Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
ORDIN nr. 91 din 25 octombrie 2010 privind aprobarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei si al Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare nr. 21/26/2010 pentru modificarea si completarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei si al Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerintele de publicare pentru institutiile de credit si firmele de investitii
EMITENT: COMISIA NATIONALA A VALORILOR MOBILIARE PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 726 din 1 noiembrie 2010
Având în vedere dispoziţiile art. 122, art. 126 alin. (1), art. 128-134, art. 138 alin. (1), art. 140, 148, 159-163, 278 şi ale <>art. 384 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,
în temeiul prevederilor <>art. 420 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale <>art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României, precum şi ale art. 1, 2 şi ale art. 7 alin. (1), (3), (10) şi (15) din Statutul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare, aprobat prin <>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 25/2002, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 514/2002, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,
Banca Naţionalã a României şi Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare emit urmãtorul ordin:
ART. 1
Se aprobã Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 21/26/2010 pentru modificarea şi completarea Regulamentului Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/119/2006, prevãzut în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin.
ART. 2
Prezentul ordin şi regulamentul menţionat la art. 1 se publicã în Monitorul Oficial al României, Partea I.
ART. 3
Banca Naţionalã a României şi Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare vor urmãri ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
ART. 4
Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/119/2006 pentru aprobarea Regulamentului Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.035 şi 1.035 bis din 28 decembrie 2006, cu modificãrile şi completãrile aduse prin prezentul ordin, se va republica în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouã numerotare.
Preşedintele Consiliului de administraţie
al Bãncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isãrescu
Preşedintele Comisiei Naţionale
a Valorilor Mobiliare,
Gabriela Anghelache
ANEXÃ
REGULAMENTUL Nr. 21/26/2010
pentru modificarea şi completarea Regulamentului Bãncii Naţionale
a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare
nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile
de credit şi firmele de investiţii
ART. I
Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/119/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.035 şi 1.035 bis din 28 decembrie 2006, se modificã şi se completeazã dupã cum urmeazã:
1. Titlul regulamentului va avea urmãtorul cuprins:
"<>REGULAMENTUL Nr. 25/30/2006
privind cerinţele de transparenţã şi de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii"
2. La articolul 6, literele b), c) şi d) se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"b) structura şi organizarea funcţiei relevante de administrare a riscului sau alte modalitãţi de organizare corespunzãtoare;
c) sfera de cuprindere şi tipul sistemelor de raportare şi de cuantificare a riscurilor; şi
d) politicile de acoperire şi diminuare a riscului, precum şi strategiile şi procesele pentru monitorizarea continuitãţii eficacitãţii elementelor de acoperire şi de diminuare a riscului."
3. La articolul 7, literele a) şi b) ale punctului 2 şi punctele 3 şi 4 se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"a) consolidate prin metoda consolidãrii globale
b) consolidate prin metoda consolidãrii proporţionale
................................................................
3. orice impediment semnificativ, actual sau previzionat, de ordin practic sau legal, în calea transferului rapid al fondurilor proprii sau de rambursare a datoriilor între societatea-mamã şi filialele acesteia; şi
4. valoarea totalã cu care fondurile proprii efective sunt mai mici decât minimul cerut pentru toate filialele neincluse în consolidare, precum şi denumirea filialei/filialelor respective."
4. La articolul 8, punctele 1-5 se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"1. informaţii succinte cu privire la clauzele contractuale referitoare la caracteristicile principale ale fiecãrui element al fondurilor proprii, precum şi ale componentelor aferente, inclusiv ale instrumentelor de capital hibride prevãzute la <>art. 4 lit. c^1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale instrumentelor ale cãror prevederi stipuleazã un stimulent de rãscumpãrare de cãtre instituţia de credit emitentã, precum şi ale instrumentelor ce fac obiectul regimului tranzitoriu prevãzut de art. 35^1 şi 35^2 din regulamentul sus-menţionat;
2. valoarea fondurilor proprii de nivel I, cu menţionarea separatã a fiecãrui element luat în calcul şi a fiecãrui element deductibil; se publicã, de asemenea, separat, valoarea totalã a instrumentelor de capital hibride prevãzute la <>art. 4 lit. c^1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, precum şi a instrumentelor ale cãror prevederi stipuleazã un stimulent de rãscumpãrare de cãtre instituţia de credit emitentã; fiecare dintre comunicãrile respective va specifica instrumentele care fac obiectul regimului tranzitoriu prevãzut de art. 35^1 şi 35^2 din regulamentul sus-menţionat;
3. valoarea totalã a fondurilor proprii de nivel II, precum şi a fondurilor proprii definite în <>cap. III din Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, cu modificãrile şi completãrile ulterioare;
4. elementele deductibile din fondurile proprii de nivel I şi din fondurile proprii de nivel II, potrivit prevederilor <>art. 22 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, cu prezentarea separatã a elementelor prevãzute la art. 22 alin. (1) lit. f) din regulamentul menţionat; şi
5. valoarea totalã a fondurilor proprii eligibile, dupã aplicarea limitelor prevãzute la art. 21 şi deducerea elementelor prevãzute la <>art. 22 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare."
5. La articolul 9 punctul 3, literele b) şi d) se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"b) expunerilor din titluri de capital tranzacţionate la bursã, expunerilor din investiţii de tip private equity din cadrul portofoliilor suficient de diversificate, precum şi altor expuneri;
..............................................................
d) expunerilor care fac obiectul unei prevederi de tip grandfathering în materia cerinţelor de capital;".
6. La articolul 10, partea introductivã şi alineatele (1), (5), (8) şi (9) se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"Art. 10. - Urmãtoarele informaţii referitoare la expunerea unei instituţii de credit la riscul de credit al contrapartidei, aşa cum este definit la <>art. 2 alin. (5) pct. 1 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de rãscumpãrare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mãrfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, vor fi fãcute publice:
(1) o descriere a metodologiei utilizate în vederea alocãrii capitalului intern şi în vederea stabilirii limitelor de credit pentru expunerile la riscul de credit al contrapartidei;
................................................................
(5) valoarea justã pozitivã brutã a contractelor, profiturile din compensare, expunerea de credit curentã dupã compensare, garanţiile reale deţinute şi expunerea de credit netã din instrumente financiare derivate. Expunerea de credit netã din instrumente financiare derivate reprezintã expunerea de credit decurgând din tranzacţii cu instrumente financiare derivate, dupã ce a fost luat în calcul atât profitul obţinut din acordurile de compensare executorii din punct de vedere juridic, cât şi din contractele de garanţie realã;
................................................................
(8) tranzacţii cu instrumente financiare derivate de credit (valoarea noţionalã), defalcate în tranzacţii efectuate pentru portofoliul de credit propriu al instituţiei de credit şi, respectiv, în tranzacţii legate de activitãţi de intermediere ale instituţiei de credit, incluzând distribuţia produselor derivate de credit utilizate, efectuându-se o descompunere în continuare, în cadrul fiecãrei grupe de produse, în tranzacţii de cumpãrare şi, respectiv, de vânzare de protecţie; şi
(9) valoarea estimatã a lui alfa în cazul în care instituţia de credit a obţinut aprobarea Bãncii Naţionale a României pentru efectuarea unei astfel de estimãri."
7. Articolul 12 se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"Art. 12. - Ajustãrile de valoare, precum şi reluãrile înregistrate direct în contul de profit şi pierdere vor fi publicate separat."
8. La articolul 13, punctele 4 şi 5 se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"4. corespondenţa ratingului extern al fiecãrei instituţii externe de evaluare a creditului nominalizate sau agenţii de creditare a exporturilor nominalizate, cu nivelul scalei de evaluare a calitãţii creditului, conform <>Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordãrii standard, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, cu menţiunea cã publicarea acestor informaţii nu este obligatorie, în situaţia în care instituţia de credit respectã corespondenţele standard publicate de Banca Naţionalã a României; şi
5. valoarea expunerii şi valoarea expunerii rezultatã dupã aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit, asociate fiecãrui nivel al scalei de evaluare a calitãţii creditului în parte, prevãzute de <>Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, precum şi cele deduse din fondurile proprii."
9. La articolul 16, dupã punctul 3 se introduc douã noi puncte, punctele 4 şi 5, cu urmãtorul cuprins:
"4. nivelul cel mai ridicat, nivelul cel mai scãzut şi media nivelurilor zilnice ale valorii la risc (value-at-risk) pe perioada de raportare, precum şi nivelul valorii la risc la sfârşitul perioadei;
5. o comparaţie între nivelul zilnic al valorii la risc (value-at-risk), calculat pe baza poziţiilor din portofoliu de la sfârşitul zilei, şi nivelul variaţiei pe o zi a valorii portofoliului, constatat la sfârşitul urmãtoarei zile lucrãtoare, împreunã cu o analizã a oricãrei depãşiri importante pe perioada de raportare."
10. La articolul 17, punctele 1 şi 2 se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"1. abordãrile pentru evaluarea cerinţelor de capital aferente riscului operaţional, pentru care instituţia de credit se calificã; şi
2. o descriere a metodologiei stabilite în <>art. 17 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru riscul operaţional ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, dacã este utilizatã de instituţia de credit, inclusiv o analizã a factorilor interni şi externi relevanţi luaţi în considerare în cadrul acestei abordãri de evaluare; în cazul utilizãrii parţiale, se va face publicã sfera de aplicare şi cuprindere a diferitelor metodologii utilizate."
11. La articolul 19, punctele 1 şi 2 se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"1. natura riscului de ratã a dobânzii şi principalele ipoteze avute în vedere (incluzând ipotezele legate de rambursarea anticipatã a creditului şi de comportamentul depozitelor fãrã scadenţã contractualã) şi frecvenţa de cuantificare a riscului de ratã a dobânzii; şi
2. variaţiile profiturilor, valorii economice sau altor variabile relevante utilizate de organele cu funcţie de conducere pentru a mãsura impactul şocurilor pe rata dobânzii, crescãtoare şi descrescãtoare, potrivit metodei adoptate de organele cu funcţie de conducere pentru cuantificarea riscului de ratã a dobânzii, defalcate în funcţie de moneda utilizatã."
12. La articolul 19 se introduce un nou alineat, alineatul (2), cu urmãtorul cuprins:
"(2) În înţelesul prezentului regulament, expresia organe cu funcţie de conducere are înţelesul prevãzut în <>art. 2 alin. (5) lit. c) din Regulamentul BNR nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activitãţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvãrii capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activitãţilor acestora, cu modificãrile şi completãrile ulterioare."
13. Articolul 20 se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"Art. 20. - Instituţiile de credit care calculeazã valoarea ponderatã la risc a expunerilor conform <>Regulamentului BNR-CNVM nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare trebuie sã facã publice urmãtoarele informaţii:
a) o descriere a obiectivelor instituţiei de credit în legãturã cu activitatea de securitizare;
b) rolurile instituţiei de credit în procesul de securitizare;
c) o indicaţie cu privire la mãsura în care instituţia de credit s-a implicat în fiecare dintre rolurile menţionate la lit. b);
d) abordãrile pe care instituţia de credit le urmeazã în vederea calculãrii valorilor ponderate la risc ale expunerilor pentru activitãţile sale de securitizare;
e) o prezentare succintã a politicilor contabile ale instituţiei de credit cu privire la activitãţile de securitizare, incluzând:
(i) tratarea tranzacţiilor ca transferuri de active sau ca finanţãri ale acestora;
(ii) recunoaşterea profiturilor aferente vânzãrilor de active;
(iii) ipotezele-cheie pentru evaluarea intereselor reţinute; şi
(iv) tratamentul aferent securitizãrilor sintetice în cazul în care acesta nu este acoperit prin alte politici contabile;
f) denumirile instituţiilor externe de evaluare a creditului utilizate pentru securitizãri şi tipurile de expuneri pentru care este folositã fiecare agenţie;
g) valoarea totalã a expunerilor rãmase de rambursat securitizate de instituţia de credit şi care sunt acoperite de cadrul aferent securitizãrii (prezentatã separat pentru securitizãrile tradiţionale şi pentru securitizãrile sintetice), defalcate pe tipuri de expunere;
h) pentru expunerile securitizate de instituţia de credit şi care sunt acoperite de cadrul de securitizare, o defalcare pe tipuri de expunere a sumelor depreciate şi restante aferente expunerilor securitizate, precum şi pierderile recunoscute de instituţia de credit pe perioada consideratã;
i) valoarea agregatã a poziţiilor din securitizare reţinute sau achiziţionate, defalcate pe tipuri de expunere;
j) valoarea agregatã a poziţiilor din securitizare reţinute sau achiziţionate, defalcate pe un numãr relevant de intervale de ponderi de risc. Poziţiile care au fost ponderate la risc cu 1250% sau deduse trebuie publicate separat;
k) suma totalã a expunerilor reînnoibile securitizate cu defalcare între interesul iniţiatorului şi interesul investitorilor; şi
l) o prezentare succintã a activitãţii de securitizare pe perioada consideratã, incluzând valoarea expunerilor securitizate (pe tipuri de expunere) şi profitul sau pierderea aferente vânzãrilor de active recunoscute pe tipuri de expunere."
14. Dupã articolul 20 se introduce un nou articol, articolul 20^1, cu urmãtorul cuprins:
"Art. 20^1. - (1) Urmãtoarele informaţii, inclusiv actualizãri periodice cu o frecvenţã cel puţin anualã, referitoare la politica şi practicile de remunerare ale instituţiei de credit pentru acele categorii de personal ale cãror activitãţi profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al acesteia, trebuie fãcute publice:
a) informaţii privind procesul de luare a deciziilor, utilizate pentru determinarea politicii de remunerare, incluzând, dacã este cazul, informaţii referitoare la componenţa şi mandatul comitetului de remunerare, la consultantul extern ale cãrui servicii au fost utilizate pentru determinarea politicii de remunerare şi la rolul deţinãtorilor de interese relevanţi;
b) informaţii privind legãtura dintre remuneraţia totalã şi performanţã;
c) cele mai importante caracteristici de proiectare ale sistemului de remunerare, incluzând informaţii privind criteriile utilizate pentru mãsurarea performanţei şi ajustarea la riscuri, politica de amânare şi criteriile de intrare în drepturi legate de componenta amânatã a remuneraţiei variabile;
d) informaţii privind criteriile de performanţã pe care se bazeazã dreptul la acţiuni, opţiuni sau alte componente variabile ale remuneraţiei;
e) principalii parametri şi fundamentarea alcãtuirii oricãrei scheme a componentei variabile şi a acordãrii oricãror alte beneficii de tip non-cash;
f) informaţii cantitative agregate privind remuneraţia, defalcate pe domenii de activitate;
g) informaţii cantitative agregate privind remuneraţia, pentru membrii organelor cu funcţie de conducere şi membrii personalului ale cãror acţiuni au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituţiei de credit, cu indicarea urmãtoarelor elemente:
(i) sumele aferente remuneraţiei pentru anul financiar, defalcate pe remuneraţie fixã şi variabilã, şi numãrul de beneficiari;
(ii) sumele şi formele remuneraţiei variabile, defalcate pe numerar, acţiuni, instrumente legate de acţiuni şi alte tipuri de instrumente;
(iii) sumele remuneraţiei amânate datorate şi neplãtite, defalcate pe pãrţi pentru care au fost îndeplinite criteriile de intrare în drepturi şi pãrţi pentru care nu au fost îndeplinite criteriile de intrare în drepturi;
(iv) sumele remuneraţiei amânate acordate pe parcursul anului financiar, plãtite şi reduse prin intermediul ajustãrilor de performanţã;
(v) plãţi legate de noi angajãri efectuate pe parcursul anului financiar şi numãrul de beneficiari ai unor astfel de plãţi; şi
(vi) sumele plãţilor compensatorii legate de încetarea raporturilor contractuale, acordate pe parcursul anului financiar, numãrul de beneficiari şi cea mai mare platã de acest tip acordatã unei singure persoane.
(2) În cazul instituţiilor de credit care sunt semnificative în raport cu mãrimea, organizarea internã şi natura, extinderea şi complexitatea activitãţilor acestora, informaţiile cantitative la care se face referire în acest articol trebuie, de asemenea, fãcute publice la nivelul membrilor organelor cu funcţie de supraveghere, în sensul <>art. 13 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
(3) Instituţiile de credit trebuie sã se conformeze cu cerinţele prevãzute în prezentul articol într-o modalitate care sã fie corespunzãtoare mãrimii, organizãrii interne şi naturii, extinderii şi complexitãţii activitãţilor acestora şi care sã nu aducã atingere implementãrii prevederilor Directivei Parlamentului European şi a Consiliului 95/46/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi libera circulaţie a unor astfel de date.
(4) În înţelesul prezentului regulament, expresia organe cu funcţie de supraveghere are înţelesul prevãzut în <>art. 2 alin. (5) lit. b) din Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu modificãrile şi completãrile ulterioare."
15. La articolul 21 punctul 2, literele a) şi d) se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"a) structurii sistemelor interne de rating şi a relaţiei dintre ratingurile interne şi externe;
................................................................
d) mecanismelor de control pentru sistemele de rating, incluzând o descriere a independenţei, responsabilitãţii şi a examinãrii sistemelor de rating;".
16. La articolul 21 punctul 3, litera c) se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"c) societãţi, incluzând entitãţi mici şi mijlocii, finanţare specializatã şi creanţe achiziţionate faţã de societãţi;".
17. La articolul 21, partea introductivã a punctului 5 şi punctele 6, 7 şi 9 se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"5. pentru fiecare dintre clasele de expuneri «administraţii centrale sau bãnci centrale», «instituţii», «societãţi» şi «titluri de capital» şi de-a lungul unui numãr suficient de clase de rating ale debitorilor (inclusiv pentru cei aflaţi în stare de nerambursare), în vederea obţinerii unei diferenţieri corespunzãtoare a riscului de credit, instituţiile de credit vor face publice urmãtoarele informaţii:
................................................................
6. pentru clasa expunerilor de tip retail şi pentru fiecare dintre categoriile definite la pct. 3 lit. d), fie informaţiile publicate şi menţionate la pct. 5 (dacã este cazul, la nivel de grupã de risc), fie o analizã a expunerilor (credite în sold şi valorile expunerilor pentru angajamentele de finanţare netrase) având ca referinţã un numãr suficient de clase de rating ale pierderii aşteptate, în vederea obţinerii unei diferenţieri corespunzãtoare a riscului de credit (dacã este cazul, la nivel de grupã de risc);
7. ajustãrile de valoare efective în perioada precedentã pentru fiecare clasã de expuneri [la expunerile de tip retail, pentru fiecare dintre categoriile definite la pct. 3 lit. d)], precum şi variaţiile în raport cu perioadele anterioare;
...........................................................
9. o comparaţie între estimãrile instituţiilor de credit şi rezultatele efective pentru o perioadã mai îndelungatã. Aceasta va cuprinde, cel puţin, informaţii referitoare la estimãrile pierderilor în raport cu pierderile efective din fiecare clasã de expuneri [pentru expuneri de tip retail, pentru fiecare categorie definitã la pct. 3 lit. d)] pentru o perioadã de timp suficient de îndelungatã pentru a permite o evaluare corespunzãtoare a performanţelor înregistrate de procesele interne de rating aferente fiecãrei clase de expuneri [pentru expuneri de tip retail, pentru fiecare categorie definitã la pct. 3 lit. d)]. Dacã este cazul, instituţiile de credit vor detalia comparaţia la nivelul probabilitãţii de nerambursare şi, pentru instituţiile de credit care utilizeazã propriile estimãri pentru pierderile în caz de nerambursare şi/sau pentru factorii de conversie, la nivelul valorilor efective ale pierderilor în caz de nerambursare şi ale factorilor de conversie în raport cu estimãrile furnizate în informaţiile referitoare la evaluarea cantitativã a riscurilor."
18. La articolul 23, punctele 4 şi 6 se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"4. principalele tipuri de garanţi şi de contrapartide în cazul instrumentelor financiare derivate de credit, precum şi bonitatea acestora;
...............................................................
6. pentru instituţiile de credit care calculeazã valoarea ponderatã la risc a expunerilor conform <>Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, sau <>Regulamentului BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordãrii bazate pe modele interne de rating, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, dar nu furnizeazã propriile estimãri ale pierderilor în caz de nerambursare sau ale factorilor de conversie pentru clasa de expuneri, separat pentru fiecare clasã de expuneri în parte, valoarea totalã a expunerii (dupã compensarea bilanţierã sau compensarea elementelor din afara bilanţului, dacã este cazul) care este acoperitã, dupã aplicarea ajustãrilor de volatilitate, de garanţii reale financiare eligibile sau de alte garanţii reale eligibile; şi".
19. Articolul 24 se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"Art. 24. - Instituţiile de credit care utilizeazã abordarea prevãzutã la <>art. 17 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, pentru calcularea cerinţelor de capital pentru riscul operaţional trebuie sã facã publicã o descriere a utilizãrii asigurãrilor şi altor mecanisme de transfer al riscului pentru scopul diminuãrii acestui risc."
ART. II
Prezentul regulament intrã în vigoare la data de 31 decembrie 2010, cu excepţia prevederilor art. I pct. 14, care se aplicã începând cu data de 1 ianuarie 2011.
*
Prezentul regulament transpune dispoziţii cuprinse în directive ale Uniunii Europene, dupã cum urmeazã:
1. dispoziţiile art. 1 paragrafele 13 şi 14 din Directiva 2009/83/CE a Comisiei din 27 iulie 2009 de modificare a unor anexe la Directiva 2006/48/CE a Parlamentului European şi a Consiliului în ceea ce priveşte normele tehnice referitoare la administrarea riscurilor, publicatã în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 196 din 28 iulie 2009;
2. dispoziţiile art. 1 paragraful 43 din Directiva 2009/111/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 16 septembrie 2009 de modificare a directivelor 2006/48/CE , 2006/49/CE şi 2007/64/CE în ceea ce priveşte bãncile afiliate instituţiilor centrale, anumite elemente ale fondurilor proprii, expunerile mari, reglementãrile privind supravegherea, precum şi gestionarea crizelor, publicatã în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 302 din 17 noiembrie 2009;
3. dispoziţiile pct. 5 lit. b) (iii) din anexa I la Directiva Parlamentului European şi a Consiliului de modificare a directivelor 2006/48/CE şi 2006/49/CE în ceea ce priveşte cerinţele de capital pentru portofoliul de tranzacţionare şi resecuritizare, precum şi procesul de supraveghere a politicilor de remunerare.
--------------
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
