Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Având în vedere prevederile art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României, ale art. 101 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale art. 24 din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de platã, aprobatã cu modificãri prin Legea nr. 197/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi ale Legii nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedã electronicã,
în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004,
Banca Naţionalã a României emite prezentul regulament.
TITLUL I
Raportãri de date şi informaţii privind statistica monetarã şi financiarã, balanţa de plãţi şi datoria privatã externã a României pe termen mediu şi lung
CAP. I
Dispoziţii generale
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 1
Prezentul titlu stabileşte, în cap. II-VIII, obligaţiile de raportare la Banca Naţionalã a României a datelor şi informaţiilor statistice privind:
- bilanţul monetar al instituţiilor financiare monetare;
- ratele dobânzii practicate de instituţiile financiare monetare;
- activele şi pasivele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare;
- activele şi pasivele fondurilor de investiţii;
- balanţa de plãţi;
- operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung;
- structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari, neguvernamentali.
SECŢIUNEA a 2-a
Rezidenţa
ART. 2
În înţelesul prezentului titlu, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) rezidenţi:
a1) persoane fizice - cetãţeni români, cetãţeni strãini şi apatrizi, cu domiciliul în România atestat cu documente de identitate emise conform legii;
a2) persoane juridice şi orice alte entitãţi cu sediul în România, precum şi persoane fizice, cetãţeni români, cetãţeni strãini şi apatrizi cu domiciliul în România, care sunt autorizate şi/sau înregistrate sã desfãşoare activitãţi economice pe teritoriul României, în mod independent, în condiţiile prevãzute de reglementãrile legale în vigoare;
a3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri aparţinând persoanelor juridice strãine sau altor entitãţi strãine, înregistrate şi/sau autorizate sã funcţioneze în România;
a4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale României în strãinãtate;
b) nerezidenţi:
b1) persoane fizice - cetãţeni strãini, cetãţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în strãinãtate atestat cu documente de identitate emise conform legii;
b2) persoane juridice şi orice alte entitãţi cu sediul în strãinãtate, precum şi persoane fizice, cetãţeni strãini, cetãţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în strãinãtate, care sunt autorizate şi/sau înregistrate sã desfãşoare activitãţi economice în strãinãtate, în mod independent, în condiţiile prevãzute de reglementãrile legale în vigoare;
b3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri şi orice alte entitãţi ale persoanelor juridice române sau altor entitãţi române, înregistrate şi/sau autorizate sã funcţioneze în strãinãtate;
b4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale altor state în România, precum şi organizaţii internaţionale sau reprezentanţe ale unor astfel de organizaţii care funcţioneazã în România.
SECŢIUNEA a 3-a
Sectoare instituţionale
ART. 3
(1) În înţelesul prezentului titlu, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) unitãţi instituţionale - unitãţi economice care au capacitatea de a deţine bunuri şi active, de a subscrie angajamente, de a exercita activitãţi economice şi de a realiza, în nume propriu, operaţii cu alte unitãţi;
b) cvasisocietãţi - unitãţi distincte, producãtori de bunuri şi/sau servicii destinate pieţei, care se bucurã de autonomie de decizie şi care se caracterizeazã prin faptul cã dispun de contabilitate completã, potrivit legii, dar nu au personalitate juridicã;
c) sector instituţional - ansamblu de unitãţi instituţionale grupate în funcţie de comportamentul lor economic, ţinând cont de categoria de producãtori din care fac parte şi/sau de natura activitãţilor şi funcţiilor lor principale.
(2) Standardele privind clasificarea sectoarelor instituţionale sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 2.223/96 al Consiliului din 25 iunie 1996 privind Sistemul european de conturi naţionale şi regionale din Comunitate (SEC 95), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 310/1996.
ART. 4
În înţelesul prezentului titlu, sectoarele instituţionale prezentate mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) societãţi nefinanciare (S11) - unitãţi cu personalitate juridicã şi cvasisocietãţi a cãror activitate principalã constã în producerea de bunuri şi/sau servicii nefinanciare pentru piaţã; acest sector instituţional cuprinde: regii autonome, companii naţionale, societãţi naţionale, societãţi comerciale cu capital public sau privat, societãţi cooperatiste, societãţi agricole, instituţii fãrã scop lucrativ aflate în serviciul societãţilor nefinanciare (asociaţii patronale, asociaţii ale meşteşugarilor) şi alte asemenea;
b) instituţii financiare monetare - cuprinde urmãtoarele sectoare instituţionale:
b1) banca centralã (S121) - cuprinde Banca Naţionalã a României, Banca Centralã Europeanã, precum şi celelalte bãnci centrale naţionale;
b2) alte instituţii financiare monetare (S122) - cuprinde instituţii de credit, alte instituţii financiare monetare şi fonduri de piaţã monetarã;
b2.1) instituţii de credit - are semnificaţia prevãzutã la art. 7 alin. (1) pct. 10 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
b2.2) alte instituţii financiare monetare - cuprinde:
1. alte instituţii financiare a cãror activitate constã în:
(i) atragerea de depozite şi/sau de substitute apropiate pentru depozite de la acele entitãţi care nu sunt instituţii financiare monetare;
(ii) acordarea de credite şi/sau efectuarea de investiţii în titluri de valoare, pe cont propriu, cel puţin din punct de vedere economic;
2. instituţii emitente de monedã electronicã a cãror activitate principalã constã în furnizarea de servicii de intermediere financiarã sub forma emiterii de monedã electronicã;
b2.3) fonduri de piaţã monetarã - organisme de plasament colectiv care îndeplinesc toate criteriile urmãtoare:
a) urmãresc obiectivul de investiţii de menţinere a principalului fondului şi de oferire a unui randament corespunzãtor ratei dobânzii instrumentelor de piaţã monetarã;
b) investesc în instrumente de piaţã monetarã care îndeplinesc criteriile pentru instrumente de piaţã monetarã prevãzute în Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege şi a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) sau în depozite constituite la instituţii de credit ori, în mod alternativ, asigurã evaluarea în condiţii echivalente a lichiditãţii şi a valorii portofoliului în care investesc;
c) se asigurã cã instrumentele de piaţã monetarã în care investesc sunt de înaltã calitate, astfel cum este aceasta determinatã de societatea de administrare. Calitatea unui instrument de piaţã monetarã este apreciatã, printre altele, în baza urmãtorilor factori:
- calitatea creditului instrumentului de piaţã monetarã;
- natura categoriei de active reprezentate de instrumentul de piaţã monetarã;
- pentru instrumentele financiare structurate, riscul operaţional şi de contrapartidã inerent în tranzacţia financiarã structuratã;
- profilul de lichiditate;
d) se asigurã cã portofoliul lor are o scadenţã medie ponderatã (weighted average maturity, WAM) de cel mult 6 luni şi o duratã de viaţã medie ponderatã (weighted average life, WAL) de cel mult 12 luni;
e) furnizeazã zilnic valoarea activului net (net asset value, NAV) şi un calcul al preţului acţiunilor/unitãţilor lor şi oferã zilnic posibilitatea subscrierii şi rãscumpãrãrii de acţiuni/unitãţi;
f) limiteazã investiţiile în titluri de valoare la cele cu o scadenţã rezidualã pânã la data de rãscumpãrare legalã (legal redemption date) mai micã de sau egalã cu 2 ani, cu condiţia ca timpul rãmas pânã la urmãtoarea datã de revizuire a ratei dobânzii (interest rate reset date) sã fie mai mic de sau egal cu 397 de zile, datã la care titlurile de valoare cu ratã variabilã ar trebui revizuite la o ratã sau un index a/al pieţei monetare;
g) limiteazã investiţiile în alte organisme de plasament colectiv la cele care respectã definiţia fondurilor de piaţã monetarã;
h) nu îşi asumã riscuri directe sau indirecte faţã de titluri de participaţie sau materii prime, inclusiv prin instrumente derivate, şi utilizeazã instrumente derivate numai în conformitate cu strategia de investiţii pe piaţa monetarã a fondului. Instrumentele derivate care genereazã un risc valutar pot fi utilizate numai pentru acoperirea riscului (hedging). Investiţiile în titluri de valoare în alte monede decât moneda de bazã sunt permise, cu condiţia ca riscul valutar sã fie acoperit în întregime;
i) au fie o NAV fluctuantã, fie o NAV constantã.
Specificaţii pentru criteriile de identificare ale fondurilor de piaţã monetarã:
(a) instrumentul de piaţã monetarã este considerat ca având o înaltã calitate a creditului dacã i s-a acordat unul dintre cele mai înalte douã ratinguri de credit pe termen scurt disponibile de cãtre fiecare agenţie de rating de credit recunoscutã care a acordat un rating instrumentului sau, dacã instrumentul nu are rating, este apreciat a avea o calitate echivalentã în temeiul procesului intern de rating al societãţii de administrare. Atunci când o agenţie de rating de credit recunoscutã îşi împarte cel mai înalt rating pe termen scurt în douã categorii, aceste douã categorii sunt considerate o categorie unicã şi, prin urmare, cel mai înalt rating disponibil;
(b) cu titlu de excepţie de la cerinţa prevãzutã la lit. (a), fondul de piaţã monetarã poate deţine emisiuni suverane a cãror calitate se încadreazã cel puţin în categoria investiţii, "emisiune suveranã" însemnând instrumente de piaţã monetarã emise sau garantate de o autoritate centralã, regionalã sau localã ori de o bancã centralã dintr-un stat membru, de Banca Centralã Europeanã, de Uniunea Europeanã sau de Banca Europeanã de Investiţii;
(c) la calcularea WAL pentru titluri de valoare, inclusiv instrumente financiare structurate, calcularea scadenţei se bazeazã pe scadenţa rezidualã pânã la rãscumpãrarea legalã a instrumentelor. Cu toate acestea, atunci când un instrument financiar include o opţiune put, data exercitãrii opţiunii put poate fi utilizatã în locul scadenţei reziduale legale numai dacã toate condiţiile urmãtoare sunt îndeplinite permanent:
- opţiunea put poate fi exercitatã în mod liber de societatea de administrare la data de exercitare a acesteia;
- preţul de exercitare al opţiunii put rãmâne apropiat de valoarea preconizatã a instrumentului la urmãtoarea datã de exercitare;
- strategia de investiţii a fondurilor de piaţã monetarã presupune cã existã o probabilitate ridicatã ca opţiunea sã fie exercitatã la urmãtoarea datã de exercitare;
(d) la calcularea WAL şi WAM se ia în considerare impactul instrumentelor financiare derivate, al depozitelor şi al tehnicilor de administrare eficientã de portofoliu;
(e) scadenţa medie ponderatã (weighted average maturity, WAM) - un indicator al intervalului mediu de timp pânã la scadenţa tuturor titlurilor de valoare suport din fond, ponderate pentru a reflecta deţinerile relative din fiecare instrument, presupunând cã scadenţa unui instrument cu ratã variabilã este mai degrabã intervalul de timp rãmas pânã la urmãtoarea revizuire a ratei dobânzii la rata pieţei monetare, şi nu intervalul de timp rãmas pânã la data la care principalul titlului de valoare trebuie rambursat. În practicã, WAM se utilizeazã pentru a determina sensibilitatea unui fond de piaţã monetarã la variaţiile ratelor dobânzilor de pe piaţa monetarã;
(f) durata de viaţã medie ponderatã (weighted average life, WAL) - media ponderatã a scadenţei reziduale a fiecãrui titlu de valoare deţinut într-un fond, reprezentând intervalul de timp pânã la data la care principalul este rambursat în întregime, fãrã a ţine cont de dobândã şi fãrã discont. Spre deosebire de calcularea WAM, calcularea WAL pentru titlurile de valoare cu ratã variabilã şi pentru instrumentele financiare structurate nu permite utilizarea datelor de revizuire a ratei dobânzii şi utilizeazã în schimb doar scadenţa finalã declaratã a titlului de valoare. WAL se utilizeazã pentru a determina riscul de credit, acesta fiind cu atât mai ridicat cu cât este amânatã mai mult rambursarea principalului. De asemenea, WAL se utilizeazã pentru limitarea riscului de lichiditate;
(g) instrumente de piaţã monetarã - instrumente tranzacţionate în mod normal pe piaţa monetarã, care sunt lichide şi care au o valoare ce poate fi stabilitã cu exactitate în orice moment;
(h) societate de administrare - o societate a cãrei activitate obişnuitã constã în administrarea portofoliului unui fond de piaţã monetarã.
Lista fondurilor de piaţã monetarã rezidente este publicatã de Banca Naţionalã a României. Lista instituţiilor financiare monetare din Uniunea Europeanã este publicatã de Banca Centralã Europeanã;
c) alţi intermediari financiari (S123) - unitãţi cu personalitate juridicã şi cvasisocietãţi financiare a cãror funcţie principalã constã în furnizarea de servicii de intermediere financiarã, exclusiv cele furnizate de instituţiile financiare monetare; acest sector instituţional cuprinde, fãrã a fi limitativ: fonduri de investiţii, altele decât fondurile de piaţã monetarã (fonduri deschise de investiţii, societãţi de investiţii şi altele asemenea), societãţi vehicule investiţionale, instituţii financiare nebancare, societãţi de servicii de investiţii financiare; case de compensare cu funcţie de contraparte centralã. Lista fondurilor de investiţii şi lista societãţilor vehicule investiţionale din Uniunea Europeanã sunt publicate de Banca Centralã Europeanã;
d) auxiliari financiari (S124) - unitãţi cu personalitate juridicã şi cvasisocietãţi financiare a cãror funcţie principalã constã în exercitarea de activitãţi financiare auxiliare; acest sector instituţional cuprinde: societãţi de registru, case de schimb valutar, burse de valori, case de compensare fãrã funcţia de contraparte centralã, societãţi de administrare a fondurilor de pensii private, societãţi de administrare a investiţiilor, brokeri de asigurãri, brokeri de credite şi alţi auxiliari financiari a cãror activitate este asociatã cu intermedierea financiarã;
e) societãţi de asigurare şi fonduri de pensii (S125) - unitãţi cu personalitate juridicã şi cvasisocietãţi financiare a cãror funcţie principalã constã în furnizarea de servicii de intermediere financiarã rezultate din reciprocitatea riscurilor; acest sector instituţional cuprinde: societãţi de asigurare, societãţi de reasigurare, grupuri financiare de asigurare, fonduri de pensii private sau administrate privat şi altele asemenea.
f) administraţia publicã (S13) - acest sector instituţional cuprinde: administraţia centralã, administraţiile locale, administraţiile statelor federale şi administraţiile sistemelor de asigurãri sociale;
f1) administraţia centralã (S1311) - organismele centrale a cãror competenţã se întinde pe tot teritoriul ţãrii, cu excepţia administraţiilor sistemelor de asigurãri sociale; informaţiile referitoare la activele şi pasivele autoritãţilor publice se includ în acest sector instituţional;
f2) administraţiile statelor federale (S1312) - administraţiile care, în calitate de unitãţi instituţionale distincte, exercitã anumite funcţii de administraţie la nivel inferior celui al administraţiei centrale şi superior celui al unitãţilor instituţionale publice locale, cu excepţia administraţiilor sistemelor de asigurãri sociale ale administraţiilor statelor federale. În Uniunea Europeanã administraţii ale statelor federale au Austria, Germania, Portugalia şi Spania;
f3) administraţiile locale (S1313) - administraţiile publice a cãror competenţã se întinde numai pe o unitate administrativã localã, cu excepţia instituţiilor teritoriale ale administraţiilor sistemelor de asigurãri sociale;
f4) administraţiile sistemelor de asigurãri sociale (S1314) - cuprind autoritãţile care administreazã sistemele de asigurãri sociale (sistemul public de pensii şi alte drepturi de asigurãri sociale, sistemul asigurãrilor pentru şomaj, sistemul asigurãrilor sociale de sãnãtate, sistemul asigurãrilor pentru accidente de muncã şi boli profesionale şi altele asemenea), precum şi instituţiile teritoriale din subordinea acestora, indiferent de modul de finanţare;
g) gospodãriile populaţiei (S14) - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri şi servicii ce folosesc aceeaşi locuinţã, utilizeazã în comun o parte sau totalitatea veniturilor şi a patrimoniului, consumã în colectiv bunuri şi servicii şi, eventual, produc bunuri şi/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final; acest sector instituţional cuprinde, de asemenea, asociaţiile familiale şi persoanele fizice care desfãşoarã activitãţi economice în mod independent, asociaţiile de persoane fãrã personalitate juridicã (altele decât cvasisocietãţile) care sunt producãtori de bunuri şi/sau servicii pentru piaţã, instituţiile fãrã scop lucrativ şi fãrã personalitate juridicã aflate în serviciul gospodãriilor populaţiei, persoanele instituţionalizate (în mãnãstiri, unitãţi de asistenţã socialã şi altele asemenea);
h) instituţii fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei (S15) - unitãţi cu personalitate juridicã ce servesc gospodãriile populaţiei, furnizând bunuri şi/sau servicii nedestinate pieţei; acest sector instituţional cuprinde: sindicate, grupuri profesionale, societãţi ştiinţifice, asociaţii de consumatori, biserici şi comunitãţi religioase, cluburi sociale, recreative, culturale şi sportive, organizaţii de caritate, asociaţii şi fundaţii de binefacere finanţate prin transferuri voluntare (în numerar sau în naturã), provenite de la alte entitãţi, şi altele asemenea.
SECŢIUNEA a 4-a
Categorii de instrumente
ART. 5
Standardele pentru clasificarea categoriilor de instrumente ce constituie activele şi pasivele unitãţilor instituţionale sunt definite în Sistemul european de conturi naţionale şi regionale în Comunitate (SEC 95).
ART. 6
În înţelesul prezentului titlu, categoriile de active prezentate mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) numerar - deţineri de bancnote şi monede metalice în monedã naţionalã şi alte monede aflate în circulaţie care sunt folosite în mod obişnuit la efectuarea plãţilor;
b) credite - fonduri date cu împrumut clienţilor, exclusiv depozite plasate şi titluri de valoare negociabile; aceastã categorie include, fãrã a se limita la acestea, urmãtoarele elemente de activ:
b1) credite acordate gospodãriilor populaţiei şi instituţiilor fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei, defalcate în:
b1.1) credite pentru consum: credite acordate pentru finanţarea în special a consumului personal de bunuri şi servicii (automobile, mobilã, aparaturã electrocasnicã, electronicã, petrecerea vacanţelor şi alte asemenea bunuri şi servicii). Creditul pentru consum acordat întreprinzãtorilor persoane fizice/asociaţiilor de persoane fãrã personalitate juridicã se include în aceastã categorie dacã împrumutul este utilizat cu preponderenţã pentru consumul personal;
b1.2) credite pentru locuinţe: credite acordate în scopul investirii în locuinţe pentru utilizare proprie sau pentru închiriere, inclusiv în scopul construirii sau în scopul renovãrii locuinţelor. Acestea cuprind credite garantate cu proprietãţi rezidenţiale care sunt folosite în scopul achiziţionãrii de locuinţe, precum şi alte credite pentru achiziţionarea de locuinţe efectuate pe baza unei garanţii personale sau a altor forme de active. Creditele
pentru locuinţe acordate întreprinzãtorilor persoane fizice/asociaţiilor de persoane fãrã personalitate juridicã sunt cuprinse în aceastã categorie, cu excepţia cazului în care locuinţa este utilizatã cu preponderenţã pentru dezvoltarea afacerilor, caz în care se raporteazã în categoria credite pentru dezvoltarea afacerilor;
b1.3) credite pentru dezvoltarea afacerilor: credite acordate asociaţiilor familiale şi întreprinzãtorilor persoane fizice, altele decât cele înregistrate în categoriile credite pentru consum şi credite pentru locuinţe;
b1.4) credite pentru alte scopuri: credite acordate gospodãriilor populaţiei şi instituţiilor fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei, altele decât creditele pentru consum, creditele pentru locuinţe şi creditele pentru dezvoltarea afacerilor.
Creditele pentru refinanţare acordate gospodãriilor populaţiei şi instituţiilor fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei se încadreazã în categoria în care este încadrat creditul refinanţat;
b2) creanţe aferente cãrţilor de credit.
În sensul prezentului titlu, aceastã categorie cuprinde creditele acordate gospodãriilor populaţiei şi societãţilor nefinanciare fie prin intermediul cardurilor cu debit amânat (şi anume carduri pentru credite de oportunitate, astfel cum sunt definite mai jos), fie prin intermediul cardurilor de credit (şi anume carduri pentru credite de oportunitate şi pentru credite extinse). Creanţele aferente cãrţilor de credit sunt înregistrate în conturi de card speciale şi, prin urmare, nu sunt evidenţiate în conturile curente sau cele cu facilitate de descoperit de cont.
Creditul de oportunitate este definit ca fiind creditul acordat cu o dobândã de 0 % în perioada dintre data tranzacţiei (tranzacţiilor) de platã efectuate cu cardul pe parcursul unui ciclu de facturare şi data la care soldurile debitoare din cadrul acestui ciclu de facturare specific devin exigibile.
Creditul extins este definit ca fiind creditul acordat dupã data (datele) închiderii ciclului (ciclurilor) de facturare anterior (anterioare), adicã sumele debitelor din conturile de card care nu au fost decontate atunci când acest lucru a fost posibil pentru prima datã, pentru care se percep rate ale dobânzii sau rate ale dobânzii ierarhizate de regulã mai mari de 0 %. Deseori, trebuie plãtite rate minime lunare pentru rambursarea, cel puţin parţialã, a creditului extins. Contrapartida acestui credit este entitatea responsabilã în final de rambursarea sumelor neachitate în conformitate cu acordul contractual, care coincide cu titularul cardului, în cazul cardurilor pentru uz personal, dar nu şi în cazul cardurilor utilizate de societãţile comerciale;
b3) credite reînnoibile automat (revolving) şi credite acordate pe descoperit de cont (overdrafts).
Toate creditele reînnoibile automat au urmãtoarele caracteristici:
1. debitorul poate utiliza sau retrage fonduri într-o limitã de credit anterior aprobatã, fãrã a notifica în prealabil creditorul;
2. valoarea creditului disponibil poate creşte şi descreşte pe mãsurã ce fondurile sunt împrumutate şi rambursate;
3. creditul poate fi utilizat în mod repetat;
4. nu existã obligaţia rambursãrii regulate a fondurilor.
Creditele reînnoibile automat includ sumele obţinute printr-o linie de credit şi nerambursate încã (sumele neachitate).
O linie de credit este un acord între un creditor şi un debitor, care permite debitorului sã ia avansuri, pe parcursul unei perioade definite şi într-o anumitã limitã şi sã le ramburseze oricând înainte de o datã stabilitã. Sumele disponibile printr-o linie de credit care nu au fost trase sau care au fost deja rambursate nu trebuie încadrate la niciuna dintre categoriile de bilanţ.
Descoperitul de cont reprezintã un sold debitor al unui cont curent. Atât creditele reînnoibile automat, cât şi creditele acordate pe descoperit de cont exclud creditele acordate prin intermediul cardurilor de credit. Suma totalã datoratã de cãtre debitor trebuie raportatã, indiferent dacã aceasta se încadreazã sau nu în limita convenitã în prealabil între creditor şi debitor cu privire la valoarea şi/sau perioada maximã a creditului;
b4) credite sindicalizate (contracte de credit individuale, la care participã mai multe instituţii în calitate de creditori).
Creditele sindicalizate acoperã numai cazurile în care debitorul ştie, din contractul de credit, cã acesta este acordat de mai mulţi creditori. În scopuri statistice, numai sumele acordate efectiv de creditori (nu neapãrat liniile de credit în totalitate) sunt considerate credite sindicalizate. Creditul sindicalizat este de obicei aranjat şi coordonat de o instituţie (deseori denumitã manager principal) şi este de fapt acordat de diferiţii participanţi la sindicat. Toţi participanţii, inclusiv instituţia manager principal, raporteazã partea lor din creditul acordat debitorului (adicã nu faţã de instituţia manager principal) la activele bilanţiere;
b5) leasing financiar acordat terţilor.
Leasingul financiar reprezintã un contract prin care proprietarul unui bun de folosinţã îndelungatã ("locatorul/finanţatorul") împrumutã acest activ unui terţ ("utilizatorul") pentru mare parte sau chiar pentru întreaga duratã de viaţã economicã a activului în schimbul unor rate regulate care corespund preţului bunului, la care se adaugã o dobândã. Utilizatorul se presupune cã în fapt beneficiazã de toate avantajele care decurg din folosirea bunului şi suportã toate costurile şi riscurile asociate proprietãţii. În scopuri statistice, leasingul financiar este considerat ca fiind un credit acordat de locator/finanţator utilizatorului (care permite utilizatorului sã achiziţioneze bunul de folosinţã îndelungatã). Activele (bunurile de folosinţã îndelungatã) care au fost împrumutate utilizatorului nu se înregistreazã în bilanţul creditorului;
b6) titluri de valoare nenegociabile.
Titlurile de valoare, altele decât acţiunile şi alte titluri de participaţie care nu sunt negociabile şi care nu pot fi tranzacţionate pe pieţele secundare. A se vedea şi categoria credite negociate;
b7) credite negociate.
Creditele care au devenit de facto negociabile sunt clasificate la postul de active credite, cu condiţia ca, în continuare, sã se materializeze într-un singur document şi sunt, de regulã, tranzacţionate numai ocazional;
b8) creanţe subordonate sub formã de depozite sau credite.
Creanţele subordonate sunt instrumente care conferã un drept de creanţã subsidiar asupra instituţiei emitente, care poate fi exercitat numai dupã realizarea tuturor celorlalte drepturi de creanţã care au un grad de prioritate mai înalt (de exemplu, depozite/credite), atribuindu-le anumite caracteristici ale instrumentului acţiuni şi alte titluri de participaţie. În scopuri statistice, creanţele subordonate se clasificã fie la instrumentul credite, fie la instrumentul titluri de valoare, altele decât acţiunile conform naturii instrumentului financiar;
b9) creanţe în cadrul operaţiunilor reverse repo sau de împrumut de titluri de valoare garantate cu numerar.
În acest post se înregistreazã contrapartida numerarului achitat în schimbul titlurilor de valoare achiziţionate sau contrapartida numerarului achitat în cazul împrumutului de titluri de valoare garantat cu numerar.
Creditele se clasificã, în funcţie de durata iniţialã, astfel:
- credite cu durata iniţialã mai micã sau egalã cu un an, inclusiv;
- credite cu durata iniţialã mai mare de un an şi mai micã sau egalã cu 5 ani, inclusiv;
- credite cu durata iniţialã mai mare de 5 ani.
c) depozite overnight - depozite convertibile în numerar şi/sau transferabile la cerere prin cec, ordin de platã, debitare sau prin mijloace similare, fãrã întârzieri, restricţii sau penalitãţi semnificative.
Depozitele overnight includ, fãrã a fi limitative, urmãtoarele elemente de activ:
c1) conturi curente, purtãtoare sau nu de dobândã;
c2) depozite la vedere, purtãtoare sau nu de dobândã;
c3) cecuri de cãlãtorie deţinute;
d) depozite la termen - depozite netransferabile, care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen fix prestabilit sau care pot fi transformate în numerar înainte de termenul convenit numai cu plata unor penalitãţi.
Aceastã categorie include, fãrã a fi limitativã, urmãtoarele elemente de activ:
d1) depozite la termen plasate la instituţii de credit;
d2) certificate de depozit, carnete şi librete de economii emise de instituţii de credit.
Categoria depozite la termen se clasificã, în funcţie de durata iniţialã, astfel:
- depozite la termen cu durata iniţialã de pânã la un an inclusiv;
- depozite la termen cu durata iniţialã cuprinsã între un an şi 2 ani inclusiv;
- depozite la termen cu durata iniţialã mai mare de 2 ani. Depozitele reînnoibile automat la scadenţã trebuie sã fie clasificate în funcţie de scadenţa cea mai apropiatã în timp;
e) alte depozite - depozite plasate, altele decât depozitele overnight şi depozitele la termen. Aceastã categorie include, fãrã a fi limitativã, urmãtoarele elemente de activ:
e1) depozite colaterale;
e2) depozite garanţii şi altele asemenea;
Categoria alte depozite se clasificã, în funcţie de durata iniţialã a contractului în baza cãruia se constituie depozitul, astfel:
- alte depozite cu durata iniţialã de pânã la un an inclusiv;
- alte depozite cu durata iniţialã cuprinsã între un an şi 2 ani inclusiv;
- alte depozite cu durata iniţialã mai mare de 2 ani;
f) titluri de valoare, altele decât acţiunile - titluri de valoare, altele decât acţiunile sau alte titluri de participaţie, care sunt negociabile şi tranzacţionate în mod obişnuit pe pieţele secundare sau care pot fi compensate pe piaţã şi care nu conferã deţinãtorului niciun drept de proprietate asupra instituţiei emitente. În aceastã categorie se includ:
f1) titluri de valoare care conferã deţinãtorului dreptul necondiţionat la un venit fix sau determinat prin contract sub formã de plãţi de cupoane şi/sau a unei sume fixe stabilite la o anumitã datã (sau date) ori începând de la o datã stabilitã la momentul emisiunii;
f2) credite negociabile acordate care au fost restructurate într-un numãr mare de titluri identice şi care pot fi tranzacţionate pe pieţele secundare (a se vedea şi categoria b7);
f3) creanţe subordonate sub formã de titluri de creanţã (a se vedea, de asemenea, categoria b8).
Titlurile de valoare împrumutate în cadrul operaţiunilor de împrumut de titluri de valoare sau vândute în cadrul unui contract de report rãmân înregistrate în bilanţul proprietarului iniţial (şi nu sunt înregistrate în bilanţul achizitorului temporar) atunci când existã un angajament ferm de rãscumpãrare a titlurilor (nu doar opţiunea de a face acest lucru). Atunci când achizitorul temporar vinde titlurile de valoare primite, aceastã vânzare trebuie sã fie înregistratã ca tranzacţie cu titluri de valoare simplã şi trebuie evidenţiatã în bilanţul achizitorului temporar ca o poziţie negativã în portofoliul de titluri de valoare.
Titlurile de valoare, altele decât acţiunile, se clasificã, în funcţie de scadenţa la emisiune, astfel:
- titluri de valoare negociabile cu scadenţa la emisiune de pânã la un an inclusiv;
- titluri de valoare negociabile cu scadenţa la emisiune cuprinsã între un an şi 2 ani inclusiv;
- titluri de valoare negociabile cu scadenţa la emisiune mai mare de 2 ani;
g) acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de piaţã monetarã - titluri de participare emise de fondurile de piaţã monetarã care, în funcţie de modul de constituire a acestora, pot fi acţiuni (în cazul societãţilor de investiţii) sau unitãţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii). Fondurile de piaţã monetarã sunt definite la art. 4 lit. b2.3);
h) acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de investiţii - titluri de participare emise de fondurile de investiţii, altele decât fondurile de piaţã monetarã care, în funcţie de modul de constituire a acestora, pot fi acţiuni (în cazul societãţilor de investiţii) sau unitãţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii). Fondurile de investiţii, altele decât fondurile de piaţã monetarã, sunt definite la art. 37;
i) acţiuni şi alte titluri de participaţie - titluri de valoare care reprezintã drepturi de proprietate asupra societãţilor sau cvasisocietãţilor. Aceste titluri de valoare conferã, în general, deţinãtorilor dreptul la o parte din beneficiile societãţii sau cvasisocietãţii şi la o parte din fondurile proprii, în cazul lichidãrii societãţii. Acţiunile şi alte participaţii de capital se împart în urmãtoarele elemente de activ:
i1) acţiuni cotate - acţiuni cu preţuri cotate la o bursã de valori recunoscutã sau pe un alt tip de piaţã secundarã;
i2) acţiuni necotate - acţiuni care nu sunt cotate la o bursã de valori recunoscutã sau pe un alt tip de piaţã secundarã;
i3) alte titluri de participaţie - toate formele de participaţii în societãţi şi cvasisocietãţi, care nu sunt de natura acţiunilor;
j) instrumente financiare derivate - instrumente financiare derivate deţinute în portofoliu şi înregistrate în activul bilanţier la valoarea de piaţã brutã pozitivã. În conformitate cu standardele statistice internaţionale actuale, instrumentele financiare derivate care au o valoare de piaţã, în principiu, trebuie sã fie înregistrate în bilanţ. Instrumentele derivate au o valoare de piaţã când sunt negociate pe pieţele organizate, adicã la bursã, sau în cazurile în care pot fi compensate periodic în afara pieţelor reglementate (over-the-counter, denumite în continuare OTC).
În cadrul acestui post trebuie raportate urmãtoarele instrumente financiare derivate: opţiuni negociabile sau pe pieţele OTC, warante, futures (numai dacã acestea au o valoare de piaţã, deoarece sunt negociabile sau pot fi compensate) şi swapuri (numai dacã acestea au o valoare de piaţã deoarece sunt negociabile sau pot fi compensate).
Instrumentele financiare derivate înregistrate în bilanţ trebuie înregistrate la valoarea de piaţã a acestora, adicã la preţul curent al pieţei sau la un echivalent apropiat (valoarea justã).
Warante (sau bonuri de subscriere) sunt opţiuni negociabile care dau deţinãtorului dreptul de a cumpãra de la emiţãtor (de obicei o societate) un anumit numãr de acţiuni sau obligaţiuni, în condiţii specificate şi pe parcursul unei perioade de timp determinate;
k) active fixe - active nefinanciare, corporale şi necorporale, destinate unei folosiri repetate pentru o perioadã mai mare de un an. În aceastã categorie se includ terenuri şi clãdiri, precum şi echipamente, software şi alte elemente de infrastructurã;
l) credite comerciale şi avansuri acordate - creanţe ce rezultã din acordarea directã a creditelor cãtre cumpãrãtori, în cadrul operaţiunilor cu bunuri şi/sau servicii şi din avansurile acordate pentru lucrãrile în curs de execuţie sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operaţiuni; aceastã subcategorie include, fãrã a fi limitativã, creanţele comerciale, abonamentele plãtite în avans, chiriile plãtite în avans şi altele asemenea;
m) alte sume de primit - creanţe ce rezultã din decalajul de timp între momentul în care are loc operaţiunea de repartiţie sau operaţiunea financiarã pe piaţa secundarã şi momentul efectuãrii plãţii corespunzãtoare; se includ şi creanţele ce rezultã din veniturile ce urmeazã a fi încasate; acest post include, fãrã a fi limitativ, venituri de primit, chiria acumulatã pentru clãdiri, sume de încasat care nu au legãturã cu activitatea principalã şi altele asemenea;
n) alte active - active neincluse în alte categorii de activ; este o categorie rezidualã în care se includ:
- sume de primit în curs de lãmurire (solduri debitoare deţinute în bilanţ care nu sunt reţinute în numele clientului, dar care au totuşi legãturi cu fondurile clienţilor);
- sume în tranzit;
- alte active.
ART. 7
În înţelesul prezentului titlu, categoriile de pasive prevãzute mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) depozite - sume datorate de instituţiile de credit creditorilor (altele decât cele care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile). Titlurile de valoare nenegociabile emise de instituţiile de credit sunt incluse în categoria depozite. Titlurile de valoare nenegociabile care devin negociabile vor fi reclasificate ca titluri de creanţã emise. Categoria depozite cuprinde:
a1) depozite overnight - depozitele convertibile în numerar şi/sau transferabile la cerere prin cec, ordin bancar, debitare sau prin mijloace similare, fãrã întârzieri, restricţii sau penalitãţi semnificative. Aceastã poziţie include:
- solduri (purtãtoare sau nepurtãtoare de dobândã) care pot fi convertite imediat în numerar, la cerere sau pânã la încheierea activitãţii în ziua urmãtoare celei în care a fost fãcutã cererea, fãrã restricţii sau penalitãţi semnificative, dar care nu sunt transferabile;
- solduri (purtãtoare sau nepurtãtoare de dobândã) reprezentând sume preplãtite în contextul monedei electronice "pe suport material" (de tip hardware) sau al monedei electronice de tip software (de exemplu, carduri preplãtite);
- credite de rambursat pânã la încheierea activitãţii în ziua urmãtoare celei în care s-a acordat creditul;
a1.1) depozite transferabile - depozite din categoria depozitelor overnight; depozitele transferabile sunt acele depozite care sunt direct transferabile la cerere pentru efectuarea de plãţi cãtre operatorii economici prin mijloace de platã folosite în mod obişnuit, precum transfer credit şi debitare directã, posibil şi prin card de credit sau card de debit, tranzacţii cu monedã electronicã, cecuri, sau prin mijloace similare, fãrã întârzieri, restricţii sau penalizãri semnificative. Depozitele transferabile nu includ depozitele care pot fi folosite numai pentru retrageri de numerar şi/sau depozitele ale cãror fonduri pot fi retrase sau transferate numai prin intermediul unui alt cont al aceluiaşi proprietar;
a2) depozite la termen - depozite netransferabile care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen fix prestabilit sau care pot fi transformate în numerar înainte de termenul convenit numai dacã deţinãtorul plãteşte penalitãţi. Sunt incluse, de asemenea, depozite de economii cu dobândã reglementatã pentru care criteriul legat de scadenţã nu este important (clasificat la intervalul de scadenţã peste 2 ani). Produsele financiare care sunt reînnoite automat la scadenţã trebuie sã fie clasificate în funcţie de scadenţa cea mai apropiatã în timp. Deşi depozitele la termen pot prezenta posibilitatea de a fi rambursate înainte de termen în urma unei notificãri prealabile sau pot fi rambursate la cerere sub rezerva plãţii unor penalitãţi, aceste caracteristici nu sunt considerate importante din punctul de vedere al clasificãrii.
Depozitele la termen se clasificã, în funcţie de scadenţa iniţialã, astfel:
- depozite cu scadenţa iniţialã de pânã la un an inclusiv;
- depozite cu scadenţa iniţialã cuprinsã între un an şi 2 ani inclusiv;
- depozite cu scadenţa iniţialã mai mare de 2 ani;
a3) depozite rambursabile dupã notificare - depozite netransferabile, fãrã termen, care nu pot fi transformate în numerar decât dupã expirarea unei perioade notificate; înainte de expirarea perioadei notificate transformarea în numerar nu este posibilã sau este posibilã numai cu plata unor penalitãţi. Acestea includ depozite care, deşi din punct de vedere legal pot sã fie lichidate la cerere, sunt supuse unor penalizãri şi restricţii în conformitate cu practicile naţionale (clasificate la intervalul pânã la 3 luni inclusiv) şi conturi de investiţii fãrã perioadã notificatã sau scadenţã convenitã, dar care prevãd condiţii de retragere restrictive (clasificate la intervalul peste 3 luni).
Depozitele rambursabile dupã notificare se clasificã, în funcţie de perioada notificatã, astfel:
- depozite rambursabile dupã notificare la cel mult 3 luni de la notificare;
- depozite rambursabile dupã notificare la mai mult de 3 luni şi mai puţin de 2 ani de la notificare;
- depozite rambursabile dupã notificare la mai mult de 2 ani de la notificare;
a4) împrumuturi din operaţiuni repo - contrapartida numerarului primit în schimbul titlurilor de valoare vândute de agenţii raportori la un anumit preţ, cu angajamentul ferm de rãscumpãrare a aceloraşi titluri de valoare (sau a unor titluri de valoare similare) la un preţ ferm şi la o datã ulterioarã prestabilitã. Sumele primite de agenţii raportori în schimbul titlurilor de valoare transferate unui terţ ("achizitor temporar") sunt clasificate la "contracte de report" dacã existã un angajament ferm de rãscumpãrare a titlurilor de valoare, iar nu doar opţiunea de a face acest lucru. Aceasta înseamnã cã agenţii raportori pãstreazã toate riscurile şi beneficiile asociate titlurilor de valoare suport al operaţiunii, pe parcursul desfãşurãrii acesteia. Urmãtoarele variante de operaţiuni de tip repo sunt clasificate la "contracte de report":
- sume primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terţ sub forma unor împrumuturi de titluri de valoare garantate cu numerar;
- sume primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terţ sub forma unui contract de vânzare/rãscumpãrare (sale/buy-back).
Titlurile de valoare suport al operaţiunilor de tip repo se înregistreazã conform regulii de la postul de activ "Titluri de valoare, altele decât acţiunile". Operaţiunile care implicã transferul temporar de aur, garantate cu numerar, se regãsesc, de asemenea, incluse la acest post.
Categoria depozite include şi împrumuturile primite (inclusiv împrumuturile subordonate) de cãtre instituţiile financiare monetare, disponibilul din conturile curente ale clientelei, depozitele colaterale şi depozitele garanţii;
b) titluri de creanţã emise - titluri de valoare emise, altele decât acţiunile sau alte titluri de participaţie, care sunt, în mod obişnuit, instrumente negociabile şi tranzacţionate pe pieţele secundare sau care pot fi compensate pe piaţã şi care nu conferã deţinãtorului vreun drept de proprietate asupra instituţiei emitente; instrumentele nenegociabile emise, care, ulterior, devin negociabile, vor fi reclasificate ca titluri de creanţã emise.
În aceastã categorie de pasive se includ:
- titluri de valoare care conferã deţinãtorului dreptul necondiţionat la un venit fix ori stabilit contractual sub forma plãţii de cupoane şi/sau a unei sume fixe stabilite la o anumitã datã (sau date) ori începând de la o datã stabilitã la momentul emisiunii;
- împrumuturile subordonate primite pe baza titlurilor de creanţã emise;
- instrumente hibride; sunt instrumente negociabile cu elemente combinate de datorii şi instrumente derivate, incluzând:
(i) titluri de creanţã negociabile care conţin instrumente derivate ca parte integrantã a acestora;
(ii) instrumente negociabile a cãror valoare de rãscumpãrare şi/sau al cãror cupon este/sunt legatã/legate de evoluţia unui activ suport de referinţã, de preţul activului sau de un alt indicator de referinţã pe toatã durata instrumentului.
Titlurile de creanţã emise se clasificã, în funcţie de maturitatea la emitere, astfel:
- titluri de creanţã cu maturitatea la emitere de pânã la un an inclusiv;
- titluri de creanţã cu maturitatea la emitere între un an şi 2 ani inclusiv;
- titluri de creanţã cu maturitatea la emitere mai mare de 2 ani;
c) capital şi rezerve - sumele aferente emisiunii de titluri de capital cãtre acţionari sau alţi proprietari, conferind deţinãtorului drepturi de proprietate şi, în general, dreptul asupra unei pãrţi din profituri şi asupra unei pãrţi din fondurile proprii în caz de lichidare. De asemenea, sunt incluse fondurile provenite din profiturile nerepartizate sau fondurile pãstrate în anticiparea unor eventuale plãţi şi obligaţii viitoare. În aceastã categorie de pasive se includ:
c1) capital propriu:
c1.1) capital social;
c1.2) profit (+)/pierdere (-): include atât rezultatul exerciţiului curent, cât şi rezultatul reportat (profit nerepartizat sau pierdere neacoperitã);
c1.3) alte fonduri (prime legate de capital, rezerve şi altele);
c2) capital suplimentar:
c2.1) provizioane, din care: se vor evidenţia provizioanele pentru riscul de credit;
c2.2) alte fonduri (fondul special constituit de casele de economii pentru domeniul locativ, rezervele din reevaluarea patrimoniului, acţiuni preferenţiale cumulative pe durate determinate şi alte asemenea elemente);
d) instrumente financiare derivate - instrumente financiare derivate deţinute în portofoliu şi înregistrate în pasivul bilanţier la valoarea de piaţã brutã negativã; a se vedea şi definiţia instrumentelor financiare derivate din categoriile de active, prevãzutã la art. 6 lit. j);
e) credite comerciale şi avansuri primite - împrumuturi ce rezultã din primirea directã a creditelor de la furnizori în cadrul operaţiunilor cu bunuri şi/sau servicii şi din avansurile primite pentru lucrãrile în curs de execuţie sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operaţiuni; în aceastã categorie de pasive se includ, fãrã a fi limitativ, veniturile înregistrate în avans, chiriile primite în avans pentru clãdirile închiriate, creditele furnizor primite şi altele asemenea;
f) alte sume de plãtit - datorii ce rezultã din decalajul de timp între momentul în care are loc operaţiunea de repartiţie sau operaţiunea financiarã pe piaţa secundarã şi momentul efectuãrii plãţii corespunzãtoare. În aceastã categorie de pasive se includ, fãrã a fi limitativ:
- sume de plãtit care nu au legãturã cu activitatea principalã (sume datorate furnizorilor, impozite, salarii, contribuţii sociale);
- sume care reprezintã obligaţii faţã de terţi (pensii, dividende);
- sume nete de plãtit în cadrul decontãrilor ulterioare ale tranzacţiilor cu titluri de valoare şi altele asemenea;
g) alte pasive - pasive neincluse în alte categorii de pasiv; este o categorie rezidualã în care se includ:
- sume de plãtit în curs de lãmurire;
- sume în tranzit;
- alte pasive neincluse în alte categorii de pasiv.
CAP. II
Bilanţul monetar al instituţiilor financiare monetare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 8
Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 25/2009 al Bãncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanţul sectorului instituţii financiare monetare (Reformare) (BCE/2008/32), cu modificãrile şi completãrile ulterioare, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 15 din 20 ianuarie 2009, denumit în continuare Regulamentul BCE/2008/32, şi se aplicã instituţiilor de credit rezidente, precum şi societãţilor de investiţii autoadministrate şi societãţilor de administrare a investiţiilor care administreazã fonduri de piaţã monetarã rezidente.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bazã
ART. 9
În înţelesul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) societãţi de investiţii autoadministrate şi societãţi de administrare a investiţiilor - societãţi de investiţii autoadministrate şi societãţi de administrare a investiţiilor înfiinţate potrivit Legii nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
b) bilanţ monetar - sinteza statisticã a tuturor categoriilor bilanţiere de activ şi pasiv existente în sold la sfârşitul lunii de raportare, clasificate şi detaliate astfel încât sã permitã calcularea agregatelor monetare şi a contrapartidelor acestora;
c) instrumente financiare nenegociabile - instrumente financiare care nu pot fi negociate deoarece existã restricţii în privinţa transferului legal al proprietãţii asupra lor sau, deşi din punct de vedere tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzacţionate datoritã absenţei unei pieţe organizate;
d) scadenţã iniţialã/scadenţã la emisiune - durata determinatã de existenţã a unui instrument financiar înainte de care acesta nu poate fi rambursat (de exemplu, titlurile de creanţã) sau înainte de care poate fi rambursat numai în condiţiile plãţii anumitor penalitãţi (de exemplu, anumite tipuri de depozite);
e) perioada notificatã - intervalul de timp dintre momentul în care deţinãtorul notificã intenţia sa de a rambursa instrumentul şi data la care deţinãtorul are încuviinţarea sã îl transforme în numerar, fãrã plata unor penalitãţi. Instrumentele financiare sunt clasificate în funcţie de perioada notificatã numai dacã nu existã o scadenţã stabilitã;
f) reducere - diminuarea directã a valorii contabile a unui credit în bilanţ, ca urmare a deprecierii sale;
g) securitizare - are semnificaţia prevãzutã în Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/73/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
h) securitizare tradiţionalã - are semnificaţia prevãzutã în Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/73/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
i) securitizare sinteticã - are semnificaţia prevãzutã în Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/73/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
j) societate vehicul investiţional - o entitate constituitã, potrivit dreptului naţional sau dreptului comunitar, în baza unuia dintre urmãtoarele temeiuri:
(i) dreptul contractelor, ca fond comun administrat de societãţi de administrare;
(ii) dreptul fondurilor deschise de investiţii;
(iii) dreptul societãţilor comerciale, ca societate pe acţiuni sau cu rãspundere limitatã;
(iv) oricare alt mecanism similar,
şi a cãrei activitate principalã îndeplineşte cumulativ urmãtoarele criterii:
- intenţioneazã sã efectueze sau efectueazã una sau mai multe operaţiuni de securitizare şi este protejatã de riscul de faliment sau de orice altã situaţie de neîndeplinire a obligaţiilor de cãtre iniţiator;
- emite sau intenţioneazã sã emitã titluri de valoare, unitãţi de fond de securitizare, alte titluri de creanţã şi/sau instrumente financiare derivate şi/sau deţine din punct de vedere juridic sau economic ori poate deţine active suport pentru emiterea de titluri de valoare, unitãţi de fond de securitizare, alte titluri de creanţã şi/sau instrumente financiare derivate, care sunt oferite spre vânzare cãtre public sau vândute pe bazã de plasamente private;
k) cedarea creditului - transferul economic al unui credit sau al unui cumul de credite de la instituţia de credit raportoare cãtre un cesionar, realizat fie prin transferul proprietãţii, fie prin cote de participaţie;
l) achiziţionarea creditului - transferul economic al unui credit sau al unui cumul de credite de la un cedent cãtre instituţia de credit raportoare, realizat fie prin transferul proprietãţii, fie prin cote de participaţie;
m) prestator - o instituţie financiarã monetarã care administreazã creditele care stau la baza unei securitizãri zilnice din perspectiva colectãrii principalului şi a dobânzii de la debitori, care sunt apoi transmise cãtre investitorii din schema de securitizare;
n) derecunoaştere - eliminarea unui credit sau a unei pãrţi a acestuia din soldurile raportate;
o) scadenţa rezidualã - durata rãmasã de scurs a instrumentului financiar pânã la rambursare;
p) revizuirea ratei dobânzii - modificarea ratei dobânzii unui credit care este prevãzutã în contractul de creditare existent. Creditele supuse revizuirii ratei dobânzii includ, printre altele, credite cu rate ale dobânzii revizuite periodic în conformitate cu evoluţia unui index (de exemplu, Euribor), credite cu rate ale dobânzii revizuite continuu (rate variabile) şi credite cu rate revizuibile potrivit deciziei instituţiei de credit;
q) numãrul de conturi cu acces prin internet/computer personal ataşate depozitelor overnight transferabile - numãrul de conturi ataşate depozitelor overnight transferabile existente la instituţia de credit raportoare pe care titularul de cont le poate accesa şi utiliza electronic, prin intermediul aplicaţiilor bancare, prin internet sau prin PC, utilizând un produs informatic dedicat sau linii de telecomunicaţie dedicate efectuãrii plãţilor. Depozitele overnight transferabile cu acces bancar prin telefon sau telefon mobil nu sunt incluse, cu excepţia cazului în care, de asemenea, pot fi accesate prin internet sau prin intermediul aplicaţiilor bancare (prin internet sau prin PC);
r) credite garantate cu garanţii reale imobiliare - creditele însoţite de garanţii definite în conformitate cu Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 16/113/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
s) credite neperformante - valoarea totalã a creditelor care nu au fost plãtite la scadenţã sau care au fost identificate în orice alt fel ca fiind compromise parţial sau total. Creditele neperformante se identificã în conformitate cu prevederile art. 160 privind starea de nerambursare din Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordãrii bazate pe modele interne de rating, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 12/109/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
ş) credite restante - creanţe comerciale, valori de recuperat, credite acordate inclusiv pe baza valorilor primite în pensiune, nerambursate la scadenţã, precum şi soldurile debitoare neautorizate (overdraft) ale conturilor curente, creanţe din dobânzi neîncasate la scadenţã evidenţiate în conturile de creanţe restante şi îndoielnice.
SECŢIUNEA a 3-a
Dispoziţii specifice
ART. 10
(1) Tabelul Categorii de instrumente din anexa nr. II, partea 2 la Regulamentul BCE/2008/32 cuprinde o descriere detaliatã a categoriilor de instrumente pe care bãncile centrale naţionale le transpun în categorii aplicabile la nivel naţional. Definiţiile se raporteazã la Sistemul european de conturi naţionale şi regionale din Comunitate (SEC 95).
(2) Activele bilanţiere ale instituţiilor financiare monetare se clasificã în urmãtoarele categorii, definite la art. 6: numerar, credite (include şi categoriile depozite overnight, depozite la termen şi alte depozite), titluri de valoare, altele decât acţiunile, acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de piaţã monetarã, acţiuni şi alte titluri de participaţie (include şi categoria acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de investiţii), active fixe şi alte active (include şi categoriile: instrumente financiare derivate, credite comerciale şi avansuri şi alte sume de primit).
(3) Pasivele bilanţiere ale instituţiilor de credit se clasificã în urmãtoarele categorii, definite la art. 7: depozite, titluri de creanţã emise, capital şi rezerve, alte pasive (include şi categoriile: instrumente financiare derivate, credite comerciale şi avansuri primite şi alte sume de plãtit).
(4) Pasivele bilanţiere ale fondurilor de piaţã monetarã sunt constituite din acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de piaţã monetarã, care reprezintã titluri de participare emise de fondurile de piaţã monetarã. În funcţie de modul de constituire, titlurile de participare pot fi acţiuni (în cazul societãţilor de investiţii) sau unitãţi de fond (în cazul fondurilor de investiţii).
(5) Dobânda acumulatã de primit aferentã creditelor se înregistreazã în categoria credite, iar dobânda acumulatã de plãtit aferentã depozitelor se înregistreazã în categoria depozite.
ART. 11
(1) Contrapãrţile rezidente, precum şi cele nerezidente din Uniunea Europeanã ale instituţiilor financiare monetare se clasificã pe sectoarele instituţionale definite la art. 4.
(2) Contrapãrţile nerezidente din afara Uniunii Europene ale instituţiilor financiare monetare se clasificã pe urmãtoarele sectoare instituţionale:
a) instituţii bancare - acest sector instituţional cuprinde banca centralã şi alte instituţii financiare monetare;
b) instituţii nebancare:
b1) guvernamentale - acest sector instituţional cuprinde administraţii publice;
b2) neguvernamentale - acest sector instituţional cuprinde: societãţi nefinanciare, alţi intermediari financiari, auxiliari financiari, societãţi de asigurare şi fonduri de pensii, gospodãriile populaţiei, instituţii fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei.
ART. 12
(1) Instituţiile de credit vor evidenţia separat ajustãrile din reevaluare, conform structurii din anexa nr. I.2.
Ajustãrile din reevaluare evidenţiazã modificãrile care se produc în cursul lunii de raportare în valoarea creditelor şi a titlurilor de valoare deţinute de instituţiile de credit, astfel:
a) ajustãrile datorate modificãrii soldului creditelor, ca urmare a aplicãrii reducerilor, inclusiv a reducerii soldului complet al creditului (anulare), atunci când efectuarea acestor operaţiuni este permisã de reglementãrile de prudenţã;
b) ajustãrile datorate modificãrii preţurilor la titlurile de valoare deţinute în perioada de referinţã; în acest caz, anexa nr. I.2 va cuprinde schimbãrile (câştig/pierdere) care se produc în luna de raportare în valoarea bilanţierã a stocului de titluri.
(2) Societãţile de administrare a investiţiilor şi societãţile de investiţii autoadministrate vor evidenţia separat ajustãrile din reevaluare, conform structurii din anexa nr. I.9.
Ajustãrile din reevaluare evidenţiazã modificãrile care se produc în cursul lunii de raportare în valoarea titlurilor de valoare deţinute de fondurile de piaţã monetarã; anexa nr. I.9 va cuprinde schimbãrile (câştig/pierdere) care se produc în luna de raportare în valoarea bilanţierã a stocului de titluri.
SECŢIUNEA a 4-a
Obligaţii de raportare
ART. 13
(1) Instituţiile de credit rezidente raporteazã Bãncii Naţionale a României - Direcţia statisticã date şi informaţii privind:
a) Activele şi pasivele bilanţiere, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.1;
b) Soldul creditelor restante, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.1A;
c) Soldul creditelor acordate de instituţiile de credit, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.1B;
d) Soldul titlurilor de valoare, altele decât acţiunile emise de societãţi vehicul investiţional şi deţinute de instituţiile de credit, şi, respectiv, Soldul titlurilor de creanţã emise de instituţiile de credit cu scadenţa la emitere de pânã la 2 ani inclusiv şi cu garanţia de recuperare la rãscumpãrare a capitalului investit mai micã de 100%, conform structurilor prevãzute în anexa nr. I.1C;
e) Soldul depozitelor atrase de instituţiile de credit, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.1D;
f) Ajustãri din reevaluare, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.2;
g) Activele şi pasivele bilanţiere în echivalent lei, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.3;
h) Securitizãri şi alte transferuri de credite, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.4;
i) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.5, care cuprinde date privind titlurile identificabile prin cod ISIN deţinute în portofoliu la sfârşitul lunii de cãtre instituţia de credit.
(2) Datele statistice raportate Bãncii Naţionale a României conform alin. (1) se referã la activitatea tuturor unitãţilor operative ale instituţiilor de credit de pe teritoriul naţional şi se transmit lunar, în format electronic, pânã cel mai târziu la data de 15 a lunii urmãtoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. În cazul în care data-limitã pânã la care se transmite raportarea este o zi nebancarã, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi bancarã anterioarã acesteia.
(3) Instituţiile de credit rezidente raporteazã Bãncii Naţionale a României - Direcţia statisticã, anual, în format electronic, în termen de 45 de zile de la sfârşitul anului, informaţii nebilanţiere, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.6.
(4) Societãţile de administrare a investiţiilor şi societãţile de investiţii autoadministrate raporteazã lunar Bãncii Naţionale a României - Direcţia statisticã, separat pentru fiecare fond de piaţã monetarã administrat şi cuprins în lista fondurilor de piaţã monetarã, date privind:
a) Activele şi pasivele bilanţiere ale fondurilor de piaţã monetarã, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.7;
b) Activele şi pasivele bilanţiere ale fondurilor de piaţã monetarã în echivalent lei, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.8;
c) Ajustãri din reevaluare ale fondurilor de piaţã monetarã, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.9;
d) Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, conform structurii prevãzute în anexa nr. I.10, care cuprinde date privind titlurile identificabile prin cod ISIN deţinute în portofoliu la sfârşitul lunii de cãtre fondul de piaţã monetarã.
Lista fondurilor de piaţã monetarã este actualizatã de Banca Naţionalã a României pe baza informaţiilor primite de la Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare.
(5) Datele statistice raportate Bãncii Naţionale a României conform alin. (4) se transmit lunar, în format electronic, pânã cel mai târziu la data de 15 a lunii urmãtoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. În cazul în care data-limitã pânã la care se transmite raportarea este o zi nelucrãtoare, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi lucrãtoare anterioarã acesteia.
(6) Datele raportate conform prevederilor alin. (1) şi (4) au la bazã informaţiile din evidenţa contabilã a instituţiilor de credit, respectiv a fondurilor de piaţã monetarã.
ART. 14
(1) Instituţiile financiare monetare au obligaţia sã retransmitã datele statistice în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificãri sau se constatã erori în datele transmise anterior.
(2) Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
CAP. III
Ratele dobânzii practicate de instituţiile financiare monetare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 15
Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 63/2002 al Bãncii Centrale Europene din 20 decembrie 2001 privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituţiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodãrii şi societãţi nefinanciare şi creditele acordate acestora (BCE/2001/18), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 10/vol. 5 din 12 ianuarie 2002, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 290/2009 al Bãncii Centrale Europene din 31 martie 2009 (BCE/2009/7), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 94 din 8 aprilie 2009, şi se aplicã instituţiilor de credit rezidente.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bazã
ART. 16
În înţelesul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) rata anualizatã a dobânzii (RAD) - rata dobânzii care este stabilitã individual de comun acord de agentul raportor şi gospodãria sau societatea nefinanciarã pentru un depozit ori un credit, calculatã în termeni anuali şi exprimatã în procente pe an. RAD include toate plãţile în contul dobânzilor aferente depozitelor şi creditelor, dar nu şi alte speze care pot fi aplicabile. Disagio, definit ca diferenţa dintre valoarea nominalã a creditului şi suma primitã de client, este considerat ca platã în contul dobânzii la începutul perioadei contractuale [momentul t(0)] şi, prin urmare, este inclus în RAD;
b) rata efectivã definitã în sens restrâns (REDR) - rata dobânzii, calculatã în termeni anuali, pentru care valoarea actualã a creditului/depozitului acordat/plasat este egalã cu valoarea actualã a tuturor angajamentelor, altele decât spezele (depozite sau credite, plãţi ori rambursãri, plãţi în contul dobânzilor), viitoare sau existente, stabilite de comun acord între agenţii raportori şi gospodãria ori societatea nefinanciarã. REDR este echivalentã cu componenta de ratã a dobânzii din dobânda anualã efectivã (DAE);
c) dobânda anualã efectivã (DAE) - costul total al creditului pentru consumator, exprimat ca procent anual din valoarea totalã a creditului. Instituţiile de credit determinã dobânda anualã efectivã conform metodologiei prevãzute în Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 50/2010 privind contractele de credit pentru consumatori, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 288/2010;
d) contract nou - orice acord nou încheiat între o gospodãrie sau o societate nefinanciarã şi agentul raportor. Contractele noi includ:
- toate contractele financiare care specificã pentru prima datã rata dobânzii pentru depozit sau pentru credit; şi
- toate negocierile noi ale depozitelor şi creditelor existente.
Prelungirile contractelor existente de depozit şi de credit, care se efectueazã automat, adicã fãrã implicarea activã a gospodãriei sau a societãţii nefinanciare şi care nu implicã o renegociere a condiţiilor contractuale, inclusiv a ratei dobânzii, nu sunt considerate contracte noi;
e) perioada iniţialã fixã - perioada predeterminatã la începutul contractului în cursul cãreia valoarea ratei dobânzii nu se va modifica. Perioada iniţialã fixã poate fi mai scurtã sau egalã cu scadenţa iniţialã a creditului. Valoarea ratei dobânzii este consideratã a fi fixã doar dacã aceasta este stabilitã la un nivel exact, de exemplu 10 %, sau ca diferenţã faţã de o ratã de referinţã la un anumit moment, de exemplu rata Euribor pe 6 luni plus 2 puncte procentuale într-o zi şi într-un moment stabilite anterior. Dacã la începutul contractului gospodãria sau societatea nefinanciarã şi agentul raportor convin asupra unei metode de calcul al ratei la credite, pentru o perioadã determinatã, de exemplu rata Euribor pe 6 luni plus 2 puncte procentuale pentru o perioadã de 3 ani, aceasta nu este consideratã a fi o fixare iniţialã a ratei, întrucât valoarea ratei dobânzii se poate modifica pe parcursul celor 3 ani. Statisticile privind ratele dobânzilor practicate de instituţiile financiare monetare pentru contractele noi de creditare reflectã doar rata dobânzii care este stabilitã pentru perioada iniţialã fixã la începutul unui contract sau dupã renegocierea creditului. În cazul în care, dupã aceastã perioadã iniţialã fixã, rata dobânzii se transformã automat într-o ratã variabilã, acest lucru nu se reflectã în ratele dobânzilor practicate de instituţiile financiare monetare pentru contractele noi, ci doar în cele pentru solduri;
f) ratã variabilã - rata dobânzii, supusã revizuirii dobânzii în mod continuu (de exemplu, zilnic) sau la latitudinea instituţiei financiare monetare;
g) credit destinat restructurãrii datoriei la rate sub nivelul celor aplicate pe piaţã - credit pentru restructurarea datoriei, acordat debitorilor cu o situaţie financiarã dificilã;
h) expresiile "scadenţa iniţialã", "perioada notificatã" şi "credite neperformante" au semnificaţia prevãzutã la art. 9.
SECŢIUNEA a 3-a
Dispoziţii specifice
ART. 17
Statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituţiile de credit se determinã pentru categoriile de credite definite la art. 6 lit. b) şi, respectiv, pentru categoriile de depozite, definite la art. 7 lit. a) şi detaliate în structurile de date din anexele nr. II.2, II.3, II.4 şi II.5.
ART. 18
Statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituţiile de credit se determinã pentru creditele/depozitele existente în sold, respectiv pentru contractele noi de credite/depozite denominate în lei, euro şi dolari SUA.
ART. 19
(1) Ratele dobânzii aferente soldurilor, detaliate în anexele nr. II.2 şi II.3, se calculeazã pentru creditele şi depozitele existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(2) Ratele dobânzii pentru contractele noi având ca obiect alte categorii de credite şi depozite decât depozitele overnight, depozitele rambursabile dupã notificare, creanţele aferente cãrţilor de credit, creditele reînnoibile automat (revolving) şi creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), detaliate în anexele nr. II.4 şi II.5, se calculeazã pentru contractele noi de credite acordate, respectiv pentru contractele noi de depozite atrase pe parcursul întregii luni pentru care se întocmeşte raportarea.
ART. 20
În vederea întocmirii statisticilor privind ratele dobânzii practicate de instituţiile de credit la contractele noi de credite şi depozite, altele decât depozitele overnight, depozitele rambursabile dupã notificare, creanţele aferente cãrţilor de credit, creditele reînnoibile automat (revolving) şi creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), detaliate în anexele nr. II.4 şi II.5, instituţiile de credit aplicã urmãtoarele reguli:
1. În baza de calcul al ratelor dobânzii aferente contractelor noi de credite/depozite se include întreaga valoare acordatã/plasatã a acestora, în cazul contractelor financiare care specificã pentru prima datã rata dobânzii pentru un depozit sau pentru un credit, respectiv valoarea pentru care se renegociazã nivelul ratei dobânzii, în cazul negocierilor noi ale depozitelor sau creditelor existente.
2. În vederea defalcãrii în funcţie de categorii valorice a contractelor noi de credite acordate societãţilor nefinanciare, conform structurilor de date prevãzute în anexele nr. II.4 şi II.5, contractele noi de credite acordate în lei sau dolari SUA sunt evaluate în echivalent euro, pe baza cursului de schimb comunicat de Banca Naţionalã a României în ultima zi bancarã a lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
3. Creditele garantate cu garanţii reale şi/sau garanţii personale, detaliate în anexa nr. II.5, includ volumul total de contracte noi de credite care sunt garantate prin utilizarea tehnicii protecţiei finanţate a creditului, definitã potrivit Regulamentului Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 16/113/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi/sau garantate prin utilizarea tehnicii protecţiei nefinanţate a creditului, definitã potrivit aceluiaşi regulament, astfel încât valoarea garanţiei reale/garanţiei personale sã fie mai mare sau egalã cu valoarea totalã a creditului. În cazul în care instituţia de credit raportoare aplicã, în scop prudenţial, un sistem diferit de abordarea standard, descrisã în Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordãrii standard, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 11/108/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, va aplica, de asemenea, acelaşi regim şi la completarea anexei nr. II.5.
ART. 21
Instituţiile de credit aplicã prevederile art. 20 pct. 1 şi pentru determinarea dobânzii anuale efective aferente contractelor noi privind creditele pentru consum şi, respectiv, creditele pentru locuinţe acordate gospodãriilor populaţiei.
ART. 22
(1) Instituţiile de credit rezidente determinã, agregat la nivelul instituţiei de credit, ratele dobânzii aferente creditelor şi ale dobânzii aferente depozitelor existente în sold, utilizând formula nr. 1 din anexa nr. II.1.
(2) Ratele dobânzii se determinã cu douã zecimale, prin rotunjire.
ART. 23
(1) Instituţiile de credit rezidente determinã, agregat la nivelul instituţiei de credit, ratele dobânzii aferente depozitelor overnight, depozitelor rambursabile dupã notificare, creditelor acordate pe descoperit de cont (overdrafts), creditelor reînnoibile automat (revolving) şi creanţelor aferente cãrţilor de credit utilizând formula nr. 1 din anexa nr. II.1.
(2) Ratele dobânzii se determinã cu douã zecimale, prin rotunjire.
ART. 24
(1) Instituţiile de credit rezidente determinã, agregat la nivelul instituţiei de credit, ratele dobânzii aferente contractelor noi de credite şi depozite, altele decât depozitele overnight, depozitele rambursabile dupã notificare, creanţele aferente cãrţilor de credit, creditele reînnoibile automat (revolving) şi creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), utilizând formula nr. 4 din anexa nr. II.1.
(2) Ratele dobânzii se determinã cu douã zecimale, prin rotunjire.
ART. 25
(1) Instituţiile de credit rezidente determinã, agregat la nivelul instituţiei de credit, dobânda anualã efectivã aferentã contractelor noi privind creditele pentru consum, respectiv creditele pentru locuinţe acordate gospodãriilor populaţiei, utilizând formula nr. 7 din anexa nr. II.1.
(2) Dobânda anualã efectivã se determinã cu douã zecimale, prin rotunjire.
SECŢIUNEA a 4-a
Obligaţii de raportare
ART. 26
(1) Instituţiile de credit rezidente raporteazã Bãncii Naţionale a României - Direcţia statisticã date şi informaţii privind ratele dobânzii, astfel:
a) ratele dobânzii aferente soldurilor, conform structurii prevãzute în anexa nr. II.2 "Ratele dobânzii aferente creditelor şi ale dobânzii aferente depozitelor existente în sold la data de...";
b) ratele dobânzii pentru depozitele overnight, depozitele rambursabile dupã notificare, creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), creditele reînnoibile automat (revolving) şi creanţele aferente cãrţilor de credit, conform structurii prevãzute în anexa nr. II.3 "Ratele dobânzii aferente depozitelor overnight, depozitelor rambursabile dupã notificare, creditelor acordate pe descoperit de cont (overdrafts), creditelor reînnoibile automat (revolving) şi creanţelor aferente cãrţilor de credit existente în sold la data de...";
c) ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit şi depozit, altele decât depozitele overnight, depozitele rambursabile dupã notificare, creanţele aferente cãrţilor de credit, creditele reînnoibile automat (revolving) şi creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), conform structurii prevãzute în anexa nr. II.4 "Ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit şi depozit - luna...";
d) ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit cu garanţii reale şi/sau garanţii personale, conform structurii prevãzute în anexa nr. II.5 "Ratele dobânzii aferente contractelor noi de credit cu garanţii reale şi/sau garanţii personale - luna...";
e) dobânda anualã efectivã aferentã contractelor noi privind creditele pentru consum şi creditele pentru locuinţe acordate gospodãriilor populaţiei, conform structurii prevãzute în anexa nr. II.3, tabelul "Dobânda anualã efectivã aferentã contractelor noi de credit".
(2) Datele raportate Bãncii Naţionale a României - Direcţia statisticã conform alin. (1) se referã la activitatea tuturor unitãţilor operative de pe teritoriul naţional ale instituţiilor de credit rezidente şi se transmit lunar, în format electronic, pânã cel mai târziu la data de 17 a lunii urmãtoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. În cazul în care data-limitã pânã la care se transmite raportarea este o zi nebancarã, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi bancarã anterioarã acesteia.
ART. 27
(1) Instituţiile de credit au obligaţia sã retransmitã datele statistice privind ratele dobânzii în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificãri sau se constatã erori în datele transmise anterior.
(2) Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
CAP. IV
Statistici privind activele şi pasivele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 28
Prevederile prezentului capitol se aplicã instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice strãine, înscrise în Registrul general ţinut de Banca Naţionalã a României, denumite în continuare instituţii financiare nebancare, şi reglementeazã metodologia de determinare şi raportare statisticã la Banca Naţionalã a României a activelor şi pasivelor bilanţiere.
ART. 29
Termenul "instituţie financiarã nebancarã" are semnificaţia prevãzutã la art. 5 lit. c) din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
SECŢIUNEA a 2-a
Dispoziţii specifice
ART. 30
Partenerii contractuali ai instituţiilor financiare nebancare se clasificã pe sectoarele instituţionale definite la art. 4.
ART. 31
Activele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare se clasificã în urmãtoarele categorii, definite la art. 6: numerar, credite, depozite overnight, depozite la termen, alte depozite, titluri de valoare, altele decât acţiunile, acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de piaţã monetarã, acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de investiţii, acţiuni şi alte titluri de participaţie, instrumente financiare derivate, active fixe, credite comerciale şi avansuri acordate, alte sume de primit, alte active.
ART. 32
Pasivele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare se clasificã în urmãtoarele categorii, definite la art. 7: titluri de creanţã emise, capital şi rezerve, instrumente financiare derivate, credite comerciale şi avansuri primite, alte sume de plãtit, alte pasive, precum şi în categoria împrumuturi primite, definite ca sume datorate de instituţia financiarã nebancarã creditorilor (altele decât cele aferente titlurilor de creanţã emise).
ART. 33
În vederea clasificãrii activelor şi pasivelor bilanţiere pe categoriile de instrumente enumerate la art. 31 şi, respectiv, art. 32, instituţiile financiare nebancare respectã urmãtoarele reguli:
a) activele şi pasivele bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare se înregistreazã în anexa nr. III.1 în moneda în care sunt denominate. În cazul facturilor emise de instituţia financiarã nebancarã, elementele bilanţiere conţinute în facturã se înregistreazã în moneda în care sunt emise facturile. De exemplu, în cazul unei facturi emise în lei pentru plata unei rate a unui credit în euro acordat unui debitor sub forma unui leasing financiar, elementele de activ din facturã se înregistreazã în anexa nr. III.1 în lei, deşi restul creditului existent în sold la sfârşitul trimestrului se înregistreazã în euro (moneda de denominare);
b) în coloana F din anexa nr. III.1 se înregistreazã soldul la sfârşitul trimestrului al tuturor elementelor bilanţiere de activ şi de pasiv, la care se adaugã creanţa ataşatã - pentru elementele bilanţiere de activ la care se calculeazã creanţã ataşatã, respectiv datoria ataşatã - pentru elementele bilanţiere de pasiv la care se calculeazã datorie ataşatã;
c) la categoria credite acordate se înregistreazã creditele acordate, creanţele curente şi restante aferente creditelor acordate şi creanţele ataşate aferente, existente în sold la data pentru care se întocmeşte raportarea;
d) creditele pentru dezvoltarea afacerilor, definite la art. 6 lit. b1.3), se includ în categoria credite pentru alte scopuri;
e) fiecare contract de credit se clasificã pe o singurã bandã de scadenţã, în funcţie de durata iniţialã pentru care a fost încheiat. Odatã clasificat într-o bandã de scadenţã, împrumutul rãmâne pe acea bandã pânã la rambursarea integralã a acestuia, dacã nu intervin modificãri contractuale. Aceeaşi abordare se aplicã şi în cazul celorlalte elemente de activ şi de pasiv care se detaliazã pe benzi de scadenţã;
f) în cazul unui credit acordat sub forma leasingului financiar, rata de credit şi dobânda de rambursat facturate se înregistreazã în categoria de activ credite acordate. Celelalte elemente de activ facturate, cum ar fi TVA, rata de asigurare a bunului finanţat, diferenţe de curs valutar, comisioane şi altele asemenea, se înregistreazã în categoria de activ alte sume de primit, indiferent dacã la sfârşitul trimestrului sunt în perioada de platã sau au devenit scadente;
g) cheltuielile înregistrate în avans, cum ar fi plãţi în avans pentru un abonament, serviciu, asigurare, comisioane plãtite în avans, avansuri acordate pentru imobilizãri proprii şi altele asemenea, se înregistreazã în categoria de activ credite comerciale şi avansuri acordate;
h) bunurile achiziţionate în numele clienţilor, precum şi bunurile recuperate de la debitori, incluse temporar în bilanţul instituţiei financiare nebancare raportoare, se înregistreazã la categoria de activ alte active;
i) provizioanele constituite de instituţia financiarã nebancarã raportoare, indiferent de natura lor, se înregistreazã la categoria de pasiv capital şi rezerve;
j) împrumuturile de natura leasingului financiar primite de instituţiile financiare nebancare pentru achiziţionarea de bunuri mobile sau imobile necesare desfãşurãrii activitãţii proprii se înregistreazã în categoria de pasiv împrumuturi primite;
k) contravaloarea biletelor la ordin primite iniţial ca garanţie de la un debitor, încasatã de instituţia financiarã nebancarã raportoare, se înregistreazã în categoria de pasiv credite comerciale şi avansuri primite;
l) avansurile primite de la clienţi pentru bunurile ce urmeazã sã fie finanţate de cãtre instituţia financiarã nebancarã raportoare se înregistreazã în categoria de pasiv credite comerciale şi avansuri primite, la codul corespunzãtor sectorului instituţional al clientului respectiv;
m) sumele de bani datorate de cãtre instituţiile financiare nebancare furnizorilor de bunuri achiziţionate pentru desfãşurarea activitãţii proprii se înregistreazã în categoria de pasiv credite comerciale şi avansuri primite, dacã achiziţia s-a realizat printr-un credit acordat de furnizor;
n) sumele de bani datorate de instituţiile financiare nebancare furnizorilor de bunuri pentru terţe persoane, finanţate de instituţiile financiare nebancare sub formã de leasing financiar, se înregistreazã în categoria de pasiv alte sume de plãtit;
o) creditele acordate clienţilor care nu au fost trase de aceştia pânã la sfârşitul trimestrului pentru care se realizeazã raportarea şi care rãmân în contul curent al instituţiei financiare nebancare deschis la instituţii de credit se înregistreazã la categoria de pasiv alte sume de plãtit, la codul de rând corespunzãtor sectorului instituţional al debitorului;
p) diferenţele de curs valutar se înregistreazã la categoriile de activ/pasiv alte sume de primit, respectiv alte sume de plãtit;
q) amortizarea mijloacelor fixe se înregistreazã la categoria de pasiv alte pasive;
r) activele şi pasivele bilanţiere care nu se pot încadra în anexa nr. III.1 în unul dintre codurile de activ (de la A1 la A68) sau pasiv (de la P1 la P46) se încadreazã la codul A69 alte active, respectiv P47 alte pasive.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
ART. 34
(1) Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul general au obligaţia sã raporteze trimestrial Bãncii Naţionale a României date statistice conform structurii "Situaţia activelor şi pasivelor bilanţiere existente în sold la data de..." prevãzute în anexa nr. III.1, care cuprinde date privind toate elementele bilanţiere de activ şi de pasiv la valoarea brutã, existente în sold la sfârşitul trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea, clasificate conform categoriilor prezentate la art. 31 şi 32. Valorile acestor elemente includ creanţele ataşate (aferente elementelor de activ) şi, respectiv, datoriile ataşate (aferente elementelor de pasiv).
(2) Instituţiile financiare nebancare grupeazã elementele de activ şi de pasiv deţinute în bilanţ la sfârşitul trimestrului de referinţã în funcţie de scadenţã, de ţara contrapartidei şi de moneda în care sunt denominate, cu respectarea urmãtoarelor reguli:
a) creditele acordate şi împrumuturile primite se repartizeazã pe 3 benzi de scadenţã (mai micã de un an inclusiv, între 1 şi 5 ani inclusiv, peste 5 ani), în funcţie de durata iniţialã a contractului/convenţiei al cãrui/cãrei obiect îl constituie, codificate conform tabelului "Codurile atribuite coloanei Cod scadenţã, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţã" din anexa nr. III.1;
b) titlurile de valoare, altele decât acţiunile deţinute, depozitele la termen, alte depozite şi titlurile de creanţã emise se repartizeazã pe 3 benzi de scadenţã (mai micã de un an inclusiv, între 1 şi 2 ani inclusiv, peste 2 ani), în funcţie de durata iniţialã a contractului/convenţiei de depozit, respectiv maturitatea la emitere a titlurilor, codificate conform tabelului "Codurile atribuite coloanei Cod scadenţã, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţã" din anexa nr. III.1;
c) elementele bilanţiere de activ şi de pasiv clasificate conform art. 31 şi, respectiv, 32 se înscriu în coloana B din anexa nr. III.1, astfel încât codul scadenţei, ţara contrapartidei şi moneda în care sunt denominate sã fie identificate, împreunã, în mod unic;
d) fiecare element bilanţier de activ şi de pasiv înscris în coloana B din anexa nr. III.1 are acelaşi cod de rând (înscris în coloana A) indiferent de numãrul de combinaţii cod scadenţã - cod ţarã contrapartidã - cod monedã. Astfel, un cod de rând înscris în coloana A apare în structura de date de mai multe ori, în funcţie de numãrul de combinaţii cod scadenţã - cod ţarã contrapartidã - cod monedã aferent elementului bilanţier respectiv.
(3) Instituţiile financiare nebancare au obligaţia sã raporteze trimestrial Bãncii Naţionale a României date statistice conform structurii "Situaţia principalelor active şi pasive bilanţiere în echivalent lei existente în sold la data de..." din anexa nr. III.2, care cuprinde date privind principalele active şi pasive la valoarea brutã, determinate în echivalent lei, existente în sold la sfârşitul trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea.
Structura de date prevãzutã în anexa nr. III.2 se elaboreazã avându-se în vedere urmãtoarele:
a) elementele bilanţiere exprimate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naţionalã a României în ultima zi bancarã a trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea;
b) elementele bilanţiere exprimate în monede necotate de Banca Naţionalã a României sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb utilizat în evidenţa contabilã. Monedele necotate sunt incluse în tabelul nr. 2 din anexa nr. III.2, care cuprinde codul ISO al monedei respective şi cursul de schimb în raport cu leul utilizat în evidenţa contabilã şi la elaborarea anexei nr. III.2.
(4) Datele structurate conform situaţiilor prevãzute la alin. (1) şi (3) se transmit la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã în format electronic, în termen de 30 de zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului pentru care se realizeazã raportarea şi se referã la activitatea tuturor unitãţilor operative de pe teritoriul naţional. Datele se transmit în formatul electronic comunicat de Banca Naţionalã a României.
(5) Instituţiile financiare nebancare au obligaţia sã retransmitã datele statistice privind activele şi pasivele bilanţiere în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificãri sau se constatã erori în datele transmise anterior. Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
ART. 35
Instituţiile financiare nebancare pot consulta prin intermediul paginii web a Bãncii Naţionale a României, www.bnr. ro, Ghidul privind raportarea statisticã, ce cuprinde codurile ISO ale ţãrilor şi codurile ISO ale monedelor.
CAP. V
Statistici privind activele şi pasivele fondurilor de investiţii
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 36
Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 958/2007 al Bãncii Centrale Europene din 27 iulie 2007 privind statisticile referitoare la activele şi pasivele fondurilor de investiţii (BCE/2007/8), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 211 din 11 august 2007, denumit în continuare Regulamentul BCE/2007/8, şi se aplicã societãţilor de investiţii autoadministrate şi societãţilor de administrare a investiţiilor care administreazã fonduri de investiţii rezidente.
ART. 37
(1) Prin fond de investiţii se înţelege un organism de plasament colectiv care:
a) investeşte în active financiare şi nefinanciare, în mãsura în care obiectivul sãu este investirea capitalului obţinut de la public; şi
b) este constituit, în conformitate cu dreptul comunitar sau naţional, în temeiul:
(i) dreptului contractelor (ca un fond comun administrat de societãţile de administrare);
(ii) dreptului fondurilor deschise de investiţii [ca un fond deschis de investiţii (unit trust) ];
(iii) dreptului societãţilor comerciale (ca o societate de investiţii); sau
(iv) oricãrui alt mecanism similar.
(2) Sunt incluse în definiţia fondurilor de investiţii urmãtoarele:
a) acele organisme ale cãror unitãţi de fond sau acţiuni sunt la cererea deţinãtorilor lor, rãscumpãrate sau rambursate direct sau indirect din activele organismelor respective; şi
b) acele organisme care au un numãr fix de acţiuni emise şi ai cãror acţionari trebuie sã cumpere sau sã vândã acţiunile existente atunci când se alãturã fondului sau îl pãrãsesc.
(3) Nu sunt incluse în definiţia fondurilor de investiţii urmãtoarele:
a) fondurile de pensii;
b) fondurile de piaţã monetarã.
(4) În sensul definiţiei fondului de investiţii, termenul "public" cuprinde micii investitori, investitorii profesionişti şi investitorii instituţionali.
SECŢIUNEA a 2-a
Dispoziţii specifice
ART. 38
(1) Partenerii contractuali rezidenţi şi cei nerezidenţi din statele membre ale Uniunii Europene ai fondurilor de investiţii se clasificã pe sectoare instituţionale. Standardele privind clasificarea sectoarelor sunt definite în Sistemul european de conturi naţionale şi regionale în Comunitate (SEC 95).
(2) Sectoarele instituţionale sunt definite la art. 4.
ART. 39
(1) Tabelul A din anexa II partea 1 la Regulamentul BCE/2007/8 oferã o descriere standard detaliatã a categoriilor de instrumente ce constituie activele şi pasivele fondurilor de investiţii, pe care bãncile centrale naţionale le transpun în categorii aplicabile la nivel naţional.
(2) Activele bilanţiere ale fondurilor de investiţii se clasificã în urmãtoarele categorii:
a) creanţe din depozite şi credite - aceastã categorie este formatã din fonduri acordate ca împrumut debitorilor de cãtre fondurile de investiţii, care nu sunt materializate în documente sau care au ca suport un singur document (chiar dacã acesta a devenit negociabil). Aici sunt incluse active sub forma de depozite:
- depozite plasate la instituţii financiare monetare:
(i) depozite transferabile: depozite (în moneda naţionalã sau în monedã strãinã) care sunt imediat convertibile în numerar sau care sunt transferabile prin cec, ordin bancar, debitare sau alte instrumente similare, ambele fãrã niciun fel de restricţii sau penalitãţi semnificative;
(ii) alte depozite: toate deţinerile în depozite, altele decât depozitele transferabile. Alte depozite nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plãţi în orice moment şi nu sunt convertibile în numerar sau depozite transferabile fãrã niciun fel de restricţii sau penalitãţi semnificative. Aceastã subcategorie include depozitele la termen şi depozitele de economii;
- deţineri de titluri de valoare nenegociabile: deţineri de titluri de valoare, altele decât acţiunile şi alte titluri de participaţie care nu sunt negociabile şi nu pot fi tranzacţionate pe pieţele secundare;
- credite negociate: credite care au devenit negociabile de facto sunt clasificate la postul de activ "creanţe din depozite şi credite", cu condiţia ca acestea sã fie în continuare materializate într-un document unic şi, în general, negociate numai ocazional;
- creanţe în temeiul contractelor de deport (reverse repos): contrapartida numerarului plãtit în schimbul titlurilor de valoare achiziţionate de fondurile de investiţii la un preţ dat, cu angajamentul ferm de revânzare a aceloraşi titluri de valoare (sau a unor titluri de valoare similare) la un preţ fixat şi la o datã ulterioarã prestabilitã.
Acest post include şi numerarul.
Creanţele din depozite şi credite se defalcã în urmãtoarele subcategorii:
a1) numerar;
a2) depozite transferabile;
a3) alte depozite;
a4) credite acordate;
b) titluri de valoare, altele decât acţiunile;
c) acţiuni şi alte titluri de participaţie defalcate în urmãtoarele subcategorii:
c1) acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de piaţã monetarã;
c2) acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de investiţii;
c3) acţiuni şi alte titluri de participaţie, defalcate în:
c3.1) acţiuni cotate;
c3.2) acţiuni necotate;
c3.3) alte titluri de participaţie;
d) instrumente financiare derivate;
e) active nefinanciare - aceastã categorie cuprinde:
- investiţii în active fixe corporale (de exemplu, locuinţe, alte clãdiri şi structuri şi clãdiri nerezidenţiale) şi valori (de exemplu, metale preţioase); şi
- active nefinanciare, corporale şi necorporale, care urmeazã sã fie utilizate de fondul de investiţii în mod repetat pentru o perioadã mai lungã de un an. Aici sunt incluse terenuri şi clãdiri ocupate de fondul de investiţii, precum şi echipamente, programe informatice şi alte infrastructuri;
f) alte active, defalcate în urmãtoarele subcategorii:
f1) credite comerciale şi avansuri acordate;
f2) alte sume de primit;
f3) alte active.
(3) Categoriile de active enumerate la alin. (2) lit. b), c), d) şi f) sunt definite la art. 6.
(4) Creanţa/Datoria ataşatã reprezintã drepturile de încasat/obligaţiile de platã aferente dobânzii cuvenite/datorate şi neajunse la scadenţã la sfârşitul lunii. Creanţa/Datoria ataşatã se calculeazã pentru perioada scursã de la ultima scadenţã a dobânzii. În cazul titlurilor de valoare emise la o valoare diferitã de valoarea de rãscumpãrare (cazul titlurilor emise cu discount sau cu primã de emisiune), diferenţa dintre cele douã valori este consideratã dobândã şi se împarte uniform pe durata de viaţã a titlului de valoare.
Creanţa ataşatã aferentã depozitelor şi creditelor se înregistreazã în categoria creanţe din depozite şi credite, corespunzãtor instrumentului financiar pentru care se calculeazã. Creanţa ataşatã aferentã titlurilor de valoare, altele decât acţiunile, se înregistreazã în categoria titluri de valoare, altele decât acţiunile.
(5) Pasivele bilanţiere ale fondurilor de investiţii se clasificã în urmãtoarele categorii:
a) credite şi depozite atrase - sumele datorate de fondurile de investiţii creditorilor, altele decât cele care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile. Acest post cuprinde:
- credite: credite acordate care nu sunt materializate în documente sau care au ca suport un singur document (chiar dacã acesta a devenit negociabil);
- contracte de report (repo): contrapartida numerarului primit în schimbul titlurilor de valoare/aurului vândute/vândut la un preţ dat, cu angajamentul ferm de rãscumpãrare a aceloraşi titluri de valoare/aceluiaşi aur (sau a unor titluri de valoare/unui aur similare/similar) la un preţ fixat şi la o datã ulterioarã prestabilitã. Sumele primite de fondurile de investiţii în schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat unui terţ ("cumpãrãtor temporar") sunt clasificate la contracte de report (repo), dacã existã un angajament ferm de rãscumpãrare a titlurilor de valoare, nu doar opţiunea de a face acest lucru.
Aceasta înseamnã cã fondul de investiţii pãstreazã proprietatea realã (economicã) asupra titlurilor de valoare/aurului suport în timpul operaţiunii. În aceastã privinţã, transferul dreptului de proprietate nu este o caracteristicã relevantã pentru determinarea modalitãţii de calificare a operaţiunilor de tip report (repo). În cazul în care cumpãrãtorul temporar vinde titlurile de valoare/aurul primite/primit prin intermediul unei operaţiuni de report (repo), aceastã vânzare trebuie sã fie înregistratã ca o tranzacţie simplã cu titluri de valoare/aur şi înregistratã în bilanţul cumpãrãtorului temporar ca poziţie negativã în portofoliul de titluri de valoare/aur.
Urmãtoarele 3 variante de operaţiuni de tipul contractelor de report (repo) sunt toate structurate astfel încât sã îndeplineascã condiţiile necesare pentru calificarea lor ca împrumuturi garantate. Prin urmare, sumele primite (în schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat temporar unui terţ) sunt clasificate la contracte de report (repo):
- sume primite în schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat temporar unui terţ sub forma unui contract de report (repo);
- sume primite în schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat temporar unui terţ sub formã de împrumuturi de obligaţiuni (garantate cu numerar);
- sume primite în schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat temporar unui terţ sub forma unui contract de vânzare/rãscumpãrare.
Categoria de pasive credite şi depozite atrase se clasificã, în funcţie de durata iniţialã, în:
- credite şi depozite atrase cu durata iniţialã mai micã sau egalã cu un an,
- credite şi depozite atrase cu durata iniţialã mai mare de un an şi mai micã sau egalã cu 5 ani,
- credite şi depozite atrase cu durata iniţialã mai mare de 5 ani;
b) acţiuni/unitãţi de fond ale fondului de investiţii - acţiunile sau unitãţile de fond, inclusiv sub forma titlurilor de participaţie la capital, emise de fondul de investiţii. Acest post reprezintã datoriile totale cãtre acţionarii fondului de investiţii. De asemenea, sunt incluse şi fondurile rezultate din beneficiile nedistribuite sau fondurile rezervate de cãtre fondul de investiţii raportor în anticiparea unor posibile plãţi şi obligaţii viitoare. Aceastã categorie reprezintã activul net al fondului de investiţii. Acţiunile/Unitãţile de fond ale fondului de investiţii pot fi:
b1) acţiuni/unitãţi de fond nominative ale fondului de investiţii înseamnã acţiunile/unitãţile de fond ale fondului de investiţii în privinţa cãrora, în conformitate cu legislaţia naţionalã, se ţine un registru pentru identificarea deţinãtorilor acestor acţiuni/unitãţi de fond, incluzând informaţii referitoare la reşedinţa şi sectorul deţinãtorului;
b2) acţiuni/unitãţi de fond la purtãtor ale fondului de investiţii înseamnã acţiunile/unitãţile de fond ale fondului de investiţii în privinţa cãrora, în conformitate cu legislaţia naţionalã, nu se ţine un registru pentru identificarea deţinãtorilor acestor acţiuni/unitãţi de fond sau în privinţa cãrora se ţine un registru care însã nu conţine informaţii referitoare la reşedinţa şi sectorul deţinãtorului;
c) instrumente financiare derivate;
d) alte pasive, defalcate în urmãtoarele subcategorii:
d1) titluri de creanţã emise;
d2) credite comerciale şi avansuri primite;
d3) alte sume de plãtit;
d4) alte pasive.
(6) Categoriile de pasive enumerate la alin. (5) lit. c) şi d) sunt definite la art. 7.
(7) Datoria ataşatã aferentã creditelor şi depozitelor se înregistreazã în categoria credite şi depozite atrase, iar datoria ataşatã aferentã titlurilor de creanţã emise se înregistreazã în categoria titluri de creanţã emise.
ART. 40
În vederea clasificãrii activelor fondurilor de investiţii pe categoriile de instrumente specificate la art. 39 alin. (2), societãţile de administrare a investiţiilor şi societãţile de investiţii autoadministrate respectã urmãtoarele reguli:
a) disponibilul fondului de investiţii la societatea de servicii de investiţii financiare se înregistreazã în activul fondului de investiţii, categoria alte sume de primit;
b) un instrument financiar clasificat în una dintre urmãtoarele categorii: alte depozite, credite acordate, titluri de valoare, altele decât acţiunile, credite şi depozite atrase şi titluri de creanţã emise se clasificã pe o singurã bandã de scadenţã, în funcţie de durata iniţialã/scadenţa la emisiune. Odatã clasificat într-o bandã de scadenţã instrumentul financiar rãmâne pe acea bandã pânã la rambursarea completã, dacã nu intervin modificãri contractuale;
c) cheltuielile înregistrate în avans, precum şi comisioanele plãtite în avans se înregistreazã în categoria de activ credite comerciale şi avansuri acordate;
d) sumele de bani aferente valorilor mobiliare vândute şi nedecontate se înregistreazã, dupã caz, în categoria alte sume de primit;
e) instrumentele financiare din portofoliu clasificate în una dintre urmãtoarele categorii: titluri de valoare, altele decât acţiunile, acţiuni şi alte titluri de participaţie, acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de piaţã monetarã, acţiuni/unitãţi de fond ale fondurilor de investiţii, instrumente financiare derivate se evalueazã potrivit reglementãrilor Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare privind calculul activului net;
f) activele nefinanciare se înregistreazã la valoarea netã de amortizãri;
g) instrumentele financiare clasificate în una dintre urmãtoarele categorii de active/pasive: depozite transferabile, alte depozite, credite, credite comerciale şi avansuri acordate/primite, alte sume de primit/plãtit, alte active/pasive se înregistreazã la valoarea brutã.
ART. 41
Poziţia de pasiv acţiuni/unitãţi de fond ale fondului de investiţii se determinã ca diferenţã între total active şi total angajamente.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
ART. 42
(1) Societãţile de administrare a investiţiilor şi societãţile de investiţii autoadministrate raporteazã lunar Bãncii Naţionale a României date statistice privind activele şi pasivele fondurilor de investiţii pe care le administreazã conform structurii de date "Situaţia activelor şi pasivelor bilanţiere la data de ..." descrise în anexa nr. IV.1, care cuprinde date privind toate elementele de activ şi de pasiv existente în bilanţ la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea. Valorile acestor elemente includ creanţele ataşate (aferente elementelor de activ) şi, respectiv, datoriile ataşate (aferente elementelor de pasiv).
(2) Elementele bilanţiere de activ şi de pasiv ale fondurilor de investiţii se grupeazã în funcţie de scadenţã, de ţara partenerului contractual, de sectorul instituţional al partenerului contractual (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţãrile membre ale Uniunii Europene) şi de moneda în care sunt denominate, aplicând urmãtoarele reguli:
a) elementele bilanţiere de activ şi de pasiv se grupeazã astfel încât codul de scadenţã, codul de ţarã al partenerului contractual, codul sectorului instituţional al partenerului contractual (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţãrile membre ale Uniunii Europene) şi codul monedei în care sunt denominate sã formeze o combinaţie care sã aparã o singurã datã în anexa nr. IV.1 pentru fiecare cod de rând;
b) fiecare element bilanţier de activ şi de pasiv înscris în coloana A din anexa nr. IV.1 are acelaşi cod de rând (înscris în coloana 0) pentru toate combinaţiile cod scadenţã - cod ţarã - cod sector instituţional - cod monedã. Astfel, un cod de rând înscris în coloana 0 poate apãrea în structura de date de mai multe ori, în funcţie de numãrul de combinaţii cod scadenţã - cod ţarã - cod sector instituţional - cod monedã aferente elementului bilanţier respectiv;
c) partenerii contractuali ai fondurilor de investiţii care sunt nerezidenţi din state terţe nu sunt clasificaţi pe sectoare instituţionale. Pentru aceştia, coloana "Cod sector instituţional" nu se completeazã.
ART. 43
(1) Societãţile de administrare a investiţiilor şi societãţile de investiţii autoadministrate raporteazã lunar Bãncii Naţionale a României date statistice privind activele şi pasivele bilanţiere ale fondurilor de investiţii pe care le administreazã conform structurii de date "Situaţia principalelor active şi pasive bilanţiere în echivalent lei la data de ..." descrise în anexa nr. IV.2, care cuprinde date privind principalele active şi pasive la valoarea brutã, determinate în echivalent lei la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(2) Structura de date prevãzutã în anexa nr. IV.2 se elaboreazã avându-se în vedere urmãtoarele:
a) elementele bilanţiere exprimate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naţionalã a României în ultima zi bancarã a lunii pentru care se întocmeşte raportarea;
b) elementele bilanţiere exprimate în monede necotate de Banca Naţionalã a României sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb utilizat în evidenţa contabilã. Monedele necotate sunt incluse în tabelul nr. 2 din anexa nr. IV.1, care cuprinde codul ISO al monedei respective şi cursul de schimb în raport cu leul utilizat în evidenţa contabilã şi la elaborarea anexei nr. IV.2.
ART. 44
(1) Societãţile de administrare a investiţiilor şi societãţile de investiţii autoadministrate raporteazã lunar Bãncii Naţionale a României date statistice privind fondurile de investiţii pe care le administreazã conform structurii de date "Ajustãri din reevaluare datorate variaţiilor preţului în luna ..." descrise în anexa nr. IV.3, care cuprinde date privind ajustãrile din reevaluare datorate variaţiilor preţului la care activele şi pasivele bilanţiere sunt înregistrate.
(2) Ajustãrile din reevaluare datorate variaţiilor preţului includ variaţiile care au loc în timp în valoarea stocurilor de sfârşit de perioadã din cauza variaţiilor valorii de referinţã la care sunt înregistrate, adicã pierderile/câştigurile înregistrate.
(3) Ajustãrile din reevaluare datorate variaţiilor preţului se grupeazã în funcţie de scadenţa, de ţara partenerului contractual, de sectorul instituţional al partenerului contractual (în cazul rezidenţilor şi nerezidenţilor din ţãrile membre ale Uniunii Europene) şi de moneda în care sunt denominate elementele de activ şi de pasiv la care se referã, conform regulilor de la art. 42 alin. (2).
ART. 45
Societãţile de administrare a investiţiilor şi societãţile de investiţii autoadministrate raporteazã lunar Bãncii Naţionale a României date statistice privind fondurile de investiţii pe care le administreazã conform structurii de date "Situaţia vânzãrilor şi rãscumpãrãrilor de acţiuni/unitãţi de fond ale fondului de investiţii în luna ...." descrise în anexa nr. IV.4, ce cuprinde date privind vânzãrile şi, respectiv, rãscumpãrãrile de acţiuni/unitãţi de fond în echivalent lei ale fondului de investiţii în perioada de referinţã.
ART. 46
Societãţile de administrare a investiţiilor şi societãţile de investiţii autoadministrate raporteazã lunar Bãncii Naţionale a României date statistice privind fondurile de investiţii pe care le administreazã conform structurii de date "Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN la data de ..." descrise în anexa nr. IV.5, care cuprinde date privind titlurile identificabile prin cod ISIN deţinute în portofoliu la sfârşitul lunii de cãtre fondul de investiţii.
ART. 47
(1) Datele structurate conform situaţiilor prevãzute la art. 42-46 se transmit în format electronic la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã, în termen de 25 de zile de la sfârşitul lunii pentru care se realizeazã raportarea.
(2) Banca Naţionalã a României comunicã în timp util agenţilor raportori formatul electronic şi modalitatea de transmitere a datelor.
(3) Fondurile de investiţii au obligaţia sã retransmitã datele statistice privind activele şi pasivele în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificãri sau se constatã erori în datele transmise anterior. Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.
ART. 48
(1) Anexa nr. IV.6 cuprinde tabelele 1-4 necesare încadrãrii datelor statistice aferente fondurilor de investiţii pe structurile de date solicitate prin prezentul regulament, respectiv tabelul 1 "Codurile atribuite coloanei Cod scadenţã, pe instrumente financiare şi intervale de scadenţã", tabelul 2 "Codurile atribuite coloanei Cod sector instituţional", tabelul 3 "Clasificarea în funcţie de politica de investiţii a fondurilor de investiţii care nu au obligaţia înregistrãrii la CNVM" şi tabelul 4 "Structura fondurilor de investiţii din categoria Alte Organisme de Plasament Colectiv care nu au obligaţia înregistrãrii la CNVM".
(2) Societãţile de administrare a investiţiilor şi societãţile de investiţii autoadministrate pot consulta Ghidul privind raportarea statisticã prin intermediul paginii web a Bãncii Naţionale a României, www.bnr. ro
CAP. VI
Balanţa de plãţi
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 49
Prevederile prezentului capitol se aplicã rezidenţilor care desfãşoarã operaţiuni de natura balanţei de plãţi şi definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 184/2005 al Parlamentului European şi al Consiliului din 12 ianuarie 2005 privind statisticile comunitare ale balanţei de plãţi, ale comerţului internaţional cu servicii şi ale investiţiilor strãine directe, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 35 din 8 februarie 2005, şi prevederilor art. 5 alin. (1) din Regulamentul (CE) nr. 924/2009 al Parlamentului European şi al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind plãţile transfrontaliere în Comunitate şi de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 2.560/2001, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 266 din 9 octombrie 2009.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bazã
ART. 50
În sensul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) balanţã de plãţi - sinteza statisticã a tranzacţiilor economice şi financiare ale unei ţãri cu restul lumii, pe o perioadã de timp determinatã, tranzacţii ce se referã la bunuri, servicii, venituri, transferuri fãrã contraprestaţie (donaţii, ajutoare, cadouri şi altele asemenea), precum şi la creanţe şi obligaţii financiare;
b) platã - transmiterea unei sume de bani cãtre un terţ:
b1) în vederea achitãrii parţiale sau totale a unui debit;
b2) în situaţia acordãrii unui credit sau constituirii unui alt tip de creanţã;
b3) cu titlu de transfer fãrã contraprestaţie;
c) încasare - primirea unei sume de bani de la un terţ în una dintre situaţiile prevãzute la lit. b);
d) raportori - rezidenţi care au obligaţia de a raporta date la Banca Naţionalã a României, în baza prezentului regulament;
e) operaţiuni de natura balanţei de plãţi - tranzacţii economice şi financiare între rezidenţi şi nerezidenţi de natura celor menţionate la lit. a), implicând încasãri sau plãţi, compensãri în naturã ori valorice şi alte asemenea operaţiuni;
f) investiţie directã - relaţie investiţionalã de duratã între o entitate rezidentã şi o entitate nerezidentã; de regulã implicã exercitarea de cãtre investitor a unei influenţe manageriale semnificative în întreprinderea în care a investit; sunt considerate investiţii directe capitalul social vãrsat şi rezervele ce revin unui investitor care deţine cel puţin 10% din capitalul social subscris al unei întreprinderi, creditele dintre acest investitor şi întreprinderea în care a investit, precum şi profitul reinvestit de cãtre acesta în întreprinderea respectivã; investiţiile imobiliare (investiţiile în clãdiri şi terenuri) sunt considerate investiţii directe;
g) investiţie de portofoliu - investiţie în valori mobiliare de natura acţiunilor, obligaţiunilor şi a altor titluri de natura acestora (certificate de depozit negociabile, obligaţiuni cu cupon zero, obligaţiuni convertibile, obligaţiuni cu dobândã indexabilã, bonuri de tezaur şi altele asemenea), efectuatã în scopul plasãrii temporare de fonduri pe piaţa de capital; de regulã nu conduce la exercitarea de cãtre deţinãtori a unei influenţe manageriale asupra emitentului; în cazul acţiunilor, sunt luate în considerare deţinerile de sub 10% din valoarea capitalului social subscris al emitentului;
h) transferuri neutre - operaţiuni care implicã mişcãri în conturile Nostro sau Loro ale instituţiilor de credit, fãrã a constitui operaţiuni de natura balanţei de plãţi, de exemplu operaţiuni valutare între rezidenţi sau operaţiuni valutare între nerezidenţi;
i) operaţiuni nemonetare - operaţiuni de natura balanţei de plãţi, care se desfãşoarã fãrã transferarea de fonduri, în totalitate sau parţial, cum ar fi bartere, compensãri (netting), aranjamente de cliring şi altele asemenea.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
ART. 51
Rezidenţii au obligaţia de a raporta toate operaţiunile de natura balanţei de plãţi, în conformitate cu prevederile prezentului regulament. Raportãrile statistice sunt obligatorii atât pentru operaţiunile derulate prin instituţiile de credit persoane juridice române şi sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine (din statele membre ale Uniunii Europene, din celelalte state aparţinând Spaţiului Economic European, precum şi din statele terţe), denumite în continuare instituţii de credit, cât şi pentru operaţiunile derulate prin instituţii de credit nerezidente, prin alţi intermediari financiari rezidenţi sau nerezidenţi, precum şi pentru cele în relaţie directã cu nerezidenţii.
ART. 52
(1) La efectuarea oricãrei plãţi cãtre nerezidenţi, clienţii rezidenţi ai instituţiilor de credit au obligaţia de a completa formularul "Dispoziţie/Declaraţie de platã externã (DPE)", pus la dispoziţie de cãtre instituţia de credit prin intermediul cãreia se efectueazã plata sau prezentat acesteia de cãtre ordonatorul plãţii, numai pentru plata a cãrei valoare este egalã cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data plãţii. Formularul DPE prezentat în anexa nr. V.1 se completeazã în douã exemplare, dintre care unul pentru instituţia de credit şi celãlalt pentru ordonatorul plãţii. Pentru efectuarea oricãrei plãţi cãtre nerezidenţi a cãrei valoare este mai micã de 50.000 euro sau echivalent la data plãţii, instituţiile de credit pot utiliza formulare potrivit cerinţelor proprii.
(2) În cazul unei plãţi ordonate prin sistem computerizat (electronic banking) sau prin alte modalitãţi de teletransmisie a cãrei valoare este egalã cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data plãţii, clienţii ordonatori au obligaţia punerii la dispoziţia instituţiilor de credit a formularului DPE completat, în maximum 10 zile calendaristice de la efectuarea plãţii.
(3) În cazul ridicãrilor de valutã în numerar din conturi deschise la instituţii de credit, pentru plãţi cãtre nerezidenţi, inclusiv cheltuieli pentru deplasãri externe, formularul DPE se completeazã numai de cãtre persoanele juridice şi numai pentru sumele egale cu ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data plãţii.
(4) Pentru plãţile efectuate în cadrul unui acreditiv, formularul DPE se utilizeazã în calitate de declaraţie de platã externã şi se completeazã numai pentru plãţile ale cãror valori sunt egale cu ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data plãţii. Formularul DPE se va completa în maximum 15 zile calendaristice de la efectuarea plãţii de cãtre client sau instituţia de credit, în funcţie de procedura stabilitã de comun acord, cu respectarea instrucţiunilor de completare.
(5) În cazul plãţilor în lei dintre rezidenţi şi nerezidenţi pe teritoriul României, formularul DPE se completeazã în calitate de declaraţie de platã, odatã cu ordinul de platã în lei.
ART. 53
(1) Clienţii rezidenţi ai instituţiilor de credit au obligaţia sã completeze formularul "Declaraţie de încasare externã (DIE)" pentru orice încasare de la nerezidenţi a cãrei valoare este egalã cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data încasãrii, în cel mult 10 zile calendaristice de la creditarea conturilor lor. Formularul DIE prezentat în anexa nr. V.2 se completeazã în douã exemplare, dintre care unul pentru instituţia de credit şi celãlalt pentru client.
(2) Persoanele juridice rezidente vor completa formularul DIE şi în cazul depunerilor de valutã în numerar la instituţiile de credit, dacã aceasta provine din încasãri de la nerezidenţi, numai pentru sumele egale cu ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data depunerii.
ART. 54
Pentru echivalarea în euro a altor monede, în vederea determinãrii pragului de 50.000 euro, se utilizeazã cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţionalã a României, din ultima zi bancarã anterioarã datei ordonãrii plãţii, respectiv creditãrii contului.
ART. 55
Rãspunderea pentru corectitudinea datelor şi informaţiilor completate în formularele DPE şi DIE revine clienţilor instituţiilor de credit, titulari ai operaţiunilor respective. Instituţiile de credit au obligaţia sã urmãreascã completarea corectã a formularelor DPE şi DIE de cãtre clienţi.
ART. 56
(1) Instituţiile de credit au obligaţia sã raporteze la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã, în formatul electronic şi structura stabilite de Banca Naţionalã a României:
a) datele şi informaţiile cuprinse în formularele DPE şi DIE; raportarea se va efectua lunar, pânã la data de 12 a lunii urmãtoare celei pentru care se face raportarea;
b) totalitatea încasãrilor şi plãţilor în nume şi în cont propriu efectuate în raport cu nerezidenţii (cu excepţia schimbului valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghişeele proprii), soldurile activelor şi pasivelor financiare pe termen scurt în relaţie cu nerezidenţii, transferurile neutre, precum şi valoarea agregatã a tranzacţiilor, efectuate în numele şi în contul clienţilor, în valoare mai micã de 50.000 euro sau echivalent la data tranzacţiei, în conformitate cu listele de indicatori prevãzute în anexa nr. V.3; raportarea se va efectua lunar, pânã la data de 20 a lunii urmãtoare celei pentru care se face raportarea.
(2) Instituţiile de credit au obligaţia sã raporteze schimbul valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghişeele proprii, în conformitate cu prevederile art. 59.
(3) Instituţiile de credit au obligaţia sã notifice investiţiile directe în strãinãtate în conformitate cu prevederile art. 61.
(4) Casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta centralizat atât operaţiunile proprii de natura balanţei de plãţi, cât şi pe cele ale cooperativelor din reţea.
ART. 57
Datele transmise letric şi electronic la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã lunar, pânã la data de 20 a lunii urmãtoare celei pentru care se face raportarea, de cãtre Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare, în conformitate cu anexa nr. V.4, respectiv de cãtre Ministerul Finanţelor Publice, în conformitate cu anexa nr. V.5, se integreazã în balanţa de plãţi.
ART. 58
Rezidenţii care realizeazã operaţiuni nemonetare au obligaţia sã raporteze letric aceste tranzacţii la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã, pânã la data de 20 a lunii urmãtoare celei pentru care se face raportarea, prin completarea şi transmiterea anexei nr. V.6.
ART. 59
Rezidenţii care efectueazã schimb valutar cu numerar şi substitute de numerar pentru persoane fizice, în conformitate cu reglementãrile în vigoare, au obligaţia raportãrii acestor tranzacţii la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã lunar, pânã la data de 10 a lunii urmãtoare celei pentru care se face raportarea, conform anexei nr. V.7; datele se transmit în formatul electronic comunicat de Banca Naţionalã a României.
ART. 60
(1) Persoanele juridice rezidente care au conturi deschise în strãinãtate au obligaţia sã raporteze letric la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã tranzacţiile efectuate prin aceste conturi; raportarea se va efectua lunar, pânã la data de 20 a lunii urmãtoare celei pentru care se face raportarea, conform anexei nr. V.8.
(2) Obligaţia de raportare pentru ambasade, consulate şi alte reprezentanţe ale României în strãinãtate, precum şi pentru entitãţile din strãinãtate ce aparţin persoanelor juridice române, fãrã a avea statut de rezident în strãinãtate, revine persoanei juridice rezidente de care acestea aparţin.
(3) Instituţiile de credit nu raporteazã în baza prezentului articol.
ART. 61
(1) Persoanele juridice şi fizice rezidente care deţin cel puţin 10% din capitalul social al unei companii nerezidente sau deţin entitãţi fãrã personalitate juridicã (sucursale) înregistrate şi/sau autorizate sã funcţioneze în strãinãtate sunt considerate investitori direcţi în strãinãtate şi au obligaţia notificãrii acestei investiţii directe la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã.
(2) Notificarea investiţiei se va efectua prin completarea şi transmiterea letricã a formularului prezentat în anexa nr. V.9, în cel mult 30 de zile calendaristice de la data dobândirii dreptului de proprietate asupra a cel puţin 10% din capitalul social subscris al companiei nerezidente respective sau de la înfiinţarea sucursalei în strãinãtate.
CAP. VII
Operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 62
Prevederile prezentului capitol se aplicã persoanelor fizice şi juridice rezidente, care au încheiat contracte cu nerezidenţi pentru operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung.
ART. 63
Constituie operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung, dacã nu sunt operaţiuni de natura datoriei publice externe, urmãtoarele operaţiuni:
a) credite şi împrumuturi financiare cu termen mai mare de un an, primite de rezidenţi de la nerezidenţi, constând în finanţãri rambursabile pe bazã contractualã, cum ar fi creditul/împrumutul financiar standard, creditul sindicalizat, linia de finanţare, operaţiunile de leasing financiar, creditul ipotecar şi de consum şi altele asimilate acestora;
b) credite legate de comerţul internaţional, cu termen mai mare de un an, primite de rezidenţi de la nerezidenţi, respectiv credite contractate în cadrul operaţiunilor de comerţ internaţional cu bunuri şi servicii, inclusiv efectuarea plãţilor în rate, pe faze de execuţie, la solicitarea furnizorilor de bunuri şi servicii sau efectuarea plãţilor la un anumit termen de la livrarea bunului/prestarea serviciului, indiferent dacã s-au emis sau nu efecte de comerţ, rescadenţarea unor astfel de plãţi, precum şi finanţarea unor astfel de credite de cãtre un terţ;
c) tranzacţionarea primarã a titlurilor de credit cu scadenţa la emisiune mai mare de un an (obligaţiuni şi alte instrumente financiare cu venit fix) emise de rezidenţi pe o piaţã de capital şi achiziţionate de nerezidenţi.
SECŢIUNEA a 2-a
Obligaţii de raportare
ART. 64
(1) Persoanele juridice şi fizice rezidente care au încheiat contracte cu nerezidenţi pentru operaţiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung au obligaţia sã notifice operaţiunile respective prin transmiterea la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã a formularului F1 "Notificare la Banca Naţionalã a României", prevãzut în anexa nr. VI.1, şi a formularului F2 "Scadenţarul tragerilor, al rambursãrilor de capital şi al plãţilor de dobândã şi comisioane", prevãzut în anexa nr. VI.2, în termen de 30 de zile de la data încheierii contractului.
(2) Persoanele juridice şi fizice rezidente care, potrivit alin. (1), au notificat operaţiuni valutare de capital au în continuare obligaţia notificãrii la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã a schimbãrii sediului social, rezilierii contractului şi a modificãrii, faţã de notificarea iniţialã, a creditorului, a debitorului şi a valorii creditului, pe toatã durata derulãrii operaţiunii notificate, prin transmiterea, în termen de 15 zile, a unui formular F1 completat în mod corespunzãtor. Schimbarea de debitor se notificã de cãtre debitorul cedent, noul debitor preluând în continuare obligaţiile de notificare sau de raportare în legãturã cu angajamentul extern respectiv.
(3) Pentru elaborarea de statistici privind datoria privatã externã a României, instituţiile de credit (bãnci, sucursale ale bãncilor strãine, case centrale ale cooperativelor de credit) au obligaţia sã transmitã trimestrial la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã, pânã în data de 15 a lunii urmãtoare încheierii trimestrului, în format electronic, situaţia clienţilor rezidenţi care deruleazã operaţiuni de aceastã naturã fãrã a avea numãr alocat din Registrul datoriei private externe, identificator statistic atribuit de Banca Naţionalã a României în baza notificãrii conform alin. (1) (situaţie prevãzutã în anexa nr. VI.4).
ART. 65
(1) Persoanele juridice şi fizice rezidente selecţionate de cãtre Banca Naţionalã a României, pe criterii de eşantionare statisticã, ca titulare de contracte privind angajamente externe reprezentative pentru evaluarea datoriei private externe a României, la solicitarea letricã a Bãncii Naţionale a României - Direcţia statisticã, au obligaţia sã raporteze date privind derularea acestor operaţiuni. Raportarea se va efectua potrivit formularului F3 "Raportare statisticã privind operaţiunile valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung", prevãzut în anexa nr. VI.3.
(2) Persoanele juridice şi fizice rezidente menţionate la alin. (1) vor notifica la Banca Naţionalã a României - Direcţia statisticã, în termen de 15 zile de la producerea lor, toate modificãrile survenite în "Scadenţarul tragerilor, al rambursãrilor de capital şi al plãţilor de dobândã şi comisioane" faţã de situaţia notificatã iniţial, prin transmiterea a câte unui nou formular F2 ori de câte ori survin astfel de modificãri.
ART. 66
Persoanele juridice şi fizice rezidente care, la data intrãrii în vigoare a prezentului regulament, se aflã în curs de raportare la Banca Naţionalã a României a operaţiunilor valutare de natura datoriei private externe au obligaţia continuãrii raportãrii statistice.
ART. 67
Rãspunderea pentru corectitudinea datelor şi informaţiilor transmise revine persoanei juridice sau fizice rezidente care a contractat operaţiunea de natura datoriei private externe.
CAP. VIII
Structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari neguvernamentali
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 68
Prevederile prezentului capitol se aplicã instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit, persoane juridice strãine, şi reglementeazã metodologia de determinare şi raportare la Banca Naţionalã a României a statisticilor privind structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari neguvernamentali ai instituţiilor de credit.
SECŢIUNEA a 2-a
Dispoziţii specifice
ART. 69
(1) Categoriile de credite prevãzute în anexa nr. VII sunt definite la art. 6 lit. b).
(2) Categoriile de depozite prevãzute în anexa nr. VII sunt definite la art. 7 lit. a).
(3) Creditele şi depozitele se referã la rezidenţi şi nerezidenţi, astfel cum sunt definiţi la art. 2
(4) Sectoarele instituţionale în care se clasificã clienţii instituţiilor de credit sunt definite la art. 4. Poziţia alte sectoare instituţionale din anexa nr. VII include: alţi intermediari financiari, auxiliari financiari, societãţi de asigurare şi fonduri de pensii, fonduri de piaţã monetarã şi instituţii fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei.
ART. 70
În vederea întocmirii raportãrii Structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari neguvernamentali, instituţiile de credit aplicã urmãtoarele reguli:
a) pentru fiecare indicator din anexa nr. VII se înregistreazã soldul bilanţier din ultima zi bancarã a lunii pentru care se întocmeşte raportarea;
b) pentru credite şi depozite se înregistreazã numai principalul;
c) creditele şi depozitele denominate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naţionalã a României în ultima zi bancarã a lunii pentru care se întocmeşte raportarea;
d) creditele curente sunt creditele aflate în derulare în ultima zi bancarã a lunii pentru care se întocmeşte raportarea şi care nu înregistreazã întârzieri la platã;
e) creditele restante, definite conform art. 9 lit. ş), nu includ poziţii extrabilanţiere. Sunt considerate restante creditele care în ultima zi bancarã a lunii pentru care se întocmeşte raportarea înregistreazã întârzieri la platã de cel puţin o zi;
f) disponibilitãţile la vedere sunt asimilate depozitelor overnight, astfel cum sunt definite la art. 7 lit. a1);
g) repartizarea pe judeţe a creditelor şi depozitelor se realizeazã pe criteriul apartenenţei teritoriale a unitãţii instituţiei de credit.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
ART. 71
(1) Instituţiile de credit raporteazã Bãncii Naţionale a României date şi informaţii privind Structura în profil teritorial a creditelor şi depozitelor clienţilor nebancari neguvernamentali conform structurii prevãzute în anexa nr. VII.
(2) Datele raportate Bãncii Naţionale a României conform alin. (1) se referã la activitatea tuturor unitãţilor operative de pe teritoriul naţional ale instituţiilor de credit şi se transmit lunar, în format electronic, pânã cel mai târziu în data de 20 a lunii urmãtoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. În cazul în care data-limitã pânã la care se transmite raportarea este o zi nebancarã, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi bancarã anterioarã acesteia.
ART. 72
(1) Instituţiile de credit au obligaţia sã retransmitã datele statistice în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificãri sau se constatã erori în datele transmise anterior.
(2) Retransmiterile vor fi însoţite de note explicative.
TITLUL II
Raportarea de date în scopul monitorizãrii tranzacţiilor de pe piaţa monetarã/valutarã
CAP. I
Raportarea de date privind tranzacţii efectuate pe piaţa monetarã şi valutarã interbancarã şi tranzacţii cu instrumente financiare derivate
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 73
Prezentul titlu stabileşte structura şi modul de raportare a:
a) tranzacţiilor efectuate pe piaţa valutarã interbancarã;
b) operaţiunilor de atragere şi plasare de depozite efectuate pe piaţa monetarã interbancarã;
c) tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la buna înţelegere;
d) tranzacţiilor cu opţiuni având ca suport cursul de schimb al monedei naţionale şi swap-urilor valutare pe rata dobânzii efectuate pe pieţe la buna înţelegere.
ART. 74
Instituţiile de credit, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine, denumite în continuare entitãţi raportoare, au obligaţia de raportare a datelor prevãzute la art. 73 astfel:
a) entitãţile raportoare care acţioneazã ca intermediar pe piaţa valutarã interbancarã cu îndeplinirea condiţiilor prevãzute în Norma Bãncii Naţionale a României nr. 3/2005 privind funcţionarea pieţei valutare interbancare, cu modificãrile ulterioare - pentru: tranzacţiile efectuate pe piaţa valutarã interbancarã, tranzacţiile cu opţiuni având ca suport cursul de schimb al monedei naţionale şi swap-urile valutare pe rata dobânzii efectuate pe pieţe la buna înţelegere;
b) entitãţile raportoare care efectueazã operaţiuni pe piaţa monetarã interbancarã cu îndeplinirea condiţiilor prevãzute în Norma Bãncii Naţionale a României nr. 4/1995 privind funcţionarea pieţei monetare interbancare, cu modificãrile şi completãrile ulterioare - pentru operaţiunile de atragere şi plasare de depozite pe piaţa monetarã interbancarã;
c) bãncile, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine - pentru tranzacţiile cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la buna înţelegere.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bazã
ART. 75
Termenii şi expresiile utilizate în cuprinsul prezentului titlu au urmãtoarele semnificaţii:
a) piaţa monetarã interbancarã - are semnificaţia prevãzutã în Norma Bãncii Naţionale a României nr. 4/1995, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
b) piaţa valutarã interbancarã - are semnificaţia prevãzutã în Norma Bãncii Naţionale a României nr. 3/2005, cu modificãrile ulterioare;
c) pieţe la buna înţelegere (over-the-counter - OTC) - pieţe pe care se negociazã instrumente financiare derivate şi care nu îndeplinesc condiţiile necesare pentru a fi încadrate în categoria pieţelor organizate şi a pieţelor asimilate pieţelor organizate; contractele tranzacţionate over-the-counter nu sunt standardizate;
d) operaţiuni de atragere şi plasare de depozite pe piaţa monetarã interbancarã - operaţiunile efectuate conform Normei Bãncii Naţionale a României nr. 4/1995, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
e) tranzacţii valutare, operaţiuni la vedere (spot), operaţiuni la termen (forward), operaţiuni swap - au semnificaţia prevãzutã în Norma Bãncii Naţionale a României nr. 3/2005, cu modificãrile ulterioare;
f) forward rate agreement (FRA) - contract încheiat între douã pãrţi având ca obiect plata la o datã prestabilitã a unui volum de dobândã calculat în funcţie de o sumã noţionalã în monedã naţionalã; volumul de dobândã reprezintã diferenţa dintre valoarea plãtitã de cumpãrãtor (rezultatã prin aplicarea asupra sumei noţionale a unei rate de dobândã fixã convenitã) şi valoarea încasatã de acesta (rezultatã prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piaţã în acel moment);
g) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între douã pãrţi având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândã calculate în funcţie de o sumã noţionalã în monedã naţionalã; volumele de dobândã se calculeazã periodic ca diferenţã între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noţionale a douã rate de dobândã convenite, cel puţin una dintre acestea fiind variabilã;
h) opţiune pe rata dobânzii - contract încheiat între douã pãrţi prin plata unei prime care îi conferã cumpãrãtorului dreptul de a încasa sau de a plãti un volum de dobândã calculat în funcţie de o sumã noţionalã în monedã naţionalã, la o datã prestabilitã (opţiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opţiune de tip american).
i) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între douã pãrţi prin plata unei prime care îi conferã cumpãrãtorului dreptul de a încasa un volum de dobândã calculat în funcţie de o sumã noţionalã în monedã naţionalã, atunci când rata de dobândã variabilã este mai mare decât rata de dobândã fixã convenitã;
j) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între douã pãrţi prin plata unei prime care îi conferã cumpãrãtorului dreptul de a încasa un volum de dobândã calculat în funcţie de o sumã noţionalã în monedã naţionalã, atunci când rata de dobândã variabilã este mai micã decât rata de dobândã fixã convenitã;
k) opţiune pe cursul de schimb al monedei naţionale - contract încheiat între douã pãrţi prin plata unei prime, care îi conferã cumpãrãtorului dreptul de a cumpãra (în cazul opţiunii "call") sau de a vinde (în cazul opţiunii "put"), la o datã prestabilitã (opţiune de tip european) ori pe parcursul unei perioade convenite (opţiune de tip american), o anumitã sumã în devize la o valoare convenitã a cursului de schimb al monedei naţionale;
l) swap valutar pe rata dobânzii (currency swap) - contract încheiat între douã pãrţi având ca obiect plata unor volume de dobândã calculate periodic prin aplicarea unor rate de dobândã convenite asupra a douã sume, din care una în monedã naţionalã şi una în devize; contractul poate sau nu sã prevadã şi transferul efectiv între pãrţi al celor douã sume, la un curs de schimb agreat, şi, respectiv, inversarea acestei operaţiuni la data scadenţei contractului.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
ART. 76
Entitãţile raportoare au obligaţia sã transmitã Bãncii Naţionale a României datele/informaţiile privind tranzacţiile prevãzute la art. 73 prin intermediul Sistemului informatic de raportare cãtre Banca Naţionalã a României (SIRBNR), dupã cum urmeazã:
a) pentru tranzacţiile efectuate pe piaţa valutarã interbancarã - în fiecare zi bancarã, pânã la ora 9,15, pentru tranzacţiile valutã contra monedei naţionale din ziua bancarã precedentã, şi pânã la ora 11,00, pentru tranzacţiile valutã contra valutã din ziua bancarã precedentã;
b) pentru operaţiunile de atragere şi plasare de depozite pe piaţa monetarã interbancarã - în fiecare zi bancarã, pânã la ora 17,00, pentru tranzacţiile din ziua curentã;
c) pentru tranzacţiile cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swapuri pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la buna înţelegere - în fiecare zi bancarã, între orele 10,00-11,00, pentru tranzacţiile din ziua bancarã precedentã;
d) pentru tranzacţii cu opţiuni având ca suport cursul de schimb al monedei naţionale şi swap-uri valutare pe rata dobânzii efectuate pe pieţe la buna înţelegere - în fiecare zi bancarã, între orele 10,00-11,00, pentru tranzacţiile din ziua bancarã precedentã.
ART. 77
Transmiterea datelor se realizeazã în format XML, conform structurii de raportare prevãzute în anexele nr. VIII. 1 - VIII. 8 şi regulilor de sistem stabilite şi puse la dispoziţia entitãţilor raportoare - prin intermediul SIRBNR - de Banca Naţionalã a României.
TITLUL III
Raportarea de date şi informaţii în scopul monitorizãrii activitãţii de plãţi
CAP. I
Raportarea de date şi informaţii statistice referitoare la plãţi, instrumente de platã, sisteme de plãţi, sisteme de decontare a operaţiunilor cu instrumente financiare
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 78
(1) Prezentul titlu stabileşte structura şi modul de raportare a datelor şi informaţiilor statistice privind plãţile, operaţiunile cu instrumente de platã şi cele cu instrumente financiare şi se aplicã instituţiilor de credit persoane juridice române, sucursalelor din România ale instituţiilor de credit persoane juridice strãine, denumite în continuare instituţii de credit, instituţiilor de platã persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de platã strãine înscrise în Registrul instituţiilor de platã ţinut de Banca Naţionalã a României, denumite în continuare instituţii de platã, instituţiilor emitente de monedã electronicã persoane juridice române, sucursalelor din România ale instituţiilor emitente de monedã electronicã, denumite în continuare instituţii emitente de monedã electronicã, precum şi Trezoreriei Statului, Companiei Naţionale "Poşta Românã" - S.A., denumitã în continuare Poşta Românã, administratorilor de sisteme de plãţi şi administratorilor de sisteme de decontare a operaţiunilor cu instrumente financiare, precum şi depozitarilor centrali şi contrapãrţilor centrale pentru activitatea lor în legãturã cu sistemele de decontare cu instrumente financiare.
(2) Indicatorii raportaţi de instituţiile prevãzute la alin. (1) sunt prezentaţi în anexele nr. IX.1-IX.3 şi X.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bazã
ART. 79
(1) În înţelesul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) acţiuni - valori mobiliare care stabilesc proprietatea asupra unei pãrţi din firmã/afacere, de exemplu acţiuni tranzacţionabile pe burse de valori (acţiuni listate sau acţiuni cotate), acţiuni necotate sau nelistate şi alte forme de active de acest tip. Acţiunile includ recipise de depozit şi acţiuni/pãrţi în fonduri de investiţii. Uzual, acţiunile sunt purtãtoare de venit sub forma dividendelor;
b) alte instrumente financiare derivate - orice alte instrumente financiare derivate, altele decât contractele futures şi contractele cu opţiuni;
c) alte valori mobiliare - orice alte valori mobiliare negociabile, de exemplu warantele;
d) alţii - alţi participanţi (de exemplu, dealeri şi brokeri în cazul anexei nr. IX.2);
e) alţi intermediari financiari - societãţi şi cvasisocietãţi financiare a cãror funcţie principalã constã în furnizarea de servicii de intermediere financiarã (exclusiv cele furnizate de instituţiile financiare monetare);
f) auxiliari financiari - societãţi şi cvasisocietãţi financiare a cãror funcţie principalã constã în exercitarea de activitãţi financiare auxiliare;
g) bancã centralã - o instituţie care, în baza legii, este responsabilã de politica monetarã a unui stat sau a unei zone specifice. Bãncile centrale naţionale şi Banca Centralã Europeanã sunt considerate bãnci centrale;
h) clienţi ai instituţiilor financiare monetare care nu sunt instituţii financiare monetare - persoane fizice sau juridice care nu fac parte din categoria instituţiilor financiare monetare. Aceastã categorie cuprinde autoritãţi publice centrale, alţi intermediari financiari şi auxiliari financiari, societãţi de asigurare, fonduri de pensii, societãţi nefinanciare, gospodãriile populaţiei şi instituţii fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei;
i) contract futures - un instrument financiar, respectiv un contract standardizat, care stabileşte obligaţia deţinãtorului de a cumpãra/vinde o cantitate specificatã dintr-un activ, care poate fi o valoare mobiliarã, o valutã, o marfã, la un preţ predeterminat la o datã viitoare;
j) contract cu opţiuni - un instrument financiar, respectiv un contract standardizat, care oferã deţinãtorului dreptul, nu obligaţia, sã cumpere/sã vândã o cantitate specificatã dintr-un activ, care poate fi o valoare mobiliarã, o valutã, o marfã, la un preţ predeterminat (pânã) la o datã viitoare;
k) contraparte centralã (CCP) - o entitate care se interpune între pãrţile care au încheiat o tranzacţie, acţionând în calitate de cumpãrãtor pentru orice vânzãtor şi în calitate de vânzãtor pentru orice cumpãrãtor pentru un set specific de contracte;
l) depozitar central (CSD) - o entitate care ţine şi administreazã valori mobiliare sau alte active financiare, ţine conturile emitenţilor şi asigurã procesarea tranzacţiilor prin înregistrãri contabile. Activele pot exista fizic, în formã materialã (dar imobilizate în/la depozitarul central) sau dematerializate, în forma înregistrãrilor electronice;
m) gospodãriile populaţiei - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri şi servicii, care folosesc aceeaşi locuinţã, utilizeazã în comun o parte sau totalitatea veniturilor şi a patrimoniului, consumã în colectiv bunuri şi servicii şi, eventual, produc bunuri şi/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final;
n) instituţii de credit - instituţii având semnificaţia prevãzutã în Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
o) instituţii emitente de monedã electronicã - instituţii având semnificaţia prevãzutã la art. 4 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedã electronicã;
p) instituţii fãrã scop lucrativ în serviciul gospodãriilor populaţiei - persoane juridice care servesc gospodãriile populaţiei, furnizând bunuri şi servicii nedestinate pieţei;
q) instituţii de platã - instituţii având semnificaţia prevãzutã în Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de platã, aprobatã cu modificãri prin Legea nr. 197/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
r) instituţii financiare monetare - instituţii de credit, precum şi toate celelalte instituţii financiare rezidente a cãror activitate constã în atragerea de depozite sau substitute de depozite de la entitãţi, altele decât instituţiile financiare monetare, şi care acordã credite şi/sau efectueazã plasamente în instrumente financiare în cont propriu. Aceastã categorie cuprinde Banca Naţionalã a României ca bancã centralã, instituţii de credit şi alte instituţii financiare monetare (fonduri ale pieţei monetare);
s) instrumente financiare derivate bazate pe active financiare (Financial derivatives) - instrumente financiare derivate bazate pe un activ, care poate fi o valoare mobiliarã, o valutã, o ratã de dobândã etc.;
t) instrumente financiare derivate bazate pe (active) mãrfuri (Commodity derivatives) - instrumente financiare derivate bazate pe un activ, care poate fi un produs agricol, energie, gaz etc.;
u) monedã electronicã - are semnificaţia prevãzutã la art. 4 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 127/2011;
v) naţional - localizat în ţara în care se aflã depozitarul central/contrapartea centralã. Un participant direct din afara ţãrii în care se aflã depozitarul central, care are o sucursalã în ţara depozitarului central, va fi tratat ca participant naţional. Similar, un membru compensator înregistrat în afara ţãrii în care se aflã contrapartea centralã, care participã la un sistem având contraparte centralã printr-o sucursalã în ţara în care se aflã contrapartea centralã, trebuie tratat ca un membru compensator naţional. Dacã o contraparte centralã care este înregistratã în ţara x are o sucursalã în ţara y, atunci membrii compensatori înregistraţi în ţara y trebuie trataţi ca membri compensatori naţionali;
w) nonnaţional - nelocalizat în ţara în care se aflã depozitarul central/contrapartea centralã.
NOTĂ:
Un membru compensator înregistrat în afara ţãrii, care participã într-un sistem având contraparte centralã printr-o sucursalã în ţara în care se aflã contrapartea centralã, trebuie tratat ca un membru compensator naţional. Dacã o contraparte centralã care este înregistratã în ţara x are o sucursalã în ţara y, atunci membrii compensatori înregistraţi în ţara y trebuie trataţi ca membri compensatori naţionali;
x) obligaţiuni (Bonds) - valori mobiliare de îndatorare cu maturitate mai mare de un an;
y) over the counter (OTC) - o metodã de tranzacţionare a valorilor mobiliare care nu implicã o piaţã reglementatã sau o bursã de valori, participanţii tranzacţionând direct;
z) repo - un angajament de a vinde o cantitate specificatã dintr-un activ şi de a o (re)cumpãra la un preţ predeterminat la o datã viitoare sau la cerere;
aa) societãţi de asigurare şi fonduri de pensii - societãţi şi cvasisocietãţi financiare a cãror funcţie principalã constã în furnizarea de servicii de intermediere financiarã rezultate din reciprocitatea riscurilor;
bb) valoare mobiliarã de îndatorare - o promisiune a emitentului (împrumutatului) de a plãti integral sau în mai multe rate deţinãtorului (împrumutãtorului) la o datã viitoare specificatã sau la date viitoare specificate. Uzual, asemenea valori mobiliare sunt purtãtoare de dobândã (cupon) şi/sau sunt vândute cu discount, iar valoarea nominalã va fi plãtitã la maturitate. Valorile mobiliare de îndatorare includ obligaţiuni (inclusiv cele convertibile), valori mobiliare de tip "stripped" şi valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt;
cc) valori mobiliare de îndatorare pe termen scurt (Short-term paper) - valori mobiliare de îndatorare cu maturitate de un an sau mai micã de un an.
(2) Urmãtorii termeni şi expresii au semnificaţiile prevãzute de Regulamentul Bãncii Naţionale a României nr. 6/2006 privind emiterea şi utilizarea instrumentelor de platã electronicã şi relaţiile dintre participanţii la tranzacţiile cu aceste instrumente: cardul emis de o instituţie de credit, cardul emis de o instituţie de platã, cardul de comerciant, cardul co-branded, cardul hibrid, codul de identificare al emitentului (Issuer Identification Number - IIN), codul personal de identificare aferent unui card (Personal Identification Number - PIN), comerciantul acceptant, deţinãtorul, emitentul, instituţia acceptantã, imprinter, instrumentul de platã electronicã, instrumentul de platã cu acces la distanţã, instrumentul de platã la distanţã tip internet-banking, instrumentul de platã la distanţã tip home-banking, instrumentul de platã la distanţã tip mobile-banking, procesatorul, terminalele, utilizatorul.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
ART. 80
(1) În vederea monitorizãrii activitãţii de plãţi cu instrumente de platã electronicã, emitenţii raporteazã Bãncii Naţionale a României - Direcţia stabilitate financiarã indicatorii prevãzuţi în anexa nr. X, relevanţi pentru activitatea pe care o desfãşoarã, mai puţin poziţiile 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 44, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 64, 66, 67, 68, 69, 70 şi 71, care vor fi raportate de cãtre instituţiile acceptante. Indicatorii prevãzuţi în anexa nr. X, având o frecvenţã de raportare lunarã/trimestrialã, se raporteazã Bãncii Naţionale a României trimestrial, pânã cel târziu la data de 15 a lunii urmãtoare trimestrului pentru care se efectueazã raportarea. În cazul indicatorilor cu frecvenţã de raportare lunarã, se raporteazã trimestrial Bãncii Naţionale a României date aferente celor 3 luni ale trimestrului.
(2) Instituţiile de credit, instituţiile de platã, instituţiile emitente de monedã electronicã, Trezoreria Statului, Poşta Românã şi administratorii de sisteme de plãţi raporteazã Bãncii Naţionale a României, anual, pânã cel târziu la data de 10 mai a fiecãrui an pentru anul precedent, indicatorii prevãzuţi în anexa nr. IX.1, dupã cum urmeazã:
a) instituţiile de credit raporteazã indicatorii din tabelele 1 şi 2;
b) instituţiile de platã raporteazã indicatorii relevanţi din tabelele 1 şi 2 în funcţie de natura activitãţii desfãşurate;
c) instituţiile emitente de monedã electronicã raporteazã indicatorii relevanţi din tabelele 1 şi 2 în funcţie de natura activitãţii desfãşurate;
d) Poşta Românã şi Trezoreria Statului raporteazã indicatorii relevanţi din tabelele 1 şi 2 în funcţie de natura activitãţii desfãşurate;
e) administratorii de sisteme de plãţi raporteazã indicatorii din tabelele 3 şi 4.
(3) Administratorii de sisteme de decontare a operaţiunilor cu instrumente financiare, respectiv depozitarii centrali şi contrapãrţile centrale, au obligaţia sã transmitã Bãncii Naţionale a României - Direcţia stabilitate financiarã, anual, pânã cel mai târziu la data de 10 februarie a fiecãrui an pentru anul precedent, datele solicitate conform structurilor prevãzute în anexele nr. IX.2 şi IX.3, dupã caz.
(4) Termenele stabilite mai sus pot fi modificate de Banca Naţionalã a României, inclusiv la solicitarea Bãncii Centrale Europene.
CAP. II
Raportarea de date statistice referitoare la tranzacţiile efectuate prin conturile de corespondent
SECŢIUNEA 1
Domeniul de aplicare
ART. 81
Prezentul capitol se aplicã instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit strãine, denumite în continuare instituţii de credit.
SECŢIUNEA a 2-a
Definiţiile termenilor de bazã
ART. 82
În înţelesul prezentului capitol, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii:
a) aranjament de cont de corespondent - aranjament de platã în care o instituţie de credit, denumitã corespondent, deschide în evidenţele sale un cont pentru altã instituţie de credit, denumitã repondent, şi furnizeazã repondentului, prin intermediul acestui cont, servicii constând în executarea de plãţi şi alte servicii conexe. Aranjamentele de cont de corespondent prin care instituţiile de credit îşi furnizeazã reciproc servicii de plãţi şi alte servicii implicã utilizarea conturilor de corespondent de tip cont nostro şi/sau cont loro;
b) cont nostro - contul deschis în evidenţele corespondentului pe numele repondentului;
c) cont loro - contul deschis în evidenţele corespondentului pe numele repondentului; din perspectiva repondentului acest cont este un cont "nostro";
d) credit intraday - credit acordat de cãtre corespondent repondentului pe parcursul zilei de operare a respectivului corespondent, a cãrui rambursare trebuie sã aibã loc cel mai târziu la sfârşitul zilei de operare în care a fost acordat creditul;
e) credit overdraft - credit acordat de cãtre corespondent repondentului, a cãrui scadenţã este dupã sfârşitul zilei de operare a respectivului corespondent urmãtoare celei în care a fost acordat creditul, precum şi credite intraday nerambursate şi transformate în credite overdraft;
f) credit overnight - credit acordat de cãtre corespondent repondentului, a cãrui scadenţã este stabilitã de cãtre corespondent, dar nu mai târziu de sfârşitul zilei de operare a corespondentului urmãtoare celei în care a fost acordat creditul;
g) zi de operare - zi calendaristicã pe durata cãreia se furnizeazã servicii de corespondent bancar, conform programului stabilit prin aranjamentul de cont de corespondent.
SECŢIUNEA a 3-a
Obligaţii de raportare
ART. 83
(1) Instituţiile de credit pot încheia aranjamente de cont de corespondent în lei.
(2) În cazul aranjamentelor de cont de corespondent în lei încheiate între instituţiile de credit participante la sistemele de plãţi din România, instituţiile de credit care au calitatea de corespondent au obligaţia raportãrii datelor statistice conform anexei nr. XI.1, individual, pe fiecare repondent.
(3) În cazul aranjamentelor de cont de corespondent în lei încheiate între instituţii de credit participante la sistemele de plãţi din România şi instituţii de credit care nu au aceastã calitate, instituţiile de credit participante la sistemele de plãţi au obligaţia raportãrii datelor statistice, conform anexelor nr. XI.1 şi XI.2, individual, pe fiecare repondent, respectiv corespondent.
(4) Raportarea datelor statistice se efectueazã trimestrial, în termen de 15 zile de la data încheierii fiecãrui trimestru.
ART. 84
Datele statistice vor fi raportate Bãncii Naţionale a României prin intermediul Sistemului informatic de raportare - SIRBNR, cu respectarea prevederilor Normei Bãncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare cãtre Banca Naţionalã a României, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
TITLUL IV
Sancţiuni şi dispoziţii finale
ART. 85
Nerespectarea dispoziţiilor prezentului regulament atrage aplicarea mãsurilor şi/sau a sancţiunilor prevãzute de Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României, de Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, de Legea nr. 93/2009, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, precum şi de Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 113/2009, aprobatã cu modificãri prin Legea nr. 197/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi de Legea nr. 127/2011.
ART. 86
Anexele nr. I-XI fac parte integrantã din prezentul regulament.
ART. 87
Banca Naţionalã a României asigurã confidenţialitatea datelor şi informaţiilor obţinute în baza prezentului regulament, în conformitate cu prevederile art. 49 din Legea nr. 312/2004.
ART. 88
(1) Prezentul regulament intrã în vigoare în termen de 3 luni de la data publicãrii în Monitorul Oficial al României, Partea I.
(2) La data intrãrii în vigoare a prezentului regulament se abrogã:
a) Norma Bãncii Naţionale a României nr. 10/2009 pentru aplicarea Regulamentului (CE) nr. 25/2009 al Bãncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanţul sectorului instituţii financiare monetare (reformare) (BCE/2008/32), publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 861 din 10 decembrie 2009;
b) Norma Bãncii Naţionale a României nr. 11/2009 pentru aplicarea Regulamentului (CE) nr. 63/2002 privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituţiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodãrii şi societãţi nefinanciare şi creditele acordate acestora (BCE/2001/18), publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 854 din 9 decembrie 2009;
c) Norma Bãncii Naţionale a României nr. 12/2007 privind raportarea statisticã a activelor şi pasivelor bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 677 din 4 octombrie 2007;
d) Norma Bãncii Naţionale a României nr. 26/2006 privind raportarea statisticã a datelor pentru elaborarea balanţei de plãţi, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.031 din 27 decembrie 2006, cu modificãrile ulterioare;
e) Normele Bãncii Naţionale a României nr. 17/2002 privind raportarea statisticã la Banca Naţionalã a României a operaţiunilor valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu şi lung, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 700 din 25 septembrie 2002, cu modificãrile ulterioare;
f) Norma Bãncii Naţionale a României nr. 21/2006 privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 909 din 8 noiembrie 2006;
g) Norma Bãncii Naţionale a României nr. 13/2004 privind raportarea tranzacţiilor efectuate pe piaţa valutarã interbancarã, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.120 din 29 noiembrie 2004, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
h) art. I din Norma Bãncii Naţionale a României nr. 9/2007 pentru modificarea Normei Bãncii Naţionale a României nr. 13/2004 privind raportarea tranzacţiilor efectuate pe piaţa valutarã interbancarã şi a Normei Bãncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare cãtre Banca Naţionalã a României, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 463 din 10 iulie 2007;
i) Norma Bãncii Naţionale a României nr. 22/2006 privind raportarea tranzacţiilor cu opţiuni având ca suport cursul de schimb al monedei naţionale şi a swap-urilor valutare pe rata dobânzii, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 909 din 8 noiembrie 2006;
j) Norma Bãncii Naţionale a României nr. 11/2007 privind raportarea de date şi informaţii statistice referitoare la plãţi, sisteme de plãţi şi sisteme de decontare a operaţiunilor cu instrumente financiare, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 564 din 16 august 2007;
k) Regulamentul Bãncii Naţionale a României nr. 10/2009 privind raportarea tranzacţiilor efectuate prin conturile de corespondent şi abrogarea unor acte normative care impun restricţii în utilizarea acestor conturi, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 454 din 1 iulie 2009;
l) art. 41 din Regulamentul Bãncii Naţionale a României nr. 6/2006 privind emiterea şi utilizarea instrumentelor de platã electronicã şi relaţiile dintre participanţii la tranzacţiile cu aceste instrumente, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 927 din 15 noiembrie 2006.
p. Preşedintele
Consiliului de administraţie
al Bãncii Naţionale a României,
Florin Georgescu
Bucureşti, 29 decembrie 2011.
Nr. 31.
-----------
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
