Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
┌───────┬────────────┬────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Indica-│ Nr. │ Eticheta │Valoare│ Referinţe şi comentarii │
│tiv │ crt. │ │ (LEI) │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕 │FONDURI PROPRII TOTALE │ │= 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.6 + 1.7 │
│ │ │ │ │= 1.4 + 1.5 + 1.6 + 1.7 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1 │FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile │
│ │ │ │ │proprii de nivel 1 = 1.1.1 + 1.1.2 + 1.1.3 + 1.1.4 + 1.1.5 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.1. │Capital eligibil │ │= 1.1.1.1 + 1.1.1.2 + 1.1.1.3 + 1.1.1.4 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.1.* │din care: instrumente │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │noninovative subiect al limitei │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.1.** │din care: instrumente inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │subiect al limitei │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.1.1 │Capital social subscris şi vãrsat │ │<>Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Capital vãrsat │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.1.2 │(-) Acţiuni proprii │ │<>Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: <Acţiuni proprii> │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.1.3 │Prime de capital │ │<>Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Prime de capital │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.1.4 │Alte instrumente eligibile de │ │<>Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , │
│ │ │capital │ │cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Acest element include instrumentele eligibile pentru │
│ │ │ │ │includerea în fondurile proprii de nivel 1, dar clasificate │
│ │ │ │ │ca datorii conform regulilor contabile de tip IFRS │
│ │ │ │ │≈ FINREP: include elemente precum: │
│ │ │ │ │Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul │
│ │ │ │ │organizaţiilor cooperatiste de credit sau al existenţei unor │
│ │ │ │ │clauze speciale privind capitalul) şi │
│ │ │ │ │Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri │
│ │ │ │ │proprii │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.2 │Rezerve eligibile │ │= 1.1.2.1 + 1.1.2.2. + 1.1.2.3 + 1.1.2.4a + 1.1.2.4b + │
│ │ │ │ 𗈕.1.2.5 + 1.1.2.6 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.2.1 │Rezerve │ │= 1.1.2.1.01 + 1.1.2.1.02 │
│ │ │ │ │<>Art. 4 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 7 (1) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 26 (3) lit. b) şi 26 (4) lit. a) şi b) şi 26 (5) din │
│ │ │ │ │<>Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │ │ │completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) şi │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la │
│ │ │ │ 𗈕.1.2.6) │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.2.1.01 │Rezerve (inclusiv diferenţe din │ │≈ FINREP: Rezerve + Rezerve din reevaluare │
│ │ │evaluare) │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.1.02 │Parte a rezervelor care urmeazã │ │Componentã a rezervelor care face obiectul filtrelor │
│ │ │sã fie ajustatã potrivit │ │prudenţiale │
│ │ │filtrelor aplicate diferenţelor │ │ │
│ │ │din evaluare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.2 │Interes minoritar │ │= 1.1.2.2.01 + 1.1.2.2.02 + 1.1.2.2.03 │
│ │ │ │ │Art. 26 (3) lit. a) şi art. 26 (5) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare >> FINREP: Interese minoritare (se exclud │
│ │ │ │ │diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.2.01 │Interes minoritar (inclusiv │ │≈ FINREP: Interes minoritar │
│ │ │diferenţe din evaluare) │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.2.02 │Parte a interesului minoritar │ │Componentã a interesului minoritar care face obiectul │
│ │ │care urmeazã sã fie ajustatã │ │filtrelor prudenţiale │
│ │ │potrivit filtrelor aplicate │ │ │
│ │ │diferenţelor din evaluare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.2.03 │(-) Ajustãri la interesul │ │Parte a interesului minoritar care nu este eligibilã pentru │
│ │ │minoritar │ │includerea în fondurile proprii de nivel 1 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.2.2* │din care: instrumente │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │noninovative supuse limitãrii │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.2.2** │din care: instrumente inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │supuse limitãrii │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.3 │Rezultatul net al exerciţiului │ │= Min [(1.1.2.3.01 + 1.1.2.3.02), 0] │
│ │ │financiar curent reprezentând │ │Elementele 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 se utilizeazã doar │
│ │ │profit │ │atunci când rezultatul contabil curent este pozitiv şi a │
│ │ │ │ │fost auditat. Semnul valorii înscrise la 1.1.2.3 este │
│ │ │ │ │întotdeauna negativ (sau zero) datoritã aplicãrii formulei │
│ │ │ │ │de mai sus. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.3.01 │Profit auditat din anul curent │ │≈ FINREP: Partea corespunzãtoare din (rezultatul │
│ │ │ │ │pozitiv al anului curent - dividendele interimare) │
│ │ │ │ │verificatã de persoanele responsabile cu auditarea │
│ │ │ │ │situaţiilor financiare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.3.02 │Parte a profitului auditat din │ │Componentã a profitului auditat din anul curent care face │
│ │ │anul curent, care urmeazã sã fie │ │obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 │
│ │ │ajustatã potrivit filtrelor │ │(1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) │
│ │ │aplicate diferenţelor din │ │ │
│ │ │evaluare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.2.4a │Pierderea perioadei curente │ │= Min [(1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] │
│ │ │ │ │Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02 se │
│ │ │ │ │utilizeazã doar atunci când rezultatul contabil curent nu a │
│ │ │ │ │fost auditat, indiferent de semn. Semnul valorii de la │
│ │ │ │ 𗈕.1.2.4a este întotdeauna negativ (sau zero) datoritã │
│ │ │ │ │aplicãrii formulei de mai sus. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.2.4a.01 │Rezultatul neauditat din anul │ │<>Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006 , cu │
│ │ │curent reprezentând pierdere │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │≈ FINREP: (Partea corespunzãtoare din) Rezultatul │
│ │ │ │ │anului curent - dividende interimare când suma nu a fost │
│ │ │ │ │verificatã de persoanele responsabile cu auditarea │
│ │ │ │ │situaţiilor financiare │
├───────┤ ├────────────────────────────────────┼───────┤ │
│ C │ │Rezultatul neauditat din anul │ │ │
│ │ │curent reprezentând profit │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.4a.02 │Parte a rezultatului neauditat │ │Componentã a rezultatului neauditat din anul curent care │
│ │ │din anul curent, care urmeazã sã │ │face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. │
│ │ │fie ajustatã potrivit filtrelor │ 𗈕.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) │
│ │ │aplicate diferenţelor din │ │ │
│ │ │evaluare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.2.4.b │Rezultatul net al exerciţiului │ │= Min [(1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02), 0] │
│ │ │financiar curent reprezentând │ │Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02 se utilizeazã │
│ │ │pierdere │ │doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ şi a fost │
│ │ │ │ │auditat. Semnul valorii de la 1.1.2.4b este întotdeauna negativ (sau │
│ │ │ │ │zero), datoritã aplicãrii formulei de mai sus. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.2.4.b.01│(-) Pierderea curentã │ │<>Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 dacã rezultatul │
│ │ │ │ │sumei este negativ, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Vezi prevederile <>art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Rezultatul anului curent (negativ) dividendele │
│ │ │ │ │interimare, când suma a fost verificatã de persoane responsabile pentru│
│ │ │ │ │auditarea situaţiilor financiare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.4.b.02│Parte a rezultatului negativ din │ │Componentã a pierderii din anul curent supusã filtrelor │
│ │ │anul curent ce urmeazã sã fie │ │prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi │
│ │ │ajustatã potrivit filtrelor │ 𗈕.1.2.6.11) │
│ │ │aplicate diferenţelor din │ │ │
│ │ │evaluare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.2.5 │(-) Câştiguri nete din │ │<>Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │capitalizarea profiturilor │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │viitoare din active ce fac │ │ │
│ │ │obiectul operaţiunilor de │ │ │
│ │ │securitizare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6 │Diferenţe din evaluare eligibile │ │SUMÃ 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 │
│ │ │pentru includerea în fondurile │ │Pentru scopul raportãrii toate diferenţele din evaluare │
│ │ │proprii de nivel 1 │ │trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu │
│ │ │ │ │împiedicã transferarea întregii valori a unui element în │
│ │ │ │ │categoria fondurilor proprii de nivel 2 │
│ │ │ │ │Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ şi sumele respective │
│ │ │ │ │care sunt aferente interesului minoritar │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.01 │Diferenţe din evaluarea │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │instrumentelor de capitaluri │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │proprii clasificate în categoria │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate │
│ │ │pentru vânzare │ │de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în │
│ │ │ │ │categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare │
│ │ │ │ │(a se vedea şi 1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se considerã cu semnul + dacã sunt solduri │
│ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacã sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.02 │Ajustãri la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) │
│ │ │evaluarea instrumentelor de │ │lit. a) şi lit. c) din <>Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , │
│ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │categoria activelor financiare │ │ │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.03 │Diferenţe din evaluarea │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │creditelor şi creanţelor │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │înregistrate în categoria │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate │
│ │ │pentru vânzare │ │de creditele şi creanţele înregistrate în categoria │
│ │ │ │ │activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea │
│ │ │ │ │şi 1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se considerã cu semnul + dacã sunt solduri │
│ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacã sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.04 │Ajustãri la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) │
│ │ │evaluarea creditelor şi │ │lit. b) din <>Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │creanţelor înregistrate în │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │categoria activelor financiare │ │Sumele se considerã cu semnul schimbat faţã de semnul │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │sumei de la linia precedentã (se neutralizeazã şi soldurile │
│ │ │ │ │creditoare şi cele debitoare) │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.05 │Diferenţe din evaluarea altor │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │active înregistrate în categoria │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │
│ │ │pentru vânzare │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate │
│ │ │ │ │de alte active înregistrate în categoria activelor │
│ │ │ │ │financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi │
│ │ │ │ 𗈕.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se considerã cu semnul + dacã sunt solduri │
│ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacã sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.06 │Ajustãri la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27(2) │
│ │ │evaluarea altor active │ │lit. b) din <>Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │înregistrate în categoria │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │Sumele se considerã cu semnul schimbat faţã de semnul │
│ │ │pentru vânzare │ │sumei de la linia precedentã (se neutralizeazã şi soldurile │
│ │ │ │ │creditoare şi cele debitoare) │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.07 │Diferenţe din evaluarea │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │datoriilor financiare la valoarea │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │justã determinate de modificarea │ │Sumele se considerã cu semnul + dacã sunt solduri │
│ │ │propriei calitãţi de credit │ │creditoare şi cu semnul - dacã sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul │
│ │ │ │ │reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legãturã │
│ │ │ │ │cu rezultatul) │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.08 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , │
│ │ │evaluarea datoriilor financiare │ │cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │la valoarea justã determinate de │ │Sumele se considerã cu semnul schimbat faţã de semnul │
│ │ │modificarea propriei calitãţi de │ │sumei de la linia precedentã (se neutralizeazã şi soldurile │
│ │ │credit │ │creditoare şi cele debitoare) │
│ │ │ │ │FINREP: "Suma modificãrii cumulate a valorii juste │
│ │ │ │ │determinatã de modificarea propriei calitãţi de credit" │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.09 │Diferenţe din evaluare provenite │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │din operaţiuni de acoperire a │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │fluxurilor de trezorerie privind │ │De regulã operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate │
│ │ │activele care nu sunt │ │de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la │
│ │ │înregistrate în categoria │ │aceastã poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizãrii diferenţelor │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care │
│ │ │pentru vânzare │ │sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, │
│ │ │ │ │aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse │
│ │ │ │ │în acest element. │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Partea corespunzãtoare din │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare │
│ │ │ │ │aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │
│ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.10 │Ajustãri la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 1 din Regulamentul │
│ │ │evaluare determinate de │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │operaţiuni de acoperire a │ │ulterioare │
│ │ │fluxurilor de trezorerie │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.11 │Diferenţe din evaluarea │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │investiţiilor imobiliare │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │≈ FINREP: Partea corespunzãtoare din: Rezultatul anului │
│ │ │ │ │curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese │
│ │ │ │ │minoritare: alte elemente (în legãturã cu rezultatul) │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.12 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , │
│ │ │evaluarea investiţiilor │ │cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │imobiliare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.13 │Diferenţe din evaluarea │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │imobilizãrilor corporale │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │≈ FINREP: Partea corespunzãtoare diferenţelor pozitive │
│ │ │echipamente) │ │privind reevaluarea imobilizãrilor corporale din: Rezerve │
│ │ │ │ │din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte │
│ │ │ │ │diferenţe de evaluare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.14 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , │
│ │ │evaluarea imobilizãrilor │ │cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │corporale (construcţii, terenuri │ │ │
│ │ │şi echipamente) │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.15 │Alte diferenţe din evaluare care │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │afecteazã rezervele eligibile │ │completãrile ulterioare >> FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.2.6.16 │Ajustãri la alte diferenţe din │ │<>Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluare care afecteazã │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │rezervele eligibile │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.3 │Fonduri pentru riscurile bancare │ │Legislaţia contabilã din România nu permite instituţiilor de credit sã │
│ │ │generale │ │recunoascã ca element de pasiv un element de natura fondului pentru │
│ │ │ │ │riscuri bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din Directiva │
│ │ │ │ │ 86/635/CEE │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.4 │Alte fonduri proprii de nivel 1 │ │= 1.1.4.1 + 1.1.4.2 + 1.1.4.3 + 1.1.4.4 │
│ │ │specifice României │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.4.1. │Instrumente noninovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │limitãrii │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.4.2. │Instrumente inovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │limitãrii │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.4.3 │Filtru prudenţial pozitiv adoptat │ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │
│ │ │la aplicarea pentru prima datã a │ │ │
│ │ │IFRS │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.1.4.4 │Alte filtre prudenţiale │ │Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care │
│ │ │ │ │conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel 1 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.5 │(-) Alte deduceri din fondurile │ │= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 │
│ │ │proprii de nivel 1 │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.5.1 │(-) Imobilizãri necorporale │ │<>Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima │
│ │ │ │ │consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.5.2 │Sume ce depãşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │pentru instrumente noninovative │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.5.3 │Sume ce depãşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │pentru instrumente inovative │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.5.4 │(-) Alte deduceri specifice │ │= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 │
│ │ │României din fondurile proprii │ │ │
│ │ │de nivel I │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.1.5.4.1 │(-) Filtru prudenţial negativ │ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │
│ │ │adoptat la aplicarea pentru prima │ │ │
│ │ │data a IAS │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.1.5.4.2 │(-) Alte filtre prudenţiale │ │<>Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile │
│ │ │ │ │mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la │
│ │ │ │ │reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.2 │FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 =1.2.1+1.2.2+1.2.3 │
│ │ │ │ │Vezi art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ /23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.2.1 │Fonduri proprii de nivel 2 de bazã │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de│
│ │ │ │ │nivel 2 de bazã │
│ │ │ │ │= 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+ │
│ │ │ │ │+1.2.1.8 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N 𗈕.2.1.1 │Suma ce excedeazã limitelor │ │Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │stabilite pentru fondurile proprii │ │ │
│ │ │de nivel 1, inclusã în fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 2 de bazã │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.2.1.2 │Ajustãri la diferenţele din │ │SUMÃ 1.2.1.2.i, i = 01 la 05 │
│ │ │evaluare deduse din fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 1 şi incluse în │ │ │
│ │ │fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │bazã │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.2.1.2.01 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , │
│ │ │evaluarea instrumentelor de │ │cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │Partea corespunzãtoare din suma prevãzutã la pct. 1.1.2.6.02 │
│ │ │categoria activelor financiare │ │ │
│ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │
│ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │bazã │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.2.1.2.02 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluarea altor active înregistrate │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │în categoria activelor financiare │ │Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 │
│ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │
│ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │bazã │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.2.1.2.03 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , │
│ │ │evaluarea investiţiilor │ │cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │imobiliare incluse în fondurile │ │Partea corespunzãtoare din suma prevãzutã la 1.1.2.6.12 │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.2.1.2.04 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluarea imobilizãrilor corporale │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │Partea corespunzãtoare din suma prevãzutã la 1.1.2.6.14 │
│ │ │echipamente) incluse în fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C 𗈕.2.1.2.05 │Alte ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluare care afecteazã rezervele │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │eligibile, incluse în fondurile │ │Suma sau partea din suma prevãzutã la pct. 1.1.2.6.16 şi │
│ │ │proprii de nivel 2 de bazã │ │orice alte ajustãri care nu sunt menţionate în mod explicit │
│ │ │ │ │mai sus │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.3. │Rezerve din reevaluare │ │<>Art. 12 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din │
│ │ │ │ │reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja │
│ │ │ │ │incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la nivelul fondurilor │
│ │ │ │ │proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile │
│ │ │ │ │proprii de nivel 2 de bazã (elementul 1.2.1.2) - pentru │
│ │ │ │ │nivelul consolidat │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.2.1.4 │Ajustãri de valoare a poziţiilor de │ │Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţionalã │
│ │ │risc de credit în abordarea │ │prevãzutã la art. 37 (2) din Directiva 86/635/CEE nu a fost │
│ │ │standard │ │implementatã în legislaţia contabilã naţionalã │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.5 │Alte elemente, din care: │ │<>Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │............................... │ │modificãrile şi completãrile ulterioare, cu excepţia "... inclusiv │
│ │ │.............................. │ │elementele prevãzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) │
│ │ │ │ │şi art. 14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament │
│ │ │ │ │<>Art. 13 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.6 │Titluri pe duratã nedeterminatã şi │ │<>Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │alte instrumente: │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.7 │Excedent de provizioane în cazul │ │<>Art. 14 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │utilizãrii abordãrii bazate pe │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │modele interne de rating │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.1.8 │Fonduri proprii de nivel 2 de bazã │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
│ │ │specifice României │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile │
│ │ │suplimentar │ │proprii de nivel 2 suplimentar │
│ │ │ │ │= 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 │
│ │ │ │ │Vezi condiţia menţionatã la art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.2.2.1 │Angajamente ale membrilor │ │Nu au fost implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │instituţiilor de credit înfiinţate │ │ │
│ │ │ca societãţi cooperatiste │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.2 │Acţiuni preferenţiale cumulative pe │ │<>Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │duratã determinatã │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din │
│ │ │ │ │<>Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │ │ │completãrile ulterioare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.3 │Împrumuturi subordonate │ │<>Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din cadrul │
│ │ │ │ │aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor │
│ │ │ │ │art. 16 (2) lit. c) ale cãror implicaţii în timp au fost luate în │
│ │ │ │ │considerare │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.4 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
│ │ │suplimentar, specifice României │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.2.5 │(-) Suma ce excedeazã limitelor │ │<>Art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │prevãzute pentru nivelul fondurilor │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │proprii de nivel 2 suplimentar │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.3 │(-) Deduceri din fondurile proprii │ │= 1.2.3.1+1.2.3.2 │
│ │ │de nivel 2 │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.3.1 │(-) Suma ce excedeazã limitelor │ │<>Art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │prevãzute pentru nivelul fondurilor │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.2.3.2 │(-) Alte elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
│ │ │fondurile proprii de nivel 2 │ │ │
│ │ │suplimentar, specifice României │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3 │(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE │ │ │
│ │ │DIN FONDURILE PROPRII DE │ │f2Σ 1.3.i, i = 1 la 11 │
│ │ │NIVEL 1 ŞI 2 │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │f2Σ = 1.3.T1*+1.3.T2* │
│ │ │ │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3 T1* │Din care: │ │Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul │
│ │ │(-) Din fondurile proprii de nivel 1│ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 │
│ │ │ │ │(elementul 1.1) reprezintã, cel puţin, 50% din (1.3-1.3.11) │
│ │ │ │ │(vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul │
│ │ │ │ │elementului 1.4. │
│ │ │ │ │În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţionalã a României │
│ │ │ │ │poate decide sã aplice deduceri din fondurile proprii de nivel │
│ │ │ │ 𗈕 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art. 23 din │
│ │ │ │ │<>Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │ │ │completãrile ulterioare. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3 T2* │(-) Din fondurile proprii de nivel 2│ │Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare │
│ │ │ │ │Când 50% din elementul 1.3 depãşeşte nivelul elementului │
│ │ │ │ 𗈕.2, suma aflatã în exces va fi de asemenea dedusã din │
│ │ │ │ │valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusã în elementul │
│ │ │ │ 𗈕.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5. │
│ │ │ │ │În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţionalã a României │
│ │ │ │ │poate decide sã aplice deduceri din fondurile proprii de │
│ │ │ │ │nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │ │ │ulterioare. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.1 │(-) Valoarea acţiunilor şi a altor │ │<>Art. 22 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │titluri de capital deţinute în alte │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │instituţii de credit sau financiare,│ │ │
│ │ │care depãşesc 10% din capitalul │ │ │
│ │ │social al acestora │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.2 │(-) Creanţe subordonate şi alte │ │<>Art. 22 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │instrumente înregistrate în │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │instituţii de credit şi financiare │ │ │
│ │ │în care sunt înregistrate deţineri │ │ │
│ │ │de acţiuni şi alte titluri de │ │ │
│ │ │capital ce depãşesc 10% din │ │ │
│ │ │capitalul social al acestora │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.3 │(-) Suma ce excedeazã limitei │ │<>Art. 22 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │stabilite pentru deţinerile de │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │acţiuni şi alte titluri de capital, │ │ │
│ │ │creanţe subordonate şi alte elemente│ │ │
│ │ │înregistrate în instituţii de credit│ │ │
│ │ │şi financiare în care sunt │ │ │
│ │ │înregistrate deţineri de acţiuni şi │ │ │
│ │ │alte titluri de capital de pânã la │ │ │
│ │ % din capitalul social al acestora│ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.4 │(-) Participaţii deţinute în │ │<>Art. 22 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │societãţi de asigurare, societãţi de│ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │reasigurare, societãţi holding de │ │ │
│ │ │asigurare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.5 │(-) Alte instrumente deţinute în │ │<>Art. 22 (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │societãţi de asigurare, societãţi de│ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │reasigurare, societãţi holding de │ │ │
│ │ │asigurare în care este menţinutã o │ │ │
│ │ │participaţie │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.6 │(-) Elemente deductibile din │ │ │
│ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │ │
│ │ │specifice României │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.EM │Element memorandum: │ │= 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 │
│ │ │Fonduri proprii relevante pentru │ │Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul │
│ │ │limitele aplicate expunerilor mari │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │atunci când nu se utilizeazã │ │ │
│ │ │fonduri proprii de nivel 2 pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţã şi │ │ │
│ │ │pentru limitele stabilite │ │ │
│ │ │participaţiilor calificate │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.7 │(-) Anumite expuneri din │ │<>Art. 22 (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │securitizare neincluse în activele │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ponderate la risc │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.8 │(-) Deficit de provizioane şi │ │<>Art. 22 (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │valoarea pierderilor aşteptate │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │aferente creanţelor provenind din │ │Vezi şi elementul 1.8.1 │
│ │ │titluri de capital în cazul │ │ │
│ │ │utilizãrii abordãrii bazate pe │ │ │
│ │ │modele interne de rating │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.9 │(-) Participaţii calificate în │ │<>Art. 143 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │instituţii din afara sectorului │ │ │
│ │ │financiar │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.10 │(-) Tranzacţii incomplete aflate în │ │Anexa II, pct. 2, tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul │
│ │ │perioada cuprinsã în intervalul de │ │nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor │
│ │ │la 5 zile lucrãtoare dupã al doilea │ │de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │segment al tranzacţiei (reprezentând│ │ │
│ │ │platã/livrare contractualã) şi pânã │ │ │
│ │ │la stingerea tranzacţiei │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.3.11 │(-) Alte elemente deductibile din │ │<>Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │specifice României │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.4 │TOTAL FONDURI PROPRII DE │ │= 1.1+1.3.T1* │
│ │ │NIVEL 1 │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.5 │TOTAL FONDURI PROPRII DE │ │= 1.2+1.3.T2* │
│ │ │NIVEL 2 │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │= 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 │
│ │ │SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA │ │ │
│ │ │RISCURILOR DE PIAŢÃ │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.1 │Suma ce excedeazã limitelor │ │<>Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5 (5) corelat cu │
│ │ │stabilite pentru fondurile proprii │ │alin. (2), teza 2, lit. c) │
│ │ │de nivel 2, transferatã la total │ │Suma ce excedeazã limitele stabilite pentru fondurile proprii │
│ │ │fonduri proprii de nivel 2 specifice│ │de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este │
│ │ │pentru acoperirea riscurilor de │ │obţinutã aprobarea de a fi consideratã eligibilã pentru │
│ │ │piaţã │ │includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru │
│ │ │ │ │acoperirea riscurilor de piaţã │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.2 │Profituri nete aferente │ │<>Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5(2) teza 2 lit. b) │
│ │ │portofoliului de tranzacţionare │ │Se includ profiturile/pierderile care rezultã din ajustãrile/rezervele │
│ │ │ │ │aferente evaluãrii, dupã cum este prevãzut în Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 22/27/14.12.2006, anexa VI, partea B, pct. 14-15 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.3 │Capital sub formã de împrumut │ │<>Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5(2) teza 2 lit. c) │
│ │ │subordonat pe termen scurt │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.6.4 │(-) Active nelichide │ │Opţiune naţionalã neexercitatã │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.5 │(-) Suma ce excedeazã limitelor │ │<>Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5 (4) corelat cu art. 6 │
│ │ │stabilite pentru fondurile proprii │ │ │
│ │ │specifice pentru acoperirea │ │ │
│ │ │riscurilor de piaţã │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.EM │Element memorandum: │ │= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 │
│ │ │Fonduri proprii totale relevante │ │ │
│ │ │pentru limitele expunerilor mari în │ │ │
│ │ │situaţia în care sunt utilizate │ │ │
│ │ │fonduri proprii de nivel 2 pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţã │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.6.6 │(-) Elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
│ │ │fondurile proprii specifice pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţã, │ │ │
│ │ │specifice României │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.6.7 │(-) Elemente neutilizate, dar │ │<>Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 , art. 5 (2) │
│ │ │eligibile pentru includerea în │ │= -Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2.3; 0] │
│ │ │fondurile proprii specifice pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţã │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.7 │(-) DEDUCERI DIN TOTAL │ │= 1.7.1+1.7.2 │
│ │ │FONDURI PROPRII │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.7.1 │Elemente deductibile din total │ │Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice │
│ │ │fonduri proprii, specifice României │ │României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 1.7.2 │Participaţii în entitãţi de │ │Nu s-a implementat aceastã opţiune. │
│ │ │asigurare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8 │Elemente memorandum: │ │= 1.8.1.1+1.8.1.2 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1 │Excedent/Deficit de provizioane în │ │ │
│ │ │cazul utilizãrii abordãrii bazate │ │ │
│ │ │pe modele interne de rating │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.1 │Valoarea provizioanelor în cazul │ │Ajustãrile de valoare şi provizioanele aferente expunerilor │
│ │ │utilizãrii abordãrii bazate pe │ │menţionate la <>art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 │
│ │ │modele interne de rating │ │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordãrii bazate pe │
│ │ │ │ │modele interne de rating │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.1* │Din care: │ │≈ FINREP: Provizioane pentru deprecieri identificate la │
│ │ │Provizioane pentru deprecieri │ │nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane │
│ │ │identificate la nivelul grupurilor │ │pentru pierderi generate, dar neraportate) │
│ │ │de active financiare │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.1** │Din care: │ │≈ FINREP: Provizioane specifice pentru deprecieri │
│ │ │Provizioane specifice pentru │ │identificate la nivel individual │
│ │ │deprecieri identificate la nivel │ │ │
│ │ │individual │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈕.8.1.1*** │Din care: │ │Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ã) │
│ │ │Ajustãri de valoare şi provizioane │ │în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane │
│ │ │specifice României, precum şi alte │ │prevãzut la <>art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 │
│ │ │ajustãri şi provizioane incluse în │ │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │calculul excedentului │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordãrii bazate pe │
│ │ │(+)/deficitului (-) de provizioane │ │modele interne de rating, neraportate în cadrul elementelor │
│ │ │în cazul aplicãrii abordãrii bazate │ 𗈕.8.1.1* sau 1.8.1.1** │
│ │ │pe modele interne de rating │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.1.2 │(-) Valoarea pierderilor aşteptate │ │Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu │
│ │ │în cazul utilizãrii abordãrii bazate│ │prevederile art. 59, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului │
│ │ │pe modele interne de rating │ │nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit │
│ │ │ │ │pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit │
│ │ │ │ │abordãrii bazate pe modele interne de rating, dupã cum se │
│ │ │ │ │menţioneazã la art. 65 din cadrul aceluiaşi regulament │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.2 │Valoarea brutã a împrumuturilor │ │Fãrã a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul │
│ │ │subordonate │ │a 5 ani înainte de scadenţã. Art. 16 (2) lit. c) │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 1.8.3 │Capitalul iniţial minim solicitat │ │<>Art. 11 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │ │ │coroborat cu <>art. 11 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │
│ │ │ │ │privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor │
│ │ │ │ │de investiţii │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2 │CERINŢE DE CAPITAL │ │= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 │
│ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (2) şi art. 13 │
│ │ │ │ │din <>Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │
│ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (3) şi art. 14 │
│ │ │ │ │din <>Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │ 2a │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (2) şi art. 13 │
│ │ │prevãzute la art. 11 (2) şi <>art. 13 │ │din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │ 2b │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (3) şi art. 14 │
│ │ │prevãzute la art. 11 (3) şi <>art. 14 │ │din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │
│ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.1.1+2.1.2 │
│ │ │RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT │ │ │
│ │ │AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE │ │ │
│ │ │DIMINUARE A VALORII CREANŢEI ŞI │ │ │
│ │ │PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1 │Abordarea standard │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale │
│ │ │ │ │= (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1.1a │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale │
│ │ │abordãrii standard cu excepţia │ │Clasele de expuneri potrivit abordãrii standard sunt cele │
│ │ │poziţiilor din securitizare │ │prevãzute la <>art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006 │
│ │ │ │ │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de │
│ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordãrii standard, cu │
│ │ │ │ │excepţia poziţiilor din securitizare │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │f2Σ 2.1.1.1.ia, i = 1 la 15 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.01 │Administraţii centrale sau bãnci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │centrale │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.02 │Administraţii regionale sau │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │autoritãţi locale │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.03 │Organisme administrative şi entitãţi│ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │fãrã scop lucrativ │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.04 │Bãnci multilaterale de dezvoltare │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.05 │Organizaţii internaţionale │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.06 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.07 │Societãţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.08 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.09 │Garantate cu proprietãţi imobiliare │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.10 │Elemente restante │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.11 │Elemente ce aparţin categoriilor │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │reglementate ca având risc ridicat │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.12 │Obligaţiuni garantate │ │Formularul CR SA. Creanţe │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.13 │Creanţe pe termen scurt faţã de │ │Formularul CR SA │
│ │ │instituţii şi societãţi │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.14 │Creanţe sub forma titlurilor de │ │Formularul CR SA. Creanţe │
│ │ │participare deţinute în organismele │ │ │
│ │ │de plasament colectiv │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1a.15 │Alte elemente │ │Formularul CR SA │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1.1b │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b │
│ │ │abordãrii bazate pe modele interne │ │ │
│ │ │de rating, cu excepţia poziţiilor │ │f2Σ 2.1.1.1.ib, i = 1 la 6 │
│ │ │din securitizare │ │ │
│ │ │ │ │Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea │
│ │ │ │ │punerii în corespondenţã a claselor de expuneri aferente │
│ │ │ │ │abordãrii standard cu cele aferente abordãrii bazate pe │
│ │ │ │ │modele interne de rating se va acorda atenţie deosebitã │
│ │ │ │ │art. 14 - art. 15, art. 17 - art. 18, art. 20 - art. 21 şi art. 23 │
│ │ │ │ │din <>Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului │
│ │ │ │ │de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii │
│ │ │ │ │potrivit abordãrii bazate pe modele interne de rating. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1b.01 │Administraţii centrale şi bãnci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │centrale │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1b.02 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1b.03 │Societãţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1b.04 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1b.05 │Creanţe provenind din titluri de │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │capital │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.1.1b.06 │Active, altele decât cele care │ │De principiu, cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active │
│ │ │reprezintã creanţe de natura │ │altele decât cele care reprezintã creanţe de natura creditelor (vezi │
│ │ │creditelor │ │art. 56 şi <>art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul│
│ │ │ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii potrivit abordãrii bazate pe modele interne de rating) │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.1.2 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC SA │
│ │ │abordãrii standard │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2 │Abordarea bazatã pe modele │ │=2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 │
│ │ │interne de rating │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.1 │Abordãri bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │
│ │ │de rating atunci când nu sunt │ │ │
│ │ │utilizate estimãrile proprii ale │ │ │
│ │ │pierderii în caz de nerambursare şi │ │ │
│ │ │nici ale factorilor de conversie │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.2.1.01 │Administraţii centrale şi bãnci │ │Formularul CR IRB │
│ │ │centrale │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.2.1.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.2.1.03 │Societãţi │ │Formularul CR IRB │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.2 │Abordãri bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │
│ │ │de rating atunci când sunt utilizate│ │ │
│ │ │estimãrile proprii ale pierderii în │ │ │
│ │ │caz de nerambursare şi/sau ale │ │ │
│ │ │factorilor de conversie │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.2.2.01 │Administraţii centrale şi bãnci │ │Formularul CR IRB │
│ │ │centrale │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.2.2.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.2.2.03 │Societãţi │ │Formularul CR IRB │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 𗈖.1.2.2.04 │De tip retail │ │Formularul CR IRB │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.3 │Expuneri din titluri de capital │ │Formularul CR EQU IRB │
│ │ │potrivit abordãrii bazate pe modele │ │ │
│ │ │interne de rating │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.4 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC IRB │
│ │ │abordãrii bazate pe modele interne │ │ │
│ │ │de rating │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.1.2.5 │Active, altele decât cele care │ │Nicio conexiune. De principiu, cerinţa de capital va fi 8% din │
│ │ │reprezintã creanţe de natura │ │expunerea din active, altele decât cele care reprezintã │
│ │ │creditelor │ │creanţe de natura creditelor. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.2 │RISC DE DECONTARE/LIVRARE │ │Formularul CR TB SETT │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3 │CERINŢE TOTALE DE CAPITAL │ │=2.3.1+2.3.2 │
│ │ │PENTRU RISCUL DE POZIŢIE, │ │ │
│ │ │RISCUL VALUTAR ŞI RISCUL DE │ │ │
│ │ │MARFÃ │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1 │Riscurile de poziţie, valutar şi de │ │=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 │
│ │ │marfã potrivit abordãrii standard │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.1 │Riscul de poziţie aferent titlurilor│ │Formularul MKR SA TDI │
│ │ │de creanţã tranzacţionate │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.2 │Riscul de poziţie aferent titlurilor│ │Formularul MKR SA EQU │
│ │ │de capital │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.3 │Riscul valutar │ │Formularul MKR SA FX │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.1.4 │Riscul de marfã │ │Formularul MKR SA COM │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.3.2 │Riscurile de poziţie, valutar şi de │ │=MKR IM │
│ │ │marfã potrivit modelelor interne │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL │ │=2.4.1+2.4.2+2.4.3 │
│ │ │PENTRU RISCURILE │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (2), │
│ │ │OPERAŢIONALE │ │art. 11 (3), art. 13 - <>art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │
│ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor │
│ │ │ │ │de investiţii, acest element va fi egal cu zero. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4.1 │Abordarea de bazã │ │Vezi formularul OPR │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4.2 │Abordarea standard/Abordarea │ │Vezi formularul OPR │
│ │ │standard alternativã │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.4.3 │Abordarea avansatã de evaluare │ │Vezi formularul OPR │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │ 2.5 │CERINŢE DE CAPITAL │ │Se aplicã doar în cazul firmelor de investiţii prevãzute la │
│ │ │AFERENTE CHELTUIELILOR │ │art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul │
│ │ │GENERALE FIXE │ │nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de │
│ │ │ │ │credit şi al firmelor de investiţii. A se vedea de asemenea │
│ │ │ │ │art. 12 din regulamentul anterior menţionat │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.6 │ALTE CERINŢE DE CAPITAL │ │=2.6.1+2.6.2+2.6.3 │
│ │ │ŞI CERINŢE DE CAPITAL │ │ │
│ │ │TRANZITORII │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.6.1 │Cerinţe complementare pragului │ │Include cerinţe complementare pragului general stabilit │
│ │ │general stabilit pentru cerinţele de│ │pentru cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 │
│ │ │capital │ │alin. (1) - alin. (7), art. 5, art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), │
│ │ │ │ │art. 6 alin. (2), art. 7 - art. 10, art. 15 alin.(3) - alin. (4) din │
│ │ │ │ │<>Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de │
│ │ │ │ │capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art. │
│ │ │ │ � alin. (2) - (3) din <>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │ │ │privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. │
│ │ │ │ │Fãrã conexiune cu un anumit formular. >= 0 │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 2.6.2 │Cerinţe complementare pragului │ │Opţiunea nu a fost exercitatã în legislaţia naţionalã. │
│ │ │general stabilit pentru cerinţele de│ │ │
│ │ │capital, în cazul firmelor de │ │ │
│ │ │investiţii prevãzute la art. 46 din │ │ │
│ │ │ Directiva 2006/49/CE │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2.6.3 │Alte cerinţe de fonduri proprii │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3 │ELEMENTE MEMORANDUM: │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.1 │Excedent (+) / Deficit (-) de │ │=1-(2-2.6) │
│ │ │fonduri proprii înaintea aplicãrii │ │<>Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea │
│ │ │altor cerinţe de capital şi a │ │cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │cerinţelor de capital tranzitorii │ │firmele de investiţii │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.1.a │Indicatorul de solvabilitate │ │=1/(2-2.6)*8% │
│ │ │înaintea aplicãrii altor cerinţe de │ │ │
│ │ │capital şi a cerinţelor de capital │ │ │
│ │ │tranzitorii │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.2 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri │ │= 1-2 │
│ │ │proprii │ │<>Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea │
│ │ │ │ │cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi │
│ │ │ │ │firmele de investiţii │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3.2.a │Indicatorul de solvabilitate (%) │ │=1/2*8% │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.3 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri │ │Se are în vedere efectul verificãrii şi evaluãrii realizate de │
│ │ │proprii luând în considerare │ │Banca Naţionalã a României, dupã cum se menţioneazã la │
│ │ │verificarea efectuatã de Banca │ │<>art. 166 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │Naţionalã a României │ │privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi în │
│ │ │ │ │<>Regulamentul nr. 23/28/2006 privind criteriile tehnice │
│ │ │ │ │referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi │
│ │ │ │ │criteriile tehnice utilizate de autoritãţile competente pentru │
│ │ │ │ │verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în considerare în │
│ │ │ │ │mod corespunzãtor cerinţele specifice de fonduri proprii │
│ │ │ │ │prevãzute la art. 226 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţã a │
│ │ │ │ │Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi │
│ │ │ │ │adecvarea capitalului. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.3.a │Indicatorul de solvabilitate luând │ │Total fonduri proprii/ cerinţe de capital* 100% │
│ │ │în considerare verificarea efectuatã│ │Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea │
│ │ │de autoritatea competentã │ │excedentului (+) / deficitului (-) prevãzut la pct. 3.3. │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.4 │Excedent (+)/Deficit (-) de capital │ │=3.4.1-3.4.2 │
│ │ │ca urmare a evaluãrilor interne ale │ │ │
│ │ │instituţiilor de credit. │ │ │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.4.1 │Evaluarea internã a capitalului │ │<>Art. 148 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │ │ │privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului │
├───────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │ 3.4.2 │Evaluarea internã a necesitãţilor │ │<>Art. 148 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 │
│ │ │de capital │ │privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului │
├───────┼────────────┴────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │(a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumã care determinã creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi │
│ │raportatã ca o valoare pozitivã. Orice sumã care determinã reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital │
│ │va fi raportatã ca o valoare negativã. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se │
│ │vor raporta decât valori negative. │
└───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Orice referire la FINREP, IFRS şi IAS trebuie înţeleasã ca fiind fãcutã în contextul <>Ordinului Bãncii Naţionale a României nr. 6/2007
privind situaţiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiarã, solicitate instituţiilor de
credit în scopuri de supraveghere prudenţialã.
Întocmit Semnãturã/semnãturi autorizate
................................ ................................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)
- LEI -
┌───────────────────────────────────┬──────────────┬──────────────┬────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────┐
│ │ INDICATORUL │ CREDITE ŞI │ │ │
│ │ RELEVANT │AVANSURI (ÎN │ │ ELEMENTE MEMORANDUM AMA DE RAPORTAT DACÃ ESTE │
│ │ │CAZUL │ │ CAZUL │
│ │ │UTILIZÃRII │ │ │
│ │ │ASA) │ │ │
│ ├────┬────┬────┼────┬────┬────┤ ┌─────────┼────────────┬──────────┬────────────────┬────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CERINŢE DE │ (-) │ (-) REDUCEREA │EXCEDENT│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CAPITAL │REDUCEREA │ CERINŢELOR DE │AL MECA-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ÎNAINTE DE │CERINŢELOR│CAPITAL DATORITÃ│NISMELOR│
│ ACTIVITÃŢI │ │ │ │ │ │ │ CERINŢE │DIN CARE:│ REDUCEREA │DE CAPITAL│ MECANISMELOR DE│DE │
│ │ANUL│ANUL│ANUL│ANUL│ANUL│ANUL│DE CAPITAL│DATORITÃ │ DATORATÃ │ DATORITÃ │ TRANSFER AL │TRANSFER│
│ │ 3 │ 2 │TRE-│ 3 │ 2 │TRE-│ │UNUI │ PIERDERII │PIERDERII │ RISCULUI │AL │
│ │ │ │CUT │ │ │ │ │MECANISM │AŞTEPTATE ŞI│AŞTEPTATE │ ┌────────────┤RISCULUI│
│ │ │ │ │ │ │ │ │DE │MECANISMELOR│REFLECTATE│ │ DIN CARE: │PESTE │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ALOCARE │DE TRANSFER │ ÎN │ │ DATORITÃ │LIMITA │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │AL RISCULUI │PRACTICILE│ │ASIGURÃRILOR│DE │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │REDUCERE│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │A CAPI- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TALULUI │
├───────────────────────────────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────────┼─────────┼────────────┼──────────┼───┼────────────┼────────┤
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 𗈝 = 7-10-11 │ 10 │ 12 │ 13 │
├───────────────────────────────────┼────┴────┴────┼────┴────┴────┼──────────┼─────────┴────────────┴──────────┴───┴────────────┴────────┤
𗈕. TOTAL ACTIVITÃŢI CE FAC OBIECTUL│ │ │Celula │ │
│ABORDÃRII DE BAZÃ (BIA) │ │ │legatã de │ │
│ │ │ │formularul│ │
│ │ │ │CA │ │
├───────────────────────────────────┤ │ ├──────────┤ │
𗈖. TOTAL ACTIVITÃŢI CE FAC OBIECTUL│ │ │Celula │ │
│ABORDÃRII STANDARD (STA)/ABORDÃRII │ │ │legatã de │ │
│STANDARD ALTERNATIVE (ASA) │ │ │formularul│ │
│ │ │ │CA │ │
│ OBIECTUL STA: │ │ │ │ │
│ FINANŢE CORPORATISTE (FC) │ │ │ │ │
│ TRANZACŢIONARE ŞI VÂNZÃRI (TV) │ │ │ │ │
│ BROKERAJ DE RETAIL (BR) │ │ │ │ │
│ ACTIVITATE BANCARÃ COMERCIALÃ(ABC)│ │ │ │ │
│ ACTIVITATE BANCARÃ DE RETAIL (ABR)│ │ │ │ │
│ PLÃŢI ŞI DECONTÃRI (PD) │ │ │ │ │
│ SERVICII DE AGENT (AG) │ │ │ │ │
│ ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AA) │ │ │ │ │
│ OBIECTUL ASA: │ │ │ │ │
│ ACTIVITATE BANCARÃ COMERCIALÃ(ABC)│ │ │ │ │
│ ACTIVITATE BANCARÃ DE RETAIL (ABR)│ │ │ │ │
├───────────────────────────────────┼──────────────┤ ├──────────┼─────────┬────────────┬──────────┬────┬───────────┬────────┤
𗈗. TOTAL ACTIVITÃŢI CE FAC OBIECTUL│ │ │Celula │ │ │ │ │ │ │
│ABORDÃRII AVANSATE DE EVALUARE AMA │ │ │legatã de │ │ │ │ │ │ │
│(a) │ │ │formularul│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │CA │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────────┴──────────────┴──────────────┴──────────┴─────────┴────────────┴──────────┴────┴───────────┴────────┘
(a) Informaţii cu privire la indicatorul relevant pentru activitãţile ce fac obiectul calculelor AMA vor fi furnizate în cazul
utilizãrii combinate demetodologii diferite în conformitate cu <>art. 30-31 din Regulamentul nr. 24/29/2006 .
Întocmit Semnãtura autorizatã Semnãtura autorizatã
............................. ............................. ..............................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
- LEI -
┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┬───────────┐
│ │ │ │ELEMENT │
│ │ │ │MEMORANDUM:│
│ │ CATEGORII DE EVENIMENTE │ │PRAGUL │
│ │ │ │UTLIZAT ÎN │
│ │ │ │COLECTAREA │
│ │ │ TOTAL │DATELOR │
│ALOCAREA PIERDERILOR PE LINII DE ├───────┬───────┬───────────┬──────────┬─────────┬────────────┬───────────┤CATEGORII ├─────┬─────┤
│ACTIVITATE │ │ │PRACTICI DE│ CLIENŢI, │ PAGUBE │ÎNTRERUPEREA│EXECUTAREA,│ DE │ │ │
│ │FRAUDÃ │FRAUDÃ │ANGAJARE ŞI│PRODUSE ŞI│ ASUPRA │ACTIVITÃŢII │ LIVRAREA │EVENIMENTE│ │ │
│ │INTERNÃ│EXTERNÃ│ SIGURANŢA │ PRACTICI │ACTIVELOR│ ŞI │ ŞI │ │MINIM│MAXIM│
│ │ │ │LA LOCUL DE│COMERCIALE│CORPORALE│FUNCŢIONAREA│ GESTIUNEA │ │ │ │
│ │ │ │ MUNCÃ │ │ │ │PROCESELOR │ │ │ │
├──────────────────┬───────────────────┼───────┼───────┼───────────┼──────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├──────────────────┼───────────────────┼───────┴───────┴───────────┴──────────┴─────────┴────────────┴───────────┼──────────┼─────┼─────┤
│FINANŢE │Numãr de evenimente│ │ │ │ │
│CORPORATISTE [FC] ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Valoarea totalã a │ │ │ │ │
│ │pierderilor │ │ │ │ │
│ ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Pierdere singularã │ │ │ │ │
│ │maximã │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│TRANZACŢIONARE ŞI │Numãr de evenimente│ │ │ │ │
│VÂNZÃRI [TV] ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Valoarea totalã a │ │ │ │ │
│ │pierderilor │ │ │ │ │
│ ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Pierdere singularã │ │ │ │ │
│ │maximã │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│BROKERAJ DE RETAIL│Numãr de evenimente│ │ │ │ │
│[BR] ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Valoarea totalã a │ │ │ │ │
│ │pierderilor │ │ │ │ │
│ ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Pierdere singularã │ │ │ │ │
│ │maximã │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ACTIVITATE BANCARÃ│Numãr de evenimente│ │ │ │ │
│COMERCIALÃ [ABC] ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Valoarea totalã a │ │ │ │ │
│ │pierderilor │ │ │ │ │
│ ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Pierdere singularã │ │ │ │ │
│ │maximã │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ACTIVITATE BANCARÃ│Numãr de evenimente│ │ │ │ │
│DE RETAIL [ABR] ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Valoarea totalã a │ │ │ │ │
│ │pierderilor │ │ │ │ │
│ ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Pierdere singularã │ │ │ │ │
│ │maximã │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│PLÃŢI ŞI DECONTÃRI│Numãr de evenimente│ │ │ │ │
│[PD] ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Valoarea totalã a │ │ │ │ │
│ │pierderilor │ │ │ │ │
│ ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Pierdere singularã │ │ │ │ │
│ │maximã │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│SERVICII DE AGENT │Numãr de evenimente│ │ │ │ │
│[SA] ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Valoarea totalã a │ │ │ │ │
│ │pierderilor │ │ │ │ │
│ ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Pierdere singularã │ │ │ │ │
│ │maximã │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ADMINISTRAREA │Numãr de evenimente│ │ │ │ │
│ACTIVELOR [AA] ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Valoarea totalã a │ │ │ │ │
│ │pierderilor │ │ │ │ │
│ ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Pierdere singularã │ │ │ │ │
│ │maximã │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│TOTAL LINII DE │Numãr de evenimente│ │ │ │ │
│ACTIVITATE ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Valoarea totalã a │ │ │ │ │
│ │pierderilor │ │ │ │ │
│ ├───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────┤
│ │Pierdere singularã │ │ │ │ │
│ │maximã │ │ │ │ │
└──────────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴─────┴─────┘
Întocmit Semnãtura autorizatã Semnãtura autorizatã
.................... ............................... ..............................
(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)
