Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. M.75 din 12 iulie 2012 pentru aprobarea Normelor metodologice privind sistemul de control intern/managerial in Ministerul Apararii Nationale Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

ORDIN nr. M.75 din 12 iulie 2012 pentru aprobarea Normelor metodologice privind sistemul de control intern/managerial in Ministerul Apararii Nationale

EMITENT: MINISTERUL APARARII NATIONALE
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 531 din 31 iulie 2012
Comenteaza legea

    Având în vedere prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial, cuprinzând standardele de control intern/managerial la entităţile publice şi pentru dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial, republicat,
    pentru aplicarea prevederilor art. 4 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,
    în temeiul prevederilor art. 33 alin. (1) din Legea nr. 346/2006 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Apărării Naţionale, cu modificările ulterioare,

    ministrul apărării naţionale emite prezentul ordin.

    ART. 1
    Se aprobă Normele metodologice privind sistemul de control intern/managerial în Ministerul Apărării Naţionale, prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
    ART. 2
    La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul ministrului apărării naţionale nr. M.S. 113/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice privind elaborarea şi dezvoltarea sistemului de control managerial în Ministerul Apărării Naţionale*) şi art. 17 din Normele metodologice specifice privind organizarea şi exercitarea controlului intern în domeniul financiar-contabil în Ministerul Apărării Naţionale**), aprobate prin Ordinul ministrului apărării naţionale nr. M. 165/2005.
----------
    *) Ordinul ministrului apărării naţionale nr. M.S. 113/2009 nu a fost publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, deoarece avea caracter clasificat, potrivit legii.
    **) Ordinul ministrului apărării naţionale nr. M. 165/2005 nu a fost publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, deoarece avea ca obiect reglementări din sectorul de apărare a ţării şi securitate naţională.

    ART. 3
    Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.


                         Ministrul apărării naţionale,
                               Corneliu Dobriţoiu


    Bucureşti, 12 iulie 2012.
    Nr. M.75.


    ANEXĂ

                               NORME METODOLOGICE
 privind sistemul de control intern/managerial în Ministerul Apărării Naţionale


    CAP. I
    Dispoziţii generale

    ART. 1
    Prezentele norme metodologice, denumite în continuare norme, au scopul de a asigura condiţiile necesare implementării şi dezvoltării sistemului de control intern/managerial în Ministerul Apărării Naţionale, denumit în continuare minister.
    ART. 2
    Sintagma "control intern/managerial" este utilizată în înţelesul definit de art. 2 lit. d) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
    ART. 3
    (1) În minister se urmăreşte atingerea obiectivelor şi a cerinţelor controlului intern/managerial prevăzute la art. 3 şi art. 4 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
    (2) Controlul intern/managerial, organizat şi implementat în cadrul ministerului, are la bază următoarele principii generale:
    a) principiul adaptabilităţii - adaptarea la dimensiunea, complexitatea şi mediul specific structurilor ministerului;
    b) principiul integralităţii - aplicarea la toate nivelurile de conducere şi cuprinderea tuturor activităţilor/acţiunilor acestora;
    c) principiul uniformităţii - utilizarea aceloraşi instrumente de control intern/managerial în toate structurile ministerului;
    d) principiul finalităţii - asigurarea îndeplinirii obiectivelor stabilite;
    e) principiul eficienţei - obţinerea de beneficii mai mari decât costurile implementării şi aplicării acestuia.
    ART. 4
    În sensul prezentelor norme, definiţiile unor termeni şi expresii utilizate sunt prevăzute în anexa nr. 1.

    CAP. II
    Responsabilităţi în procesul de implementare şi dezvoltare a sistemului de control intern/managerial

    ART. 5
    În scopul implementării şi dezvoltării sistemului de control intern/managerial, în funcţie de nivelul ierarhic, se constituie şi funcţionează, după caz, următoarele structuri:
    a) la nivelul ministerului, structura de specialitate din cadrul Secretariatului general;
    b) la nivelul structurilor ministerului, comisii cu atribuţii de monitorizare, coordonare şi îndrumare metodologică a implementării şi dezvoltării sistemelor proprii de control intern/managerial, denumite în continuare comisii.
    ART. 6
    Secretariatul general, prin structura de specialitate, are următoarele atribuţii:
    a) monitorizează, coordonează şi îndrumă metodologic structurile ministerului în domeniul controlului intern/managerial;
    b) elaborează Situaţia centralizatoare trimestrială privind stadiul implementării sistemului de control intern/managerial la data de..., prevăzută în Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial, cuprinzând standardele de control intern/managerial la entităţile publice şi pentru dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial, republicat, denumit în continuare ordin;
    c) elaborează şi supune aprobării ministrului apărării naţionale Stadiul implementării standardelor de control intern/managerial, conform rezultatelor autoevaluării la data de 31 decembrie 20..., prevăzut în ordin;
    d) elaborează şi supune aprobării ministrului apărării naţionale Raportul asupra sistemului de control intern/ managerial la data de 31 decembrie 20..., prevăzut în ordin, denumit în continuare Raportul anual;
    e) transmite, la datele stabilite în ordin, prin controlorul delegat, la Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar şi control, din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, documentele prevăzute la lit. b)-d);
    f) elaborează, actualizează şi supune anual spre aprobare ministrului apărării naţionale Registrul de riscuri al Ministerului Apărării Naţionale, potrivit procedurii de sistem adoptate de Secretariatul general;
    g) monitorizează implementarea măsurilor de management al riscurilor înscrise în registrul prevăzut la lit. f);
    h) elaborează Programul de dezvoltare a sistemului de control intern/managerial al Ministerului Apărării Naţionale şi îl supune spre aprobare ministrului apărării naţionale;
    i) coordonează sistemul de pregătire profesională a personalului din cadrul ministerului în domeniul controlului intern/managerial.
    ART. 7
    (1) Componenţa comisiei se înscrie în ordinul de zi pe unitate şi este următoarea:
    a) preşedinte - locţiitorul comandantului/şefului structurii sau şeful de stat major/similar al structurii, după caz;
    b) membri - persoanele cu funcţii de conducere stabilite de comandantul/şeful structurii.
    (2) Secretariatul comisiei este asigurat de responsabilul pe linia controlului intern/managerial.
    ART. 8
    (1) Comisia are următoarele atribuţii:
    a) coordonează elaborarea obiectivelor şi a indicatorilor de performanţă ai structurii;
    b) coordonează inventarierea activităţilor din cadrul structurii pe domenii de activitate, precum şi elaborarea şi revizia procedurilor operaţionale;
    c) prezintă comandantului/şefului structurii spre aprobare Inventarul funcţiilor sensibile, Lista cu salariaţii care ocupă funcţii sensibile şi Planul pentru asigurarea rotaţiei salariaţilor din funcţii sensibile;
    d) coordonează activitatea de stabilire a măsurilor de management al riscurilor;
    e) analizează, avizează şi supune spre aprobare comandantului/şefului structurii Registrul de riscuri şi Planul privind implementarea măsurilor de management al riscurilor;
    f) monitorizează şi coordonează permanent activităţile de punere în aplicare a măsurilor de management al riscurilor;
    g) propune comandantului/şefului structurii noi acţiuni sau revizuiri de termene, atunci când apar disfuncţii în implementarea măsurilor de management al riscurilor;
    h) propune comandantului/şefului structurii raportarea riscurilor care nu pot fi controlate prin măsuri interne, pe cale ierarhică, până la eşalonul care poate asigura managementul acestora;
    i) analizează, avizează şi supune spre aprobare comandantului/şefului structurii Situaţia trimestrială privind stadiul implementării sistemului propriu de control intern/managerial la data de...., denumită în continuare situaţia trimestrială;
    j) analizează, avizează şi supune spre aprobare comandantului/şefului structurii Raportul anual şi Situaţia sintetică a rezultatelor autoevaluării, prevăzută în ordin, denumită în continuare situaţia sintetică;
    k) analizează, avizează şi supune spre aprobare comandantului/şefului structurii Programul de dezvoltare a sistemului de control intern/managerial.
    (2) Responsabilul pe linia controlului intern/managerial are următoarele atribuţii:
    a) centralizează, ţine evidenţa procedurilor operaţionale în format electronic şi le pune la dispoziţia personalului în reţelele informatice locale existente;
    b) elaborează Registrul pentru evidenţa procedurilor de sistem/operaţionale, în format electronic;
    c) elaborează Registrul de riscuri şi Planul privind implementarea măsurilor de management al riscurilor pe baza propunerilor şefilor de microstructuri;
    d) elaborează şi actualizează anual Programul de dezvoltare a sistemului de control intern/managerial;
    e) elaborează situaţiile trimestriale, situaţia sintetică şi Raportul anual;
    f) pregăteşte documentele de lucru pentru şedinţele comisiei.
    ART. 9
    Pe linia implementării şi dezvoltării sistemului de control intern/managerial, comandanţii/şefii structurilor ministerului au următoarele atribuţii:
    a) aplică principiile controlului intern/managerial în actul de conducere;
    b) asigură cadrul organizaţional şi procedural privind punerea în aplicare a măsurilor necesare pentru implementarea şi dezvoltarea sistemului propriu de control intern/managerial;
    c) aprobă Inventarul funcţiilor sensibile, Lista cu salariaţii care ocupă funcţii sensibile şi Planul pentru asigurarea rotaţiei salariaţilor din funcţii sensibile;
    d) decid măsurile adecvate de management al riscurilor;
    e) aprobă Registrul de riscuri, Planul privind implementarea măsurilor de management al riscurilor şi Programul de dezvoltare a sistemului de control intern/managerial;
    f) dispun măsurile necesare pentru convocarea comisiei în vederea realizării operaţiunii de autoevaluare a sistemului propriu de control intern/managerial;
    g) aprobă situaţiile trimestriale, situaţia sintetică şi Raportul anual şi dispun transmiterea acestora la eşalonul ierarhic imediat superior sau la Secretariatul general, după caz, la termenele stabilite;
    h) analizează, în cadrul autoevaluării anuale a structurii proprii, stadiul implementării şi dezvoltării sistemului propriu de control intern/managerial.
    ART. 10
    (1) Şefii microstructurilor au următoarele atribuţii:
    a) pun în aplicare măsurile stabilite pentru implementarea şi dezvoltarea sistemului de control intern/managerial;
    b) stabilesc obiectivele şi indicatorii de performanţă ai microstructurii şi activităţile necesare îndeplinirii acestora potrivit responsabilităţilor;
    c) identifică, analizează, evaluează şi prioritizează riscurile care pot afecta atingerea obiectivelor generale/specifice ale microstructurii şi formulează propuneri privind măsurile de management al riscurilor;
    d) transmit responsabilului pe linia controlului intern/managerial propuneri pentru Registrul de riscuri;
    e) reevaluează riscurile anual sau ori de câte ori situaţia o impune, semnalează apariţia unor noi riscuri şi fac propuneri în sensul diminuării acestora.
    (2) Întregul personal al structurii pune în aplicare măsurile stabilite pentru implementarea şi dezvoltarea sistemului de control intern/managerial.

    CAP. III
    Direcţii de acţiune privind implementarea standardelor de control intern/managerial

    SECŢIUNEA 1
    Direcţii generale de acţiune privind implementarea standardelor de control intern/managerial

    ART. 11
    (1) Standardele de control intern/managerial definesc în cadrul ministerului un minimum de reguli de management, adaptate la specificul acestuia.
    (2) Principalele direcţii de acţiune privind implementarea standardelor de control intern/managerial sunt prevăzute în anexa nr. 2.
    ART. 12
    (1) Structurile ministerului elaborează şi actualizează anual Programul de dezvoltare a sistemului de control intern/managerial al structurii, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 3, şi îl transmit la eşalonul ierarhic imediat superior, pentru informare şi armonizare, la datele stabilite de acestea, dar nu mai târziu de data de 5 martie a fiecărui an.
    (2) Structurile centrale transmit programele elaborate şi actualizate conform alin. (1) la Secretariatul general, până la data de 10 martie a fiecărui an.
    (3) În Programul de dezvoltare a sistemului de control intern/managerial al structurii se evidenţiază, în mod distinct, acţiunile de pregătire profesională, în domeniul controlului intern/managerial, a personalului de conducere şi execuţie, în cadrul structurilor de specialitate ale ministerului, precum şi în instituţii de specialitate din afara ministerului.
    ART. 13
    (1) La nivelul ministerului, în vederea implementării standardelor de control intern/managerial, se stabilesc structurile centrale responsabile de standardele de control intern/managerial, conform anexei nr. 4.
    (2) La nivelul structurilor ministerului, comandanţii/şefii acestora stabilesc microstructurile responsabile de standarde în concordanţă cu atribuţiile ce le revin.

    SECŢIUNEA a 2-a
    Direcţii de acţiune privind implementarea standardului 4 - Funcţii sensibile

    ART. 14
    (1) Funcţiile sensibile sunt, de regulă, acele funcţii care prezintă risc semnificativ în îndeplinirea obiectivelor structurii.
    (2) La stabilirea funcţiilor sensibile se au în vedere atribuţiile funcţionale care implică, de regulă:
    a) accesul la informaţiile confidenţiale;
    b) gestionarea resurselor;
    c) nivelul de decizie şi consecinţele actului de decizie;
    d) competenţa decizională exclusivă;
    e) derularea procedurilor de achiziţii publice;
    f) relaţiile directe cu cetăţenii şi/sau instituţiile publice şi/sau private.
    (3) Pentru implementarea standardului 4 - Funcţii sensibile, structurile ministerului parcurg, în principal, următoarele etape:
    a) convocarea comisiei în vederea identificării, ordonării, clasificării şi reevaluării funcţiilor sensibile;
    b) întocmirea Inventarului funcţiilor sensibile;
    c) întocmirea Listei cu salariaţii care ocupă funcţii sensibile;
    d) întocmirea Planului pentru asigurarea rotaţiei salariaţilor din funcţii sensibile.
    (4) Documentele cu privire la implementarea standardului 4 - Funcţii sensibile se întocmesc conform modelului prevăzut în anexa nr. 5.

    SECŢIUNEA a 3-a
    Direcţii de acţiune privind implementarea standardelor: 7 - Obiective, 8 - Planificarea, 10 - Monitorizarea performanţelor, 15 - Ipoteze, reevaluări

    ART. 15
    (1) Stabilirea obiectivelor structurilor ministerului constituie un proces în cadrul căruia se reflectă priorităţile structurii în concordanţă cu actele normative aplicabile, documentele de planificare, resursele avute la dispoziţie şi domeniile de responsabilitate.
    (2) Stabilirea obiectivelor are la bază formularea în comun de către factorii implicaţi a unor ipoteze/premise.
    (3) Structurile ministerului reevaluează obiectivele ori de câte ori se modifică ipotezele/premisele care au stat la baza stabilirii acestora.
    (4) În vederea monitorizării gradului de îndeplinire a obiectivelor se elaborează indicatori de performanţă asociaţi acestora.
    (5) Ipotezele/Premisele, obiectivele şi indicatorii de performanţă sunt formulaţi respectând metodologia prezentată în anexa nr. 6.
    (6) Structurile ministerului întocmesc planuri, potrivit reglementărilor în domeniu, în care se cuprind activităţile şi resursele necesare pentru îndeplinirea obiectivelor.
    (7) Planurile cu principalele activităţi ale structurilor, precum şi orice alte documente de planificare întocmite potrivit reglementărilor în domeniu cuprind ipoteze/premise, obiective şi au asociaţi indicatori de performanţă.

    SESŢIUNEA a 4-a
    Direcţii de acţiune privind implementarea standardului 17 - Proceduri

    ART. 16
    Pentru îndeplinirea obiectivelor, structurile ministerului stabilesc activităţile care pot fi transpuse în proceduri de sistem/operaţionale.
    ART. 17
    (1) Pentru elaborarea şi actualizarea procedurilor de sistem/operaţionale, structurile ministerului parcurg, în principal, următoarele etape:
    a) studierea prevederilor legislaţiei în baza cărora se exercită atribuţiile structurii potrivit domeniilor de activitate;
    b) identificarea tuturor activităţilor din cadrul structurii pe domenii de activitate;
    c) stabilirea activităţilor care pot fi transpuse în proceduri de sistem/operaţionale şi a persoanelor responsabile cu întocmirea acestora;
    d) întocmirea Inventarului activităţilor structurii, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 7;
    e) elaborarea proiectelor procedurilor de sistem/operaţionale;
    f) analizarea, în cadrul comisiei, a proiectelor procedurilor de sistem/operaţionale, precum şi a codurilor de identificare ale acestora;
    g) efectuarea modificărilor apărute în urma analizei asupra procedurilor de sistem/operaţionale;
    h) aprobarea procedurilor de sistem/operaţionale;
    i) centralizarea procedurilor de sistem/operaţionale, în format electronic;
    j) executarea reviziei procedurilor de sistem/operaţionale, de regulă anual, în trimestrul I.
    (2) La elaborarea procedurilor de sistem/operaţionale se ţine cont de următoarele:
    a) se întocmesc procedurile de sistem/operaţionale necesare îndeplinirii atribuţiilor funcţionale;
    b) se concep procedurile de sistem/operaţionale pentru a reflecta şi a ajuta la realizarea obiectivelor stabilite;
    c) se întocmesc procedurile de sistem/operaţionale după stabilirea corelaţiilor dintre diverse activităţi/tipuri de activităţi;
    d) se analizează procedurile de sistem/operaţionale pentru evitarea suprapunerii acestora.
    (3) Diagrama de proces pentru elaborarea procedurilor de sistem/operaţionale de către structurile ministerului este prevăzută în anexa nr. 8.
    (4) Procedura de sistem/operaţională se elaborează potrivit modelului orientativ prevăzut în anexa nr. 9.
    (5) La nivelul ministerului, codificarea procedurilor de sistem/operaţionale se realizează potrivit Listei codurilor de identificare ale procedurilor de sistem/operaţionale aferente domeniilor de activitate din Ministerul Apărării Naţionale, aprobată de secretarul general.
    ART. 18
    (1) Procedura de sistem/operaţională se elaborează în exemplar unic, iar după aprobare se înregistrează la compartimentul documente clasificate şi se transmite, în format electronic, responsabilului pe linia controlului intern/managerial şi structurilor/microstructurilor/persoanelor implicate/interesate.
    (2) Procedura de sistem se elaborează şi se actualizează de către structura care, potrivit reglementărilor, este lider de domeniu de activitate.
    (3) Procedura de sistem se aprobă de către comandantul/şeful structurii lider de domeniu de activitate, după consultarea şi avizarea de către structurile ale căror domenii de activitate sunt influenţate.
    (4) Registrul pentru evidenţa procedurilor de sistem/ operaţionale se elaborează şi se actualizează în format electronic, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 10.
    (5) Registrul pentru evidenţa procedurilor de sistem/ operaţionale se printează şi se înregistrează la sfârşitul anului calendaristic sau la solicitarea comisiilor de control.

    SECŢIUNEA a 5-a
    Direcţii de acţiune privind implementarea standardului 11 - Managementul riscului

    ART. 19
    Structurile ministerului analizează riscurile legate de desfăşurarea activităţilor sale, elaborează planuri corespunzătoare în direcţia limitării posibilelor consecinţe ale acestor riscuri şi stabilesc responsabilităţi şi termene pentru aplicarea planurilor respective.
    ART. 20
    Pentru implementarea managementului riscului, structurile ministerului parcurg, în principal, următoarele etape:
    a) identificarea, potrivit domeniilor de responsabilitate, a obiectivelor generale şi specifice care au rol hotărâtor în realizarea misiunii;
    b) stabilirea activităţilor principale necesare îndeplinirii obiectivelor generale şi specifice identificate;
    c) identificarea riscurilor majore care pot afecta realizarea obiectivelor generale şi specifice;
    d) evaluarea riscurilor identificate;
    e) stabilirea măsurilor de management al riscurilor şi punerea lor în aplicare;
    f) analizarea stadiului implementării măsurilor de management al riscurilor;
    g) reevaluarea procesului de management al riscurilor.
    ART. 21
    Implementarea managementului riscului se face potrivit Diagramei de proces pentru implementarea managementului riscului prevăzute în anexa nr. 11, având în vedere Metodologia privind identificarea, evaluarea şi atenuarea riscurilor, prevăzută în anexa nr. 12.
    ART. 22
    (1) Registrul de riscuri al structurii se elaborează potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 13 şi se actualizează anual sau ori de câte ori situaţia o impune.
    (2) Planul privind implementarea măsurilor de management al riscurilor se elaborează potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 14.

    SECŢIUNEA a 6-a
    Direcţii de acţiune privind implementarea standardului 22 - Strategii de control

    ART. 23
    (1) Controlul este un proces continuu şi se poate desfăşura, în principal, sub următoarele forme: observarea, supravegherea, compararea, analiza, evaluarea, validarea, raportarea, monitorizarea, coordonarea, contrasemnarea, avizarea, autorizarea şi aprobarea.
    (2) Controalele specializate, efectuate de structurile anume constituite din minister, se desfăşoară în baza unui plan conceput prin luarea în considerare a riscurilor.
    ART. 24
    Controlul se desfăşoară potrivit prevederilor actelor normative specifice şi presupune:
    a) integrarea acestuia în componentele procesuale şi structurale ale ministerului;
    b) stabilirea unor obiective de control clare şi precise;
    c) stabilirea tipurilor de control ce vor fi aplicate, a metodelor şi procedurilor utilizate în cadrul acestora pentru asigurarea eficacităţii controlului sub raportul costuri/beneficii;
    d) pregătirea şi instruirea personalului cu atribuţii de control sau căruia i s-au delegat asemenea atribuţii;
    e) stabilirea modalităţilor de evaluare şi valorificare a rezultatelor controlului.

    SECŢIUNEA a 7-a
    Direcţii de acţiune privind implementarea standardului 24 - Verificarea şi evaluarea controlului

    ART. 25
    Structurile ministerului transmit, pe cale ierarhică, Secretariatului general, până la data de 10 a lunii următoare fiecărui trimestru încheiat, situaţiile trimestriale întocmite conform modelului prevăzut în anexa nr. 15.
    ART. 26
    (1) Pentru implementarea standardului 24 - Verificarea şi evaluarea controlului, structurile ministerului parcurg, în principal, următoarele etape:
    a) convocarea comisiei în vederea realizării autoevaluării sistemului propriu de control intern/managerial;
    b) completarea Chestionarului de autoevaluare a stadiului de implementare a standardelor de control intern/managerial, prevăzut în ordin, denumit în continuare chestionarul de autoevaluare;
    c) întocmirea situaţiei sintetice, prin centralizarea informaţiilor din chestionarele de autoevaluare şi/sau situaţiile sintetice, transmise de către structurile din subordine/coordonare, şi a Raportului anual;
    d) înaintarea, pe cale ierarhică, Secretariatului general a chestionarului de autoevaluare/situaţiei sintetice şi a Raportului anual, până la data de 25 ianuarie a anului următor, pentru anul precedent.
    (2) Structurile ministerului care au personalitate juridică, potrivit legii, transmit direct Secretariatului general situaţia sintetică şi Raportul anual până la data de 25 ianuarie a anului următor, pentru anul precedent.
    ART. 27
    Pentru fundamentarea Raportului anual elaborat la nivelul ministerului se stabilesc următoarele responsabilităţi:
    a) structurile ministerului auditate de către structurile de audit public intern/extern în domeniul controlului intern/managerial transmit Secretariatului general, în termen de 30 de zile de la încheierea misiunii de audit, principalele recomandări formulate în raportul de audit public, precum şi principalele măsuri dispuse în vederea implementării acestora;
    b) Direcţia audit intern transmite Secretariatului general o sinteză cu privire la principalele constatări în domeniul controlului intern/managerial, precum şi elemente considerate relevante în programul şi activitatea structurii de audit, până la data de 25 ianuarie a anului următor, pentru anul precedent.

    CAP. IV
    Dispoziţii tranzitorii şi finale

    ART. 28
    (1) Comandanţii/Şefii de la toate eşaloanele dispun, în termen de 30 de zile de la intrarea în vigoare a prezentelor norme, măsurile necesare pentru constituirea comisiilor prevăzute la art. 5 lit. b).
    (2) Structurile ministerului completează şi transmit pe cale ierarhică Secretariatului general, în termen de 60 de zile de la intrarea în vigoare a prezentelor norme, tabelul prevăzut în anexa nr. 16.
    (3) Structurile ministerului transmit pe cale ierarhică Secretariatului general orice modificare cu privire la datele comunicate potrivit alin. (2), în termen de cel mult 15 zile de la data intervenirii acesteia.
    ART. 29
    Documentele privind controlul intern/managerial se arhivează într-un dosar separat la compartimentul documente clasificate, potrivit termenelor stabilite de legislaţia în domeniu.
    ART. 30
    Anexele nr. 1-16 fac parte integrantă din prezentele norme.


    ANEXA 1
    -------
la norme
--------

                                     Glosar

    Impactul este consecinţa asupra rezultatelor/obiectivelor, dacă riscul s-ar materializa.
    Microstructura reprezintă orice compartiment/birou/ secţie/serviciu, după caz, de la toate nivelurile ierarhice.
    Probabilitatea reprezintă posibilitatea sau eventualitatea ca un risc să se materializeze, determinată apreciativ sau prin cuantificare, atunci când natura riscului şi informaţiile disponibile permit o astfel de evaluare.
    Procedura de sistem descrie o activitate sau un proces care se desfăşoară la nivelul tuturor structurilor din cadrul ministerului sau a unora dintre acestea.
    Procedura operaţională reprezintă paşii ce trebuie urmaţi, algoritmul de urmat în realizarea sarcinilor, exercitarea atribuţiilor funcţionale şi angajarea responsabilităţilor.
    Procesul este ansamblul de activităţi corelate sau în interacţiune care transformă elemente de intrare în elemente de ieşire.
    Responsabilul pe linia controlului intern/managerial este microstructura cu atribuţii în domeniul controlului intern/managerial, prevăzută în statul de organizare, sau persoana stabilită de comandantul/şeful structurii.
    Riscul reprezintă o combinaţie între probabilitate şi impact cu privire la evenimentele care pot afecta realizarea obiectivelor.
    Riscul inerent este expunerea la un anumit risc înainte să fie luată vreo măsură de atenuare a lui.
    Riscul rezidual reprezintă expunerea cauzată de un anumit risc după ce au fost luate măsurile de management al riscului.
    Structurile ministerului reprezintă structurile centrale, structurile subordonate nemijlocit ministrului apărării naţionale, structurile din subordinea/coordonarea structurilor centrale, până la nivel batalion/similar inclusiv, cu denumire, stat de organizare şi indicativ numeric.


    ANEXA 2
    -------
la norme
--------

                    Principalele direcţii de acţiune privind
            implementarea standardelor de control intern/managerial


 ┌───┬────────────────────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
 │Nr.│     Standarde      │   Principalele direcţii de acţiune       │            Documente            │
 │crt│                    │                                          │                                 │
 ├───┴────────────────────┴──────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
 │                                     I. Mediul de control                                            │
 ├───┬────────────────────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
 │ 1.│Standardul 1 -      │1.1. Asigurarea condiţiilor necesare      │- Documentele prin care au fost  │
 │   │Etica, integritatea │cunoaşterii de către întregul personal a  │aduse la cunoştinţa întregului   │
 │   │                    │reglementărilor care guvernează           │personal reglementările care     │
 │   │                    │comportamentul la locul de muncă,         │guvernează comportamentul la     │
 │   │                    │prevenirea şi raportarea fraudelor şi     │locul de muncă                   │
 │   │                    │neregulilor:                              │- Declaraţiile de avere şi       │
 │   │                    │1.1.1. postarea pe reţelele informatice   │interese                         │
 │   │                    │locale existente a Codului de conduită    │- Procedurile operaţionale       │
 │   │                    │etică a personalului militar şi civil     │                                 │
 │   │                    │contractual din Ministerul Apărării       │                                 │
 │   │                    │Naţionale, aprobat prin Ordinul           │                                 │
 │   │                    │ministrului apărării naţionale            │                                 │
 │   │                    │nr. M.94/2004*), precum şi a altor coduri │                                 │
 │   │                    │de conduită aplicabile în cadrul          │                                 │
 │   │                    │structurii, în funcţie de domeniul de     │                                 │
 │   │                    │activitate şi/sau de categoriile de       │                                 │
 │   │                    │personal existente                        │                                 │
 │   │                    │1.1.2. aducerea la cunoştinţă a           │                                 │
 │   │                    │reglementărilor care guvernează           │                                 │
 │   │                    │comportamentul la locul de muncă,         │                                 │
 │   │                    │aplicabile în cadrul structurii           │                                 │
 │   │                    │(notificare e-mail, registrul privind     │                                 │
 │   │                    │prelucrarea ordinelor, tabel de luare la  │                                 │
 │   │                    │cunoştinţă etc.)                          │                                 │
 │   │                    │1.1.3. prelucrarea actelor normative      │                                 │
 │   │                    │specifice pentru respectarea disciplinei  │                                 │
 │   │                    │militare în armată                        │                                 │
 │   │                    │1.1.4. aducerea la cunoştinţa personalului│                                 │
 │   │                    │structurii a modificărilor sau a          │                                 │
 │   │                    │noutăţilor în domeniu                     │                                 │
 │   │                    │1.2. Consilierea etică şi aplicarea unui  │                                 │
 │   │                    │sistem de monitorizare a respectării      │                                 │
 │   │                    │normelor de conduită:                     │                                 │
 │   │                    │1.2.1. desemnarea, potrivit Legii         │                                 │
 │   │                    │nr. 7/2004 privind Codul de conduită al   │                                 │
 │   │                    │funcţionarilor publici, republicată, prin │                                 │
 │   │                    │ordin de zi pe unitate (OZU), a unui      │                                 │
 │   │                    │consilier de etică pentru funcţionarii    │                                 │
 │   │                    │publici din cadrul structurii, responsabil│                                 │
 │   │                    │pentru consiliere etică şi monitorizarea  │                                 │
 │   │                    │respectării normelor de conduită          │                                 │
 │   │                    │1.2.2. aducerea la cunoştinţă a           │                                 │
 │   │                    │problemelor disciplinare apărute la       │                                 │
 │   │                    │nivelul armatei, publicate în buletinele  │                                 │
 │   │                    │informative ale armatei                   │                                 │
 │   │                    │1.2.3. depunerea, publicarea,             │                                 │
 │   │                    │monitorizarea şi actualizarea             │                                 │
 │   │                    │declaraţiilor de avere şi de interese ale │                                 │
 │   │                    │personalului de conducere şi ale          │                                 │
 │   │                    │funcţionarilor publici                    │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │ 2.│Standardul 2 -      │2.1. Elaborarea/Actualizarea documentelor │- Atribuţiile structurii         │
 │   │Atribuţii, funcţii, │privind misiunea şi atribuţiile structurii│- Fişele posturilor              │
 │   │sarcini             │2.2. Aducerea la cunoştinţa întregului    │                                 │
 │   │                    │personal a documentelor actualizate       │                                 │
 │   │                    │privind misiunea şi atribuţiile structurii│                                 │
 │   │                    │2.3. Stabilirea sarcinilor/atribuţiilor   │                                 │
 │   │                    │asociate posturilor în concordanţă cu     │                                 │
 │   │                    │competenţele decizionale necesare         │                                 │
 │   │                    │realizării acestora                       │                                 │
 │   │                    │2.4. Repartizarea tuturor atribuţiilor    │                                 │
 │   │                    │structurii, prevăzute de lege şi de       │                                 │
 │   │                    │normele interne, personalului din         │                                 │
 │   │                    │compunerea structurii, prin fişele        │                                 │
 │   │                    │posturilor                                │                                 │
 │   │                    │2.5. Actualizarea fişelor posturilor în   │                                 │
 │   │                    │vederea repartizării raţionale şi         │                                 │
 │   │                    │echilibrate a activităţilor/sarcinilor    │                                 │
 │   │                    │personalului                              │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │ 3.│Standardul 3 -      │3.1. Ocuparea posturilor prin concurs,    │- Planul de pregătire a noilor   │
 │   │Competenţă,         │potrivit legii                            │angajaţi                         │
 │   │performanţă         │3.2. Completarea fişelor posturilor cu    │- Tabelul cu nevoile de pregătire│
 │   │                    │date privind cunoştinţele şi aptitudinile │pe categorii de personal         │
 │   │                    │necesar a fi deţinute de titulari în      │- Documentaţia care atestă       │
 │   │                    │vederea îndeplinirii                      │ocuparea posturilor prin concurs,│
 │   │                    │sarcinilor/atribuţiilor                   │potrivit legii                   │
 │   │                    │3.3. Întocmirea tabelului centralizator cu│- Procedurile operaţionale       │
 │   │                    │nevoile de pregătire pe categorii de      │                                 │
 │   │                    │personal (cursuri necesare pentru         │                                 │
 │   │                    │promovarea în carieră, cursuri de         │                                 │
 │   │                    │specialitate pentru îndeplinirea          │                                 │
 │   │                    │atribuţiilor funcţionale) şi modul de     │                                 │
 │   │                    │aplicare a nevoilor de pregătire          │                                 │
 │   │                    │3.4. Elaborarea şi realizarea de programe │                                 │
 │   │                    │de pregătire profesională a personalului  │                                 │
 │   │                    │de către structurile de specialitate,     │                                 │
 │   │                    │conform nevoilor de perfecţionare         │                                 │
 │   │                    │identificate                              │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │ 4.│Standardul 4 -      │4.1. Inventarierea funcţiilor sensibile   │- Lista cu salariaţii care ocupă │
 │   │Funcţii sensibile   │4.2. Întocmirea listei cu salariaţii care │funcţii sensibile                │
 │   │                    │ocupă funcţii sensibile                   │- Planul pentru asigurarea       │
 │   │                    │4.3. Întocmirea planului pentru asigurarea│rotaţiei salariaţilor din funcţii│
 │   │                    │rotaţiei salariaţilor din funcţii         │sensibile                        │
 │   │                    │sensibile                                 │                                 │
 │   │                    │4.4. Respectarea planului pentru          │                                 │
 │   │                    │asigurarea rotaţiei salariaţilor din      │                                 │
 │   │                    │funcţii sensibile - Inventarul funcţiilor │                                 │
 │   │                    │sensibile                                 │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │ 5.│Standardul 5 -      │5.1. Stabilirea în scris a competenţelor  │- Ordinul de zi pe unitate sau   │
 │   │Delegarea           │şi a responsabilităţilor delegate, precum │extrasul din acesta              │
 │   │                    │şi a limitelor acestora                   │- Fişele posturilor              │
 │   │                    │5.2. Asumarea responsabilităţii de către  │                                 │
 │   │                    │personalul delegat, confirmată prin       │                                 │
 │   │                    │semnătură                                 │                                 │
 │   │                    │5.3. Înscrierea în fişa postului a        │                                 │
 │   │                    │activităţii delegate                      │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │ 6.│Standardul 6 -      │6.1. Actualizarea şi păstrarea, în        │- Diagramele de relaţii          │
 │   │Structura           │conformitate cu normele specifice în      │                                 │
 │   │organizatorică      │domeniu, a statului de organizare al      │                                 │
 │   │                    │structurii                                │                                 │
 │   │                    │6.2. Asigurarea corespondenţei dintre     │                                 │
 │   │                    │statul de organizare al structurii,       │                                 │
 │   │                    │registrul de evidenţă pe funcţii şi       │                                 │
 │   │                    │fişele postului - Statul de organizare al │                                 │
 │   │                    │structurii                                │                                 │
 ├───┴────────────────────┴──────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
 │                  II. Performanţa şi managementul riscului                                           │
 ├───┬────────────────────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
 │ 7.│Standardul 7 -      │7.1. Stabilirea obiectivelor generale şi a│- Planul cu principalele         │
 │   │Obiective           │celor specifice ale structurii, conform   │activităţi                       │
 │   │                    │actelor normative în domeniu, în funcţie  │- Inventarul activităţilor       │
 │   │                    │de resursele avute la dispoziţie, având   │structurii                       │
 │   │                    │termene de realizare şi indicatori de     │                                 │
 │   │                    │performanţă ataşaţi                       │                                 │
 │   │                    │7.2. Elaborarea inventarului activităţilor│                                 │
 │   │                    │structurii                                │                                 │
 │   │                    │7.3. Stabilirea activităţilor individuale │                                 │
 │   │                    │pentru fiecare salariat care să conducă la│                                 │
 │   │                    │atingerea obiectivelor structurii         │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │ 8.│Standardul 8 -      │8.1. Repartizarea resurselor alocate      │- Planul cu principalele         │
 │   │Planificarea        │astfel încât să asigure activităţile      │activităţi şi/sau alte documente │
 │   │                    │necesare realizării obiectivelor specifice│de planificare                   │
 │   │                    │compartimentului                          │- Planul de asigurare şi         │
 │   │                    │8.2. Elaborarea şi aprobarea documentelor │îmbunătăţire a calităţii         │
 │   │                    │de planificare şi conducere în funcţie de │activităţii (Programul de        │
 │   │                    │obiectivele structurii                    │pregătire/instruire a            │
 │   │                    │8.3. Actualizarea planurilor/programelor  │personalului)                    │
 │   │                    │în funcţie de schimbarea obiectivelor,    │- Programul anual al             │
 │   │                    │resurselor sau altor elemente ale         │achiziţiilor publice             │
 │   │                    │procesului de fundamentare                │- Planul de mentenanţă           │
 │   │                    │                                          │- Proiectul de buget             │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │ 9.│Standardul 9 -      │9.1. Adoptarea măsurilor de coordonare a  │- Diagramele de relaţii          │
 │   │Coordonarea         │deciziilor şi activităţilor structurii cu │- Procedurile operaţionale       │
 │   │                    │cele ale altor structuri, în scopul       │                                 │
 │   │                    │asigurării convergenţei şi coerenţei      │                                 │
 │   │                    │acestora                                  │                                 │
 │   │                    │9.2. Realizarea de consultări permanente  │                                 │
 │   │                    │atât în cadrul structurilor, cât şi între │                                 │
 │   │                    │structuri, în vederea coordonării         │                                 │
 │   │                    │eficiente a activităţilor desfăşurate,    │                                 │
 │   │                    │pentru îndeplinirea obiectivelor          │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │10.│Standardul 10 -     │10.1. Primirea, în mod sistematic, de     │- Analiza stării structurii      │
 │   │Monitorizarea       │raportări despre activitatea structurii de│- Aprecierile de serviciu anuale │
 │   │performanţelor      │către comandantul/şeful acesteia          │                                 │
 │   │                    │10.2. Monitorizarea activităţilor în      │                                 │
 │   │                    │vederea îndeplinirii obiectivelor cu      │                                 │
 │   │                    │ajutorul unor indicatori de performanţă   │                                 │
 │   │                    │relevanţi şi specifici (calitate,         │                                 │
 │   │                    │cantitate, termen, cost, conducere,       │                                 │
 │   │                    │colaborare, lucru în echipă, mod de       │                                 │
 │   │                    │utilizare a resurselor etc.)              │                                 │
 │   │                    │10.3. Evaluarea performanţelor de către   │                                 │
 │   │                    │comandantul/şeful structurii              │                                 │
 │   │                    │10.4. Reevaluarea indicatorilor atunci    │                                 │
 │   │                    │când au loc modificări ale                │                                 │
 │   │                    │ipotezelor/premiselor şi, implicit, a     │                                 │
 │   │                    │obiectivelor - Rapoartele de activitate   │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │11.│Standardul 11 -     │11.1. Identificarea şi evaluarea          │- Registrul de riscuri           │
 │   │Managementul        │principalelor riscuri asociate            │- Planul privind implementarea   │
 │   │riscului            │obiectivelor şi activităţilor structurii  │măsurilor de management al       │
 │   │                    │care pot afecta eficacitatea şi eficienţa │riscurilor                       │
 │   │                    │operaţiunilor, respectarea regulilor,     │                                 │
 │   │                    │regulamentelor, încrederea în informaţiile│                                 │
 │   │                    │financiare şi de management intern şi     │                                 │
 │   │                    │extern, protejarea bunurilor,prevenirea şi│                                 │
 │   │                    │descoperirea fraudelor                    │                                 │
 │   │                    │11.2. Întocmirea şi actualizarea          │                                 │
 │   │                    │Registrului de riscuri la nivelul         │                                 │
 │   │                    │structurii                                │                                 │
 │   │                    │11.3. Întocmirea Planului privind         │                                 │
 │   │                    │implementarea măsurilor de management al  │                                 │
 │   │                    │riscurilor                                │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │12.│Standardul 15 -     │15.1. Formularea, în cadrul şedinţelor de │- Planul cu principalele         │
 │   │Ipoteze, reevaluări │lucru, a ipotezelor/premiselor, acceptate │activităţi                       │
 │   │                    │prin consens, care stau la baza stabilirii│                                 │
 │   │                    │obiectivelor                              │                                 │
 │   │                    │15.2. Reevaluarea obiectivelor atunci când│                                 │
 │   │                    │se constată modificări ale                │                                 │
 │   │                    │ipotezelor/premiselor                     │                                 │
 ├───┴────────────────────┴──────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
 │                       III. Informarea şi comunicarea                                                │
 ├───┬────────────────────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
 │13.│Standardul 12 -     │12.1. Stabilirea tipurilor de informaţii  │- Diagrama de relaţii            │
 │   │Informarea          │şi a nevoilor de informare în cadrul      │- Procedurile operaţionale       │
 │   │                    │fiecărei structuri, pe nivele ierarhice,  │                                 │
 │   │                    │astfel încât, prin primirea şi            │                                 │
 │   │                    │transmiterea informaţiilor, sarcinile să  │                                 │
 │   │                    │poată fi îndeplinite                      │                                 │
 │   │                    │12.2. Stabilirea unui flux informaţional  │                                 │
 │   │                    │(diagramă de relaţii) fiabil, în toate    │                                 │
 │   │                    │sensurile, inclusiv în relaţiile cu       │                                 │
 │   │                    │exteriorul structurii                     │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │14.│Standardul 13 -     │13.1. Stabilirea unui sistem eficient de  │- Diagrama de relaţii            │
 │   │Comunicarea         │comunicare internă şi externă care să     │- Procedurile operaţionale       │
 │   │                    │asigure o difuzare rapidă, fluentă şi     │                                 │
 │   │                    │precisă a informaţiilor                   │                                 │
 │   │                    │13.2. Adaptarea procesului de comunicare  │                                 │
 │   │                    │la capacitatea utilizatorilor, în ceea ce │                                 │
 │   │                    │priveşte prelucrarea informaţiilor şi     │                                 │
 │   │                    │achitarea de responsabilităţi în materie  │                                 │
 │   │                    │de comunicare                             │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │15.│Standardul 14 -     │14.1. Organizarea expedierii/primirii, a  │- Procedurile operaţionale       │
 │   │Corespondenţa şi    │depozitării şi a lucrului cu documente    │- Rezultatele testării           │
 │   │arhivarea           │pentru rezolvarea sarcinilor de serviciu  │                                 │
 │   │                    │şi transpunerea acestor operaţiuni în     │                                 │
 │   │                    │proceduri operaţionale                    │                                 │
 │   │                    │14.2. Aducerea la cunoştinţa întregului   │                                 │
 │   │                    │personal a legislaţiei cu privire la      │                                 │
 │   │                    │corespondenţă şi arhivare                 │                                 │
 │   │                    │14.3. Planificarea şi desfăşurarea        │                                 │
 │   │                    │activităţii de testare a cunoştinţelor    │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │16.│Standardul 16 -     │16.1. Completarea fişelor posturilor cu   │- Fişele posturilor              │
 │   │Semnalarea          │atribuţii în ceea ce priveşte semnalarea  │- Documentele cercetării (când   │
 │   │neregularităţilor   │neregularităţilor care pot afecta         │este cazul)                      │
 │   │                    │îndeplinirea obiectivelor                 │                                 │
 │   │                    │16.2. Asigurarea condiţiilor necesare     │                                 │
 │   │                    │personalului de a semnala neregularităţile│                                 │
 │   │                    │apărute, astfel încât aceste semnalări să │                                 │
 │   │                    │nu determine un tratament inechitabil şi  │                                 │
 │   │                    │discriminatoriu faţă de persoana în cauză │                                 │
 │   │                    │16.3. Efectuarea de cercetări pentru      │                                 │
 │   │                    │elucidarea neregularităţilor semnalate,   │                                 │
 │   │                    │stabilirea şi aplicarea măsurilor care se │                                 │
 │   │                    │impun (când este cazul)                   │                                 │
 ├───┴────────────────────┴──────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
 │                        IV. Activităţile de control                                                  │
 ├───┬────────────────────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
 │17.│Standardul 17 -     │17.1. Stabilirea activităţilor care pot fi│- Inventarul activităţilor       │
 │   │Proceduri           │transpuse în proceduri de                 │structurii                       │
 │   │                    │sistem/operaţionale                       │- Procedurile de                 │
 │   │                    │17.2. Elaborarea procedurilor de          │sistem/operaţionale              │
 │   │                    │sistem/operaţionale şi aducerea lor la    │- Registrul pentru evidenţa      │
 │   │                    │cunoştinţa persoanelor cu atribuţii în    │procedurilor de                  │
 │   │                    │domeniu                                   │sistem/operaţionale              │
 │   │                    │17.3. Respectarea codurilor de            │                                 │
 │   │                    │identificare stabilite la nivelul         │                                 │
 │   │                    │ministerului                              │                                 │
 │   │                    │17.4. Identificarea                       │                                 │
 │   │                    │activităţilor/acţiunilor/proceselor care  │                                 │
 │   │                    │necesită reevaluări sau noi proceduri     │                                 │
 │   │                    │17.5. Efectuarea modificărilor apărute în │                                 │
 │   │                    │urma analizei                             │                                 │
 │   │                    │17.6. Centralizarea procedurilor de       │                                 │
 │   │                    │sistem/operaţionale în format electronic  │                                 │
 │   │                    │de către responsabilul pe linia           │                                 │
 │   │                    │controlului intern/managerial             │                                 │
 │   │                    │17.7. Modificarea şi actualizarea         │                                 │
 │   │                    │procedurilor de sistem/operaţionale, ca   │                                 │
 │   │                    │urmare a disfuncţiilor constatate pe      │                                 │
 │   │                    │parcursul derulării activităţilor         │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │18.│Standardul 18 -     │18.1. Stabilirea măsurilor necesare pentru│- Atribuţiile structurii         │
 │   │Separarea           │separarea atribuţiilor şi                 │- Fişele posturilor              │
 │   │atribuţiilor        │responsabilităţilor, potrivit legii       │                                 │
 │   │                    │18.2. Exercitarea de către persoane       │                                 │
 │   │                    │diferite a funcţiilor de iniţiere,        │                                 │
 │   │                    │verificare şi aprobare a operaţiunilor    │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │19.│Standardul 19 -     │19.1. Implementarea şi evaluarea          │- Procedurile operaţionale       │
 │   │Supravegherea       │eficacităţii mijloacelor de control şi    │- Aprecierile de serviciu anuale │
 │   │                    │supraveghere impuse pentru realizarea     │                                 │
 │   │                    │obiectivelor stabilite                    │                                 │
 │   │                    │19.2. Comunicarea atribuţiilor, a         │                                 │
 │   │                    │responsabilităţilor şi a limitelor de     │                                 │
 │   │                    │competenţă atribuite fiecărui salariat    │                                 │
 │   │                    │19.3. Efectuarea evaluării periodice a    │                                 │
 │   │                    │activităţii întregului personal           │                                 │
 │   │                    │19.4. Verificarea şi aprobarea            │                                 │
 │   │                    │rezultatelor muncii obţinute în diverse   │                                 │
 │   │                    │etape de realizare a operaţiunii          │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │20.│Standardul 20 -     │20.1. Analizarea modului de reglementare a│- Lecţii învăţate                │
 │   │Gestionarea         │gestionării abaterilor faţă de politicile │                                 │
 │   │abaterilor          │sau procedurile stabilite în cadrul       │                                 │
 │   │                    │structurii şi la nivelul fiecărei         │                                 │
 │   │                    │microstructuri                            │                                 │
 │   │                    │20.2. Efectuarea unei analize periodice a │                                 │
 │   │                    │circumstanţelor şi a modului cum au fost  │                                 │
 │   │                    │gestionate acţiunile, în vederea          │                                 │
 │   │                    │desprinderii unor concluzii de bună       │                                 │
 │   │                    │practică pentru viitor                    │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │21.│Standardul 21 -     │21.1. Asigurarea continuităţii            │- Inventarul situaţiilor care pot│
 │   │Continuitatea       │activităţilor la nivelul fiecărei         │conduce la discontinuităţi în    │
 │   │activităţii         │microstructuri în parte, prin întocmirea  │activitate şi al măsurilor care  │
 │   │                    │unui inventar al situaţiilor care pot     │să prevină apariţia lor          │
 │   │                    │conduce la discontinuităţi în activitate  │- Ordinul de zi pe unitate prin  │
 │   │                    │şi al măsurilor care să prevină apariţia  │care se numeşte înlocuitorul la  │
 │   │                    │lor                                       │comandă al persoanelor cu funcţii│
 │   │                    │21.2. Efectuarea demersurilor de încadrare│de conducere la plecarea acestora│
 │   │                    │pe funcţiile disponibile la plecarea      │în concedii, misiuni etc.        │
 │   │                    │personalului din structură                │- Contractele de achiziţii       │
 │   │                    │21.3. Asigurarea existenţei contractelor  │- Contractele de service         │
 │   │                    │de service pentru întreţinerea            │                                 │
 │   │                    │echipamentelor din dotare                 │                                 │
 │   │                    │21.4. Asigurarea existenţei contractelor  │                                 │
 │   │                    │de achiziţii pentru înlocuirea unor       │                                 │
 │   │                    │echipamente din dotare                    │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │22.│Standardul 22 -     │22.1. Definirea unei strategii de control │- Planul de control              │
 │   │Strategii de control│şi a tipurilor de control la nivelul      │- Documente rezultate în urma    │
 │   │                    │structurii                                │executării controlului           │
 │   │                    │22.2. Definirea tipurilor de control la   │                                 │
 │   │                    │nivelul structurii şi al microstructurilor│                                 │
 │   │                    │22.3. Elaborarea planurilor de control    │                                 │
 │   │                    │care să furnizeze asigurări pentru        │                                 │
 │   │                    │atingerea obiectivelor                    │                                 │
 │   │                    │22.4. Definirea modalităţilor de evaluare │                                 │
 │   │                    │şi valorificare a rezultatelor            │                                 │
 │   │                    │controalelor                              │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │23.│Standardul 23 -     │23.1. Crearea responsabilităţilor         │- Fişele posturilor              │
 │   │Accesul la resurse  │personalului pentru protejarea şi         │- Documentele de autorizare      │
 │   │                    │folosirea corectă a resurselor avute la   │privind accesul persoanelor la   │
 │   │                    │dispoziţie                                │resurse                          │
 │   │                    │23.2. Emiterea documentelor de autorizare │                                 │
 │   │                    │privind accesul persoanelor la resursele  │                                 │
 │   │                    │materiale, financiare şi informaţionale   │                                 │
 ├───┴────────────────────┴──────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
 │                        V. Verificarea şi evaluarea                                                  │
 ├───┬────────────────────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
 │24.│Standardul 24 -     │24.1. Realizarea anual a operaţiunii de   │- Situaţiile trimestriale privind│
 │   │Verificarea şi      │autoevaluare a subsistemului de control   │stadiul implementării sistemului │
 │   │evaluarea           │intern/managerial la nivelul structurii:  │de control intern/managerial     │
 │   │controlului         │24.1.1. întocmirea situaţiilor            │- Chestionarul de autoevaluare a │
 │   │                    │trimestriale privind stadiul implementării│stadiului de implementare a      │
 │   │                    │sistemului de control intern/managerial   │standardelor de control          │
 │   │                    │24.1.2. întocmirea Chestionarului de      │intern/managerial                │
 │   │                    │autoevaluare a stadiului de implementare a│- Situaţia sintetică a           │
 │   │                    │standardelor de control intern/managerial │rezultatelor autoevaluării       │
 │   │                    │24.1.3. Întocmirea Situaţiei sintetice a  │- Raportul asupra sistemului de  │
 │   │                    │rezultatelor autoevaluării                │control intern/managerial        │
 │   │                    │24.1.4. Întocmirea Raportului asupra      │                                 │
 │   │                    │sistemului de control intern/managerial   │                                 │
 ├───┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
 │25.│Standardul 25 -     │25.1. Executarea de misiuni de consiliere │- Documentele misiunii de audit  │
 │   │Auditul intern      │privind pregătirea procesului de          │                                 │
 │   │                    │autoevaluare a sistemului de control      │                                 │
 │   │                    │intern/managerial al structurii           │                                 │
 │   │                    │25.2. Asigurarea evaluării independente şi│                                 │
 │   │                    │obiective a sistemului de control         │                                 │
 │   │                    │intern/managerial de către structura de   │                                 │
 │   │                    │audit intern                              │                                 │
 │   │                    │25.3. Finalizarea acţiunilor auditorului  │                                 │
 │   │                    │intern prin rapoarte de audit, în care se │                                 │
 │   │                    │enunţă punctele slabe identificate în     │                                 │
 │   │                    │sistem şi se formulează recomandări pentru│                                 │
 │   │                    │eliminarea acestora                       │                                 │
 │   │                    │25.4. Dispunerea de către                 │                                 │
 │   │                    │comandantul/şeful structurii a măsurilor  │                                 │
 │   │                    │necesare eliminării punctelor slabe       │                                 │
 │   │                    │constatate de misiunile de audit, având în│                                 │
 │   │                    │vedere recomandările din rapoartele de    │                                 │
 │   │                    │audit intern                              │                                 │
 └───┴────────────────────┴──────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┘

----------
    *) Ordinul ministrului apărării naţionale nr. M.94/2004 nu a fost publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, deoarece avea ca obiect reglementări din sectorul de apărare a ţării şi securitate naţională.


    ANEXA 3
    -------
la norme
--------

                                   - Model -

              ROMÂNIA                          Clasa/Nivel de secretizare
    Ministerul Apărării Naţionale              Exemplarul nr. ...........
      - denumirea structurii -
    Nr. ......... din ...........
          - localitatea -
                                                         Aprob
                                                         -----
                                        Comandantul/Şeful .....................
                                                               (structura)
                                      ..............
                                         (gradul)
                                              ..........................
                                                (prenumele şi numele)


       PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL
                    al ....................................
                             (denumirea structurii)

    A. Cadrul legal:
    - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial, cuprinzând standardele de control intern/managerial la entităţile publice şi pentru dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial, republicat;
    - Ordinul ministrului apărării naţionale nr. M.75/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice privind sistemul de control intern/managerial în Ministerul Apărării Naţionale.

    B. Obiective:
    1. Asigurarea implementării şi utilizării cu eficienţă a instrumentelor de control intern/managerial, în vederea informării operative, corecte şi la timp a conducerii structurii, pentru a deţine un bun control asupra activităţilor şi acţiunilor organizate şi desfăşurate în cadrul structurii.
    2. Identificarea, analiza şi evaluarea riscurilor care pot afecta obţinerea rezultatelor şi atingerea obiectivelor, stabilirea măsurilor de adoptat şi a responsabilităţilor în acest sens, monitorizarea constantă a procesului
    ...................

    C. Activităţi/Acţiuni


 ┌────┬───────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────┬──────┬──────────┐
 │Nr. │   Activitatea/Acţiunea    │           Răspunde            │    Participă    │Termen│Observaţii│
 │crt.│                           │                               │                 │      │          │
 ├────┴───────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────┴──────┴──────────┤
 │                          Implementarea standardului 4 - Funcţii sensibile                          │
 ├────┬───────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────┬──────┬──────────┤
 │  1.│Inventarierea funcţiilor   │Comisia cu atribuţii de monito-│     Şefii de    │......│          │
 │    │sensibile (funcţiile care  │rizare, coordonare şi îndrumare│  compartimente/ │      │          │
 │    │prezintă risc semnificativ │metodologică a implementării şi│     birouri/    │      │          │
 │    │în raport cu obiectivele)  │dezvoltării sistemului de      │ secţii/servicii │      │          │
 │    │                           │control intern/managerial      │                 │      │          │
 ├────┼───────────────────────────┼───────────────────────────────┼─────────────────┼──────┼──────────┤
 │  2.│Întocmirea listei cu sala- │Comisia cu atribuţii de monito-│     Şefii de    │......│          │
 │    │riaţii care ocupă aceste   │rizare, coordonare şi îndrumare│  compartimente/ │      │          │
 │    │funcţii şi a planului      │metodologică a implementării şi│     birouri/    │      │          │
 │    │pentru asigurarea rotaţiei │dezvoltării sistemului de      │ secţii/servicii │      │          │
 │    │salariaţilor angajaţi pe   │control intern/managerial      │                 │      │          │
 │    │aceste funcţii             │                               │                 │      │          │
 ├────┴───────────────────────────┴───────────────────────────────┴─────────────────┴──────┴──────────┤
 │                         Implementarea standardului ......................                          │
 └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘



    ANEXA 4
    -------
la norme
--------

                Structurile centrale responsabile de standardele
                          de control intern/managerial


 ┌────┬────────────────────┬────────┬───────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐
 │Nr. │   Standardele de   │Departa-│  Departa- │Departa-│ Statul │Secreta-│Direcţia│Direcţia│Direcţia│Direcţia│ Corpul │Direcţia│Direcţia│
 │crt.│   control intern/  │ mentul │  mentul   │ mentul │ Major  │ riatul │generală│ mana-  │ finan- │ instan-│ de con-│ audit  │medicală│
 │    │     managerial     │ pentru │  pentru   │ pentru │ General│ general│  de    │ gement │ ciar-  │ ţelor  │ trol şi│ intern │        │
 │    │                    │politica│relaţia cu │ arma-  │        │        │informa-│resurse │ conta- │militare│ inspec-│        │        │
 │    │                    │ de apă-│Parlamentul│ mente  │        │        │ ţii a  │ umane  │  bilă  │        │  ţie   │        │        │
 │    │                    │ rare şi│    şi     │        │        │        │apărării│        │        │        │        │        │        │
 │    │                    │ plani- │ informare │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 │    │                    │ ficare │  publică  │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │  1 │          2         │    3   │     4     │    5   │    6   │    7   │    8   │    9   │   10   │   11   │   12   │   13   │   14   │
 ├────┴────────────────────┴────────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┤
 │                                                            Mediul de control                                                           │
 ├────┬────────────────────┬────────┬───────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┤
 │  1.│Etica, integritatea │    -   │     C     │    -   │    -   │    C   │    -   │    R   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │  2.│Atribuţii, funcţii, │    -   │     -     │    -   │    C   │    -   │    -   │    R   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 │    │sarcini             │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │  3.│Competenţă,         │    -   │     -     │    -   │    C   │    -   │    -   │    R   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 │    │Performanţă         │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │  4.│Funcţii sensibile   │    -   │     -     │    -   │        │    C   │    -   │    R   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │  5.│Delegarea           │    -   │     -     │    -   │    C   │    -   │    -   │    R   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │  6.│Structura           │    -   │     -     │    -   │    R   │    -   │    -   │    C   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 │    │organizatorică      │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┴────────────────────┴────────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┤
 │                                                  Performanţe şi managementul riscului                                                  │
 ├────┬────────────────────┬────────┬───────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┤
 │  7.│Obiective           │    R   │     -     │    -   │    C   │    C   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │  8.│Planificarea        │    R   │     -     │    -   │    C   │    C   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │  9.│Coordonarea         │    C   │     C     │    C   │    C   │    R   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 10.│Monitorizarea       │    R   │     C     │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │
 │    │performanţelor      │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 11.│Managementul        │    C   │     C     │    C   │    C   │    R   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │
 │    │riscului            │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 12.│Ipoteze, reevaluări │    R   │     C     │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │
 ├────┴────────────────────┴────────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┤
 │                                                        Informarea şi comunicarea                                                       │
 ├────┬────────────────────┬────────┬───────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┤
 │ 13.│Informarea          │    C   │     R     │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 14.│Comunicarea         │    C   │     R     │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 15.│Corespondenţa şi    │    -   │     -     │    -   │    C   │    -   │    R   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 │    │arhivarea           │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 16.│Semnalarea          │    -   │     C     │    -   │    R   │    C   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 │    │neregularităţilor   │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┴────────────────────┴────────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┤
 │                                                        Activităţi de control                                                           │
 ├────┬────────────────────┬────────┬───────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┤
 │ 17.│Proceduri           │    C   │     C     │    C   │    C   │    R   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 18.│Separarea           │    -   │     -     │    -   │    C   │    -   │    -   │    -   │    R   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 │    │atribuţiilor        │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 19.│Supravegherea       │    -   │     -     │    C   │    R   │    -   │    C   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 20.│Gestionarea         │    -   │     -     │    -   │    R   │    -   │    -   │    -   │    C   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 │    │abaterilor          │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 21.│Continuitatea       │    -   │     -     │    -   │    R   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 │    │activităţii         │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 22.│Strategii de control│    C   │     C     │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    R   │    C   │    C   │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 23.│Accesul la resurse  │    -   │     -     │    -   │    R   │    -   │    C   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │
 ├────┴────────────────────┴────────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┤
 │                                                         Auditarea şi evaluarea                                                         │
 ├────┬────────────────────┬────────┬───────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┤
 │ 24.│Verificarea şi eva- │    C   │     C     │    C   │    C   │    R   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │    C   │
 │    │luarea controlului  │        │           │        │        │        │        │        │        │        │        │        │        │
 ├────┼────────────────────┼────────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
 │ 25.│Auditul intern      │    -   │     -     │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    -   │    R   │    -   │
 └────┴────────────────────┴────────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘


    LEGENDĂ:
    - R - structură responsabilă cu implementarea standardului;
    - C - structură colaboratoare la implementarea standardului.


    ANEXA 5
    -------
la norme
--------

                                   - Model -

              ROMÂNIA                          Clasa/Nivel de secretizare
    Ministerul Apărării Naţionale              Exemplarul nr. ...........
      - denumirea structurii -
    Nr. ......... din ...........
          - localitatea -
                                                         Aprob
                                                         -----
                                        Comandantul/Şeful .....................
                                                               (structura)
                                      ..............
                                         (gradul)
                                              ..........................
                                                (prenumele şi numele)

                    Documentele cu privire la implementarea
                       standardului 4 - Funcţii sensibile

    A. Inventarul funcţiilor sensibile
 ┌────┬────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐
 │Nr. │             Funcţie sensibilă              │        Observaţii        │
 │crt.│    compartiment/birou/secţie/serviciu      │                          │
 ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
 │  1.│                                            │                          │
 ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
 │  2.│                                            │                          │
 ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
 │ ...│                                            │                          │
 ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
 │  n.│                                            │                          │
 └────┴────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────┘

    B. Lista cu salariaţii care ocupă funcţii sensibile
 ┌────┬──────────────────────────────────┬───────────────────┬────────────────┐
 │Nr. │        Funcţie sensibilă         │      Salariat     │   Observaţii   │
 │crt.│compartiment/birou/secţie/serviciu│(grad/nume/prenume)│                │
 ├────┼──────────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────┤
 │  1.│                                  │                   │                │
 ├────┼──────────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────┤
 │  2.│                                  │                   │                │
 ├────┼──────────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────┤
 │ ...│                                  │                   │                │
 ├────┼──────────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────┤
 │  n.│                                  │                   │                │
 └────┴──────────────────────────────────┴───────────────────┴────────────────┘

    C. Planul pentru asigurarea rotaţiei salariaţilor din funcţii sensibile
 ┌────┬─────────────────────┬─────────────────────┬───────┬────────┬──────────┐
 │Nr. │  Funcţie sensibilă  │      Salariat       │ Data  │Politica│Observaţii│
 │crt.│ compartiment/birou/ │ (grad/nume/prenume) │numirii│de rota-│          │
 │    │   secţie/serviciu   │                     │       │ ţie*)  │          │
 ├────┼─────────────────────┼─────────────────────┼───────┼────────┼──────────┤
 │  1.│                     │                     │       │        │          │
 ├────┼─────────────────────┼─────────────────────┼───────┼────────┼──────────┤
 │  2.│                     │                     │       │        │          │
 ├────┼─────────────────────┼─────────────────────┼───────┼────────┼──────────┤
 │ ...│                     │                     │       │        │          │
 ├────┼─────────────────────┼─────────────────────┼───────┼────────┼──────────┤
 │  n.│                     │                     │       │        │          │
 └────┴─────────────────────┴─────────────────────┴───────┴────────┴──────────┘

----------
    *) Politica de rotaţie a salariaţilor din funcţiile sensibile se stabileşte în raport cu natura şi mărimea estimată a riscurilor identificate asociate funcţiilor sensibile şi presupune măsuri de control intern/managerial, cum sunt cele specifice următoarelor standarde de control intern/managerial: 16 - Semnalarea neregularităţilor, 19 - Supravegherea; 22 - Strategii de control; 23 - Accesul la resurse.


    ANEXA 6
    -------
la norme
--------

                           Metodologia de formulare a
     ipotezelor/premiselor, obiectivelor şi a indicatorilor de performanţă

    Obiectivele generale contribuie la îndeplinirea misiunii ministerului şi sunt enunţate în legea de organizare şi funcţionare a ministerului sau sunt stabilite în actele normative şi documentele de planificare (Strategia naţională de apărare, Carta albă a apărării, Directiva de planificare a apărării etc.).
    Obiectivele specifice sunt obiectivele rezultate prin derivare din obiectivele generale şi contribuie la îndeplinirea obiectivului general corespunzător. Ele se particularizează de către comandantul/şeful structurii, în concordanţă cu activitatea şi atribuţiile specifice ale acesteia, şi se includ în planul cu principalele activităţi ale structurii sau în alte documente de planificare.
    Ipotezele/Premisele stau la baza stabilirii obiectivelor şi reprezintă construcţii logice între variabile, bazate pe date cantitative sau calitative complete, care exprimă posibilele schimbări din mediul intern sau extern al ministerului (de exemplu: în estimarea costurilor sau beneficiilor unei acţiuni se ia în considerare rata inflaţiei).
    Obiectivele sunt formulate astfel încât să răspundă pachetului de cerinţe S.M.A.R.T., care presupune că obiectivele trebuie să respecte următoarele criterii:
    a) specific - obiectivele trebuie să fie precise şi concrete;
    b) măsurabil - obiectivele trebuie să definească o stare viitoare dezirabilă într-un mod care să permită măsurarea, astfel încât să fie posibilă verificarea îndeplinirii obiectivului prin indicatori de performanţă;
    c) abordabil - obiectivele stabilite trebuie să fie realizabile;
    d) realist - obiectivele stabilite trebuie să fie ambiţioase, însă, în acelaşi timp, trebuie să fie realiste;
    e) termen de realizare - obiectivele pot fi măsurate numai dacă sunt încadrate într-o perioadă fixă de timp sau dacă se raportează la o dată.
    Obiectivele generale şi specifice trebuie stabilite în aşa fel încât îndeplinirea lor să poată fi verificată prin indicatori măsurabili de performanţă pentru activitatea planificată.
    Indicatorii de performanţă sunt elaboraţi pentru a furniza informaţii de încredere asupra naturii şi performanţei sectorului supus revizuirii împreună cu un set compatibil de măsuri ale performanţei. Acest lucru va contribui la creşterea gradului de răspundere publică al sectorului, precum şi la asigurarea faptului că deciziile privind politicile pot fi agreate în baza informaţiilor întemeiate şi de încredere.
    Un indicator de performanţă defineşte măsurarea unei informaţii importante şi folositoare, cu privire la performanţa ministerului, exprimată în procente, index, rată sau altă comparaţie, care este monitorizată la intervale regulate şi este comparată cu unul sau mai multe criterii.
    Măsurarea performanţei este, în general, orientată fie către rezultatele activităţii (output), fie către impactul programului (outcome) pe termen lung.
    Tipuri de indicatori de performanţă:
    a) cantitatea (care este rezultatul direct al activităţii sau al ceea ce se va produce în cadrul programului) - este un indicator a ceea ce activitatea/programul va produce efectiv (de exemplu, numărul militarilor instruiţi), fiind relevant pentru programele şi activităţile care se concentrează doar pe furnizarea de bunuri şi servicii de bază (de exemplu, numărul de paturi de spital furnizate, numărul de locuri în cadrul şcolilor de aplicaţie);
    b) calitatea (cum va fi măsurată calitatea rezultatului) - măsoară calitatea rezultatelor produse (de exemplu, satisfacţia cadrelor militare faţă de cariera militară; numărul greşelilor făcute);
    c) durata (în ce perioadă ar trebui produse efectele) - măsurarea duratei variază în funcţie de natura rezultatului (de exemplu, lista de aşteptare medie pentru o operaţie medicală, durata medie de spitalizare), fiind foarte folositoare atunci când elementul timp este o dimensiune importantă în cadrul desfăşurării activităţii/programului;
    d) eficienţa (care este costul per unitate de produs) - este o măsură a unităţilor contribuţiilor, de obicei costul (de exemplu, salarii, cheltuieli administrative şi alte cheltuieli) per unitate de rezultat. Indicatorii de acest tip măsoară dacă serviciile sunt furnizate la cel mai redus cost. În timp, ei indică schimbări în costurile per unitate şi eficienţa operaţiunilor în furnizarea de servicii;
    e) eficacitatea (ce impact a avut programul) - un indicator privind măsura în care un program sau serviciu şi-a atins obiectivele.
    La selecţia indicatorilor de performanţă se au în vedere următoarele:
    a) legătura dintre indicatori şi obiectivele stabilite trebuie să fie clară;
    b) trebuie stabilite valorile de referinţă dintre cele mai recente valori istorice ale unui indicator;
    c) trebuie stabilite activităţi regulate pentru colectarea indicatorului, care să descrie modul în care indicatorul va fi colectat, cine este responsabil şi când anume va fi furnizată informaţia;
    d) valorile-ţintă trebuie stabilite pentru fiecare trimestru al anului financiar curent.


    ANEXA 7
    -------
la norme
--------

                                   - Model -

              ROMÂNIA                          Clasa/Nivel de secretizare
    Ministerul Apărării Naţionale              Exemplarul nr. ...........
      - denumirea structurii -
    Nr. ......... din ...........
          - localitatea -
                                                         Aprob
                                                         -----
                                        Comandantul/Şeful .....................
                                                               (structura)
                                      ..............
                                         (gradul)
                                              ..........................
                                                (prenumele şi numele)

            Inventarul activităţilor ..............................
                                         (denumirea structurii)

 ┌────┬──────────────────────┬──────────┬──────────────┬───────────┬──────────┐
 │Nr. │Denumirea activităţii │Activitate│  Denumirea   │Responsabil│Observaţii│
 │crt.│                      ├────┬─────┤  procedurii  │           │          │
 │    │                      │  P │  N  │(pentru acti- │           │          │
 │    │                      │    │     │vităţile pro- │           │          │
 │    │                      │    │     │ cedurabile)  │           │          │
 ├────┴──────────────────────┴────┴─────┴──────────────┴───────────┴──────────┤
 │                   Serviciul ............................                   │
 ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
 │                      Secţia ........................                       │
 ├────┬──────────────────────┬────┬─────┬──────────────┬───────────┬──────────┤
 │    │                      │    │     │              │           │          │
 ├────┴──────────────────────┼────┴─────┴──────────────┴───────────┴──────────┤
 │ TOTAL GENERAL ACTIVITĂŢI  │                                                │
 ├───────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
 │ TOTAL GENERAL ACTIVITĂŢI  │                                                │
 │       PROCEDURABILE       │                                                │
 └───────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘


    LEGENDĂ:
    - P - procedurabilă;
    - N - neprocedurabilă.

    NOTĂ:
    La nivelul fiecărei microstructuri, precum şi la nivelul întregii structuri, numărul activităţilor procedurabile reprezintă doar o parte din cel al activităţilor identificate.


    ANEXA 8
    -------
la norme
--------

               Diagrama de proces pentru elaborarea procedurilor
                             de sistem/operaţionale


 ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │                                     ┌────────────────────────────────┐                            │
 │                                     │Iniţierea PS/PO*) de către şeful│                            │
 │                                     │  structurii/microstructurii    │                            │
 │                                     │                                │                            │
 │                                     │● Stabilirea activităţilor care │                            │
 │               ┌─────────────────────┤pot fi transpuse în PS/PO       │                            │
 │               ↓                     │● Stabilirea termenelor şi      │                            │
 │┌───────────────────────────────┐    │persoanelor responsabile de     │                            │
 ││       Elaborare PS/PO         │    │elaborarea PS/PO                │                            │
 ││                               │    └────────────────────────────────┘                            │
 ││● Elaborarea PS/PO de către    │                                ┌───────────────────────────────┐ │
 ││persoanele desemnate           │                                │       Difuzarea PS/PO         │ │
 ││● Verificarea PS/PO de către   │                                │                               │ │
 ││şeful microstructurii          │                                │● Originalul PS/PO se înregis- │ │
 │└──────────────┬────────────────┘                                │trează şi se păstrează la      │ │
 │               │  ┌─────────────┐                                │structura/microstructura       │ │
 │               │ ┌┴────────────┐│                                │emitentă                       │ │
 │               │ │Proiect PS/PO├┘                                │● Se transmite PS/PO în format │ │
 │               │ └─────────────┘                                 │electronic structurilor/micro- │ │
 │               ↓                                                 │structurilor implicate şi      │ │
 │┌───────────────────────────────┐                                │responsabilului pe linia       │ │
 ││   Analizarea PS/PO în cadrul  │                                │controlului intern/managerial  │ │
 ││      şedinţelor comisiei      │                                └───────────────────────────────┘ │
 ││                               │                                                  ↑               │
 ││● Verificarea conformităţii    │                                                  │               │
 ││PS/PO                          │                                                  │               │
 │└──────────────┬────────────────┘              .                                   │               │
 │               ↓                             .   .                                 │               │
 │               .                           .       .                               │               │
 │             .   .                       .Implică mai.                    ┌────────┴──────────┐    │
 │           .       .┌───────────┐      .     multe     .┌───────────┐     │                   │    │
 │         .  CONFORM  .    DA  ┌─┼───→.     structuri/    .    NU    ├─┬──→│  Adoptarea PS/PO  │    │
 │           .       .└─────────┼─┘      .     micro-    .└───────────┘ │   │                   │    │
 │             .   .            │          . structuri?.                │   └───────────────────┘    │
 │               .              │            .       .                  │            ↑               │
 │           ┌───────┐          │              .   .                    │            │               │
 │           │  NU   │          │                .                      │   ┌────────┴──────────┐    │
 │           └───┬───┘          │            ┌───────┐                  │   │ Armonizarea între │    │
 │               │  ┌──────────┐│            │  DA   │                  │   │structurile/micro- │←───┼─┐
 │               │ ┌┴─────────┐││            └───┬───┘                  │   │    structurile    │    │ │
 │               │ │Observaţii├┘│                │                      │   │     implicate     │    │ │
 │               │ └──────────┘ │                │                      │   └───────────────────┘    │ │
 │               ↓              │                ↓                      │                            │ │
 │┌───────────────────────────┐ │    ┌───────────────────────┐          │                            │ │
 ││     Modificarea PS/PO     │ │    │     Avizare PS/PO     │          │                            │ │
 ││                           │ │    │                       │          │                            │ │
 ││● De către structura/      ├─┘    │● structura/micro-     │          │                            │ │
 ││microstructura responsabilă│      │structura responsabilă │          │                            │ │
 │└───────────────────────────┘      │transmite electronic   │          │                            │ │
 │                        ┌───────┐  │PS/PO structurilor/    │          │                            │ │
 │                       ┌┴──────┐│  │microstructurilor      │          │                            │ │
 │                       │Proiect││  │implicate              │          │                            │ │
 │                       │ PS/PO ││  └───────────┬───────────┘          │          ┌───────────────┐ │ │
 │                       │refăcut├┘              ↓                      │         ┌┴──────────────┐│ │ │
 │                       └───────┘               .                      │         │  Observaţii   ││ │ │
 │                                             .   .                    │         │  transmise    ││ │ │
 │                                           .       .                  │         │  structurii/  ││ │ │
 │                                         .           .┌────────┐      │         │microstructurii││ │ │
 │                                       .   Observaţii  .  NU   ├──────┘         │ responsabile  ├┘ │ │
 │                                         .           .└────────┘                └───────────────┘  │ │
 │                                           .       .                                               │ │
 │                                             .   .                                                 │ │
 │                                               .                                                   │ │
 │                                           ┌───────┐                                               │ │
 │                                           │  DA   ├───────────────────────────────────────────────┼─┘
 │                                           └───────┘                                               │
 └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

----------
    *) PS - procedura de sistem;
    PO - procedura operaţională.


    ANEXA 9
    -------
la norme
--------

                              - Model orientativ -
                        Procedura de sistem/operaţională

 ┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐
 │                                      │      Clasa/Nivel de secretizare     │
 │             ROMÂNIA                  ├─────────────────────────────────────┤
 │    Ministerul Apărării Naţionale     │      Exemplar nr.                   │
 │      - denumirea structurii -        ├─────────────────────────────────────┤
 │     Nr. ....... din ...........      │      Ediţia ......                  │
 │         - localitatea -              ├─────────────────────────────────────┤
 │                                      │      Revizia ......                 │
 └──────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘

                                                         Aprob
                                                        -------
                                         Comandantul/Şeful ...................
                                                               (structura)
                                      ..........
                                       (gradul)
                                                .......................
                                                 (prenumele şi numele)

              De acord
             ----------
        Preşedintele comisiei
     cu atribuţii de monitorizare,
        coordonare şi îndrumare
    metodologică a implementării şi
    dezvoltării sistemului de control
          intern/managerial,

     ..........
      (gradul)
        .......................
         (prenumele şi numele)


 ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │                                                                            │
 │                   - DENUMIREA PROCEDURII OPERAŢIONALE -                    │
 │                                                                            │
 │                      Cod: P.S./P.O. ................                       │
 │                                                                            │
 └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

                Verificat
               -----------
  Şeful ...................
         (microstructura)
  ..........
   (gradul)
            .......................
             (prenumele şi numele)

                                                       Întocmit
                                                      ----------

                                         ..........
                                          (gradul)
                                                   .......................
                                                    (prenumele şi numele)



    CUPRINS

    1. Situaţia ediţiilor şi a reviziilor în cadrul ediţiilor procedurii de sistem/operaţionale

 ┌──────────────┬────────────────┬────────────────┬───────────────────────────┐
 │Ediţia/Revizia│   Componenta   │   Modalitatea  │   Data la care se aplică  │
 │              │   revizuită    │    reviziei    │    prevederile ediţiei    │
 │              │                │                │   sau reviziei ediţiei    │
 ├──────────────┼────────────────┼────────────────┼───────────────────────────┤
 │      1       │       2        │       3        │            4              │
 ├──────────────┼────────────────┼────────────────┼───────────────────────────┤
 │   Ediţia I   │       X        │       X        │                           │
 ├──────────────┼────────────────┼────────────────┼───────────────────────────┤
 │   Revizia 1  │                │                │                           │
 ├──────────────┼────────────────┼────────────────┼───────────────────────────┤
 │   Revizia 2  │                │                │                           │
 ├──────────────┼────────────────┼────────────────┼───────────────────────────┤
 │    ......    │                │                │                           │
 ├──────────────┼────────────────┼────────────────┼───────────────────────────┤
 │   Ediţia II  │       X        │       X        │                           │
 ├──────────────┼────────────────┼────────────────┼───────────────────────────┤
 │   Revizia 1  │                │                │                           │
 └──────────────┴────────────────┴────────────────┴───────────────────────────┘


    Când se realizează o nouă ediţie a procedurii de sistem/operaţionale, coloanele 2 şi 3 nu se completează.
    Revizia se schimbă atunci când au loc acţiuni de modificare, adăugare, suprimare sau altele asemenea, după caz, a unuia ori a mai multor componente ale unei ediţii a procedurii de sistem/operaţionale.
    Paragrafele şi subparagrafele schimbate vor fi marcate prin sublinierea textului respectiv.
    Numărul reviziei se modifică în ordine crescătoare.
    Dacă volumul modificărilor depăşeşte 50% din conţinutul procedurii scrise sau diferenţa dintre numerele de revizie este mai mare de 3, se modifică ediţia procedurii scrise.

    2. Lista de difuzare
    Difuzarea procedurilor de sistem/operaţionale este realizată în format electronic.

 ┌──────────┬──────────────────┬───────────────────┬──────────────────────────┐
 │ Nr. crt. │ Scopul difuzării │  Microstructura/  │      Data difuzării      │
 │          │                  │     Persoana      │                          │
 ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────┤
 │    1     │       2          │        3          │            4             │
 ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────┤
 │      1   │  aplicare        │                   │                          │
 ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────┤
 │      2   │  ....            │                   │                          │
 ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────┤
 │      3   │  informare       │                   │                          │
 ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────┤
 │      4   │  ....            │                   │                          │
 ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────┤
 │      5   │  evidenţă        │                   │                          │
 ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────┤
 │      6   │  alte scopuri    │                   │                          │
 └──────────┴──────────────────┴───────────────────┴──────────────────────────┘


    3. Scop
    În această secţiune se prezintă scopul pentru care a fost formulată procedura respectivă (PO sau PS). Totodată, este recomandabil să fie precizate şi beneficiile care se obţin prin utilizarea procedurii în cauză.

    4. Documente de referinţă
    Lista documentelor cu rol de reglementare, aplicabile activităţii procedurabile, şi legislaţia internă şi internaţională care reglementează activitatea

    5. Definiţii şi abrevieri
    Se înscriu şi se explică termenii/abrevierile specifici/specifice activităţii.

    5.1. Definiţii

    5.2. Abrevieri

    6. Domeniul de aplicare
    Sunt precizate principalele activităţi de care depind sau care depind de activitatea care va fi transpusă în procedură, compartimentele furnizoare de date sau/şi beneficiare de rezultate ale activităţii. Listarea compartimentelor implicate în procesul activităţii

    7. Descrierea procedurii de sistem/operaţionale
    Se descriu etapele de lucru: derularea operaţiunilor şi a acţiunilor.
    Această parte de descriere a procedurii propriu-zise poate fi realizată astfel:
    a) narativ, prin înşiruirea logică şi cronologică a paşilor care trebuie urmaţi în vederea realizării atribuţiilor şi sarcinilor, având în vedere asumarea responsabilităţilor;
    b) tabelar, prin includerea elementelor procedurii [paşi, responsabil(i), termen etc.)] într-un tabel de forma:


 ┌────┬───────────┬───────────┬─────────────┬───────────────────┬────────────┬────────────┐
 │Nr. │Descrierea │Responsabil│   Termen    │    Documente      │   Riscuri  │ Observaţii │
 │crt.│activităţii│           │(timp alocat)│(de intrare, de    │identificate│            │
 │    │           │           │             │ieşire, ajutătoare)│            │            │
 ├────┼───────────┼───────────┼─────────────┼───────────────────┼────────────┼────────────┤
 │    │           │           │             │                   │            │            │
 └────┴───────────┴───────────┴─────────────┴───────────────────┴────────────┴────────────┘


    8. Responsabilităţi
    Această secţiune se referă la descrierea responsabilităţilor structurilor/microstructurilor/persoanelor care aplică procedura, şi nu a celor legate de elaborarea, verificarea şi aprobarea procedurii.


    ANEXA 10
    --------
la norme
--------

                                     - Model -


              ROMÂNIA                                                Clasa/Nivel de secretizare
    Ministerul Apărării Naţionale                                    Exemplarul nr. ...........
      - denumirea structurii -
    Nr. ...... din ..............
          - localitatea -

                   Registrul pentru evidenţa procedurilor de sistem/operaţionale
                                     al .........................
                                         (denumirea structurii)

 ┌────┬───────┬─────────┬─────────┬───────────┬─────────────┬─────────────┬─────────┬────────┬──────────┐
 │Nr. │ Codul │Denumirea│  Data   │ Clasa sau │  Structura  │   Nr. de    │ Ediţia  │Revizia │Observaţii│
 │crt.│ PS/PO │  PS/PO  │aprobării│nivelul de │    care a   │înregistrare/│         │        │          │
 │    │       │         │         │secretizare│   elaborat  │    data     │         │        │          │
 │    │       │         │         │           │    PS/PO    │             │         │        │          │
 ├────┼───────┼─────────┼─────────┼───────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┼────────┼──────────┤
 │ 0  │   1   │    2    │   3     │    4      │     5       │     6       │   7     │   9    │    9     │
 ├────┴───────┴─────────┴─────────┴───────────┴─────────────┴─────────────┴─────────┴────────┴──────────┤
 │                                   CAPITOLUL I - PROCEDURI DE SISTEM                                  │
 ├────┬───────┬─────────┬─────────┬───────────┬─────────────┬─────────────┬─────────┬────────┬──────────┤
 │    │       │         │         │           │             │             │         │        │          │
 ├────┼───────┼─────────┼─────────┼───────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┼────────┼──────────┤
 │    │       │         │         │           │             │             │         │        │          │
 ├────┴───────┴─────────┴─────────┴───────────┴─────────────┴─────────────┴─────────┴────────┴──────────┤
 │                                  CAPITOLUL II - PROCEDURI OPERAŢIONALE                               │
 ├────┬───────┬─────────┬─────────┬───────────┬─────────────┬─────────────┬─────────┬────────┬──────────┤
 │    │       │         │         │           │             │             │         │        │          │
 ├────┼───────┼─────────┼─────────┼───────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┼────────┼──────────┤
 │    │       │         │         │           │             │             │         │        │          │
 └────┴───────┴─────────┴─────────┴───────────┴─────────────┴─────────────┴─────────┴────────┴──────────┘



    ANEXA 11
    --------
la norme
--------


        Diagrama de proces pentru implementarea managementului riscului

        ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  ┌────→┤          Stabilirea obiectivelor generale/specifice           │
  │     │                                                               │
  │     └──────────────────────────┬────────────────────────────────────┘
  │                                │
  │                                ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  │     │   Stabilirea activităţilor principale pentru îndeplinirea     │
  │     │              obiectivelor generale/specifice                  │
  │     └──────────────────────────┬────────────────────────────────────┘
  │                                │
  │                                ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  │     │                   Identificarea riscurilor                    │
  │     │                                                               │
  │     └──────────────────────────┬────────────────────────────────────┘
  │                                │
  │                                ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  │     │                                                               │
  │     │                    Evaluarea riscurilor                       │
  │     │                                                               │
  │     └──────────────────────────┬────────────────────────────────────┘
  │                                │
  │                                ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  │     │                                                               │
  │     │     Stabilirea măsurilor de management al riscurilor          │
  │     └──────────────────────────┬────────────────────────────────────┘
  │                                │
  │                                ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  │     │   Centralizarea propunerilor pentru întocmirea proiectului    │
  │     │          Registrului de riscuri al structurii                 │
  │     └──────────────────────────┬────────────────────────────────────┘
  │                                │
  │                                ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  │     │Întocmirea proiectului Registrului de riscuri al structurii de │
  │     │  către responsabilul pe linia controlului intern/managerial   │
  │     └──────────────────────────┬────────────────────────────────────┘
  │                                │
  │                                ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  │┌───→┤ Analizarea şi avizarea proiectului Registrului de riscuri al  │
  ││    │          structurii în cadrul şedinţei comisiei               │
  ││    └────────────────────────────┬──────────────────────────────────┘
  ││                                 │
  ││                                 ↓
  ││                                 .
  ││ ┌──────────────┐              .   .
  ││ │ Responsabilul│            .       .
  ││ │   pe linia   │   Nu     . Avizarea  .
  ├┼─┤ controlului  ├←───────. în şedinţa    .
  ││ │   intern/    │          . comisiei  .
  ││ │  managerial  │            .       .
  ││ └──────────────┘              .   .
  ││                                 .
  ││                                 │  Da
  ││                                 ↓
  ││    ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  ││    │ Promovarea proiectului Registrului de riscuri al structurii,  │
  ││    │      spre aprobare, comandantului/şefului structurii          │
  ││    └───────────────────────────┬───────────────────────────────────┘
  ││                                │
  ││                                ↓
  ││                                .
  ││                              .    .
  ││                           . Aprobarea .
  ││              Nu        . comandantului/ .
  │└──────────────────────.şefului structurii  .
  │                         .                .
  │                            .          .
  │                              .     .
  │                                 .
  │                                 │ Da
  │                                 ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  │     │        Punerea în aplicare a măsurilor stabilite              │
  │     │                                                               │
  │     └───────────────────────────┬───────────────────────────────────┘
  │                                 │
  │                                 ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  │     │        Analizarea stadiului implementării măsurilor           │
  │     │                de management al riscurilor                    │
  │     └───────────────────────────┬───────────────────────────────────┘
  │                                 │
  │                                 ↓
  │     ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐
  └─────┤          Revizuirea, monitorizarea şi actualizarea            │
        │             Registrului de riscuri al structurii              │
        └───────────────────────────────────────────────────────────────┘



    ANEXA 12
    --------
la norme
--------

      Metodologia privind identificarea, evaluarea şi atenuarea riscurilor

    Managementul riscurilor este un proces efectuat de către conducerea şi personalul structurilor ministerului şi constă în:
    1. identificarea riscurilor;
    2. evaluarea riscurilor;
    3. stabilirea toleranţei la risc;
    4. strategia adoptată pentru atenuarea riscurilor - controlarea riscurilor (răspunsul la risc);
    5. revizuirea şi raportarea riscurilor.

    1. Identificarea riscurilor
    Riscurile se identifică şi se definesc în raport cu obiectivele a căror realizare este afectată de materializarea lor.
    Existenţa unui sistem de obiective clar definite în cadrul structurii constituie premisa esenţială pentru identificarea şi definirea riscurilor.
    Dacă situaţia o impune, anumite activităţi/sarcini ce au un rol determinant în realizarea obiectivului pot fi detaliate la rândul lor până la limita necesară unei identificări şi evaluări mai precise a riscurilor.
    Identificarea riscurilor se efectuează prin formularea răspunsului la următoarea întrebare: care ar fi consecinţele nerealizării sau realizării necorespunzătoare a acestei activităţi/sarcini?
    Un risc identificat va fi exprimat succint cu ajutorul câtorva cuvinte care să îi redea esenţa (de exemplu, efectuarea de plăţi necuvenite sau atribuirea nelegală a contractului de furnizare).
    Pentru identificarea şi definirea riscurilor se respectă următoarele reguli:
    a) se ţine cont de faptul că riscul este o incertitudine, o posibilitate, şi nu un fapt împlinit;
    b) se analizează problemele dificile identificate, iar dacă circumstanţele se pot repeta, se tratează problemele dificile şi ca riscuri;
    c) problemele (situaţiile, evenimentele) care nu pot să apară nu se consideră riscuri;
    d) se definesc atât cauzele, cât şi efectele riscului identificat asupra obiectivelor;
    e) se grupează şi se prioritizează riscurile identificate.

    2. Evaluarea riscurilor
    Evaluarea riscurilor presupune evaluarea probabilităţii de materializare a riscurilor şi a impactului asupra obiectivelor în cazul în care acestea se materializează. Combinaţia dintre nivelul estimat al probabilităţii şi nivelul estimat al impactului constituie expunerea la risc, în baza căreia se realizează profilul riscurilor.
    Etapele evaluării riscurilor sunt:
    2.1. evaluarea probabilităţii de materializare a riscului identificat;
    2.2. evaluarea impactului asupra obiectivelor în cazul materializării riscurilor;
    2.3. evaluarea expunerii la risc.

    2.1. Evaluarea probabilităţii de materializare a riscului identificat
    Evaluarea probabilităţii de materializare a riscului identificat constă în determinarea şanselor de apariţie a unui rezultat specific şi se realizează prin:
    a) observarea materializării riscurilor similare în trecut;
    b) analiza circumstanţelor (cauzelor) care favorizează apariţia riscurilor;
    c) utilizarea scalelor de evaluare a probabilităţii de materializare a riscului, în 3 trepte de probabilitate, potrivit tabelului:

 ┌─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
 │  Nivelul probabilităţii │                  Explicaţie                      │
 ├────┬────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │ 1  │ Scăzut (0% - 19%)  │Este foarte puţin probabil să se întâmple pe o    │
 │    │                    │perioadă lungă de timp; nu s-a întâmplat până în  │
 │    │                    │prezent.                                          │
 ├────┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │ 2  │ Mediu (20% - 79%)  │Este probabil să se întâmple pe o perioadă medie  │
 │    │                    │de timp; s-a întâmplat de câteva ori în ultimul   │
 │    │                    │an/ultimii ani.                                   │
 ├────┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │ 3  │Ridicat (80% - 100%)│Este foarte probabil să se întâmple pe o perioadă │
 │    │                    │scurtă de timp; s-a întâmplat de multe ori în     │
 │    │                    │ultimul an.                                       │
 └────┴────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────┘


    2.2. Evaluarea impactului asupra obiectivelor în cazul materializării riscurilor
    Evaluarea impactului asupra obiectivelor în cazul materializării riscurilor reprezintă consecinţa asupra obiectivelor (rezultatelor) aşteptate, care poate fi, în funcţie de natura riscului, negativă sau pozitivă şi se face potrivit tabelului:

 ┌─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
 │    Nivelul impactului/  │                  Explicaţie                      │
 │      consecinţelor      │                                                  │
 ├────┬────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │ 1  │      Scăzut        │Cu impact foarte scăzut asupra activităţilor      │
 │    │                    │structurii şi îndeplinirii obiectivelor           │
 ├────┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │ 2  │      Mediu         │Cu impact mediu asupra activităţilor structurii şi│
 │    │                    │îndeplinirii obiectivelor                         │
 ├────┼────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │ 3  │      Ridicat       │Cu impact semnificativ asupra activităţilor       │
 │    │                    │structurii şi îndeplinirii obiectivelor           │
 └────┴────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────┘


    2.3. Evaluarea expunerii la risc
    Expunerea la risc reprezintă consecinţele, ca o combinaţie de probabilitate şi impact, pe care le poate resimţi o structură în raport cu obiectivele prestabilite în cazul în care riscul s-ar materializa.
    Evaluarea expunerii la risc se determină astfel:
    probabilitate x impact (X x Y).
    Scala evaluării expunerii la risc se reprezintă grafic astfel:

            ┌────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┐
            │RI- │≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒│▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒│
            │DI- │≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'983≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│▒▒▒▒▒6▒▒▒▒▒▒▒│▒▒▒▒▒▒9▒▒▒▒▒▒│
            │CAT │≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒│▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒│
            │ 3  │≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒│▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒│
            ├────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤
  IMPACT (Y)│ME- │░░░░░░░░░░░░░│≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒│
            │DIU │░░░░░2░░░░░░░│≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'984≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│▒▒▒▒▒▒6▒▒▒▒▒▒│
            │ 2  │░░░░░░░░░░░░░│≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒│
            ├────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤
            │SCĂ-│░░░░░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░│≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│
            │ZUT │░░░░░1░░░░░░░│░░░░░2░░░░░░░│≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'983≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│
            │ 1  │░░░░░░░░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░│≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│
            └────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤
                 │ SCĂZUTĂ-1   │  MEDIU-2    │ RIDICATĂ-3  │
                 └─────────────┴─────────────┴─────────────┘
                           PROBABILITATE (X)


    NOTĂ:
    Liniile matricei descriu variaţia probabilităţii, iar coloanele variaţia impactului. Expunerea la risc apare la intersecţia liniilor cu coloanele.

    3. Stabilirea toleranţei la risc
    3.1. Toleranţa la risc reprezintă "cantitatea" de risc pe care o structură este pregătită să o tolereze sau la care este dispusă să se expună la un moment dat şi presupune următoarele:
    a) pentru fiecare risc identificat este necesară efectuarea unei comparări a expunerii la risc cu nivelul toleranţei la risc;
    b) se analizează deviaţia expunerii la risc faţă de toleranţa la risc şi se stabileşte dacă riscul este tolerabil sau nu;
    c) dacă expunerea la riscul inerent este mai mică sau egală cu toleranţa la risc, atunci nu se impun măsuri de control al riscurilor, ceea ce înseamnă că riscurile sunt acceptate;
    d) toate riscurile care au un nivel al expunerii situat deasupra limitei de toleranţă trebuie tratate prin măsuri de control prin care expunerea la riscurile reziduale să fie adusă sub limita de toleranţă stabilită.
    3.2. Stabilirea limitei de toleranţă la risc constă în punerea într-o relaţie de echilibru a costului de controlare a riscurilor cu costul expunerii, în cazul în care riscul s-ar materializa, şi se face potrivit tabelului:

 ┌───────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐
 │░░░░░░░Nivel tolerare░░░░░░│░░░░░░░░░░░░░░░░░░░Explicaţie░░░░░░░░░░░░░░░░░░░│
 ├─────────┬─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
 │░░░░░░░░░│                 │                                                │
 │░░1 - 2░░│    Tolerabil    │      Nu necesită nici o măsură de control      │
 │░░░░░░░░░│                 │                                                │
 ├─────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
 │≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│                 │                                                │
 │≈\'98≈\'983 - 5≈\'98≈\'98│  Tolerare medie │Necesită măsuri de control pe termen scurt/mediu│
 │≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98≈\'98│                 │                                                │
 ├─────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤
 │▒▒▒▒▒▒▒▒▒│                 │                                                │
 │▒▒6 - 9▒▒│   Intolerabil   │      Necesită măsuri de control urgente        │
 │▒▒▒▒▒▒▒▒▒│                 │                                                │
 └─────────┴─────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘


    4. Strategia adoptată pentru atenuarea riscurilor - controlarea riscurilor (răspunsul la risc)
    4.1. După ce riscurile au fost identificate şi evaluate şi după ce s-au definit limitele de toleranţă în cadrul cărora structura este dispusă la un moment dat să îşi asume riscuri, se stabileşte tipul de răspuns la risc pentru fiecare risc în parte, potrivit tabelului:

 ┌─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
 │Strategia adoptată pentru│          Măsurile ce urmează a fi luate          │
 │    răspunsul la risc    │                                                  │
 ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │                         │Acceptarea (tolerarea) riscurilor, respectiv      │
 │                         │neluarea unor măsuri de control intervine atunci  │
 │Acceptare                │când riscurile sunt liber asumate şi aplicarea    │
 │                         │unei strategii de răspuns la risc nu este posibilă│
 │                         │(se recomandă în cazul riscurilor cu expunere     │
 │                         │scăzută).                                         │
 ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │                         │Evitarea riscurilor, eliminarea activităţilor     │
 │Evitare                  │(circumstanţelor) care generează riscurile (apli- │
 │                         │carea acestei strategii este limitată în cazul    │
 │                         │activităţilor care ţin de scopul structurii)      │
 ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │                         │Acceptarea riscului cu condiţia menţinerii sale   │
 │                         │sub o permanentă supraveghere presupune o amânare │
 │Monitorizare permanentă  │a luării măsurilor de control până la momentul    │
 │                         │creşterii probabilităţii de apariţie a riscului   │
 │                         │astfel tratat (se aplică în cazul riscurilor cu   │
 │                         │impact semnificativ, dar cu probabilitate mică de │
 │                         │apariţie, monitorizându-se cu precădere probabili-│
 │                         │tatea de apariţie a riscului).                    │
 ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │                         │Încredinţarea gestionării riscului unui terţ      │
 │                         │specializat, pe bază de contract, are ca efect    │
 │Transferarea riscurilor  │micşorarea expunerii structurii şi gestionarea    │
 │                         │eficace a riscului de către un terţ specializat   │
 │                         │(se pretează în cazul riscurilor financiare şi    │
 │                         │patrimoniale, cum sunt contractele de asigurare). │
 ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │                         │Reprezintă cea mai frecventă modalitate de        │
 │                         │abordare pentru majoritatea riscurilor cu care se │
 │Tratarea (atenuarea)     │confruntă structura şi presupune acţionarea prin  │
 │riscurilor               │măsuri de atenuare a probabilităţii, a impactului │
 │                         │sau a amândurora (implementarea de instrumente de │
 │                         │control intern/managerial pentru a menţine        │
 │                         │riscurile în limite acceptabile).                 │
 └─────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────┘


    4.2. Instrumentele de control intern/managerial constituie ansamblul măsurilor luate în vederea atenuării riscurilor şi sunt clasificate în 6 grupe, astfel:
    a) obiectivele - efectele pozitive pe care conducerea încearcă să le realizeze sau evenimentele/efectele negative pe care conducerea încearcă să le evite, ţinând cont de specificul domeniului de activitate şi al responsabilităţilor stabilite de legislaţia în domeniu;
    b) mijloacele - ansamblul resurselor umane, financiare, materiale şi de altă natură puse la dispoziţia structurii în vederea realizării obiectivelor stabilite;
    c) sistemul informaţional - totalitatea procedurilor, metodelor şi mijloacelor puse la dispoziţia structurii în cadrul procesului informaţional ce constituie un tot unitar cu privire la culegerea, prelucrarea, sistematizarea, transmiterea, valorificarea şi stocarea datelor şi informaţiilor, în conformitate cu legislaţia în domeniu;
    d) organizarea - ansamblul de măsuri, metode, tehnici, mijloace şi operaţiuni, prin care se stabilesc, în conformitate cu anumite principii, reguli, norme şi criterii prevăzute în legislaţia specifică, componentele procesuale (activităţi, atribuţii, sarcini) şi organigramele structurilor ministerului, în vederea îndeplinirii atribuţiilor şi responsabilităţilor stabilite;
    e) procedurile - totalitatea paşilor ce trebuie urmaţi, a metodelor de lucru stabilite şi a regulilor de aplicat, în vederea executării activităţii, atribuţiei sau sarcinii;
    f) supervizarea, controlul - sunt vizate, în principal, măsuri de control ierarhic menite să ţină sub control riscurile ce rezultă din desfăşurarea activităţilor de către personalul din subordine şi presupune îndrumarea, coordonarea, monitorizarea şi verificarea.

    5. Revizuirea şi raportarea riscurilor
    Revizuirea şi raportarea riscurilor presupune:
    a) monitorizarea modificării riscurilor ca urmare a implementării instrumentelor de control intern/managerial şi a modificării circumstanţelor care favorizează apariţia riscurilor (a se analiza dacă: riscurile persistă, au apărut riscuri noi, impactul şi probabilitatea riscurilor au suferit modificări, măsurile implementate sunt eficace, anumite riscuri trebuie raportate eşaloanelor superioare etc.);
    b) obţinerea de asigurări privind eficacitatea gestionării riscurilor şi identificarea nevoii de a lua măsuri viitoare.


    ANEXA 13
    --------
la norme
--------


                                   -  Model -

              ROMÂNIA                              Clasa/Nivel de secretizare
    Ministerul Apărării Naţionale                         Exemplarul nr. ....
     -  denumirea structurii -
    Nr. ...... din ..............
         - localitatea -
                                                  Aprob
                                 Comandantul/Şeful .........................
                                                          (structura)
                                 .....................
                                       (gradul)
                                                 .....................
                                                 (prenumele şi numele)

             Registrul de riscuri al ..............
                                     (denumirea structurii)

 ┌─────┬─────────┬──────────┬─────────────┬─────────┬────────────┬──────┬───────────────┬────────┬──────┐
 │Codul│Obiectiv/│Descrierea│ Risc inerent│Strategia│Instrumentul│Termen│Risc rezidual  │Res-    │Obser-│
 │ris- │Activi-  │riscului  ├───┬───┬─────┤adoptată │de control  │      ├───┬───┬───────┤ponsabil│vaţii │
 │cului│tate     │          │ P │ I │  E  │pentru   │intern/     │      │ P │ I │   E   │        │      │
 │     │         │          │   │   │     │risc     │managerial  │      │   │   │       │        │      │
 ├─────┼─────────┼──────────┼───┼───┼─────┼─────────┼────────────┼──────┼───┼───┼───────┼────────┼──────┤
 │  1  │    2    │    3     │ 4 │ 5 │  6  │    7    │     8      │  9   │ 10│ 11│  12   │   13   │  14  │
 │     │         │          │   │   │(4x5)│         │            │      │   │   │(10x11)│        │      │
 ├─────┼─────────┼──────────┼───┼───┼─────┼─────────┼────────────┼──────┼───┼───┼───────┼────────┼──────┤
 │     │         │          │   │   │     │         │            │      │   │   │       │        │      │
 ├─────┼─────────┼──────────┼───┼───┼─────┼─────────┼────────────┼──────┼───┼───┼───────┼────────┼──────┤
 │     │         │          │   │   │     │         │            │      │   │   │       │        │      │
 ├─────┼─────────┼──────────┼───┼───┼─────┼─────────┼────────────┼──────┼───┼───┼───────┼────────┼──────┤
 │     │         │          │   │   │     │         │            │      │   │   │       │        │      │
 ├─────┼─────────┼──────────┼───┼───┼─────┼─────────┼────────────┼──────┼───┼───┼───────┼────────┼──────┤
 │     │         │          │   │   │     │         │            │      │   │   │       │        │      │
 └─────┴─────────┴──────────┴───┴───┴─────┴─────────┴────────────┴──────┴───┴───┴───────┴────────┴──────┘


    LEGENDĂ:
    - P - probabilitate;
    - I - impact;
    - E - expunerea la risc.


    ANEXA 14
    --------
la norme
--------


                                   -  Model -

              ROMÂNIA                              Clasa/Nivel de secretizare
    Ministerul Apărării Naţionale                         Exemplarul nr. ....
     -  denumirea structurii -
    Nr. ...... din ..............
         - localitatea -

                                                  Aprob
                                 Comandantul/Şeful .........................
                                                          (structura)
                                 .....................
                                       (gradul)
                                                 .....................
                                                 (prenumele şi numele)

       Planul privind implementarea măsurilor de management al riscurilor
                      al .................................
                             (denumirea structurii)

 ┌─────┬──────────┬─────────────┬──────────────┬─────────────────┬───────────┬────────────┬──────────┐
 │Codul│Măsuri/   │Stadiul de   │Dificultăţi   │Instrumentul     │Responsabil│Termen de   │Observaţii│
 │ris- │Acţiuni   │implementare │întâmpinate în│de control       │           │implementare│          │
 │cului│preventive│a măsurilor  │implementarea │intern/managerial│           │            │          │
 │     │propuse   │de management│măsurilor de  │(acţiuni noi     │           │            │          │
 │     │          │al riscurilor│management al │propuse)         │           │            │          │
 │     │          │             │riscurilor    │                 │           │            │          │
 ├─────┼──────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼──────────┤
 │  1  │    2     │      3      │       4      │         5       │     6     │      7     │     8    │
 ├─────┼──────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼──────────┤
 │     │          │             │              │                 │           │            │          │
 ├─────┼──────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼──────────┤
 │     │          │             │              │                 │           │            │          │
 └─────┴──────────┴─────────────┴──────────────┴─────────────────┴───────────┴────────────┴──────────┘



    ANEXA 15
    --------
la norme
--------


                                   -  Model -

              ROMÂNIA                              Clasa/Nivel de secretizare
    Ministerul Apărării Naţionale                         Exemplarul nr. ....
     -  denumirea structurii -
    Nr. ...... din ..............
         - localitatea -

                                                  Aprob
                                 Comandantul/Şeful .........................
                                                          (structura)
                                 .....................
                                       (gradul)
                                                 .....................
                                                 (prenumele şi numele)

              Situaţie trimestrială privind stadiul implementării
             sistemului de control intern/managerial la data de*1)
                           .........................

 ┌───┬─────────────────────────────────────────────────────┬─────┬───────────────────────────┬──────────┐
 │Nr.│                     Specificaţii                    │Total│   din care, aferent*2):   │Observaţii│
 │crt│                                                     │(nr.)├─────────────┬─────────────┤          │
 │   │                                                     │     │structurilor │structurilor │          │
 │   │                                                     │     │fără         │cu           │          │
 │   │                                                     │     │personalitate│personalitate│          │
 │   │                                                     │     │juridică     │juridică     │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 1 │                         2                           │  3  │      4      │      5      │     6    │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 1.│Structuri subordonate                                │     │      X      │      X      │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 2.│Structuri în care s-a constituit structura cu        │     │             │             │          │
 │   │atribuţii de monitorizare, coordonare şi îndrumare   │     │             │             │          │
 │   │metodologică a sistemului de control                 │     │             │             │          │
 │   │intern/managerial                                    │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 3.│Structuri în care s-a elaborat şi s-a aprobat        │     │             │             │          │
 │   │programul de dezvoltare a sistemului de control      │     │             │             │          │
 │   │intern/managerial                                    │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 4.│Structuri care şi-au stabilit obiectivele generale   │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 5.│Obiectivele generale stabilite de către structurile  │     │             │             │          │
 │   │prevăzute la pct. 4                                  │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 6.│Structuri care şi-au inventariat activităţile        │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 7.│Activităţi inventariate de către stru cturile        │     │             │             │          │
 │   │prevăzute la pct. 6                                  │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 8.│Structuri care şi-au inventariat activităţile        │     │             │             │          │
 │   │procedurabile                                        │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │ 9.│Activităţi procedurabile inventariate de către       │     │             │             │          │
 │   │structurile prevăzute la pct. 8                      │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │10.│Structuri care au elaborat proceduri                 │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │11.│Proceduri elaborate de către structurile prevăzute   │     │             │             │          │
 │   │la pct. 10                                           │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │12.│Structuri care au inventariat funcţii sensibile      │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │13.│Funcţii sensibile inventariate de către structurile  │     │             │             │          │
 │   │prevăzute la pct. 12                                 │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │14.│Structuri care au elaborat indicatori a sociaţi      │     │             │             │          │
 │   │obiectivelor                                         │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │15.│Indicatori asociaţi obiectivelor elaboraţi de        │     │             │             │          │
 │   │structurile prevăzute la pct. 14                     │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │16.│Structuri care au identificat, evaluat şi înregistrat│     │             │             │          │
 │   │riscuri                                              │     │             │             │          │
 ├───┼─────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
 │17.│Riscuri identificate, evaluate şi înregistrate în    │     │             │             │          │
 │   │Registrul riscurilor de către structurile prevăzute  │     │             │             │          │
 │   │la pct. 16                                           │     │             │             │          │
 └───┴─────────────────────────────────────────────────────┴─────┴─────────────┴─────────────┴──────────┘


-----
    *1) Situaţiile se întocmesc trimestrial şi se transmit Secretariatului general, până la data de 10 a lunii următoare fiecărui trimestru încheiat, iar data situaţiei este, după caz, 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie sau 31 decembrie.
    *2) În coloanele 4 şi 5 se trec datele de la structura proprie, cumulate, când este cazul, cu cele de la structurile aflate în subordine/coordonare, până la nivel batalion/similar, inclusiv.


    ANEXA 16
    --------
la norme
--------


                                   -  Model -

              ROMÂNIA                              Clasa/Nivel de secretizare
    Ministerul Apărării Naţionale                         Exemplarul nr. ....
     -  denumirea structurii -
    Nr. ...... din ..............
         - localitatea -

           Tabel cu datele de identificare ale preşedintelui comisiei
         şi ale responsabilului pe linia controlului intern/managerial

 ┌───┬──────────┬─────────────┬──┬─────────────────────────┬──────┬─────────┬────────┬──────────┐
 │Nr.│Denumirea │Ordinul de zi│a)│  Preşedintele comisiei  │Gradul│Numele şi│Punct de│Observaţii│
 │crt│structurii│pe unitate   ├──┼─────────────────┬───────┤      │prenumele│contact │          │
 │   │          │- nr./data - │b)│Responsabilul    │Funcţia│      │         │(STAR,  │          │
 │   │          │             │  │pe linia         │       │      │         │telefon │          │
 │   │          │             │  │controlului      │       │      │         │fix,    │          │
 │   │          │             │  │intern/managerial│       │      │         │mobil,  │          │
 │   │          │             │  │                 │       │      │         │fax,    │          │
 │   │          │             │  │                 │       │      │         │e-mail) │          │
 ├───┼──────────┼─────────────┼──┼─────────────────┼───────┼──────┼─────────┼────────┼──────────┤
 │   │          │             │  │                 │       │      │         │        │          │
 └───┴──────────┴─────────────┴──┴─────────────────┴───────┴──────┴─────────┴────────┴──────────┘


                                     -----
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Ministerul Apararii Nationale, ORDIN nr. M.75 din 12 iulie 2012

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


laurentiu
23 August 2012
multumesc.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016