Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 6 din 22 decembrie 2005 pentru aprobarea Modelelor situatiilor financiare periodice si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile institutiilor de credit

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ORDIN nr. 6 din 22 decembrie 2005 pentru aprobarea Modelelor situatiilor financiare periodice si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile institutiilor de credit

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 1.182 din 28 decembrie 2005

Comenteaza legea

Având în vedere prevederile art. 2 alin. 1, ale art. 82 şi ale <>art. 88 alin. 1 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancarã, republicatã, ale <>art. 181 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 200/2002 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, precum şi ale <>art. 4 din Legea nr. 541/2002 privind economisirea şi creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,
în temeiul prevederilor <>art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României, cu modificãrile ulterioare,

guvernatorul Bãncii Naţionale a României emite urmãtorul ordin:

ART. 1
(1) Se aproba şi se dispune aplicarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, cuprinse în anexa*) care face parte integrantã din prezentul ordin, începând cu exerciţiul financiar al anului 2006.
---------------
*) Anexa se publica ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.182 bis în afarã abonamentului, care poate achizitiona de la Centrul pentru relaţii cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", Bucureşti, sos. Panduri nr. 1.

(2) Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, prevãzute la alin. (1), se aplica:
- bãncilor, persoane juridice romane;
- organizaţiilor cooperatiste de credit;
- instituţiilor emitente de moneda electronica;
- caselor de economii pentru domeniul locativ;
- sucursalelor din România ale instituţiilor de credit strãine, denumite în continuare instituţii de credit.
(3) Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, privesc întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare periodice ale instituţiilor de credit.
ART. 2
Administratorii, directorii financiari-contabili, contabilii-şefi, orice alte persoane care au obligaţia gestionãrii patrimoniului instituţiilor de credit rãspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corecta a acestor reglementãri. De asemenea, aceste persoane rãspund pentru adaptarea corespunzãtoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în situaţiile financiare periodice.
ART. 3
Instituţiile de credit au obligaţia sa depunã la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României situaţiile financiare periodice întocmite în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.
ART. 4
Situaţiile financiare periodice ale instituţiilor de credit se depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiilor financiare periodice ce fac obiectul prezentului ordin.
ART. 5
Banca Nationala a României, cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor <>art. 173 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancarã, republicatã, actualizeazã permanent Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, în funcţie de reglementãrile ce se adopta pe parcurs.
ART. 6
Banca Nationala a României va urmãri în cadrul acţiunilor de supraveghere desfãşurate potrivit legii aplicarea de cãtre instituţiile de credit a prevederilor prezentului ordin.
ART. 7
Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor sau instituirea mãsurilor prevãzute de art. 99 şi, respectiv, <>art. 100 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancarã, republicatã, de art. 189 şi, respectiv, <>art. 191 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 200/2002 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, precum şi a celor prevãzute la <>art. 34 din Legea nr. 541/2002 privind economisirea şi creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
ART. 8
Odatã cu intrarea în vigoare a prezentului ordin se abroga:
- <>Ordinul guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 2/2003 privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementãrile contabile armonizate cu Directiva Comunitãţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 228 şi 228 bis din 4 aprilie 2003;
- <>Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 3/2004 pentru modificarea şi completarea anexei la <>Ordinul guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 2/2003 privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementãrile contabile armonizate cu Directiva Comunitãţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 184 din 3 martie 2004;
- <>Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 1/2005 pentru modificarea şi completarea <>Ordinului guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 2/2003 privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementãrile contabile armonizate cu Directiva Comunitãţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 211 şi 211 bis din 14 martie 2005;
- orice alte dispoziţii contrare prezentului ordin.

GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
MUGUR CONSTANTIN ISARESCU

Bucureşti, 22 decembrie 2005.
Nr. 6.

ANEXA

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI
NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI
UTILIZAREA ACESTORA, APLICABILE INSTITUŢIILOR
DE CREDIT

Prezentele Modele ale situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, sunt emise de Banca Nationala a României în baza prevederilor <>art. 82 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancarã, republicatã, şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor <>art. 173 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancarã, republicatã.

CAP. I
DISPOZIŢII GENERALE

Instituţiile de credit au obligaţia, potrivit legii, sa întocmeascã situaţii financiare periodice, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.
Situaţiile financiare periodice trebuie sa reflecte operaţiunile şi situaţia financiarã a instituţiei de credit, a filialelor, sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza individualã şi, dupã caz, pe baza consolidata.

CAP. II
DISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ŞI DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
1.1. Instituţiile de credit au obligaţia sa întocmeascã situaţii financiare periodice care trebuie sa ofere o imagine fidela a poziţiei financiare şi a performantei instituţiilor de credit pentru respectiva perioada de timp.
Situaţiile financiare periodice se disting în funcţie de zona activitãţii teritoriale acoperite şi frecventa întocmirii acestora şi cuprind situaţiile de sinteza însoţite de situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele şi normele metodologice prevãzute de prezentele reglementãri.
Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial sau anual, dupã caz şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecãrei instituţii de credit şi de a permite astfel Bãncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere şi de realizare a statisticilor monetare.
Casele centrale ale cooperativelor de credit au obligaţia sa întocmeascã atât situaţii financiare periodice care reflecta operaţiunile şi situaţia lor financiarã cat şi situaţii financiare periodice care privesc operaţiunile şi situaţia financiarã a reţelei cooperatiste de credit.
1.2. La întocmirea situaţiilor financiare periodice de cãtre instituţiile de credit se au în vedere prevederile Reglementãrilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinului Bãncii Naţionale a României nr. ....., prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementãri în materie în vigoare.
1.3. La întocmirea situaţiilor financiare periodice care reflecta operaţiunile şi situaţia financiarã a reţelei cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit vor avea în vedere urmãtoarele:
- pentru întocmirea situaţiilor financiare periodice care reflecta operaţiunile şi situaţia financiarã a reţelei cooperatiste de credit (cu excepţia situaţiei mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele"), situaţiile financiare periodice întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflecta operaţiunile şi situaţia lor financiarã vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri şi cheltuieli, dupã eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit.
- pentru întocmirea situaţiei financiare periodice mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele", care reflecta operaţiunile şi situaţia financiarã a reţelei cooperatiste de credit, situaţiile financiare periodice mod. 4030 întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflecta operaţiunile şi situaţia lor financiarã vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ şi pasiv, fãrã a se proceda la eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit.
1.4. Instituţiile de credit întocmesc şi prezintã situaţiile financiare periodice atât în forma scrisã (pe suport de hârtie), cat şi pe suport magnetic sau pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancara.
În acest scop, instituţiile de credit primesc de la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, prin Reţeaua de Comunicaţii Interbancara sau pe diskete HD/1,44 Mb, fişierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din situaţiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în forma scrisã, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fisierelor este interzisã.
O copie a acestor fisiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele situaţiilor financiare periodice, se pãstreazã de cãtre instituţia de credit, potrivit prevederilor <>art. 23 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã.
1.5. Situaţiile de sinteza constituie situaţii financiare periodice de baza şi cuprind situaţii teritoriale şi globale (situaţiile model 4000 şi 4080).
Situaţiile de sinteza teritoriale se întocmesc de cãtre instituţiile de credit şi privesc:
- ansamblul teritoriului naţional în care isi desfãşoarã activitatea instituţia de credit, persoana juridicã romana (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;
- ansamblul teritoriului naţional în care isi desfãşoarã activitatea sucursala din România a instituţiei de credit strãine (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;
- fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit, persoana juridicã romana (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate), conform modelelor 4000 şi 4080 - strãinãtate.
Situaţiile de sinteza globale se întocmesc de cãtre instituţiile de credit, persoane juridice romane şi privesc:
- situaţia globalã a instituţiei de credit, persoana juridicã romana (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit), conform modelelor 4000 şi 4080 - global.
1.6. Situaţiile anexe, ce însoţesc situaţiile de sinteza, au ca obiect detalierea anumitor poziţii (linii) din aceste situaţii şi furnizarea de informaţii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenţã, moneda, agentul economic, durata rãmasã de scurs etc.
În funcţie de situaţiile de sinteza la care se referã, se disting 2 categorii de situaţii anexe:
- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4000, în numãr de 7, respectiv situaţiile model: 4014, 4023, 4026, 4027, 4028, 4030 şi 4032;
- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4080, în numãr de 2, respectiv situaţiile model: 4081 şi 4084.
1.7. Pentru a furniza unele informaţii în legatura cu activitatea desfasurata (efectivul de personal, reţeaua comercialã, numãrul de conturi etc.), instituţiile de credit întocmesc periodic, deosebit de situaţiile de sinteza şi de cele anexe la acestea, şi situaţiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090.

SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE


┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                         SITUAŢII DE SINTEZA                                  │
│SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE │
│                     ŞI GLOBAL)                                               │
│SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL,       │
│                     STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)                                   │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│              SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4000                           │
│MOD 4014: OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                                             │
│MOD 4023: ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)   │
│MOD 4026: CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA            │
│MOD 4027: PROVIZIOANE                                                         │
│MOD 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ  │
│          BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS                     │
│MOD 4030: OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL    │
│          ACELEIAŞI REŢELE                                                    │
│MOD 4032: SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE                                      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│             SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080                            │
│MOD 4081: REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE         │
│MOD 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI                                             │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│         SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE                    │
│MOD 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE                                            │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

1.8. Prezentarea situaţiilor este standardizata, iar informaţiile pe care acestea le furnizeazã sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.
În antetul situaţiilor figureazã urmãtoarele informaţii:
a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteza (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi urmãtoarele informaţii:
- datele de identificare (judeţul, adresa, numãrul de înregistrare la registrul comerţului);
- datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate - potrivit Capitolului VII - Nomenclator - forme de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN);
- codul unic de înregistrare;
b) data pentru care se întocmesc situaţiile;
c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit;
d) numãrul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file);
e) zona de activitate geograficã, respectiv activitatea desfasurata în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfasurata în strãinãtate ("S") şi activitatea globalã ("G");
f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în RON, dupã conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unitãţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului sau anului, dupã caz:
- indicativul "Lei" din formular arata ca situaţia este întocmitã în lei pentru operaţiunile în lei;
- indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca situaţia se referã la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;
- indicativul "TM" din formular arata ca situaţia este întocmitã prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizeazã pe coloane.
Liniile situaţiilor sunt codificate în corelatie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.
Coloanele situaţiilor prezintã informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc.

2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteza, situaţiile anexe la situaţiile de sinteza şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semneazã de cãtre administratorul instituţiei de credit (conducãtorul instituţiei de credit) şi de cãtre conducãtorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de cãtre înlocuitorii lor de drept.
Administratorul instituţiei de credit (conducãtorul instituţiei de credit) şi conducãtorul compartimentului financiar-contabil poarta rãspunderea, potrivit legii, asupra realitãţii şi exactitatii datelor ce se raporteazã prin situaţiile financiare periodice.
Conducãtorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia sa verifice respectarea reglementãrilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, sa asigure respectarea corelatiilor în cadrul fiecãrui formular şi între indicatorii din formulare, urmãrind realitatea datelor ce se raporteazã prin situaţiile financiare periodice.
2.2. Instituţiile de credit, persoane juridice romane, depun lunar, trimestrial sau anual, dupã caz, urmãtoarele situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteza:
A) Situaţii teritoriale
a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar)
- Provizioane - mod 4027 (lunar)
- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele - mod 4030 (trimestrial, numai casele centrale ale cooperativelor de credit pentru operaţiunile efectuate la nivelul reţelei cooperatiste de credit)
- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)
b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar.
c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fãrã personalitate juridicã aflat în strãinãtate), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar)
- Provizioane - mod 4027 (lunar)
- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)
d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fãrã personalitate juridicã aflat în strãinãtate), lunar.
B) Situaţii globale
a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
- Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (lunar)
- Angajamente în afarã bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial)
- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar)
- Provizioane - mod 4027 (lunar)
- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afarã bilanţului în funcţie de durata rãmasã de scurs - mod 4028 (trimestrial)
- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)
- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)
b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe:
- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar)
- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual).
2.3. Sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine depun lunar, trimestrial sau anual, dupã caz, urmãtoarele situaţii financiare teritoriale de sinteza:
a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
- Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (lunar)
- Angajamente în afarã bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial)
- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar)
- Provizioane - mod 4027 (lunar)
- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afarã bilanţului în funcţie de durata rãmasã de scurs - mod 4028 (trimestrial)
- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)
- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)
b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe:
- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar)
- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual).
2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, la termenele prevãzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial sau anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnatã de cãtre conducãtorul instituţiei de credit şi de cãtre conducãtorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de cãtre înlocuitorii lor de drept.
În adresa de inaintare a situaţiilor financiare periodice cãtre Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, semnatã de conducãtorul instituţiei de credit şi de cãtre cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condiţiile prevãzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi urmãtoarele:
- fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cãrora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, dupã caz, se afla pe disketele ce se depun odatã cu situaţiile financiare periodice respective;
- lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE);
- întocmirea şi listarea formularelor s-a fãcut pe baza fisierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Nationala a României.
Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completeazã cel puţin valoarea unui indicator, corespunzãtor datelor înregistrate în evidenta contabila urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportatã sau preluãrii soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.
2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Nationala a României, care nu au desfãşurat activitate de la data infiintarii şi pana la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauza, urmând sa depunã o declaraţie pe proprie rãspundere, din care sa rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, care sa cuprindã toate datele de identificare a instituţiei de credit:
- denumirea completa (conform certificatului de înregistrare);
- adresa sediului, precum şi numãrul de telefon al conducatorului instituţiei de credit;
- numãrul de înregistrare la registrul comerţului;
- codul unic de înregistrare;
- capitalul social.

3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de cãtre instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfãşurat activitate de la data infiintarii pana la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, la urmãtoarele termene:
- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;
- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite trimestrial;
- în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare întocmite anual.
În cazul în care informaţiile prezentate în situaţiile financiare cu termen de depunere lunar şi trimestrial, întocmite pentru sfârşitul exerciţiului financiar, înregistreazã modificãri în perioada cuprinsã între data încheierii exerciţiului financiar şi data aprobãrii situaţiilor financiare anuale, instituţiile de credit vor retransmite respectivele situaţii financiare în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, împreunã cu situaţiile financiare, aferente exerciţiului financiar curent, transmise pana la data aprobãrii situaţiilor financiare anuale.
În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrãtoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu pana în prima zi lucrãtoare ulterioara acesteia.

CAP. III
MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA

1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor instituţiilor de credit, care prezintã activitatea bancarã pe categorii de operaţiuni.
Aceasta situaţie este, în mod obligatoriu, însoţitã de situaţiile anexa care regrupeaza, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.

CONŢINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv şi din afarã bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:
- pentru activ:
● operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupeaza, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;
● operaţiuni cu clientela, care reflecta operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit;
● operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
● valori imobilizate;
● acţionari sau asociaţi.
Creanţele restante şi indoielnice sunt evidentiate pe lângã fiecare clasa de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe indoielnice", iar cele privind riscurile de ţara sunt menţinute în conturile lor de origine.
Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenta, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi indoielnice, se înscriu pe lângã fiecare clasa, la poziţia "Creanţe ataşate".
- pentru pasiv:
● operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupeaza, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;
● operaţiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit;
● operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
● capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în aceasta rubrica pot fi negative.
Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plãtit, calculate şi neajunse la scadenta, se înscriu pe lângã fiecare clasa, la poziţia "Datorii ataşate".
- pentru extrabilantiere:
● angajamente de finanţare;
● angajamente de garanţie;
● angajamente privind titlurile;
● operaţiuni în devize;
● angajamente privind instrumentele financiare derivate;
● angajamente diverse;
● angajamente indoielnice;
● conturi de evidenta.
Angajamentele indoielnice se referã la ansamblul angajamentelor din afarã bilanţului.

Coloane
Situaţia - mod. 4000 - prezintã pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate dupã cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu rezidenţi sau cu nerezidenti.
Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenti este stabilitã în funcţie de calitatea agentului de contrapartida, chiar şi pentru operaţiunile dintre doi agenţi cu locuri de rezidenţã diferita, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent.
Exemplu:
- o operaţiune de pensiune livrata pe titluri realizatã cu un agent rezident va fi înscrisã în coloana "rezidenţi", chiar dacã titlurile care fac obiectul operaţiunii de pensiune livrata au fost emise de cãtre nerezidenti.
Cu toate acestea, în mod convenţional, suma din poziţia "Capital" va fi înregistratã în coloana "rezidenţi".
Coloana "Amortizari şi provizioane" este rezervatã înregistrãrii provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartida şi înregistrãrii amortizãrilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculeazã; provizioanele de contrapartida constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizari şi provizioane".
Pentru posturile din aceasta categorie, coloana "Total" înregistreazã sumele nete obţinute dupã deducerea provizioanelor şi amortizãrilor.
Instituţiile de credit trebuie sa completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenţi" şi "nerezidenti", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplica.

REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod 4000 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit);
- o situaţie - mod 4000 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod 4000 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit trebuie sa distinga operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei.
Periodicitate: lunar.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -





JUDEŢUL _______________________________________│_│_│  FORMA DE PROPRIETATE ____________________________│_│_│
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ___________________  ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
ADRESA LOC:_______________________, sector _________  preponderenta) _______________________________________
STR.: ____________________________ nr.: ____________  Cod grupa CAEN _________________________________│_│_│_│
TELEFONUL: _______________________, FAXUL:__________  CUI ______________________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI ___________________
                                                                                ┌───┐
                                                                                │ N │ Naţional*)            [   ]
                                                                                ├───┤
                                                                                │ S │ Strãinãtate*)         [   ]
                                                               ┌───┬───┐        ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]   Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │        │ G │ Global*)              [ 3 ] TM
                                                               └───┴───┘        └───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│                                                                                                  - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────────────┬─────┐
│                                                │       │           │                 Sume nete                 │     │
│                                                │  Cod  │Amortizari ├─────────────────────┬─────────────────────┤     │
│                     ACTIV                      │poziţie│    şi     │         Lei         │       Devize        │Total│
│                                                │       │provizioane├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤     │
│                                                │       │           │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│                       A                        │   B   │     1     │    2    │     3     │    4    │     5     │  6  │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI          │  A01  │           │         │           │         │           │     │
│INTERBANCARE                                    │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Casa şi alte valori                           │  A10  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Casa                                      │  A11  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Alte valori                               │  A19  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cont curent la bãnci centrale                 │  A20  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent la instituţii de      │  A25  │           │         │           │         │           │     │
│  credit (nostro)                               │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite la instituţii de credit              │ A101  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit      │  A30  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune                    │  A40  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat                           │  A50  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de│  A60  │           │         │           │         │           │     │
│  credit din cadrul aceleiaşi reţele            │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante                              │ A102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe indoielnice                           │  A70  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate                               │  A90  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                         │  B01  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe comerciale                            │  B10  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite de trezorerie                         │  B3A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru export                         │  B20  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru echipament                     │  B4A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare              │  B5A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte credite acordate clientelei              │  B7A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate clientelei financiare        │  B80  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune                    │  B85  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente debitoare                     │  B99  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat                           │  B9J  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante                              │ B102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe indoielnice                           │  B9K  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate                               │  B9V  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE     │  C0A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri primite în pensiune livrata           │  C1A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzacţie                         │  C2A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de plasament                          │  C3A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de investiţii                         │  C4A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate               │  D0A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu  │  E6A  │           │         │           │         │           │     │
│  titluri                                       │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontãri intrabancare şi între organizaţiile │  E7A  │           │         │           │         │           │     │
│  cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi   │       │           │         │           │         │           │     │
│  reţele                                        │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal şi conturi asimilate                 │ E101  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurãri sociale, protecţia socialã şi       │       │           │         │           │         │           │     │
│  conturi asimilate                             │ E102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul starului, fonduri speciale şi conturi │ E103  │           │         │           │         │           │     │
│  asimilate                                     │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Debitori diversi                              │  E7H  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de stocuri                            │  E70  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare                       │  E8A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante                              │ E104  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe indoielnice                           │  E90  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate                               │  E97  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE                              │  F01  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite subordonate                           │  F02  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale       │  F10  │           │         │           │         │           │     │
│  legate, titluri de participare şi titluri ale │       │           │         │           │         │           │     │
│  activitãţii de portofoliu                     │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dotãri pentru unitãţile proprii din           │  F50  │           │         │           │         │           │     │
│  strãinãtate                                   │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Imobilizari în curs, imobilizari ale          │  F6A  │           │         │           │         │           │     │
│  activitãţii de exploatare, imobilizari în     │       │           │         │           │         │           │     │
│  afarã activitãţii de exploatare               │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Leasing şi operaţiuni asimilate               │  F7A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Locatie simpla                                │  F80  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante                              │ F102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe indoielnice                           │  F9A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate                               │  F97  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI                          │  L0C  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL                                           │  L98  │           │         │           │         │           │     │
└────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────-┘
   *) "G", "N" şi "S" - se completeazã, dupã caz, de cãtre instituţiile de credit persoane juridice romane.
      "N" - se completeazã de sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine.

                        ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
            (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
              Numele, prenumele, semnatura şi                                      Numele, prenumele şi
              ştampila instituţiei de credit                                            semnatura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI
- mod. 4.000 -




                                                                                    ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................   │ N │  Naţional         [   ]
                                                                                    ├───┤
                                                                                    │ S │  Strãinãtate      [   ]
                                                              ┌───┬───┐             ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 2 │             │ G │  Global           [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘             └───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│                                                                                              - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│                                                            │  Cod  │         Lei         │       Devize        │     │
│                           PASIV                            │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│                                                            │       │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│                             A                              │       │    2    │     3     │    4    │     5     │  6  │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE         │  G01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi de refinantare de la bãnci centrale           │  G20  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)│  G25  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite ale instituţiilor de credit                      │ G101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la instituţii de credit            │  G30  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date în pensiune                                   │  G40  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate                                        │  G49  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din │  G60  │         │           │         │           │     │
│  cadrul aceleiaşi reţele                                   │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate                                           │  G90  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                                     │  H01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la clientela financiarã            │  H10  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date în pensiune                                   │  H20  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente creditoare                                │  H40  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de factoring                                      │  H50  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de depozite                                       │  H7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Certificate de depozit                                    │  H80  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Carnete şi librete de economii                            │  H6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate                                        │  H90  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate                                           │  H98  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                 │  J0A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri date în pensiune livrata                          │  J1A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzacţie                                     │  J5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de piata interbancara                             │  J8G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de creanţe negociabile                            │  J8J  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Obligaţiuni                                               │  J9A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte datorii constituite prin titluri                     │  J9K  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate                           │  K0A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri      │  K6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Vãrsãminte de efectuat privind titlurile                  │  K65  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontãri intrabancare şi între organizaţiile cooperatiste│  K7A  │         │           │         │           │     │
│  de credit din cadrul aceleiaşi reţele                     │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal şi conturi asimilate                             │ K101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurãri sociale, protecţia socialã şi conturi asimilate │ K102  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate   │ K103  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dividende de plata                                        │ K104  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creditori diversi                                         │  K7H  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare                                   │  K8A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate                                           │  K97  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE                │  L01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital                                                   │  L9A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Prime de capital                                          │  L7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve legale                                            │  L7H  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve statutare sau contractuale                        │  L7L  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve pentru riscuri bancare                            │  L60  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Acţiuni proprii (-)                                       │  L7M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve din reevaluare                                    │  L7V  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve specifice organizaţiilor cooperatiste de credit   │  L7U  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte rezerve                                              │  L7Z  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii subordonate                                       │  L5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Subvenţii şi fonduri publice alocate                      │  L05  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Provizioane                                               │  L10  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate                                           │  L9M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezultatul reportat (+/-)*1)                              │  L90  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Profit sau pierdere (+/-)*1)                              │  L91  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Repartizarea profitului (-)                               │ L103  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL                                                       │  L99  │         │           │         │           │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘

*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnatura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -




                                                                                   ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................................   │ N │  Naţional         [   ]
                                                                                   ├───┤
                                                                                   │ S │  Strãinãtate      [   ]
                                                              ┌───┬───┐            ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 3 │            │ G │  Global           [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘            └───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│                                                                                                - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│                                                            │  Cod  │         Lei         │       Devize        │     │
│                CONTURI ÎN AFARĂ BILANŢULUI                 │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│                                                            │       │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│                             A                              │       │    2    │     3     │    4    │     5     │  6  │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE                                    │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea altor instituţii de credit        │  N1B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la alte instituţii de credit       │  N1M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea clientelei                        │  N1R  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la clientela financiarã şi         │       │         │           │         │           │     │
│  instituţiile administraţiei publice                       │  N2Y  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE                                     │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii  │       │         │           │         │           │     │
│  de credit                                                 │  N3B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte     │       │         │           │         │           │     │
│  instituţii de credit                                      │  N4A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garanţii date pentru clientela                            │  N5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garanţii primite de la clientela                          │  N7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE                               │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de primit                                         │  N8B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Titluri vândute cu posibilitate de rãscumpãrare         │  N8Q  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte titluri de primit                                  │  N8Z  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de livrat                                         │  N9B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Titluri cumpãrate cu posibilitate de rãscumpãrare       │  N9Q  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte titluri de livrat                                  │  N9Z  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE                                        │   _   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni de schimb la vedere                            │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Lei cumpãraţi şi încã neprimiti                         │  P1C  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize cumpãrate şi încã neprimite                      │  P1G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Lei vanduti şi încã nelivrati                           │  P1M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize vândute şi încã nelivrate                        │  P1R  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut     │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize date cu împrumut şi încã nelivrate               │  P2C  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize luate cu împrumut şi încã neprimite              │  P2G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni de schimb la termen                            │   _   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Lei de primit contra devize de livrat                   │  P3C  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize de livrat contra lei de primit                   │ P101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize de primit contra lei de livrat                   │  P4A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Lei de livrat contra devize de primit                   │ P102  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize de primit contra devize de livrat                │  P5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize de livrat contra devize de primit                │  P6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Report/deport calculat anticipat                          │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - de primit                                               │  P8B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - de plãtit                                               │  P8E  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dobânzi neajunse la scadenta în devize acoperite la termen│   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - de încasat                                              │  P9B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - de plãtit                                               │  P9E  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de ajustare devize (+/-)*1)                       │  P9T  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE       │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobanda  │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Operaţiuni ferme debitoare                              │  Q1A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Operaţiuni ferme creditoare                             │  Q2A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Operaţiuni condiţionale                                 │  Q0A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de  │       │         │           │         │           │     │
│  schimb                                                    │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Lei de primit contra devize de livrat                   │  Q3A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize de livrat contra lei de primit                   │  Q4A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize de primit contra lei de livrat                   │  Q5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Lei de livrat contra devize de primit                   │  Q6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize de primit contra devize de livrat                │  Q7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Devize de livrat contra devize de primit                │  Q8A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Operaţiuni condiţionale                                 │  Q9A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate        │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Operaţiuni ferme                                        │ Q201  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Operaţiuni condiţionale                                 │ Q202  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE                                         │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Redevenţe, locatii de gestiune, chirii şi alte datorii    │       │         │           │         │           │     │
│  asimilate                                                 │ P103  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite                                       │ P104  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu      │       │         │           │         │           │     │
│    instrumente financiare derivate                         │ P112  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori primite în garanţie                         │ P113  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente date                                          │ P105  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Valori date în garanţie privind operaţiunile cu         │       │         │           │         │           │     │
│    instrumente financiare derivate                         │ P114  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori date în garanţie                            │ P115  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse date                             │ P106  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse primite                          │ P111  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE INDOIELNICE                                     │  Q80  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CONTURI DE EVIDENTA                                         │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Mijloace fixe luate cu chirie                             │ Q101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în pãstrare sau custodie                   │ Q102  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe scoase din activ, urmãrite în continuare, din     │       │         │           │         │           │     │
│  care:                                                     │ Q103  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Creanţe scoase din activ, urmãrite în continuare        │       │         │           │         │           │     │
│    potrivit dispoziţiilor legale                           │ Q108  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Credite aferente contractelor de credit investite cu  │       │         │           │         │           │     │
│      formula executorie, urmãrite în continuare            │ Q109  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Valori primite în pensiune aferente contractelor de   │       │         │           │         │           │     │
│      credit investite cu formula executorie, urmãrite în   │       │         │           │         │           │     │
│      continuare                                            │ Q110  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Titluri primite în pensiune livrata aferente          │       │         │           │         │           │     │
│      contractelor de credit investite cu formula           │       │         │           │         │           │     │
│      executorie, urmãrite în continuare                    │ Q111  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Dobânzi aferente contractelor de credit investite cu  │       │         │           │         │           │     │
│      formula executorie, urmãrite în continuare            │ Q112  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Alte creanţe scoase din activ, urmãrite în continuare │ Q113  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Creanţe ataşate                                         │ Q114  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Debitori din penalitãţi pretinse                          │ Q104  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor│       │         │           │         │           │     │
│  fixe                                                      │ Q105  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte valori primite                                       │ 0106  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte valori date                                          │ Q107  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital social subscris şi vãrsat în devize               │ Q115  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital de dotare în devize                               │ Q116  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Prime de emisiune plãtite în devize                       │ Q117  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Stocuri de natura obiectelor de inventar                  │ Q118  │         │           │         │           │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘

*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnatura

2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afarã de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara şi clientela financiarã (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).
Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe indoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.

CONŢINUT
- filele 1-3 şi 5-6 se referã la clientela nefinanciara;
- fila 4 priveşte clientela financiarã asa cum a fost definitã mai sus;
- fila 7 se referã atât la clientela financiarã cat şi la clientela nefinanciara.

Fila 1
Linii
Acestea detaliazã finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; pãrţi şi titluri de participare la alte societãţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciara.
Coloane
Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartida.

Fila 2
Linii
Reprezintã finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţialã: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).

Coloane
Reprezintã detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societãţi nefinanciare, întreprinzãtori individuali, persoane fizice, societãţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

Fila 3
Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.
Linii
Cuprind diferitele categorii de credite.

Coloane
Reprezintã defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţialã (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).

Fila 4
Linii
Reprezintã principalele operaţiuni realizate cu clientela financiarã, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente.

Coloane
Reprezintã structura clientelei financiare, astfel:
- rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);
- nerezidenti.

Fila 5
Linii
Reprezintã finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţialã: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).

Coloane
Reprezintã detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societãţi nefinanciare, întreprinzãtori individuali, persoane fizice, societãţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

Fila 6
Linii
Reprezintã creditele (la valoarea bruta) acordate de cãtre instituţia de credit clientelei nefinanciare, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente, grupate pe categorii. Categoriile de credite (cu excepţia conturilor curente debitoare) sunt grupate în funcţie de durata lor iniţialã, respectiv: mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani.

Coloane
Reprezintã detalierea clientelei nefinanciare în persoane fizice şi persoane juridice.

Fila 7
Linii
Reprezintã finantarile sub forma creditelor ipotecare acordate de cãtre instituţia de credit clientelei rezidente în conformitate cu prevederile <>Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiţii imobiliare, cu modificãrile şi completãrile ulterioare (detaliate în funcţie de tipul clientelei, respectiv: persoane fizice, clientela financiarã şi persoane juridice, altele decât clientela financiarã), precum şi finantarile sub forma creditelor de consum acordate de cãtre instituţia de credit persoanelor fizice şi a cãror încadrare în aceasta categorie se face în conformitate cu prevederile <>Normei Bãncii Naţionale a României nr. 10/2005 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate persoanelor fizice.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate. Instituţiile de credit persoane juridice romane, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit raporteazã o situaţie - mod. 4014 - stabilitã în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilitã în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: lunar.

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara




                                                                       ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................  │ N │ Naţional*) [ 1 ] lei
                                                                       └───┘            [ 2 ] devize
                                                            ┌───┬───┐  ┌───┐
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │  │ G │ Global*)   [   ]
                                                            └───┴───┘  └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│                                                                                  - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│                                                            │  Cod  │            SUME             │
│                           ACTIV                            │poziţie├─────────────┬───────────────┤
│                                                            │       │  Rezidenţi  │  Nerezidenti  │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│                             A                              │   B   │      1      │       2       │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREANŢE COMERCIALE                                          │       │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Scont şi operaţiuni asimilate                             │  B11  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Factoring                                                 │  B12  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Alte creanţe comerciale                                   │  B19  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE                                       │       │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Vânzãri în rate                                           │  B3F  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite acordate persoanelor fizice                       │  B3G  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cãrţilor de   │       │             │               │
│  plata                                                     │  B3H  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Utilizãri din deschideri de credite permanente            │  B3J  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credit global de exploatare                               │  B3L  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor                      │  B3M  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite garantate cu valori financiare                    │       │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate │       │             │               │
│     de depozit                                             │  B3P  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│   - Credite garantate cu alte valori financiare            │  B3Q  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite acordate importatorilor                           │ B103  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Alte credite de trezorerie                                │  B3Z  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT                                       │       │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite garantate cu creanţe asupra strainatatii          │  B25  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite furnizori                                         │  B26  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite comerciale acordate nerezidentilor                │  B27  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Alte credite pentru export                                │  B29  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                                   │  B4A  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE                            │       │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite investitori                                       │  B5G  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite promotori                                         │  B60  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                            │  B7A  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                                  │  B85  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                                   │  B99  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                               │  F03  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ                 │  F05  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER    │       │             │               │
│NEFINANCIAR                                                 │  F20  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE                             │  F73  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                     │  H20  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE                                  │  H40  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI DE FACTORING                                        │       │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Conturi de factoring disponibile                          │  H51  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Conturi de factoring indisponibile                        │  H52  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE                                         │  H7A  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Depozite la vedere                                        │ H101  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Depozite la termen                                        │ H102  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Depozite colaterale                                       │ H103  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII      │       │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Certificate de depozit                                    │  H80  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Carnete şi librete de economii                            │  H6A  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ALTE SUME DATORATE                                          │  H90  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                           │  L5D  │             │               │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ             │  L5N  │             │               │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┘

*) "G" - se completeazã de cãtre instituţiile de credit persoane juridice romane
"N" - se completeazã de sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara rezidenţã




                                                                                    ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................   │ N │  Naţional     [ 1 ] lei
                                                                                    ├───┤
                                                                                    │   │               [ 2 ] devize
                                                              ┌───┬───┐             ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 2 │             │ G │  Global       [   ]
                                                              └───┴───┘             └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│                                                                                            - RON -
├─────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                          │       │                             REZIDENŢI                             │
│                                          │  Cod  ├────────────┬───────────┬────────┬───────────────┬────────┬────────┤
│                  ACTIV                   │poziţie│ Societãţi  │Intreprin- │Persoane│ Societãţi de  │Adminis-│Adminis-│
│                                          │       │nefinanciare│  zatori   │ fizice │asigurare şi de│ tratii │ tratii │
│                                          │       │            │individuali│        │ capitalizare  │publice │private │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│                    A                     │   B   │     1      │     2     │   3    │       4       │   5    │   6    │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE COMERCIALE                        │  B10  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:       │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B3B  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B3C  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B104  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│din care: (toate termenele)               │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│  - vânzãri în rate                       │  B3F  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│  - diferenţe de rambursat legate de      │       │            │           │        │               │        │        │
│    utilizarea cãrţilor de plata          │  B3H  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│  - utilizãri din deschideri de credite   │  B3J  │            │           │        │               │        │        │
│    permanente                            │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│  - credit global de exploatare           │  B3L  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:       │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B21  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B22  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B105  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:   │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B4B  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B4C  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B106  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe     │       │            │           │        │               │        │        │
│termene:                                  │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B5B  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B5C  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B107  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe     │       │            │           │        │               │        │        │
│termene:                                  │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B7B  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B7C  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B108  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                │  B85  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                 │  B99  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE                          │ B102  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                       │  B9K  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN             │  F03  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA             │       │            │           │        │               │        │        │
│NEDETERMINATĂ                             │  F05  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE        │       │            │           │        │               │        │        │
│SUBORDONATE                               │ F103  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE     │       │            │           │        │               │        │        │
│SUBORDONATE                               │  F09  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE           │  F73  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE    │       │            │           │        │               │        │        │
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE           │ F105  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │       │            │           │        │               │        │        │
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE           │  F76  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE                   │  H20  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE                │  H40  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE FACTORING                      │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring disponibile        │  H51  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring indisponibile      │  H52  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:         │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna            │ H104  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                 │ H105  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                 │ H106  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                 │ H107  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                │ H108  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni                     │ H109  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:      │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna            │ H110  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                 │ H111  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                 │ H112  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                 │ H113  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                │ H114  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni                     │ H115  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe       │       │            │           │        │               │        │        │
│termene:                                  │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna            │ H116  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                 │ H117  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                 │ H118  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                 │ H119  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                │ H120  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni                     │ H121  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN         │  L5D  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA         │       │            │           │        │               │        │        │
│NEDETERMINATĂ                             │  L5N  │            │           │        │               │        │        │
└──────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────┴────────┴───────────────┴────────┴────────┘

                     ADMINISTRATOR,                                    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
          (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                               FINANCIAR-CONTABIL,
            Numele, prenumele, semnatura şi                                 Numele, prenumele şi
             ştampila instituţiei de credit                                       semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara nerezidenta




                                                                       ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................  │ N │  Naţional  [ 1 ] lei
                                                                       ├───┤
                                                                       │   │            [ 2 ] devize
                                                            ┌───┬───┐  ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │  │ G │  Global    [   ]
┌─────────┐                                                 └───┴───┘  └───┘
│mod. 4014│                                                                                 - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────┬─────────┬───────────────────────────────────────────┐
│                                            │         │         NEREZIDENTI - pe termene          │
│                   ACTIV                    │   Cod   ├──────────────┬───────────────┬────────────┤
│                                            │ poziţie │ Mai mici sau │ Între 1-5 ani │Peste 5 ani │
│                                            │         │egale cu 1 an │               │            │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│                     A                      │    B    │      1       │       2       │     3      │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE                       │   B3A   │              │               │            │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT                       │   B20   │              │               │            │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                   │   B4A   │              │               │            │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE            │   B5A   │              │               │            │
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI            │   B7A   │              │               │            │
└────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────────────┴───────────────┴────────────┘

                  ADMINISTRATOR,                               CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
        (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                          FINANCIAR-CONTABIL,
         Numele, prenumele, semnatura şi                             Numele, prenumele şi
         ştampila instituţiei de credit                                   semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela financiarã




                                                                               ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ........................................      │ N │ Naţional    [ 1 ] lei
                                                                               ├───┤
                                                                               │   │             [ 2 ] devize
                                                                ┌───┬───┐      ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit:  [_,_,_,_,_]   │ 0 │ 4 │      │ G │ Global      [   ]
┌─────────┐                                                     └───┴───┘      └───┘
│mod. 4014│                                                                                                 - RON -
├─────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────────────┬───────────┐
│                                                       │       │                Rezidenţi                 │           │
│                                                       │  Cod  ├───────────────────┬──────────────────────┤           │
│                                                       │poziţie│   Organisme de    │Instituţii financiare,│Nerezidenti│
│                                                       │       │plasament colectiv │     altele decât     │           │
│                                                       │       │în valori mobiliare│instituţiile de credit│           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│                           A                           │   B   │         1         │          2           │     3     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│                         ACTIV                         │       │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei         │  B81  │                   │                      │           │
│financiare                                             │       │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite la termen acordate clientelei financiare       │  B82  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta          │  B86  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori primite în pensiune la termen                   │  B87  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Conturi curente debitoare                              │  B99  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanţe restante                                       │ B102  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanţe indoielnice                                    │  B9K  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite subordonate la termen                          │  F03  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite subordonate pe durata nedeterminatã            │  F05  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanţe restante privind creditele subordonate         │ F103  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanţe indoielnice privind creditele subordonate      │  F09  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│                         PASIV                         │       │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela         │  H11  │                   │                      │           │
│financiarã                                             │       │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi la termen de la clientela financiarã       │  H12  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori date în pensiune de pe o zi pe alta             │  H21  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori date în pensiune la termen                      │  H22  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Conturi curente creditoare                             │  H40  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi subordonate la termen                      │  L5D  │                   │                      │           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi subordonate pe durata nedeterminatã        │  L5N  │                   │                      │           │
└───────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┴──────────────────────┴───────────┘

                         ADMINISTRATOR,                                     CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
             (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                FINANCIAR-CONTABIL,
               Numele, prenumele, semnatura şi                                  Numele, prenumele şi
               ştampila instituţiei de credit                                         semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara




                                                                               ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................................. │ N │  Naţional    [ 1 ]  lei
                                                                               ├───┤
                                                                               │   │              [ 2 ]  devize
                                                              ┌───┬───┐        ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 5 │        │ G │  Global      [   ]
                                                              └───┴───┘        └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│                                                                                        - RON -
├─────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                          │       │                            NEREZIDENTI                            │
│                                          │  Cod  ├────────────┬───────────┬────────┬───────────────┬────────┬────────┤
│                  ACTIV                   │poziţie│ Societãţi  │Intreprin- │Persoane│ Societãţi de  │Adminis-│Adminis-│
│                                          │       │nefinanciare│  zatori   │ fizice │asigurare şi de│ tratii │ tratii │
│                                          │       │            │individuali│        │ capitalizare  │publice │private │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│                    A                     │   B   │     1      │     2     │   3    │       4       │   5    │   6    │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE COMERCIALE                        │  B10  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:       │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B3B  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B3C  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B104  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│din care: (toate termenele)               │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - vânzãri în rate                        │  B3F  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - diferenţe de rambursat legate de       │       │            │           │        │               │        │        │
│   utilizarea cãrţilor de plata           │  B3H  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - utilizãri din deschideri de credite    │  B3J  │            │           │        │               │        │        │
│   permanente                             │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - credit global de exploatare            │  B3L  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:       │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B21  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B22  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B105  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:   │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B4B  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B4C  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B106  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe     │       │            │           │        │               │        │        │
│termene:                                  │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B5B  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B5C  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B107  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe     │       │            │           │        │               │        │        │
│termene:                                  │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an              │  B7B  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                           │  B7C  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                             │ B108  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                │  B85  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                 │  B99  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE                          │ B102  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                       │  B9K  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN             │  F03  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA             │       │            │           │        │               │        │        │
│NEDETERMINATĂ                             │  F05  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE        │       │            │           │        │               │        │        │
│SUBORDONATE                               │ F103  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE     │       │            │           │        │               │        │        │
│SUBORDONATE                               │  F09  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE           │  F73  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE    │       │            │           │        │               │        │        │
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE           │ F105  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │       │            │           │        │               │        │        │
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE           │  F76  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE                   │  H20  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE                │  H40  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE FACTORING                      │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring disponibile        │  H51  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring indisponibile      │  H52  │            │           │   x    │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:         │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna            │ H104  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                 │ H105  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                 │ H106  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                 │ H107  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                │ H108  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni                     │ H109  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:      │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna            │ H110  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                 │ H111  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                 │ H112  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                 │ H113  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                │ H114  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni                     │ H115  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe       │       │            │           │        │               │        │        │
│termene:                                  │       │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna            │ H116  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                 │ H117  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                 │ H118  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                 │ H119  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                │ H120  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni                     │ H121  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN         │  L5D  │            │           │        │               │        │        │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA         │       │            │           │        │               │        │        │
│NEDETERMINATĂ                             │  L5N  │            │           │        │               │        │        │
└──────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────┴────────┴───────────────┴────────┴────────┘

                        ADMINISTRATOR,                                     CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
              (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                               FINANCIAR-CONTABIL,
                Numele, prenumele, semnatura şi                                 Numele, prenumele şi
                ştampila instituţiei de credit                                       semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara




                                                                       ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................  │ N │  Naţional  [ 1 ] lei
                                                                       ├───┤
                                                                       │   │            [ 2 ] devize
                                                            ┌───┬───┐  ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 6 │  │ G │  Global    [   ]
                                                            └───┴───┘  └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│                                                                                  - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────┬───────────┬─────────────────────────────────────┐
│                                                │           │            Valori brute             │
│                     ACTIV                      │Cod poziţie├─────────────────┬───────────────────┤
│                                                │           │ Persoane fizice │ Persoane juridice │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│                       A                        │     B     │        1        │         2         │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREANŢE COMERCIALE - pe termene:                │           │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                    │   B116    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani                                 │   B117    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani                                   │   B118    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:             │           │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                    │   B119    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani                                 │   B120    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani                                   │   B121    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:             │           │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                    │   B122    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani                                 │   B123    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani                                   │   B124    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:         │           │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                    │   B125    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani                                 │   B126    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani                                   │   B127    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:  │           │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                    │   B128    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani                                 │   B129    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani                                   │   B130    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:  │           │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                    │   B131    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani                                 │   B132    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani                                   │   B133    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│VALORI PRIMITE îN PENSIUNE - pe termene:        │           │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                    │   B134    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani                                 │   B135    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani                                   │   B136    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                       │   B137    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREANŢE RESTANTE - pe termene:                  │           │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                    │   B138    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani                                 │   B139    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani                                   │   B140    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE - pe termene:               │           │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                    │   B141    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani                                 │   B142    │                 │                   │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani                                   │   B143    │                 │                   │
└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴─────────────────┴───────────────────┘

               ADMINISTRATOR,                                 CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                            FINANCIAR-CONTABIL,
      Numele, prenumele, semnatura şi                              Numele, prenumele şi
       ştampila instituţiei de credit                                    semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -




                                                                       ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...................................   │ N │  Naţional  [ 1 ] lei
                                                                       ├───┤
                                                                       │   │            [ 2 ] devize
                                                            ┌───┬───┐  ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 7 │  │ G │  Global    [   ]
                                                            └───┴───┘  └───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│                                                                                  - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────┬─────────┐
│                                  ACTIV                                   │ Cod poziţie │  SUME   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│                                    A                                     │      B      │    1    │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│CREDITE IPOTECARE, din care:                                              │     B61     │         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│- credite acordate persoanelor fizice                                     │     B62     │         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│- credite acordate clientelei financiare                                  │     B63     │         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│- credite acordate persoanelor juridice, altele decât clientela financiarã│     B64     │         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│CREDITE DE CONSUM                                                         │     B65     │         │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴─────────┘

           ADMINISTRATOR,                                              CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                        FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                          Numele, prenumele şi
   ştampila instituţiei de credit                                                semnatura

3. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI
- mod. 4023 -
(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4023 - furnizeazã informaţii în legatura cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod. 4000 -.

CONŢINUT
- fila 1 prezintã angajamentele privind instrumentele financiare derivate ferme;
- fila 2 prezintã angajamentele privind instrumentele financiare derivate condiţionale;

Linii
Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate în funcţie de:
- tipul instrumentului financiar derivat
● instrumente financiare derivate de dobanda;
● instrumente financiare derivate de curs de schimb;
● alte instrumente financiare derivate.
- natura pieţei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate
● pieţe reglementate;
● pieţe la buna înţelegere (OTC - over the counter).
- scopul operaţiunii
● operaţiuni de acoperire;
● alte operaţiuni.

Coloane
O singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".

REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã;
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine.

Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitatea; trimestrial.

ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI
- mod. 4023 -
(Instrumente financiare derivate)




                                                                        ┌───┐          [   ]
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................   ├───┤          [   ]
                                                             ┌───┬───┐  ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │  │ G │  Global  [ 3 ] TM
                                                             └───┴───┘  └───┘
┌─────────┐
│mod. 4023│                                                                             - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────┐
│                                                                            │Cod poziţie│Sume│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│                                     A                                      │     B     │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE FERME                 │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de dobanda, efectuate pe│           │    │
│pieţele reglementate                                                        │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Operaţiuni debitoare                                                   │    Q1B    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Operaţiuni creditoare                                                  │    Q2B    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Operaţiuni debitoare                                                   │    QIC    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Operaţiuni creditoare                                                  │    Q2C    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de dobanda, efectuate pe│           │    │
│pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter)                         │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Operaţiuni debitoare                                                   │    Q1D    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Operaţiuni creditoare                                                  │    Q2D    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Operaţiuni debitoare                                                   │    Q1E    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Operaţiuni creditoare                                                  │    Q2E    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de curs de schimb,      │           │    │
│efectuate pe pieţele reglementate                                           │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Lei de primit contra devize de livrat                                  │    Q3B    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de livrat contra lei de primit                                  │    Q4B    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de primit contra lei de livrat                                  │    Q5B    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Lei de livrat contra devize de primit                                  │    Q6B    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de primit contra devize de livrat                               │    Q7B    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de livrat contra devize de primit                               │    Q8B    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Lei de primit contra devize de livrat                                  │    Q3C    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de livrat contra lei de primit                                  │    Q4C    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de primit contra lei de livrat                                  │    Q5C    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Lei de livrat contra devize de primit                                  │    Q6C    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de primit contra devize de livrat                               │    Q7C    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de livrat contra devize de primit                               │    Q8C    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de curs de schimb,      │           │    │
│efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter)            │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Lei de primit contra devize de livrat                                  │    Q3D    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de livrat contra lei de primit                                  │    Q4D    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de primit contra lei de livrat                                  │    Q5D    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Lei de livrat contra devize de primit                                  │    Q6D    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de primit contra devize de livrat                               │    Q7D    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de livrat contra devize de primit                               │    Q8D    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Lei de primit contra devize de livrat                                  │    Q3E    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de livrat contra lei de primit                                  │    Q4E    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de primit contra lei de livrat                                  │    Q5E    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Lei de livrat contra devize de primit                                  │    Q6E    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de primit contra devize de livrat                               │    Q7E    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Devize de livrat contra devize de primit                               │    Q8E    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate ferme, efectuate pe      │           │    │
│pieţele reglementate                                                        │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │   Q203    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │   Q204    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate ferme, efectuate pe      │           │    │
│pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter)                         │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - operaţiuni de acoperire                                                │   Q205    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - alte operaţiuni                                                        │   Q206    │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                     Numele, prenumele şi
   ştampila instituţiei de credit                                           semnatura



                                                                        ┌───┐          [   ]
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................   ├───┤          [   ]
                                                             ┌───┬───┐  ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 2 │  │ G │  Global  [ 3 ] TM
                                                             └───┴───┘  └───┘
┌─────────┐
│mod. 4023│                                                                             - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────┐
│                                                                            │Cod poziţie│Sume│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│                                     A                                      │     B     │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE                                │           │    │
│DERIVATE CONDIŢIONALE                                                       │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de dobanda,      │           │    │
│efectuate pe pieţele reglementate                                           │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q207    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q208    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q209    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q210    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de dobanda,      │           │    │
│efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter)            │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q211    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q212    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   0213    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q214    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de curs de       │           │    │
│schimb, efectuate pe pieţele reglementate                                   │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q215    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q216    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q217    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q218    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de curs de       │           │    │
│schimb, efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter)    │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q219    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q220    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q221    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q222    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate condiţionale, efectuate  │           │    │
│pe pieţele reglementate                                                     │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q223    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q224    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q225    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q226    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate condiţionale, efectuate  │           │    │
│pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter)                      │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operaţiuni de acoperire                                                  │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q227    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q228    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operaţiuni                                                          │           │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente cumpãrate                                                  │   Q229    │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│   - Instrumente vândute                                                    │   Q230    │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                     Numele, prenumele şi
   ştampila instituţiei de credit                                           semnatura

4. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA
- mod. 4026 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţara preluate din conturile lor de origine.

CONŢINUT
Fila 1

Linii
Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, nerambursate sau neîncasate la scadenta.
Creanţele indoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenta, care au fost trecute în litigiu.
Riscurile de ţara sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afarã bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptarile de plata sau confirmãrile de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitenta se afla situata într-o ţara ce prezintã risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenţi în tari care au solicitat sau au obţinut o reesalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plãţile aferente datoriilor acestora.
Angajamentele care se referã la ţãrile a cãror situaţie financiarã justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţara.
Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţara cu risc, dar sunt rezidenţi în alta ţara, sunt asimilate riscului de ţara, dacã situaţia o justifica.
Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afarã bilanţului (clasa 9).

Coloane
Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimatã creanta (lei/devize) şi dupã calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.

Fila 2

Linii
Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi indoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.

Coloane
Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile indoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimatã creanta (lei/devize).

REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit);
- o situaţie - mod. 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 4026 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar.

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA
- mod. 4026 -





DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ___________________                        ┌───┐
                                                                            │ N │ Naţional*)       [   ]
                                                                            ├───┤
                                                                            │ S │ Strãinãtate*)    [   ]
                                                               ┌───┬───┐    ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]   Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │    │ G │ Global*)         [ 3 ] TM
                                                               └───┴───┘    └───┘
┌─────────┐
│mod. 4026│                                                                                            - RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────┬────────────────────────┐
│                                                            │  Cod  │            Lei         │         Devize         │
│                                                            │poziţie├───────────┬────────────┼───────────┬────────────┤
│                                                            │       │ Rezidenţi │Nerezidenti │ Rezidenţi │Nerezidenti │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│                             A                              │  B    │    1      │     2      │    3      │     4      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE                         │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE RESTANTE                                           │   -   │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe restante                                         │ A106  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante                                         │ A107  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate                                          │ A108  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE INDOIELNICE                                        │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe indoielnice                                      │ A109  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi indoielnice                                      │ A110  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate                                          │ A111  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                                            │  A80  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                         │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE RESTANTE                                           │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe restante                                         │ B110  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante                                         │ B111  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate                                          │ B112  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE INDOIELNICE                                        │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe indoielnice                                      │ B113  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi indoielnice                                      │ B114  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate                                          │ B115  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                                            │  B9S  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                 │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE RESTANTE                                           │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe restante                                         │ E117  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante                                         │ E118  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate                                          │ E119  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE INDOIELNICE                                        │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe indoielnice                                      │ E120  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi indoielnice                                      │ E121  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate                                          │ E122  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                                            │  E95  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│VALORI IMOBILIZATE                                          │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE RESTANTE                                           │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe restante                                         │ F125  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante                                         │ F126  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate                                          │ F127  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANŢE INDOIELNICE                                        │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe indoielnice                                      │ F128  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi indoielnice                                      │ F129  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanţe ataşate                                          │ F130  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                                            │  F9R  │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI                             │       │           │            │           │            │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                                            │  Q90  │           │            │           │            │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────────┴───────────┴────────────┘

*) "G", "N" şi "S" - se completeazã, dupã caz, de cãtre instituţiile de credit persoane juridice romane.
"N" - se completeazã de sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnatura

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA
- mod. 4026 -




                                                                      ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... │ N │ Naţional    [   ]
                                                                      ├───┤
                                                                      │ S │ Strãinãtate [   ]
                                                            ┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global      [ 3 ] TM
                                                            └───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4026│                                                                             - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐
│                                                                          │  Cod  │LEI│DEVIZE│
│                                                                          │poziţie│   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│                                     A                                    │   B   │ 1 │  2   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE RESTANTE                                                          │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe restante, din care:                                               │  110  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit                                       │  111  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit                               │  112  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                             │  113  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind:                                                 │  120  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Cont curent la bãnci centrale                                          │  121  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)               │  122  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit                                       │  123  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit                               │  124  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                             │  125  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat                                                    │  126  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind:                                                  │  130  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe restante, din care:                                            │  131  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - depozite la instituţii de credit                                     │  132  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite acordate instituţiilor de credit                             │  133  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - valori primite în pensiune                                           │  134  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care:                                            │  135  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente contului curent la bãnci centrale                           │  136  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) │  137  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente depozitelor la instituţii de credit                         │  138  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit                 │  139  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente valorilor primite în pensiune                               │  140  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente valorilor de recuperat                                      │  141  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe indoielnice, din care:                                            │  150  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit                                       │  151  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit                               │  152  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                             │  153  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat                                                    │  154  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi indoielnice privind:                                              │  160  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Cont curent la bãnci centrale                                          │  161  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)               │  162  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit                                       │  163  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit                               │  164  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                             │  165  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat                                                    │  166  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind:                                                  │  170  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe indoielnice, din care:                                         │  171  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - depozite la instituţii de credit                                     │  172  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite acordate instituţiilor de credit                             │  173  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - valori primite în pensiune                                           │  174  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - valori de recuperat                                                  │  175  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi indoielnice, din care:                                         │  176  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente contului curent la bãnci centrale                           │  177  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) │  178  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente depozitelor la instituţii de credit                         │  179  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit                 │  180  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente valorilor primite în pensiune                               │  181  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente valorilor de recuperat                                      │  182  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE RESTANTE                                                          │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe restante, din care:                                               │  210  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe comerciale                                                     │  211  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie                                                  │  212  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export                                                  │  213  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament                                              │  214  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare                                       │  215  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei                                       │  216  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare                                 │  217  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                             │  218  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare                                              │  219  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat                                                    │  220  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind:                                                 │  230  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe comerciale                                                     │  231  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie                                                  │  232  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export                                                  │  233  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament                                              │  234  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare                                       │  235  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei                                       │  236  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare                                 │  237  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                             │  238  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare                                              │  239  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat                                                    │  240  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind:                                                  │  250  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe restante, din care:                                            │  251  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - creanţe comerciale                                                   │  252  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite de trezorerie                                                │  253  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite pentru export                                                │  254  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite pentru echipament                                            │  255  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite pentru bunuri imobiliare                                     │  256  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - alte credite acordate clientelei                                     │  257  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite acordate clientelei financiare                               │  258  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - valori primite în pensiune                                           │  259  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - conturi curente debitoare                                            │  260  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - valori de recuperat                                                  │  261  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care:                                            │  262  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creanţelor comerciale                                       │  263  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor de trezorerie                                    │  264  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor pentru export                                    │  265  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor pentru echipament                                │  266  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                         │  267  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente altor credite acordate clientelei                           │  268  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor acordate clientelei financiare                   │  269  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente valorilor primite în pensiune                               │  270  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente conturilor curente debitoare                                │  271  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente valorilor de recuperat                                      │  272  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe indoielnice, din care:                                            │  310  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe comerciale                                                     │  311  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie                                                  │  312  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export                                                  │  313  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament                                              │  314  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare                                       │  315  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei                                       │  316  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare                                 │  317  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                             │  318  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare                                              │  319  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat                                                    │  320  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi indoielnice privind:                                              │  330  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe comerciale                                                     │  331  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie                                                  │  332  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export                                                  │  333  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament                                              │  334  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare                                       │  335  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei                                       │  336  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare                                 │  337  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                             │  338  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare                                              │  339  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat                                                    │  340  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind:                                                  │  350  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe indoielnice, din care:                                         │  351  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - creanţe comerciale                                                   │  352  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite de trezorerie                                                │  353  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite pentru export                                                │  354  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite pentru echipament                                            │  355  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite pentru bunuri imobiliare                                     │  356  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - alte credite acordate clientelei                                     │  357  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - credite acordate clientelei financiare                               │  358  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - valori primite în pensiune                                           │  359  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - conturi curente debitoare                                            │  360  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - valori de recuperat                                                  │  361  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi indoielnice, din care:                                         │  362  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creanţelor comerciale                                       │  363  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor de trezorerie                                    │  364  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor pentru export                                    │  365  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor pentru echipament                                │  366  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                         │  367  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente altor credite acordate clientelei                           │  368  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor acordate clientelei financiare                   │  369  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente valorilor primite în pensiune                               │  370  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente conturilor curente debitoare                                │  371  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente valorilor de recuperat                                      │  372  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                               │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE RESTANTE                                                          │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe restante, din care:                                               │  410  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrata                                    │  411  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacţie                                                  │  412  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament                                                   │  413  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiţii                                                  │  414  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diversi                                                       │  415  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind:                                                 │  420  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrata                                    │  421  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacţie                                                  │  422  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament                                                   │  423  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiţii                                                  │  424  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri                   │  425  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diversi                                                       │  426  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit)                           │  427  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind:                                                  │  430  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe restante, din care:                                            │  431  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - titluri primite în pensiune livrata                                  │  432  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - titluri de tranzacţie                                                │  433  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - titluri de plasament                                                 │  434  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - titluri de investiţii                                                │  435  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - debitori diversi                                                     │  436  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care:                                            │  437  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                      │  438  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente titlurilor de tranzacţie                                    │  439  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente titlurilor de plasament                                     │  440  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente titlurilor de investiţii                                    │  441  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri     │  442  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente debitorilor diversi                                         │  443  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)             │  444  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe indoielnice, din care:                                            │  450  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrata                                    │  451  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacţie                                                  │  452  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament                                                   │  453  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiţii                                                  │  454  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diversi                                                       │  455  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi indoielnice privind:                                              │  460  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrata                                    │  461  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacţie                                                  │  462  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament                                                   │  463  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiţii                                                  │  464  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri                   │  465  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diversi                                                       │  466  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit)                           │  467  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind:                                                  │  470  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe indoielnice, din care:                                         │  471  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - titluri primite în pensiune livrata                                  │  472  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - titluri de tranzacţie                                                │  473  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - titluri de plasament                                                 │  474  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - titluri de investiţii                                                │  475  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - debitori diversi                                                     │  476  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi indoielnice, din care:                                         │  477  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                      │  478  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente titlurilor de tranzacţie                                    │  479  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente titlurilor de plasament                                     │  480  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente titlurilor de investiţii                                    │  481  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri     │  482  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente debitorilor diversi                                         │  483  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)             │  484  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│VALORI IMOBILIZATE                                                        │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE RESTANTE                                                          │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe restante reprezentând credite subordonate                         │  510  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind:                                                 │  520  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite subordonate                                                    │  521  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri de participare │       │   │      │
│şi titluri ale activitãţii de portofoliu, date cu împrumut                │  522  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind:                                                  │  530  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe restante reprezentând credite subordonate                      │  531  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care:                                            │  532  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor subordonate                                      │  533  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate,          │       │   │      │
│titlurilor de participare şi titlurilor activitãţii de portofoliu, date   │       │   │      │
│cu împrumut                                                               │  534  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe indoielnice reprezentând credite subordonate                      │  550  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi indoielnice privind:                                              │  560  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite subordonate                                                    │  561  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri de participare │       │   │      │
│şi titluri ale activitãţii de portofoliu, date cu împrumut                │  562  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanţe ataşate privind:                                                  │  570  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanţe indoielnice reprezentând credite subordonate                   │  571  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi indoielnice, din care:                                         │  572  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente creditelor subordonate                                      │  573  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│   - aferente pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate,          │       │   │      │
│titlurilor de participare şi titlurilor activitãţii de portofoliu, date   │       │   │      │
│cu împrumut                                                               │  574  │   │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘

              ADMINISTRATOR,                                  CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                           FINANCIAR-CONTABIL,
       Numele, prenumele, semnatura şi                            Numele, prenumele şi
       ştampila instituţiei de credit                                   semnatura

5. PROVIZIOANE
- mod. 4027 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 şi 5.

CONŢINUT

FILA 1

Linii
Permit identificarea:
- naturii creanţelor şi angajamentelor care determina constituirea de provizioane:
● creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;
● angajamente din afarã bilanţului;
● riscuri de ţara.
- monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.

Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referã la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.
Provizioanele constituite pentru angajamente în afarã bilanţului şi cele pentru riscuri de ţara sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.

Fila 2

Linii
Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzãtor conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.

Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

Fila 3

Linii
Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor indoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.

Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit);
- o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupeaza provizioanele în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar.

PROVIZIOANE
- mod. 4027 -




                                                                                    ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...............................................    │ N │  Naţional*)       [   ]
                                                                                    ├───┤
                                                                                    │ S │  Strãinãtate*)    [   ]
                                                              ┌───┬───┐             ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │             │ G │  Global*)         [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘             └───┘
┌─────────┐
│mod. 4027│                                                                                                  - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐
│                                                                  │  Cod  │         Lei         │       Devize        │
│                                                                  │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤
│                                                                  │       │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│                                A                                 │   B   │    1    │     2     │    3    │     4     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE            │       │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei                                               │  011  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize                                            │  012  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA            │       │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei                                               │  021  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize                                            │  022  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI│       │         │           │         │           │
│DIVERSE                                                           │       │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei                                               │  031  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize                                            │  032  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE           │       │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei                                               │  041  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize                                            │  042  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARĂ BILANŢULUI               │       │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei                                               │  051  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize                                            │  052  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARA                                │       │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei                                               │  061  │         │           │         │           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize                                            │  062  │         │           │         │           │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘

*) "G", "N" şi "S" - se completeazã, dupã caz, de cãtre instituţiile de credit persoane juridice romane
"N" - se completeazã de sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi
şi ştampila instituţiei de credit semnatura

PROVIZIOANE
- mod. 4027 -




                                                                                    ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................   │ N │  Naţional         [   ]
                                                                                    ├───┤
                                                                                    │ S │  Strãinãtate      [   ]
                                                              ┌───┬───┐             ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 2 │             │ G │  Global           [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘             └───┘
┌─────────┐
│mod. 4027│                                                                                                   - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┐
│                                                                          │  Cod  │       Lei       │     Devize      │
│                                                                          │poziţie│                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│                                    A                                     │   B   │        1        │        2        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE                    │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de credit                                │  811  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de dobanda                               │  812  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                    │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de credit                                │  821  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de dobanda                               │  822  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE           │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR                                │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament                   │   -   │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate       │  831  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix      │  832  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil     │  833  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii                  │   -   │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate       │  836  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix      │  837  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR                                │  838  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                       │  839  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE                                     │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR  │       │                 │                 │
│ COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR           │       │                 │                 │
│ ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU                                                │  840  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR                            │   -   │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs                    │   -   │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în curs                  │  841  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea imobilizarilor corporale în curs                    │  842  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale activitãţii│       │                 │                 │
│ de exploatare                                                            │   -   │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru fondul comercial                                                │  843  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru alte imobilizari necorporale                                    │  844  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale activitãţii  │       │                 │                 │
│ de exploatare                                                            │   -   │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea terenurilor şi a amenajãrilor de terenuri           │  845  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea construcţiilor                                      │  846  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de transport   │  847  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea altor active corporale                              │  848  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în afarã       │       │                 │                 │
│ activitãţii de exploatare                                                │  849  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afarã         │       │                 │                 │
│ activitãţii de exploatare                                                │  850  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING                                 │  851  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCATIE SIMPLA                          │  852  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                       │  853  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE                                                               │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura  │  854  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru facilitãţi acordate personalului                      │  855  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru riscuri de ţara                                       │  856  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru restructurare                                         │  857  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale şi alte acţiuni │       │                 │                 │
│ similare legate de acestea                                               │  858  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru impozite                                              │  860  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Alte provizioane                                                         │  859  │                 │                 │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┴─────────────────┘

               ADMINISTRATOR,                                                    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                              FINANCIAR-CONTABIL,
        Numele, prenumele, semnatura                                                 Numele, prenumele şi
     şi ştampila instituţiei de credit                                                      semnatura

PROVIZIOANE
- mod. 4027 -




                                                                                     ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................   │ N │  Naţional         [   ]
                                                                                     ├───┤
                                                                                     │ S │  Strãinãtate      [   ]
                                                              ┌───┬───┐              ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 3 │              │ G │  Global           [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘              └───┘
┌─────────┐
│mod. 4027│                                                                                                - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┐
│                                                                          │  Cod  │       Lei       │     Devize      │
│                                                                          │poziţie│                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│                                    A                                     │   B   │        1        │        2        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI         │       │                 │                 │
│INTERBANCARE                                                              │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                      │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe restante, din care:                         │  110  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente depozitelor la instituţii de credit                         │  111  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit                 │  112  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente valorilor primite în pensiune                               │  113  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                      │  120  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Cont curent la bãnci centrale                                        │  121  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)             │  122  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Depozite la instituţii de credit                                     │  123  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite acordate instituţiilor de credit                             │  124  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Valori primite în pensiune                                           │  125  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Valori de recuperat                                                  │  126  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                       │  130  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe restante, din care:                                          │  131  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - depozite la instituţii de credit                                  │  132  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite acordate instituţiilor de credit                          │  133  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - valori primite în pensiune                                        │  134  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Dobânzi restante, din care:                                          │  135  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente contului curent la bãnci centrale                        │  136  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit       │  137  │                 │                 │
│        (nostro)                                                          │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente depozitelor la instituţii de credit                      │  138  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit              │  139  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente valorilor primite în pensiune                            │  140  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  141  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                   │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                      │  150  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente depozitelor la instituţii de credit                         │  151  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit                 │  152  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente valorilor primite în pensiune                               │  153  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente valorilor de recuperat                                      │  154  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                   │  160  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Cont curent la bãnci centrale                                        │  161  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)             │  162  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Depozite la instituţii de credit                                     │  163  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite acordate instituţiilor de credit                             │  164  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Valori primite în pensiune                                           │  165  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Valori de recuperat                                                  │  166  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                       │  170  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe indoielnice, din care:                                       │  171  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - depozite la instituţii de credit                                  │  172  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite acordate instituţiilor de credit                          │  173  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - valori primite în pensiune                                        │  174  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - valori de recuperat                                               │  175  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Dobânzi indoielnice, din care:                                       │  176  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente contului curent la bãnci centrale                        │  177  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit       │  178  │                 │                 │
│        (nostro)                                                          │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente depozitelor la instituţii de credit                      │  179  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit              │  180  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente valorilor primite în pensiune                            │  181  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  182  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU      │       │                 │                 │
│CLIENTELA                                                                 │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                      │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe restante, din care:                         │  210  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creanţelor comerciale                                       │  211  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor de trezorerie                                    │  212  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor pentru export                                    │  213  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor pentru echipament                                │  214  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                         │  215  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente altor credite acordate clientelei                           │  216  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor acordate clientelei financiare                   │  217  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente valorilor primite în pensiune                               │  218  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente conturilor curente debitoare                                │  219  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente valorilor de recuperat                                      │  220  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                      │  230  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe comerciale                                                   │  231  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite de trezorerie                                                │  232  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite pentru export                                                │  233  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite pentru echipament                                            │  234  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite pentru bunuri imobiliare                                     │  235  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Alte credite acordate clientelei                                     │  236  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite acordate clientelei financiare                               │  237  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Valori primite în pensiune                                           │  238  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Conturi curente debitoare                                            │  239  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Valori de recuperat                                                  │  240  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                       │  250  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe restante, din care:                                          │  251  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - creanţe comerciale                                                │  252  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite de trezorerie                                             │  253  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite pentru export                                             │  254  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite pentru echipament                                         │  255  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite pentru bunuri imobiliare                                  │  256  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - alte credite acordate clientelei                                  │  257  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite acordate clientelei financiare                            │  258  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - valori primite în pensiune                                        │  259  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - conturi curente debitoare                                         │  260  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - valori de recuperat                                               │  261  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Dobânzi restante, din care:                                          │  262  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creanţelor comerciale                                    │  263  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor de trezorerie                                 │  264  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor pentru export                                 │  265  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor pentru echipament                             │  266  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                      │  267  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente altor credite acordate clientelei                        │  268  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor acordate clientelei financiare                │  269  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente valorilor primite în pensiune                            │  270  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente conturilor curente debitoare                             │  271  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  272  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                   │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                      │  310  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creanţelor comerciale                                       │  311  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor de trezorerie                                    │  312  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor pentru export                                    │  313  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor pentru echipament                                │  314  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                         │  315  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente altor credite acordate clientelei                           │  316  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente creditelor acordate clientelei financiare                   │  317  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente valorilor primite în pensiune                               │  318  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente conturilor curente debitoare                                │  319  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente valorilor de recuperat                                      │  320  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                   │  330  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe comerciale                                                   │  331  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite de trezorerie                                                │  332  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite pentru export                                                │  333  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite pentru echipament                                            │  334  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite pentru bunuri imobiliare                                     │  335  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Alte credite acordate clientelei                                     │  336  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite acordate clientelei financiare                               │  337  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Valori primite în pensiune                                           │  338  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Conturi curente debitoare                                            │  339  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Valori de recuperat                                                  │  340  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                       │  350  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe indoielnice, din care:                                       │  351  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - creanţe comerciale                                                │  352  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite de trezorerie                                             │  353  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite pentru export                                             │  354  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite pentru echipament                                         │  355  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite pentru bunuri imobiliare                                  │  356  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - alte credite acordate clientelei                                  │  357  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - credite acordate clientelei financiare                            │  358  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - valori primite în pensiune                                        │  359  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - conturi curente debitoare                                         │  360  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - valori de recuperat                                               │  361  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Dobânzi indoielnice, din care:                                       │  362  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creanţelor comerciale                                    │  363  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor de trezorerie                                 │  364  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor pentru export                                 │  365  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor pentru echipament                             │  366  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                      │  367  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente altor credite acordate clientelei                        │  368  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor acordate clientelei financiare                │  369  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente valorilor primite în pensiune                            │  370  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente conturilor curente debitoare                             │  371  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  372  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU      │       │                 │                 │
│TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                                             │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                      │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe restante, din care:                         │  410  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                      │  411  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente titlurilor de tranzacţie                                    │  412  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente titlurilor de plasament                                     │  413  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente titlurilor de investiţii                                    │  414  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente debitorilor diversi                                         │  415  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                      │  420  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Titluri primite în pensiune livrata                                  │  421  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Titluri de tranzacţie                                                │  422  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Titluri de plasament                                                 │  423  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Titluri de investiţii                                                │  424  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri                 │  425  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Debitori diversi                                                     │  426  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Conturi de regularizare (Venituri de primit)                         │  427  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                       │  430  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe restante, din care:                                          │  431  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - titluri primite în pensiune livrata                               │  432  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - titluri de tranzacţie                                             │  433  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - titluri de plasament                                              │  434  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - titluri de investiţii                                             │  435  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - debitori diversi                                                  │  436  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Dobânzi restante, din care:                                          │  437  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                   │  438  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente titlurilor de tranzacţie                                 │  439  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente titlurilor de plasament                                  │  440  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente titlurilor de investiţii                                 │  441  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri  │  442  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente debitorilor diversi                                      │  443  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)          │  444  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                   │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                      │  450  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                      │  451  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente titlurilor de tranzacţie                                    │  452  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente titlurilor de plasament                                     │  453  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente titlurilor de investiţii                                    │  454  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - aferente debitorilor diversi                                         │  455  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                   │  460  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Titluri primite în pensiune livrata                                  │  461  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Titluri de tranzacţie                                                │  462  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Titluri de plasament                                                 │  463  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Titluri de investiţii                                                │  464  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri                 │  465  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Debitori diversi                                                     │  466  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Conturi de regularizare (Venituri de primit)                         │  467  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                       │  470  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe indoielnice, din care:                                       │  471  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - titluri primite în pensiune livrata                               │  472  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - titluri de tranzacţie                                             │  473  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - titluri de plasament                                              │  474  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - titluri de investiţii                                             │  475  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - debitori diversi                                                  │  476  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Dobânzi indoielnice, din care:                                       │  477  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                   │  478  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente titlurilor de tranzacţie                                 │  479  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente titlurilor de plasament                                  │  480  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente titlurilor de investiţii                                 │  481  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri  │  482  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente debitorilor diversi                                      │  483  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)          │  484  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE AFERENTE VALORILOR     │       │                 │                 │
│IMOBILIZATE                                                               │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                      │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate   │  510  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                      │  520  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite subordonate                                                  │  521  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri de           │       │                 │                 │
│     participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu, date cu        │  522  │                 │                 │
│     împrumut                                                             │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                       │  530  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe restante reprezentând credite subordonate                    │  531  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Dobânzi restante, din care:                                          │  532  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor subordonate                                   │  533  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate,       │       │                 │                 │
│        titlurilor de participare şi titlurilor activitãţii de portofoliu,│  534  │                 │                 │
│        date cu împrumut                                                  │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                   │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanţe indoielnice reprezentând credite subordonate│  550  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                   │  560  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Credite subordonate                                                  │  561  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri de           │       │                 │                 │
│     participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu, date cu        │  562  │                 │                 │
│     împrumut                                                             │       │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                       │  570  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Creanţe indoielnice reprezentând credite subordonate                 │  571  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│   - Dobânzi indoielnice, din care:                                       │  572  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente creditelor subordonate                                   │  573  │                 │                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│      - aferente pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate,       │       │                 │                 │
│        titlurilor de participare şi titlurilor activitãţii de portofoliu,│  574  │                 │                 │
│        date cu împrumut                                                  │       │                 │                 │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┴─────────────────┘

              ADMINISTRATOR,                                                    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                             FINANCIAR-CONTABIL,
        Numele, prenumele, semnatura                                                Numele, prenumele şi
     şi ştampila instituţiei de credit                                                    semnatura

6. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenta diferitele transe de durata reziduala a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afarã bilanţului, care au scadente contractuale.

CONŢINUT

Linii
Prezintã operaţiunile care au scadente contractuale.

Coloane
- valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduala corespunzãtoare scadentei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viata reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate;
- titlurile de investiţii sunt înscrise, fãrã a se tine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzãtoare scadentei finale de rambursare;
- titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzãtoare scadentei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viata reziduala a titlurilor respective.

MODALITĂŢI DE ÎNREGISTRARE
PLASAMENTE

1. Finantarile sunt repartizate în coloanele situaţiei în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.
În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinantare, partea utilizata este grupata în funcţie de modalitãţile de rambursare:
- plecand de la coloana corespunzãtoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare pana la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totalã, pana cel mai târziu la data scadentei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare;
- plecand de la coloana corespunzãtoare sumei dintre durata de amortizare a partii utilizate pe de o parte şi durata reziduala de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de alta parte, pana la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizatã peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinantare;
- plecand de la prima coloana a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reinnoire a finantarilor ajunse la scadenta este nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie sa facã obiectul unei reexaminari periodice prin care sa se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate.
2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care exista clauze privind revizuirea periodicã a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totalã prevãzutã în contract.
3. În cazul în care o operaţiune de refinantare "în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţitã de un preaviz, durata sa este egala cu durata preavizului.
4. Durata unei pensiuni se apreciazã în funcţie de scadenta avalului de refinantare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpara ferm efectele primare, se ia în considerare scadenta acestor efecte. Dacã tranzacţia este efectuatã cu biletele de mobilizare, se retine scadenta acestor bilete.
5. Creditele al cãror plan de rambursare nu este încã cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenta finala.
6. Creditele cu plati progresive din categoria "credite cumpãrãtor" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidentilor" şi creditele de prefinantare cu dobanda stabilizata, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadentei finale a acestor credite.
7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de cãtre instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a finanţãrii efectuate de aceasta instituţie de credit.

RESURSE

8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.
9. Orice împrumut primit însoţit de o clauza de revizuire periodicã a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizãrilor pct. 2 de la plasamente.
10. Orice operaţiune de refinantare însoţitã de un preaviz este înregistratã conform precizãrilor pct. 3 de la plasamente.
11. Durata unei operaţiuni de refinantare efectuatã cu o instituţie financiarã se înregistreazã conform precizãrilor pct. 4 de la plasamente.
Operaţiunile de refinantare efectuate cu Banca Nationala a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenta biletelor de mobilizare.
12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistreazã în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit isi denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a acestor resurse.

ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI

13. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistratã, pentru partea neutilizata, în coloanele corespunzãtoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinantare utilizabil pe perioada de încã 6 luni, va figura, pentru partea neutilizata, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate. Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:
Instituţiile de credit raporteazã o situaţie - mod. 4028 - stabilitã în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilitã în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial.

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR
DIN AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -




                                                                                ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .............................................. │ N │  Naţional*)       [ 1 ] lei
                                                                                ├───┤                   [ 2 ] devize
                                                              ┌───┬───┐         ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │         │ G │  Global*)         [   ]
                                                              └───┴───┘         └───┘
┌─────────┐
│mod. 4028│                                                                                               - RON -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│                                                                     │       │         DURATA RĂMASĂ DE SCURS         │
│                                                                     │  Cod  ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│                             PLASAMENTE                              │poziţie│ D <= │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │     │
│                                                                     │       │1 luna│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │
│                                                                     │       │      │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│                                  A                                  │   B   │  1   │  2   │  3   │  4   │  5   │  6  │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE                  │   -   │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la bãnci centrale                                 │  001  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la bãnci centrale                                │  002  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la instituţii de credit                           │  011  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la instituţii de credit                          │  012  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate instituţiilor de credit                   │  021  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite financiare acordate instituţiilor de credit                  │  022  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite în pensiune la termen                                 │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - bãnci centrale                                                  │  031  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - instituţii de credit                                            │  032  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                                              │   -   │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                                          │   -   │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Creanţe comerciale                                                   │  101  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite de trezorerie                                                │  102  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru export                                                │  103  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru echipament                                            │  104  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru bunuri imobiliare                                     │  105  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Alte credite acordate clientelei                                     │  106  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE                               │   -   │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate clientelei financiare                     │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - OPCVM                                                           │  111  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - instituţii financiare altele decât instituţiile de credit       │  112  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                                           │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite în pensiune la termen                                 │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - OPCVM                                                           │  121  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit      │  122  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - clientela nefinanciara                                          │  123  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI                                                │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri primite în pensiune livrata                                  │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - instituţii de credit                                            │  201  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - OPCVM                                                           │  202  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit      │  203  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - clientela nefinanciara                                          │  204  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de tranzacţie                                                │  211  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de plasament                                                 │  212  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de investiţii                                                │  213  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date cu împrumut                                             │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - titluri de tranzacţie                                           │  221  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - titluri de plasament                                            │  222  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│   - titluri de investiţii                                           │  223  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE                                                   │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite subordonate la termen                                        │  231  │      │      │      │      │      │     │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

*) "G" - se completeazã de cãtre instituţiile de credit persoane juridice romane
"N" - se completeazã de sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine


                                                                                 ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................................... │ N │  Naţional*)       [ 1 ] lei
                                                                                 ├───┤                   [ 2 ] devize
                                                              ┌───┬───┐          ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │          │ G │  Global*)         [   ]
                                                              └───┴───┘          └───┘
┌─────────┐
│mod. 4028│                                                                                                - RON -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│                                                                     │       │         DURATA RĂMASĂ DE SCURS         │
│                                                                     │  Cod  ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│                               RESURSE                               │poziţie│ D <= │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │     │
│                                                                     │       │1 luna│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │
│                                                                     │       │      │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│                                  A                                  │   B   │  1   │  2   │  3   │  4   │  5   │  6  │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE                  │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi de refinantare de la bãnci centrale                      │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare  │  301  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - împrumuturi lombard                                              │  302  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - alte împrumuturi                                                 │  303  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen ale instituţiilor de credit                       │  311  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale ale instituţiilor de credit                      │  312  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit             │  321  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit            │  322  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date în pensiune la termen                                    │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - bãnci centrale                                                   │  331  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - instituţii de credit                                             │  332  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                                              │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ                       │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi la termen de la clientela financiarã                     │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - OPCVM                                                            │  401  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit       │  402  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                              │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date în pensiune la termen                                    │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - OPCVM                                                            │  411  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit       │  412  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - clientela nefinanciara                                           │  413  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI                                   │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen                                                   │  421  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale                                                  │  422  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Certificate de depozit                                               │  423  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Carnete şi librete de economii                                       │  424  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI                                                │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date în pensiune livrata                                     │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - instituţii de credit                                             │  501  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - OPCVM                                                            │  502  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit       │  503  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - clientela nefinanciara                                           │  504  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Datorii constituite prin titluri                                     │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - titluri de piata interbancara                                    │  521  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - titluri de creanţe negociabile                                   │  522  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - obligaţiuni                                                      │  523  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│  - alte datorii constituite prin titluri                            │  524  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│DATORII SUBORDONATE LA TERMEN                                        │  530  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│FONDURI PUBLICE ALOCATE                                              │  540  │      │      │      │      │      │     │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

                                                                                    ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................  │ N │  Naţional*)       [ 1 ] lei
                                                                                    ├───┤                   [ 2 ] devize
                                                              ┌───┬───┐             ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │             │ G │  Global*)         [   ]
                                                              └───┴───┘             └───┘
┌─────────┐
│mod. 4028│                                                                                                - RON -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│                                                                     │       │         DURATA RĂMASĂ DE SCURS         │
│                                                                     │  Cod  ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│                   ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI                   │poziţie│ D <= │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │     │
│                                                                     │       │1 luna│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │
│                                                                     │       │      │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│                                  A                                  │   B   │  1   │  2   │  3   │  4   │  5   │  6  │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE                                             │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente în favoarea altor instituţii de credit                   │  611  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la alte instituţii de credit                  │  621  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente în favoarea clientelei                                   │  630  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la clientela financiarã şi instituţiile       │       │      │      │      │      │      │     │
│administraţiei publice                                               │  631  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE                                        │       │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de     │       │      │      │      │      │      │     │
│rãscumpãrare)                                                        │  710  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpãrate cu posibilitate de   │       │      │      │      │      │      │     │
│rãscumpãrare)                                                        │  720  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri vândute cu posibilitate de rãscumpãrare                      │  731  │      │      │      │      │      │     │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri cumpãrate cu posibilitate de rãscumpãrare                    │  741  │      │      │      │      │      │     │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

                ADMINISTRATOR,                                              CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                          FINANCIAR-CONTABIL,
        Numele, prenumele, semnatura                                              Numele, prenumele şi
      şi ştampila instituţiei de credit                                                semnatura

7. OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
- mod. 4030 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4030 - cuprinde operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele şi înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creanţele restante şi indoielnice, la valoarea lor bruta.

CONŢINUT

Linii
Liniile prezintã operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele: conturi curente, depozite, credite, împrumuturi, valori de recuperat, alte sume datorate, creanţe restante şi indoielnice.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate casele centrale ale cooperativelor de credit:
- o situaţie - mod. 4030 - la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit;
- o situaţie - mod. 4030 - la nivelul reţelei cooperativelor de credit, cuprinzând operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Moneda:
Casele centrale raporteazã un document - mod. 4030 - în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi un document - mod. 4030 - în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate; trimestrial.

OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
- mod. 4030 -




                                                                                ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .............................................. │ N │  Naţional         [ 1 ] lei
                                                                                ├───┤                   [ 2 ] devize
                                                              ┌───┬───┐         ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │         │   │                   [   ]
                                                              └───┴───┘         └───┘
┌─────────┐
│mod. 4030│                                                                                                 - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────┐
│                                                                          │  Cod  │                                   │
│                                                                          │poziţie│               SUME                │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│                                    A                                     │   B   │                 1                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│                                  ACTIV                                   │       │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CONTURI CURENTE                                                           │  110  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Cont curent la casa centrala                                            │  111  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate                                                         │  117  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│DEPOZITE                                                                  │  120  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la vedere la casa centrala                                     │  121  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la termen la casa centrala                                     │  122  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite colaterale la casa centrala                                    │  123  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate                                                         │  127  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CREDITE                                                                   │  130  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Credite de pe o zi pe alta                                              │  131  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Credite la termen                                                       │  132  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate                                                         │  137  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│VALORI DE RECUPERAT                                                       │  140  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Valori de recuperat                                                     │  141  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe ataşate                                                         │  147  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                                           │  150  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe restante                                                        │  151  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│  - Creanţe restante                                                      │  152  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│  - Dobânzi restante                                                      │  153  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│  - Creanţe ataşate                                                       │  154  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanţe indoielnice                                                     │  155  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│  - Creanţe indoielnice                                                   │  156  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│  - Dobânzi indoielnice                                                   │  157  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│  - Creanţe ataşate                                                       │  158  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│                                  PASIV                                   │       │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CONTURI CURENTE                                                           │  210  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate                   │  211  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii ataşate                                                         │  217  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│DEPOZITE                                                                  │  220  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate                │  221  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate                │  222  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate               │  223  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii ataşate                                                         │  227  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ÎMPRUMUTURI                                                               │  230  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Împrumuturi de pe o zi pe alta                                          │  231  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Împrumuturi la termen                                                   │  232  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii ataşate                                                         │  237  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ALTE SUME DATORATE                                                        │  240  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Alte sume datorate                                                      │  241  │                                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii ataşate                                                         │  247  │                                   │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────────────────────┘

              ADMINISTRATOR,                                          CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                     FINANCIAR-CONTABIL,
        Numele, prenumele, semnatura                                        Numele, prenumele şi
     şi ştampila instituţiei de credit                                             semnatura

8. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4032 - reflecta existentul şi miscarile de imobilizari, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizari şi provizioane pentru depreciere).

CONŢINUT

Fila 1
Prezintã situaţia activelor imobilizate la valoarea bruta (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, dupã caz).

Linii
Liniile reprezintã valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs şi imobilizari financiare (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, dupã caz).

Coloane
Coloanele reprezintã:
- valoarea imobilizarilor existente la începutul anului, reflectatã de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizari;
- valoarea totalã a cresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari;
- valoarea totalã a descresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari;
- existentul imobilizarilor la sfârşitul anului.

Fila 2
Prezintã valoarea amortizãrilor aferentã activelor imobilizate.

Linii
Liniile reprezintã valoarea amortizarii aferentã imobilizarilor necorporale şi corporale.

Coloane
Coloanele reprezintã:
- valoarea amortizarii la începutul anului, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activitãţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afarã activitãţii de exploatare";
- valoarea amortizarii înregistratã în cursul anului, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activitãţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afarã activitãţii de exploatare";
- valoarea amortizarii aferentã imobilizarilor scoase din evidenta în cursul anului, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activitãţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afarã activitãţii de exploatare";
- valoarea amortizarii cumulatã pana la sfârşitul anului, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activitãţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afarã activitãţii de exploatare".

Fila 3
Prezintã situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.

Linii
Liniile reprezintã provizioanele aferente imobilizarilor necorporale, corporale şi financiare.

Coloane
Coloanele reprezintã:
- valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul societãţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale activitãţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale activitãţii de exploatare", 4924 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în afarã activitãţii de exploatare", 4925 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afarã activitãţii de exploatare";
- valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, înregistratã pana la sfârşitul anului şi reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în strãinãtate. Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).
Periodicitate: anual.

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -




                                                                                    ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................  │ N │  Naţional*)       [   ]
                                                                                    ├───┤                   [   ]
                                                              ┌───┬───┐             ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │             │ G │  Global*)         [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘             └───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│                                                                                             - RON -
├─────────┴───────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────┬───────────────────────────┬──────────────┐
│                                             │       │            │        │         Reduceri          │              │
│                                             │  Cod  │            │        ├─────┬─────────────────────┤  Sold final  │
│ VALOAREA BRUTA A ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │poziţie│Sold iniţial│Cresteri│Total│din care: dezmembrari│(col. 5=1+2-3)│
│                                             │       │            │        │     │      şi casãri      │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│                      A                      │   B   │    1(1)    │  2(2)  │3(3) │        4(4)         │     5(5)     │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE                      │       │            │        │     │                     │              │
│ Fond comercial                              │  101  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Cheltuieli de constituire                   │  102  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Alte imobilizari necorporale                │  103  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Avansuri şi imobilizari necorporale în curs │  104  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│TOTAL (poz. 101 la 104)                      │  105  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE                        │       │            │        │     │                     │              │
│ Terenuri                                    │  106  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Amenajãri de terenuri                       │  107  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Construcţii                                 │  108  │            │        │     │                     │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi │  109  │            │        │     │                     │              │
│ instalaţii de lucru)                        │       │            │        │     │                     │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Aparate şi instalaţii de mãsurare, control  │  110  │            │        │     │                     │              │
│ şi reglare                                  │       │            │        │     │                     │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Mijloace de transport                       │  111  │            │        │     │                     │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Animale şi plantaţii                        │  112  │            │        │     │                     │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de│       │            │        │     │                     │              │
│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi │  113  │            │        │     │                     │              │
│ alte active corporale                       │       │            │        │     │                     │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Avansuri şi imobilizari corporale în curs   │  114  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│TOTAL (poz. 106 la 114)                      │  115  │            │        │     │                     │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE                       │       │            │        │     │                     │              │
│ Efecte publice şi valori asimilate          │  116  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix    │  117  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Pãrţi în societãţile comerciale legate      │  118  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Participatii şi activitãţi de portofoliu    │  119  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│TOTAL (rd. 116 la 119)                       │  120  │            │        │     │          x          │              │
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 105+115+120) │  121  │            │        │     │                     │              │
└─────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────┴─────┴─────────────────────┴──────────────┘

*) "G" - se completeazã de cãtre instituţiile de credit persoane juridice romane.
"N" - se completeazã de sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine.

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -




                                                                                    ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................  │ N │  Naţional         [   ]
                                                                                    ├───┤                   [   ]
                                                              ┌───┬───┐             ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 2 │             │ G │  Global           [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘             └───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│                                                                                               - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────┬───────────────────┬────────────────┐
│        AMORTIZARI AFERENTE ELEMENTELOR DE            │  Cod  │ Sold  │Amortizare│Amortizare aferentã│ Amortizare la  │
│                    IMOBILIZARI                       │poziţie│iniţial│în cursul │  imobilizarilor   │sfârşitul anului│
│                                                      │       │       │  anului  │scoase din evidenta│(col. 9 = 6+7-8)│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│                         A                            │   B   │ 6(1)  │   7(2)   │       8(3)        │      9(4)      │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE                               │       │       │          │                   │                │
│ Fond comercial                                       │  131  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Cheltuieli de constituire                            │  132  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Alte imobilizari necorporale                         │  133  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│TOTAL (poz. 131 la 133)                               │  134  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE                                 │       │       │          │                   │                │
│ Amenajãri de terenuri                                │  135  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Construcţii                                          │  136  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi          │  137  │       │          │                   │                │
│ instalaţii de lucru)                                 │       │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Aparate şi instalaţii de mãsurare, control şi reglare│  138  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Mijloace de transport                                │  139  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Animale şi plantaţii                                 │  140  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de         │       │       │          │                   │                │
│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte     │  141  │       │          │                   │                │
│ active corporale                                     │       │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│TOTAL (poz. 135 la 141)                               │  142  │       │          │                   │                │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│AMORTIZARI - TOTAL (poz. 134+142)                     │  143  │       │          │                   │                │
└──────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴───────────────────┴────────────────┘

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -




                                                                                     ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................................  │ N │  Naţional         [   ]
                                                                                     ├───┤                   [   ]
                                                              ┌───┬───┐              ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 3 │              │ G │  Global           [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘              └───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│                                                                                            - RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────────┬───────────┬────────────────────┐
│        PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA                │  Cod  │ Sold  │ Provizioane  │Provizioane│     Sold final     │
│        ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI                    │poziţie│iniţial│constituite în│reluate la │(col. 13 = 10+11-12)│
│                                                      │       │       │cursul anului │ venituri  │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│                         A                            │   B   │ 10(1) │    11(2)     │   12(3)   │       13(4)        │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE                               │       │       │              │           │                    │
│ Fond comercial                                       │  151  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Cheltuieli de constituire                            │  152  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Alte imobilizari necorporale                         │  153  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Avansuri şi imobilizari necorporale în curs          │  154  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│TOTAL (poz. 151 la 154)                               │  155  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE                                 │       │       │              │           │                    │
│ Terenuri                                             │  156  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Amenajãri de terenuri                                │  157  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Construcţii                                          │  158  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi          │  159  │       │              │           │                    │
│ instalaţii de lucru)                                 │       │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Aparate şi instalaţii de mãsurare, control şi reglare│  160  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Mijloace de transport                                │  161  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Animale şi plantaţii                                 │  162  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de         │       │       │              │           │                    │
│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte     │  163  │       │              │           │                    │
│ active corporale                                     │       │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Avansuri şi imobilizari corporale în curs            │  164  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│TOTAL (poz. 156 la 164)                               │  165  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE                                │       │       │              │           │                    │
│ Efecte publice şi valori asimilate                   │  166  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix             │  167  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Pãrţi în societãţile comerciale legate               │  168  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Participatii şi activitãţi de portofoliu             │  169  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│TOTAL (poz. 166 la 169)                               │  170  │       │              │           │                    │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL                 │  171  │       │              │           │                    │
│(poz. 155+165+170)                                    │       │       │              │           │                    │
└──────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────────┴───────────┴────────────────────┘

               ADMINISTRATOR,                                               CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                         FINANCIAR-CONTABIL,
        Numele, prenumele, semnatura                                            Numele, prenumele şi
      şi ştampila instituţiei de credit                                               semnatura

9. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 4080 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4080 - este o situaţie de sinteza, care evidenţiazã cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.

CONŢINUT
Contul de profit şi pierdere - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plãtite sau de plãtit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.
Veniturile sunt clasificate în:
- venituri din activitatea de exploatare bancarã;
- venituri diverse din exploatare;
- venituri din provizioane şi recuperari de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie;
- venituri extraordinare.
Cheltuielile sunt clasificate în:
- cheltuieli de exploatare bancarã;
- cheltuieli cu personalul;
- cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate;
- cheltuieli cu materialele, lucrãrile şi serviciile executate de terţi;
- cheltuieli diverse de exploatare;
- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale şi corporale;
- cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie;
- cheltuieli extraordinare;
- cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.
Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalca pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.
În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului.
Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit);
- o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 4080 -





JUDEŢUL ______________________________│__│__│              FORMA DE PROPRIETATE _________________│__│__│
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ____________              ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
ADRESA LOC: ___________________, sector _____              preponderenta) ______________________________
STR.: _____________________________ nr. _____              Cod grupa CAEN ____________________│__│__│__│
TELEFONUL: ______________ FAXUL: ____________              CUI __________│__│__│__│__│__│__│__│__│__│__│
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI ____________

                                                                                   ┌───┐
                                                                                   │ N │  Naţional*)       [   ]
                                                                                   ├───┤
                                                                                   │ S │  Strãinãtate*)    [   ]
                                                              ┌───┬───┐            ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │            │ G │  Global*)         [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘            └───┘
┌──────────┐
│ mod 4080 │                                                                                             - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│                                                                                                       │  Cod  │ Suma │
│                                                                                                       │poziţie│      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                                                   A                                                   │   B   │  1   │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ                                                         │  W01  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare                                  │  W05  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  Dobânzi                                                                                              │  W2A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Bãnci centrale                                                                                    │  W2B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Conturi de corespondent                                                                           │  W2E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Depozite la instituţii de credit                                                                  │ W101  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la vedere                                                                                       │ W102  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │ W103  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - colaterale                                                                                      │ W104  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Credite acordate instituţiilor de credit                                                          │  W2H  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - de pe o zi pe alta                                                                              │  W2J  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │  W2K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - financiare                                                                                      │  W2L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Valori primite în pensiune                                                                        │  W2M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - de pe o zi pe alta                                                                              │  W2N  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │  W2P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele                    │  W2V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cont curent la casa centrala                                                                    │ W110  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Depozite la casa centrala                                                                       │ W111  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele              │ W112  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Valori de recuperat de la organizaţii cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele        │ W113  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Creanţe restante şi indoielnice privind organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul         │       │      │
│       aceleiaşi reţele                                                                                │ W114  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte dobânzi                                                                                      │  W2Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Titluri cu posibilitate de rãscumpãrare                                                         │  W20  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Report/deport                                                                                   │  W21  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Diverse dobânzi                                                                                 │  W25  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Creanţe restante şi indoielnice                                                                   │  W27  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  Comisioane                                                                                           │  W30  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane                                                                                        │  W31  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi │       │      │
│     reţele                                                                                            │  W35  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile cu clientela                                                                │  W40  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  Dobânzi                                                                                              │  W6A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei                                                 │  W6B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Scont, asimilate şi alte creanţe comerciale                                                     │  W6C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Operaţiuni de factoring                                                                         │ W105  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Credite de trezorerie                                                                           │  W6E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Credite pentru export                                                                           │  W6D  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Credite pentru echipament                                                                       │  W6F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Credite pentru bunuri imobiliare                                                                │  W6G  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte credite acordate clientelei                                                                │  W6H  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Credite acordate clientelei financiare                                                            │  W7A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - de pe o zi pe alta                                                                              │  W7B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │  W7L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Valori primite în pensiune                                                                        │  W7N  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - de pe o zi pe alta                                                                              │  W7P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │  W7S  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Conturi curente debitoare                                                                         │  W7V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte dobânzi                                                                                      │  W7Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Titluri cu posibilitate de rãscumpãrare                                                         │  W70  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Report/deport                                                                                   │  W73  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Diverse dobânzi                                                                                 │  W75  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Creanţe restante şi indoielnice                                                                   │  W78  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  Comisioane                                                                                           │  W80  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile cu titluri                                                                  │  X0A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrata                                               │  X0B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din titlurile de tranzacţie                                                              │  X0E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din titlurile de plasament                                                               │  X0K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Dobânzi                                                                                         │  X0L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Dividende şi venituri asimilate                                                                 │  X0Q  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din cesiune                                                                            │  X0R  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din titlurile de investiţii                                                              │  X1A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Dobânzi                                                                                         │  X1B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din prime                                                                              │  X1G  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din datorii constituite prin titluri                                                     │  X2A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri diverse din operaţiunile cu titluri                                                      │  X2P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Dobânzi din creanţe restante şi indoielnice                                                       │  X23  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane                                                                                        │  X27  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile de leasing, locatie simpla şi asimilate                                     │  X3A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate                                                   │  X3B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din chirii                                                                             │  X3C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din cesiunea imobilizarilor date în leasing şi asimilate                               │  X3V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate                            │  X3L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte venituri din operaţiunile de leasing şi asimilate                                          │  X3Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din operaţiunile de locatie simpla                                                       │  X4A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din chirii                                                                             │  X4C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din cesiunea imobilizarilor date în locatie simpla                                     │  X4P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locatie simpla                                    │  X4E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte venituri din operaţiunile de locatie simpla                                                │  X4V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din creanţe restante şi indoielnice                                                      │  X4W  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din credite subordonate, pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri de          │  X5A  │      │
│ participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu                                                  │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Dobânzi de la creditele subordonate la termen                                                     │  X5C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Dobânzi de la creditele subordonate pe durata nedeterminatã                                       │  X5D  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Dividende şi venituri asimilate                                                                   │  X5K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Dobânzi din creanţe restante şi indoielnice                                                       │  X5W  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile de schimb                                                                   │  X6A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitraj                                                   │  X6B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane                                                                                        │  X6D  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operaţiunile în afarã bilanţului                                                         │  X7A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din angajamentele de finanţare                                                           │  X7B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit                                 │  X7G  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei                                                 │  X7J  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din angajamentele de garanţie                                                            │  X8A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit                                  │  X8B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Angajamente de garanţie în favoarea clientelei                                                  │  X8G  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate              │  Z0A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din instrumente financiare derivate de dobanda                                         │  Z0C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb                                  │  Z0F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din alte instrumente financiare derivate                                               │  Z0L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Comisioane                                                                                      │  Z0M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din alte angajamente date                                                                │  Z0P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din prestaţiile de servicii financiare                                                       │  Z1A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit                                            │  Z1B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei                         │  Z1K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane din activitãţile de asistenta şi consultanţa                                           │  Z1T  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Comisioane din activitãţile de asistenta şi consultanţa pentru persoane fizice                  │  Z1V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Comisioane din activitãţile de asistenta şi consultanţa pentru persoane juridice                │  Z1W  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte comisioane                                                                                 │  Z1X  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri privind mijloacele de plata                                                              │  Z10  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare                                              │  Z15  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte venituri din activitatea de exploatare bancarã                                                   │  Z2A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancarã efectuate în comun                          │  Z2F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancarã efectuate în comun              │  Z2K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancarã                                                   │  Z2P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri diverse de exploatare bancarã                                                            │  Z2R  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                                       │  Z3A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli refacturate                                                                                │  Z3B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli refacturate societãţilor grupului                                                      │  Z3C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli refacturate altor societãţi                                                            │  Z3D  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun                            │  Z4A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social                                                           │  Z4D  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din cesiunea imobilizarilor                                                                  │  Z4F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din cesiunea imobilizarilor necorporale şi corporale                                     │  Z4L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din cesiunea imobilizarilor financiare                                                   │  Z4R  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri accesorii                                                                                    │  Z5A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri privind imobilele legate de exploatare                                                   │  Z5B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din activitãţi nebancare                                                                 │  Z5E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte venituri accesorii                                                                           │  Z5L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte venituri diverse din exploatare                                                                  │  Z6A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancara                                                 │  Z6B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecutã la venituri                                      │  Z6E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din subvenţii de exploatare                                                              │ Z101  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din producţia de imobilizari                                                             │ Z102  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor                             │ Z103  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte venituri                                                                                     │  Z6Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din despãgubiri, amenzi şi penalitãţi                                                  │ Z124  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din donaţii şi subvenţii                                                               │ Z125  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte venituri diverse de exploatare                                                             │ Z126  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE                    │  Z8A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare                                   │  Z8C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane specifice de risc de credit                                              │ Z104  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda                                             │ Z105  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela                                   │  Z8D  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane specifice de risc de credit                                              │ Z106  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda                                             │ Z107  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse                          │  Z8E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor                                            │ Z108  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament                             │ Z109  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii                            │ Z110  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor                                            │ Z111  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice                                   │  Z8F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane pentru valori imobilizate                                                    │ Z112  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul societãţilor comerciale   │       │      │
│     legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu                     │ Z113  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                                        │ Z114  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs                              │ Z115  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor activitãţii de exploatare            │ Z116  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în afarã activitãţii de exploatare   │ Z117  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice                                   │ Z118  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane                                                                              │  Z8V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura              │ Z119  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru facilitãţi acordate personalului                                  │ Z120  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru risc de ţara                                                      │ Z121  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru restructurare                                                     │ Z127  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale şi alte acţiuni similare    │       │      │
│     legate de acestea                                                                                 │ Z128  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din provizioane pentru impozite                                                          │ Z129  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri din alte provizioane                                                                     │ Z122  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din fondul comercial negativ                                                                 │  Z8W  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din recuperari de creanţe amortizate                                                         │  Z8X  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din ajustarea la inflaţie                                                                    │  Z8Y  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE                                                                                 │ Z134  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VENITURI EXTRAORDINARE                                                                                 │  Z90  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare                             │ Z123  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL VENITURI                                                                                         │  Z99  │      │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘
   *) "G", "N" şi "S" - se completeazã, dupã caz, de cãtre instituţiile de credit persoane juridice romane
      "N" - se completeazã de sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine

               ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
     (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
        Numele, prenumele, semnatura şi                                   Numele, prenumele şi
        ştampila instituţiei de credit                                         semnatura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 4080 -




                                                                                    ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................   │ N │  Naţional         [   ]
                                                                                    ├───┤
                                                                                    │ S │  Strãinãtate      [   ]
                                                              ┌───┬───┐             ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 2 │             │ G │  Global           [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘             └───┘
┌──────────┐
│ mod 4080 │                                                                                              - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│                                                                                                       │  Cod  │ Suma │
│                                                                                                       │poziţie│      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                                                   A                                                   │   B   │  1   │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ                                                                       │  S01  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare                                 │  S05  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  Dobânzi                                                                                              │  S2A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Bãnci centrale                                                                                    │  S2B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Conturi de corespondent                                                                           │  S2E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Depozite ale instituţiilor de credit                                                              │ S101  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la vedere                                                                                       │ S102  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │ S103  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - colaterale                                                                                      │ S104  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Împrumuturi de la instituţii de credit                                                            │  S2H  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - de pe o zi pe alta                                                                              │  S2J  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │  S2K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - financiare                                                                                      │ S105  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Valori date în pensiune                                                                           │  S2M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - de pe o zi pe alta                                                                              │  S2N  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │  S2P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele                    │  S2V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate                                           │ S110  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate                                                  │ S111  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Împrumuturi de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele              │ S112  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele            │ S113  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte dobânzi                                                                                      │  S2Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Titluri cu posibilitate de rãscumpãrare                                                         │  S20  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Report/deport                                                                                   │  S21  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Diverse dobânzi                                                                                 │  S25  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  Comisioane                                                                                           │  S30  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane                                                                                        │  S31  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi │  S35  │      │
│     reţele                                                                                            │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela                                                               │  S40  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  Dobânzi                                                                                              │  S6A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Conturi de factoring                                                                              │  S6X  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Împrumuturi primite de la clientela financiarã                                                    │  S6B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - de pe o zi pe alta                                                                              │  S6C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │  S6F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Valori date în pensiune                                                                           │  S6H  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - de pe o zi pe alta                                                                              │  S6N  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │  S6P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Conturi curente creditoare                                                                        │  S6S  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Conturi de depozite                                                                               │ S106  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la vedere                                                                                       │ S107  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - la termen                                                                                       │ S108  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - colaterale                                                                                      │ S109  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii                                            │  S73  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte dobânzi                                                                                      │  S75  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Titluri cu posibilitate de rãscumpãrare                                                         │  S76  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Report/deport                                                                                   │  S77  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Diverse dobânzi                                                                                 │  S78  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  Comisioane                                                                                           │  S80  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri                                                             │  T0A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrata                                                     │  T0B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Pierderi la titlurile de tranzacţie                                                               │  T0E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu titlurile de plasament                                                              │  T0K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli de achiziţie                                                                         │  T0M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Pierderi din cesiune                                                                            │  T0R  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu titlurile de investiţii                                                             │  T1A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli de achiziţie                                                                         │  T1B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu amortizarea primelor                                                              │  T1G  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri                                             │  T2A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Dobânzi privind titlurile pe piata interbancara                                                 │  T2F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile                                                │  T2K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Dobânzi privind obligaţiunile                                                                   │  T2N  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri                                      │  T2Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri                                                │  T23  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane                                                                                        │  T27  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locatie simpla şi asimilate                                    │  T3A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate                                                │  T3B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu amortizarea                                                                       │  T3C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Pierderi din deprecierea imobilizarilor date în leasing şi asimilate                            │  T3Q  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Pierderi din cesiunea imobilizarilor date în leasing şi asimilate                               │  T3V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate                           │  T3L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate                                         │  T3Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu operaţiunile de locatie simpla                                                      │  T4A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu amortizarea                                                                       │  T4B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Pierderi din deprecierea imobilizarilor date în locatie simpla                                  │  T4H  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Pierderi din cesiunea imobilizarilor date în locatie simpla                                     │  T4P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locatie simpla                                 │  T4E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte cheltuieli cu operaţiunile de locatie simpla                                               │  T4Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate                                 │  T5A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Datorii subordonate la termen                                                                     │  T5C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Datorii subordonate pe durata nedeterminatã                                                       │  T5D  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Fonduri publice alocate                                                                           │  T5H  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind operaţiunile de schimb                                                             │  T6A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitraj                                                   │  T6B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Comisioane                                                                                        │  T6D  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind operaţiunile în afarã bilanţului                                                   │  T7A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu angajamentele de finanţare                                                          │  T7B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit                                │  T7G  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Angajamente de finanţare primite de la clientela                                                │  T7J  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie                                                           │  T8A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Angajamente de garanţie primite de la alte instituţii de credit                                 │  T8B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Angajamente de garanţie primite de la clientela                                                 │  T8G  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate             │  V0A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobanda                                 │  V0C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb                          │  V0F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli privind alte instrumente financiare derivate                                         │  V0L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Comisioane                                                                                      │  V0M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu alte angajamente primite                                                            │  V0Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare                                                      │  V1A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu mijloacele de plata                                                                 │  V1B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare                                             │  V1Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte cheltuieli de exploatare bancarã                                                                 │  V2A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancarã efectuate în comun                          │  V2F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancarã efectuate în comun                │  V2K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale                     │ V169  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli diverse de exploatare bancarã                                                          │  V2P  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL                                                                               │  V3A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu salariile personalului                                                                  │  V3B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã                                                   │  V3E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale                                                       │ V101  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Contribuţia unitãţii pentru ajutorul de şomaj                                                     │ V102  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Contribuţia angajatorului pentru asigurãrile sociale de sãnãtate                                  │ V170  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã                                          │  V3H  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor                                                 │ V104  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte cheltuieli privind personalul                                                                    │ V103  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE                                              │  V4A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate                                             │ V105  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI                                  │ V106  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu materialele                                                                             │ V107  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu materialele consumabile                                                             │ V108  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli privind combustibilii                                                                  │ V109  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli privind piesele de schimb                                                              │ V110  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli privind alte materiale                                                                 │ V111  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar                                       │ V112  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind alte stocuri                                                                       │ V113  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu lucrãrile şi serviciile executate de terţi                                              │ V114  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii                                                            │ V115  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli privind energia şi apa                                                                 │ V116  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii                                                     │ V117  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere                                                    │ V118  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu deplasãri, detaşãri, transferãri şi transportul personalului şi bunurilor           │ V119  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societãţile grupului                                        │ V120  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte cheltuieli cu lucrãrile şi serviciile executate de terţi                                     │ V121  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu primele de asigurare                                                              │ V122  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate                          │ V123  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locatiile de gestiune şi chiriile               │ V124  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Alte cheltuieli                                                                                 │ V125  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli de protocol, reclama şi publicitate                                                        │ V126  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                                       │  V6A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancara efectuate în comun                  │  V6B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancara efectuate în comun                              │  V6E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social                                                           │  V6H  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Pierderi din cesiunea imobilizarilor                                                                  │  V6L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Pierderi din cesiunea imobilizarilor necorporale şi corporale                                     │  V6M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Pierderi din cesiunea imobilizarilor financiare                                                   │  V6N  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte cheltuieli diverse de exploatare                                                                 │  V6Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Despãgubiri, amenzi şi penalitãţi                                                                 │ V153  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Donaţii şi subvenţii acordate                                                                     │ V154  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli privind sponsorizarile                                                                 │ V155  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Pierderi din debitori diversi                                                                     │ V156  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Alte cheltuieli diverse de exploatare                                                             │ V157  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE ŞI CORPORALE                              │  V7G  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale                                                 │ V127  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale                                                   │ V128  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE                │  V8A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare                                  │ V129  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit                                             │ V130  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda                                            │ V131  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela                                  │ V132  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit                                             │ V133  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda                                            │ V134  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse                         │ V135  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor                                           │ V136  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament                            │ V137  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii                           │ V138  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor                                           │ V139  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice                                  │ V140  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate                                                   │ V141  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul societãţilor comerciale  │       │      │
│     legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu                     │ V142  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                                       │ V143  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs                             │ V144  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor activitãţii de exploatare           │ V145  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în afarã activitãţii de exploatare  │ V146  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice                                  │ V147  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane                                                                             │  V8V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura             │ V148  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru facilitãţi acordate personalului                                 │ V149  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţara                                                     │ V150  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare                                                    │ V171  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale şi alte acţiuni similare   │       │      │
│     legate de acestea                                                                                 │ V172  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite                                                         │ V173  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│   - Cheltuieli cu alte provizioane                                                                    │ V151  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane                                          │  V8X  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane                                        │  V8Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie                                                                   │  V8Y  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE                                                                               │ V167  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI EXTRAORDINARE                                                                               │  V90  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind calamitatile şi alte evenimente similare                                           │ V152  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL CHELTUIELI*)                                                                                     │  V99  │      │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘

*) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi
ştampila instituţiei de credit semnatura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 4080 -




                                                                          ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .....................................    │ N │ Naţional    [   ]
                                                                          ├───┤
                                                                          │ S │ Strãinãtate [   ]
                                                             ┌───┬───┐    ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │    │ G │ Global      [ 3 ] TM
                                                             └───┴───┘    └───┘
┌──────────┐
│ mod 4080 │                                                                                 - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                     │  Cod  │Suma│
│                                                                                     │poziţie│    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                          A                                          │   B   │ 1  │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL CURENT                                                                    │       │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   PROFIT                                                                            │ Z131  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   PIERDERE                                                                          │ V164  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL EXTRAORDINAR                                                              │       │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   PROFIT                                                                            │ Z132  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   PIERDERE                                                                          │ V165  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI                                                      │       │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   PROFIT                                                                            │ Z133  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   PIERDERE                                                                          │ V166  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Impozitul pe profit şi alte impozite                                                 │  V92  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   - Cheltuieli cu impozitul pe profit                                               │ V160  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   - Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai sus         │ V162  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI                                                       │       │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   PROFIT                                                                            │  Z95  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│   PIERDERE                                                                          │  V95  │    │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

               ADMINISTRATOR,                                      CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                 FINANCIAR-CONTABIL,
         Numele, prenumele, semnatura                                    Numele, prenumele şi
      şi ştampila instituţiei de credit                                       semnatura

10. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod. 4081 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4081 - furnizeazã informaţii în legatura cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.

CONŢINUT

Linii
Detaliazã rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobanda, instrumente financiare derivate de curs de schimb, alte instrumente financiare derivate) şi în funcţie de scopul operaţiunii (operaţiuni de acoperire, alte operaţiuni).

Coloane
Detaliazã natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe reglementate, pieţe la buna înţelegere - OTC).

REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine.

Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitatea: lunar.

REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod. 4081 -




                                                                          ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ......................................   │   │        [   ]
                                                                          ├───┤
                                                                          │   │        [   ]
                                                              ┌───┬───┐   ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │   │ G │ Global [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘   └───┘
┌──────────┐
│ mod 4081 │                                                                            - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────┐
│                                                           │       │            │ Operaţiuni │
│                                                           │       │ Operaţiuni │ pe pieţele │
│                                                           │  Cod  │ pe pieţele │  la buna   │
│                                                           │poziţie│reglementate│ înţelegere │
│                                                           │       │            │(OTC - over │
│                                                           │       │            │the counter)│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│                             A                             │   B   │     1      │     3      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobanda   │       │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Operaţiuni de acoperire                                   │       │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile de     │       │            │            │
│   capitaluri proprii                                      │  010  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de       │       │            │            │
│   capitaluri proprii                                      │  020  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi                                                │  030  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri                                               │  040  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Alte operaţiuni                                           │       │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi                                                │  050  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri                                               │  060  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de   │       │            │            │
│schimb                                                     │       │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Operaţiuni de acoperire                                   │       │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile de     │       │            │            │
│   capitaluri proprii                                      │  110  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de       │       │            │            │
│   capitaluri proprii                                      │  120  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi                                                │  130  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri                                               │  140  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Alte operaţiuni                                           │       │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi                                                │  150  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri                                               │  160  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate         │       │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Operaţiuni de acoperire                                   │       │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile de     │       │            │            │
│   capitaluri proprii                                      │  210  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de       │       │            │            │
│   capitaluri proprii                                      │  220  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi                                                │  230  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri                                               │  240  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Alte operaţiuni                                           │       │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi                                                │  250  │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câştiguri                                               │  260  │            │            │
└───────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────┘

              ADMINISTRATOR,                                 CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                           FINANCIAR-CONTABIL,
      Numele, prenumele, semnatura şi                             Numele, prenumele şi
       ştampila instituţiei de credit                                  semnatura

11. REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generalã a actionarilor instituţiei de credit, dupã închiderea contabila anuala.

CONŢINUT

Linii
Prezintã repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.

Coloane
Identifica suma totalã a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.

REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã;
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în strãinãtate. Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -




                                                                           ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ......................................    │ N │ Naţional*) [   ]
                                                                           ├───┤
                                                                           │   │            [   ]
                                                              ┌───┬───┐    ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]  │ 0 │ 1 │    │ G │ Global*)   [ 3 ] TM
                                                              └───┴───┘    └───┘
┌──────────┐
│ mod 4084 │                                                                               - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                               Denumirea indicatorilor                               │  Cod  │Sume│
│                                                                                     │poziţie│    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                          A                                          │   B   │ 1  │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REPARTIZARI DIN PROFIT                                                               │       │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerve legale                                                                       │  110  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerve pentru riscuri bancare                                                       │  111  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerva de întrajutorare                                                             │  112  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerva mutuala de garantare                                                         │  113  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti                                 │  114  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare                               │  115  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte repartizari prevãzute de lege                                                   │  116  │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT                                                                  │  117  │    │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

12. INDICATORI DE ACTIVITATE
- mod. 4090 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercialã, numãrul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, fraude, plati restante, date privind rezultatele înregistrate, plati de dobânzi şi redevenţe, obligaţii amânate la plata şi tichete de masa.

CONŢINUT

Personalul
Numãr salariaţi:
Reprezintã numãrul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.
Este prezentat distinct numãrul salariaţilor din compartimentele însãrcinate cu iniţierea tranzacţiilor (front office) şi din cele însãrcinate cu înregistrarea şi monitorizarea tranzacţiilor iniţiate (back office).
Numãr mediu de salariaţi:
Numãrul mediu de salariaţi reprezintã o medie aritmetica simpla calculatã prin împãrţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numãrul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţatã sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultatã se împarte la numãrul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.
Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma intreaga vor fi incluse în numãrul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevãzut în contractul de munca, iar pentru cei ce lucreazã o jumãtate de norma se ia în calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5.
Numãr colaboratori:
Reprezintã numãrul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.
Salarii brute:
Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plãtite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legatura cu personalul" în corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul".
Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office/back office
Cuprinde cheltuielile cu salariaţii din compartimentele front office/back office, înregistrate în conturile din grupa 61 "Cheltuieli cu personalul".
Drepturi bãneşti cuvenite colaboratorilor:
Cuprinde drepturile bãneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diversi" în corespondenta cu sumele de aceasta natura înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".
Reţeaua comercialã
Cuprinde numãrul de subunitati teritoriale în funcţiune precum şi numãrul de Ghisee Automate de Banca, în ţara şi în strãinãtate, dupã caz.
Numãrul de conturi ale clientelei
Cuprinde numãrul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi, precum şi numãrul clienţilor cu conturi deschise la instituţia de credit.
Noţiunea de conturi nu se confunda cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natura diferita.
Date privind situaţia creditelor şi împrumuturilor
Credite:
Cuprinde soldul creditelor acordate, nerambursate la scadenta, şi al dobânzilor restante neîncasate aferente creditelor acordate.
Împrumuturi:
Cuprinde soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.
Date privind capitalul social şi capitalul de dotare
Capital social:
Cuprinde pe linii structura actionariatului instituţiei de credit, persoana juridicã romana, grupata pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vãrsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operaţiunea. Pentru operaţiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operaţiunea.
Capital de dotare:
Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit strãine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operaţiunea. Pentru operaţiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operaţiunea.
Fraude
Cuprinde numãrul fraudelor constatate în perioada de raportare (trimestru), precum şi valoarea totalã în RON a prejudiciilor suportate de instituţia de credit, urmare producerii fraudelor respective, informaţiile fiind defalcate pe linii, dupã cum urmeazã: total, fraude interne şi fraude externe.
Pentru clasificarea fraudelor în "fraude interne" şi "fraude externe", se vor avea în vedere prevederile <>Normei Bãncii Naţionale a României nr. 17/2003 privind organizarea şi controlul intern al activitãţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfãşurarea activitãţii de audit intern a instituţiilor de credit.
În situaţiile în care valoarea prejudiciului nu a fost stabilitã cu exactitate, instituţiile de credit vor prezenta o estimare a acestuia, la momentul raportarii.
Plati restante
Furnizori restanti:
Cuprinde obligaţiile de plata restante fata de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacã în contracte nu se specifica termenul, se considera obligaţii de plata restante cele care depãşesc 30 de zile.
Obligaţii restante fata de bugetul asigurãrilor sociale:
Contribuţii pentru asigurãrile sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit la asigurãrile sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale".
Contribuţii pentru fondul asigurãrilor sociale de sãnãtate
Cuprinde contribuţia restanta la fondul asigurãrilor sociale de sãnãtate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurãrile sociale de sãnãtate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurãrile sociale de sãnãtate".
Contribuţia pentru pensia suplimentarã:
Cuprinde contribuţia restanta a personalului pentru pensia suplimentarã, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentarã".
Contribuţii pentru ajutorul de şomaj:
Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unitãţii la fondul de şomaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".
Alte datorii sociale:
Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
Obligaţii restante fata de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligaţiile restante fata de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vãrsãminte asimilate").
Obligaţii restante fata de alţi creditori:
Cuprinde obligaţiile restante fata de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 17621, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societãţilor de bursa", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plãtit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legatura cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale taxe şi vãrsãminte asimilate", 341 "Decontãri intrabancare", 342 "Decontãri între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 354 "Dividende de plata", 3036 "Vãrsãminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vãrsãminte de efectuat pentru pãrţi în societãţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activitãţii de portofoliu".
Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetul de stat:
Cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adãugatã de plata, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).
Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetele locale:
Cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clãdiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele şi taxele neplãtite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 "Impozitul pe profit", 35323 "TVA de plata", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate" şi 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".
Împrumuturi primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinantare de la Banca Nationala a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiarã", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiarã", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrata".
Dobânzi neplãtite aferente împrumuturilor primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 17427, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate".
Depozite bãneşti primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde depozitele bãneşti primite şi nerambursate la scadenta care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate", 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate", 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesionalã (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5 - a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans-frontaliera între România şi Bulgaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans-frontaliera între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socialã şi implementarea acquis-ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregãtire a proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999 (Participarea la cel de-al cincilea program cadru în domeniul cercetãrii şi dezvoltãrii tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetãrii, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN11)", 2581 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Bulgaria 2000 (CEC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultura 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetãrii 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0011)", 2585 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de sanse pentru bãrbaţi şi femei, SAVE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)".
Dobânzi neplãtite aferente depozitelor bãneşti primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor bãneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 17327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate".
Date privind rezultatele înregistrate
La poziţiile 701 şi 702, col. 1, instituţiile de credit care au în subordine subunitati vor înscrie cifra unu, indiferent de numãrul acestora.
Plati de dobânzi şi redevenţe:
Cuprinde informaţii referitoare la plãţile de dobânzi şi redevenţe efectuate de instituţiile de credit, persoane juridice romane, cãtre nerezidenti.
Obligaţii amânate la plata conform prevederilor <>art. 3(4) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 37/2004 privind mãsuri de diminuare a arieratelor din economie.
Cuprinde informaţii referitoare la obligaţiile amânate la plata potrivit prevederilor respectivului act normativ.
Tichete de masa
Cuprinde contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor, reflectatã în contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor".

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit);
- o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, dupã caz, numai în devize.
Periodicitate: trimestrial.

INDICATORI DE ACTIVITATE
- mod. 4090 -




                                                                        ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .....................................  │ N │ Naţional*)    [   ]
                                                                        ├───┤
                                                                        │ S │ Strãinãtate*) [   ]
                                                             ┌───┬───┐  ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │  │ G │ Global*)      [ 3 ] TM
                                                             └───┴───┘  └───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│                          PERSONALUL                               │  Cod  │  Realizari aferente  │
│                                                                   │poziţie│perioadei de raportare│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│                               A                                   │   B   │           1          │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Numãr salariaţi, din care:                                         │  010  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Numãr salariaţi din compartimentele front office                │  013  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Numãr salariaţi din compartimentele back office                 │  016  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Numãr mediu de salariaţi (cu contract de munca)                    │  020  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Numãr colaboratori (cu contract civil)                             │  030  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Salarii brute - RON -                                              │  040  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office - RON -  │  050  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele back office - RON -   │  060  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Drepturi bãneşti cuvenite colaboratorilor - RON -                  │  070  │                      │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│                                                                   │  Cod  │  Realizari aferente  │
│                         REŢEAUA COMERCIALĂ                        │poziţie│     perioadei de     │
│                                                                   │       │      raportare       │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│                                 A                                 │   B   │          1           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Numãr subunitati teritoriale în funcţiune, în ţara, din care:      │  101  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - sucursale                                                       │  102  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - agenţii                                                         │  103  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - puncte de lucru                                                 │  104  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - reprezentante                                                   │  105  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Numãr subunitati teritoriale în funcţiune, în strãinãtate, din     │  111  │                      │
│care:                                                              │       │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - sucursale                                                       │  112  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - agenţii                                                         │  113  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - reprezentante                                                   │  114  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Numãr Ghisee Automate de Banca                                     │  121  │                      │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│                     NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI             │  Cod  │        Numãr         │
│                                                                   │poziţie│                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│                                     A                             │   B   │          1           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI CURENTE, din care:                                         │  201  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Clientela nefinanciara                                          │  202  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Organisme colective de plasament în valori mobiliare            │  203  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit      │  204  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI DE FACTORING                                               │  210  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE                                                │  211  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Clientela nefinanciara                                          │  212  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Organisme colective de plasament în valori mobiliare            │  213  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit       │  214  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII                          │  215  │                      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Numãr clienţi cu conturi deschise la instituţia de credit          │  216  │                      │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘

*) "G", "N" şi "S" - se completeazã, dupã caz, de cãtre instituţiile de credit persoane juridice
romane
"N" - se completeazã de sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine


                                                                         ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .....................................   │ N │ Naţional    [   ]
                                                                         ├───┤
                                                                         │ S │ Strãinãtate [   ]
                                                             ┌───┬───┐   ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │   │ G │ Global      [ 3 ] TM
                                                             └───┴───┘   └───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┐
│                                                                             │       │ Realizari  │
│                                                                             │  Cod  │  aferente  │
│             DATE PRIVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR              │poziţie│perioadei de│
│                                                                             │       │ raportare  │
│                                                                             │       │  - RON -   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│                                      A                                      │   B   │     1      │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Credite acordate, nerambursate la scadenta - TOTAL (poz. 302 la 307),        │       │            │
│din care:                                                                    │  301  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - pana la 30 zile                                                           │  302  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 30-90 zile                                                                │  303  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 90-180 zile                                                               │  304  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 180-270 zile                                                              │  305  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 270-360 zile                                                              │  306  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - peste 1 an                                                                │  307  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate                     │  308  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Împrumuturi pentru datoria publica - TOTAL (poz. 312 + 315 + 316), din care: │  311  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform <>Legii nr. 7/1992  -  │       │            │
│ total (poz. 313 + 314), din care:                                           │  312  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│  - aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi │       │            │
│    preluate la datoria publica interna, conform <>Legii nr. 7/1992             │  313  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│  - aferente creditelor pentru exporturi şi lucrãri de construcţii-montaj, pe│       │            │
│    baza de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte tari,│  314  │            │
│    devenite neperformante, preluate la datoria publica interna, conform     │       │            │
│    <>Legii nr. 7/1992                                                          │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr. 1/1994     │  315  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform       │       │            │
│ prevederilor legale                                                         │  316  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Împrumut pentru finanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform <>Legii nr. 95/1993  │  317  │            │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┘


                                                                                  ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .....................................            │ N │ Naţional    [   ]
                                                                                  ├───┤
                                                                                  │ S │ Strãinãtate [   ]
                                                             ┌───┬───┐            ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │            │ G │ Global      [ 3 ] TM
                                                             └───┴───┘            └───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴─────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                    │       │                    Capital social subscris                    │
│                                    │       ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│                                    │       │       Începutul anului        │      Sfârşitul perioadei      │
│                                    │       ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│   DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL    │  Cod  │       │       din care:       │       │       din care:       │
│                                    │poziţie│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│                                    │       │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│                                    │       │       │(echivalent│(echivalent│       │(echivalent│(echivalent│
│                                    │       │       │   RON)    │   EUR)    │       │   RON)    │   EUR)    │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│                 A                  │   B   │   1   │     2     │     3     │   4   │     5     │     6     │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care:           │  401  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.A.P.S.                        │  402  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F.                            │  403  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome                    │  404  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societãţi comerciale şi companii  │  405  │       │           │           │       │           │           │
│naţionale rezidente                 │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societãţi comerciale şi companii  │  406  │       │           │           │       │           │           │
│naţionale nerezidente               │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente         │  407  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente       │  408  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┤
│                                    │       │                     Capital social vãrsat                     │
│                                    │       ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│                                    │       │       Începutul anului        │      Sfârşitul perioadei      │
│                                    │       ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│   DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL    │  Cod  │       │       din care:       │       │       din care:       │
│                                    │poziţie│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│                                    │       │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│                                    │       │       │(echivalent│(echivalent│       │(echivalent│(echivalent│
│                                    │       │       │   RON)    │   EUR)    │       │   RON)    │   EUR)    │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│                 A                  │   B   │   1   │     2     │     3     │   4   │     5     │     6     │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care:           │  420  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.A.P.S.                        │  421  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F.                            │  422  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome                    │  423  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societãţi comerciale şi companii  │  424  │       │           │           │       │           │           │
│naţionale rezidente                 │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societãţi comerciale şi companii  │  425  │       │           │           │       │           │           │
│naţionale nerezidente               │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente         │  426  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente       │  427  │       │           │           │       │           │           │
└────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                    │       │                       Capital de dotare                       │
│                                    │       ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│                                    │       │       Începutul anului        │      Sfârşitul perioadei      │
│                                    │       ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│   DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL    │  Cod  │       │       din care:       │       │       din care:       │
│                                    │poziţie│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│                                    │       │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│                                    │       │       │(echivalent│(echivalent│       │(echivalent│(echivalent│
│                                    │       │       │   RON)    │   EUR)    │       │   RON)    │   EUR)    │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│                 A                  │   B   │   1   │     2     │     3     │   4   │     5     │     6     │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital de dotare, din care:        │  430  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- aporturi în forma bãneascã, puse  │       │       │           │           │       │           │           │
│la dispoziţia sucursalei de cãtre   │  431  │       │           │           │       │           │           │
│instituţia de credit strãinã cu     │       │       │           │           │       │           │           │
│destinaţia "capital de dotare"      │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- rezerve constituite din profitul  │       │       │           │           │       │           │           │
│net, existente în sold potrivit     │  432  │       │           │           │       │           │           │
│ultimei situaţii financiare anuale  │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- alte surse                        │  433  │       │           │           │       │           │           │
└────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬────────────────────┐
│                               FRAUDE                              │  Cod  │   Numãr   │   Valoare totalã   │
│                                                                   │poziţie│           │      - RON -       │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│                                  A                                │   B   │     1     │         2          │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│Fraude înregistrate de instituţia de credit TOTAL (poz. 502 + 503),│  501  │           │                    │
│din care:                                                          │       │           │                    │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│- fraude interne                                                   │  502  │           │                    │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│- fraude externe                                                   │  503  │           │                    │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────────────────┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │                                                                                           - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────────────────┐
│                                                                  │       │          │      din care:       │
│                                                                  │  Cod  │  Total   ├───────────┬──────────┤
│                          PLATI RESTANTE                          │poziţie│col. 2 + 3│  Pentru   │  Pentru  │
│                                                                  │       │          │activitatea│investiţii│
│                                                                  │       │          │  curenta  │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│                                A                                 │   B   │    1     │     2     │    3     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│PLATI RESTANTE - TOTAL                                            │       │          │           │          │
│(poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care:                  │  601  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care:          │  602  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - peste 30 zile                                                │  603  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - peste 90 zile                                                │  604  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - peste 1 an                                                   │  605  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligaţii restante fata de bugetul asigurãrilor sociale - TOTAL  │       │          │           │          │
│ (poz. 607 la 611), din care:                                     │  606  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - contribuţii pentru asigurãri sociale de stat datorate de     │       │          │           │          │
│     angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate             │  607  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - contribuţii pentru fondul asigurãrilor sociale de sãnãtate   │  608  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - contribuţia pentru pensia suplimentarã                       │  609  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - contribuţii pentru bugetul asigurãrilor pentru şomaj         │  610  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - alte datorii sociale                                         │  611  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligaţii restante fata de bugetele fondurilor speciale şi alte  │       │          │           │          │
│ fonduri                                                          │  612  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligaţii restante fata de alţi creditori                        │  613  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetul de    │       │          │           │          │
│ stat                                                             │  614  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetele      │       │          │           │          │
│ locale                                                           │  615  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Împrumuturi primite nerambursate la scadenta TOTAL               │       │          │           │          │
│ (poz. 617 la 620), din care:                                     │  616  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - restante pana la 30 zile                                     │  617  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - restante dupã 30 zile                                        │  618  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - restante dupã 90 zile                                        │  619  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - restante dupã 1 an                                           │  620  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Dobânzi neplãtite aferente împrumuturilor primite                │  621  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Depozite bãneşti primite nerambursate la scadenta - TOTAL        │       │          │           │          │
│ (poz. 623 la 626), din care:                                     │  622  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - restante pana la 30 zile                                     │  623  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - restante dupã 30 zile                                        │  624  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - restante dupã 90 zile                                        │  625  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - restante dupã 1 an                                           │  626  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Dobânzi neplãtite aferente depozitelor bãneşti primite           │  627  │          │           │          │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴───────────┴──────────┘

                                                                          ┌───┐
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .....................................    │ N │ Naţional    [   ]
                                                                          ├───┤
                                                                          │ S │ Strãinãtate [   ]
                                                             ┌───┬───┐    ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]  Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │    │ G │ Global      [ 3 ] TM
                                                             └───┴───┘    └───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────────────┐
│                                                        │       │            │ Realizari aferente │
│         DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE          │  Cod  │   Numãr    │perioadei unitãţi de│
│                                                        │poziţie│  unitãţi   │     raportare      │
│                                                        │       │            │      - RON -       │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤
│                           A                            │   B   │     1      │         2          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤
│Unitãţi care au înregistrat profit                      │  701  │            │                    │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤
│Unitãţi care au înregistrat pierderi                    │  702  │            │                    │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│                          PLATI DE DOBÂNZI ŞI REDEVENŢE                           │  Cod  │ Sume  │
│                                                                                  │poziţie│- RON -│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de persoanele juridice romane cãtre persoanele │       │       │
│fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:             │  801  │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                                            │  802  │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de persoanele juridice romane cãtre persoane   │       │       │
│juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:│  803  │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                                            │  804  │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri din redevenţe plãtite de persoanele juridice romane cãtre persoane       │       │       │
│juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:  │  805  │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                                            │  806  │       │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct.
21 din <>Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.


┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│OBLIGAŢII AMÂNATE LA PLATA CONFORM PREVEDERILOR ART. 3(4) DIN ORDONANTA DE URGENTA│  Cod  │ Sume  │
│ A GUVERNULUI NR. 37/2004 PRIVIND MĂSURI DE DIMINUARE A ARIERATELOR DIN ECONOMIE, │poziţie│- RON -│
│                      EVIDENTIATE ÎN CONTURI EXTRABILANTIERE                      │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligaţii amânate la plata cãtre bugete                                           │  901  │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligaţii comerciale amânate la plata                                             │  902  │       │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│                                 TICHETE DE MASA                                  │  Cod  │ Sume  │
│                                                                                  │poziţie│- RON -│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor                           │  910  │       │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

              ADMINISTRATOR,                           CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                     FINANCIAR-CONTABIL,
       Numele, prenumele, semnatura şi                      Numele, prenumele şi
       ştampila instituţiei de credit                            semnatura

------------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Banca Nationala a Romaniei, ORDIN nr. 6 din 22 decembrie 2005

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"