Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
*) Republicatã în temeiul <>art. II din Ordonanta Guvernului nr. 37 din 28 august 1996 , publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 204 din 30 august 1996 (aprobatã prin <>Legea nr. 10 din 3 februarie 1997 , publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 17 din 5 februarie 1997), dîndu-se articolelor o noua numerotare.
<>Ordonanta Guvernului nr. 66 din 24 august 1994 a fost publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 243 din 30 august 1994 (a fost aprobatã prin <>Legea nr. 128 din 14 decembrie 1994 , publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 350 din 19 decembrie 1994) şi a mai fost republicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 303 din 30 decembrie 1995.
ART. 1
În scopul intaririi rolului finanţelor publice şi al asigurãrii unei discipline bugetare ferme, instituţiile publice care, în înţelesul prezentei ordonanţe, cuprind: autoritatea legislativã, instituţia Presedentiei, autoritatea judecãtoreascã, alte autoritãţi publice, Guvernul, ministerele şi celelalte organe de specialitate ale administraţiei publice centrale, consiliile judeţene şi locale, precum şi instituţiile publice de subordonare centrala şi localã, indiferent de modul de finanţare a activitãţii acestora, au obligaţia sa efectueze operaţiunile de încasãri şi plati prin trezoreria generalã a statului, care funcţioneazã potrivit prevederilor prezentei ordonanţe.
Statul garanteazã efectuarea operaţiunilor financiare prin trezoreria proprie, în condiţii de siguranta şi în conformitate cu dispoziţiile legale în vigoare, precum şi pãstrarea integritãţii disponibilitãţilor bãneşti.
ART. 2
Trezoreria generalã a statului cuprinde operaţiuni de încasãri şi plati în lei şi în valuta, care, dupã caz, privesc:
- veniturile şi cheltuielile bugetului de stat, bugetului asigurãrilor sociale de stat, bugetelor locale;
- veniturile şi cheltuielile bugetelor fondurilor speciale, care se constituie şi se utilizeazã potrivit reglementãrilor în vigoare;
- veniturile şi cheltuielile instituţiilor publice care, potrivit reglementãrilor legale, se administreazã în regim extrabugetar;
- datoria publica interna şi externa, inclusiv evidenta şi plata serviciului datoriei publice interne şi externe;
- alte venituri şi cheltuieli ale sectorului public, reglementate prin dispoziţii legale, inclusiv drepturile de încasat şi obligaţiile de plata ale statului, pe baza cãrora stau acorduri şi convenţii guvernamentale.
ART. 3
Contul general al trezoreriei statului funcţioneazã la Banca Nationala a României, iar soldul activ al acestuia se formeazã din disponibilitãţile trezoreriei centrale din Ministerul Finanţelor şi din disponibilitãţile trezoreriilor din cadrul serviciilor publice descentralizate ale Ministerului Finanţelor.
În judeţele şi în municipiul Bucureşti în care nu funcţioneazã încã trezorerii în cadrul serviciilor descentralizate ale Ministerului Finanţelor, instituţiile publice efectueazã operaţiunile de încasãri şi plati prin contul trezoreriei statului, deschis la Banca Nationala a României pe seama bãncilor comerciale cu care Ministerul Finanţelor încheie convenţii corespunzãtoare.
Activitatea de control şi de decontare a investiţiilor care se realizeazã din fonduri publice se va efectua, în continuare, prin bãncile comerciale, pînã la preluarea acestor operaţiuni de cãtre trezoreriile din cadrul serviciilor publice descentralizate ale Ministerului Finanţelor.
Soldul contului general al trezoreriei statului se cuprinde în bilanţul Bãncii Naţionale a României.
ART. 4
Operaţiunile de încasãri şi plati în trezoreria statului sînt evidentiate potrivit planului de conturi stabilit de Ministerul Finanţelor, care asigura constituirea şi utilizarea resurselor financiare publice în conformitate cu dispoziţiile legale.
ART. 5
Disponibilitãţile aflate în contul general al trezoreriei statului pot fi utilizate în urmãtoarea ordine:
- acoperirea temporarã a deficitului din anul precedent şi din anul curent al bugetului de stat;
- acoperirea temporarã a golurilor de casa, înregistrate de bugetele locale;
- acoperirea temporarã a deficitelor din anul precedent şi din anul curent, înregistrate de bugetul asigurãrilor sociale de stat şi de bugetele fondurilor speciale;
- efectuarea de plasamente financiare, pe termen scurt, prin Banca Nationala a României, care acţioneazã ca agent al statului;
- împrumuturi pe termen mediu şi lung pentru finanţarea şi refinantarea deficitelor anuale ale bugetului de stat, pe seama disponibilitãţilor pe termen mediu şi lung din contravaloarea în lei a împrumuturilor externe.
ART. 6
Pentru disponibilitãţile din contul general al trezoreriei statului, pentru care, potrivit reglementãrilor legale în vigoare, exista obligaţia bonificarii de dobinzi, precum şi pentru plasamentele financiare, pe termen scurt, efectuate prin Banca Nationala a României care acţioneazã ca agent al statului, trezoreria statului plãteşte, respectiv încaseazã, dobinzile corespunzãtoare.
În situaţiile în care dobinzile datorate trezoreriei statului pentru sumele avansate în scopul acoperirii deficitelor temporare ale bugetelor fondurilor speciale nu se pot plati şi compensa, pe baza de fundamentari corespunzãtoare, Guvernul poate aproba plata parţialã sau totalã a acestora, din prevederile cuprinse în bugetul de stat pentru cheltuielile aferente dobinzilor la datoria publica.
De asemenea, în contul general al trezoreriei statului se încaseazã dobinzile pentru sumele utilizate temporar din trezorerie la acoperirea deficitului bugetului de stat, bugetului asigurãrilor sociale de stat şi al bugetelor fondurilor speciale, precum şi dobinzile la împrumuturile pe termen mediu şi lung, acordate pentru finanţarea şi refinantarea deficitelor anuale ale bugetului de stat.
Pentru acoperirea temporarã a deficitelor bugetelor fondurilor speciale ori ale altor bugete, la care reglementãrile legale prevãd obligaţia bonificarii de dobinzi la disponibilitati, dobinzile de încasat pentru sumele avansate temporar din trezoreria statului se pot compensa cu dobinzile de plãtit din trezoreria statului, în perioada urmãtoare, la disponibilitãţile bugetelor respective.
ART. 7
Nivelul ratelor pentru dobinzile bonificate la disponibilitãţile depozitelor aflate în trezoreria statului, pentru care exista obligaţia legalã de bonificare de dobinzi, precum şi termenele şi condiţiile de plata a dobinzilor se stabilesc prin convenţii încheiate între reprezentanţii Ministerului Finanţelor şi ai titularilor de depozite, desemnaţi de instituţiile respective.
Prin aceleaşi convenţii se stabilesc şi nivelul ratelor pentru dobinzile datorate trezoreriei statului la sumele temporar utilizate pentru acoperirea deficitelor bugetelor fondurilor speciale sau ale altor bugete, precum şi termenele şi condiţiile de plata ori de compensare. În cazuri justificate, Ministerul Finanţelor poate conveni şi aproba ca stingerea obligaţiei de plata a dobinzilor cãtre trezoreria statului - prin compensare - sa depãşeascã anul curent.
La stabilirea nivelurilor pentru ratele la dobinzile de încasat şi de plati la şi din trezoreria generalã a statului, Ministerul Finanţelor are obligaţia de a se încadra în obiectivele politicii monetare a Guvernului şi a Bãncii Naţionale a României.
Pentru neplata în termen a ratelor scadente la împrumuturile şi avansurile acordate prin trezoreria statului, a dobinzilor aferente acestora, se calculeazã şi se datoreazã majorãri de intirziere, prevãzute de dispoziţiile legale pentru neplata impozitelor şi taxelor la bugetul de stat.
ART. 8
Pentru sumele avansate din trezoreria statului pe baza de aprobãri anterioare prezentei ordonanţe, Ministerul Finanţelor va urmãri recuperarea acestora şi va propune Guvernului spre aprobare mãsuri de regularizare.
ART. 9
Periodic, Ministerul Finanţelor întocmeşte informãri şi/sau rapoarte în legatura cu modul cum a fost executat contul general al trezoreriei statului, pe care le prezintã Guvernului.
ART. 10
Ministerul Finanţelor elaboreazã, administreazã şi executa bugetul trezoreriei statului.
Bugetul trezoreriei statului cuprinde atît la venituri, cît şi la cheltuieli, dobinzile, comisioanele şi majorãrile de intirziere încasate, respectiv plãtite la şi din trezoreria statului, precum şi alte încasãri şi plati pentru operaţiunile care decurg din împrumuturi, avansuri, plasamente ori din pãstrarea şi administrarea depozitelor în trezoreria statului.
În cheltuielile bugetului trezoreriei statului se prevãd şi taxele poştale pentru transmiterea în contul general al trezoreriei statului a sumelor încasate în numerar din impozite şi taxe, taxele şi comisioanele pentru expedierea documentelor privind operaţiunile trezoreriei statului, precum şi comisioanele plãtite bãncilor comerciale şi Casei de Economii şi Consemnaţiuni pentru operaţiunile pe care acestea le executa în contul trezoreriei statului.
Taxele şi comisioanele respective se negociaza între reprezentanţii Ministerului Finanţelor şi cei ai unitãţilor prestatoare de servicii, în care scop se încheie convenţii bilaterale în care se prevãd nivelul taxelor şi al comisioanelor, termenele de plata, precum şi condiţiile în care se pot modifica convenţiile respective.
În cheltuielile bugetului trezoreriei statului se pot prevedea şi cheltuieli de capital pentru achiziţii de bunuri de natura mijloacelor fixe, necesare desfãşurãrii activitãţii trezoreriei statului.
Bugetul trezoreriei statului se întocmeşte anual şi se prezintã spre aprobare Guvernului, o data cu propunerile pentru proiectul bugetului de stat.
Bugetul trezoreriei statului se poate modifica, de regula, semestrial şi ori de cîte ori este necesar, de cãtre Guvern, la propunerea justificatã a Ministerului Finanţelor, în funcţie de schimbãrile intervenite în politica monetara, cu deosebire în cea a dobinzilor, de modificãrile care apar în rulajele depozitelor care se pãstreazã în trezoreria statului, fata de cele avute în vedere la fundamentarea şi aprobarea bugetului trezoreriei statului.
Cheltuielile totale aprobate prin bugetul trezoreriei statului reprezintã limite maxime care nu pot fi depasite. Ministerul Finanţelor poate aproba, începînd cu semestrul II al fiecãrui an, modificãri între poziţiile de cheltuieli cuprinse ca detalii în bugetul trezoreriei statului, în funcţie de modul cum evolueaza depozitele pentru care se bonifica dobinzi şi de evoluţia nivelului ratei dobinzilor.
Excedentul anual rezultat din execuţia bugetului trezoreriei statului se reporteazã în anul imediat urmãtor ca resursa a trezoreriei statului, din care soldul favorabil dintre dobinzile şi alte venituri încasate şi dobinzile şi alte costuri plãtite, aferente împrumuturilor externe guvernamentale, se evidenţiazã distinct şi este destinat serviciului datoriei publice externe; angajarea de cheltuieli publice din excedentul trezoreriei statului se aproba de cãtre Parlament, la propunerea Guvernului, prin legea anuala a bugetului de stat sau prin legi speciale.
Guvernul, în situaţii speciale şi fundamentate, poate aproba ca, prin excedentul rezultat din execuţia anuala definitiva a bugetului trezoreriei statului, sa compenseze, parţial sau total, dobinzile datorate pentru disponibilitãţile temporar destinate acoperirii deficitului bugetului de stat din anul precedent şi din anul curent, precum şi împrumuturile temporare şi dobinzile aferente acestor împrumuturi, acordate bugetelor fondurilor speciale.
ART. 11
Creanţele trezoreriei statului, rezultate din gestionarea împrumuturilor externe guvernamentale, precum şi din alte operaţiuni derulate prin trezoreria statului, se urmãresc şi se executa în condiţiile prevãzute de reglementãrile legale în vigoare pentru creanţele bugetare.
ART. 12
Efectuarea, de cãtre instituţiile publice, de încasãri şi plati în conturi deschise în afarã contului general al trezoreriei statului ori în alte conturi decît cele stabilite prin prezenta ordonanta constituie contravenţie şi se sancţioneazã cu amenda de la 600.000 lei la 2.000.000 lei, limite care se pot actualiza prin legea bugetarã anuala.
Constatarea contravenţiilor şi aplicarea amenzilor se fac de cãtre persoanele împuternicite în acest scop de Ministerul Finanţelor.
Contravenţiilor prevãzute la alin. 1 li se aplica prevederile <>Legii nr. 32/1968 privind stabilirea şi sancţionarea contravenţiilor, cu excepţia art. 25-27.
ART. 13
În termen de 60 de zile de la publicarea prezentei ordonanţe în Monitorul Oficial al României, Ministerul Finanţelor va elabora şi va transmite tuturor instituţiilor interesate instrucţiuni privind funcţionarea trezoreriei statului.
-----------------
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
