Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Având în vedere Ghidul Autorităţii Bancare Europene privind exerciţiul de colectare de date referitoare la persoanele cu venituri ridicate în temeiul Directivei 2013/36/UE şi al Directivei (UE) 2019/2.034 - EBA/GL/2022/08 din 30 iunie 2022, prevederile art. 24 alin. (1) şi (3), art. 104, 165, 169, art. 173^4 lit. c) şi ale art. 215 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, prevederile art. 169-173 şi art. 311^6 din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit, cu modificările şi completările ulterioare, în temeiul dispoziţiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi ale art. 420 alin. (1), (3) şi (4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, Banca Naţională a României emite prezentul ordin. ART. 1 În aplicarea prevederilor art. 24 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare (denumită în continuare OUG nr. 99/2006), prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul formularului de raportare privind informaţiile referitoare la persoanele cu venituri ridicate din cadrul instituţiilor de credit şi modalitatea de transmitere a acestor informaţii către Banca Naţională a României. ART. 2 (1) Prezentul ordin se aplică instituţiilor de credit, societăţilor financiare holding-mamă din Uniunea Europeană şi societăţilor financiare holding mixte-mamă din Uniunea Europeană supravegheate de Banca Naţională a României în temeiul OUG nr. 99/2006, după caz, la nivel consolidat sau la nivel individual, precum şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit cu sediul real într-un stat terţ. (2) Entităţile prevăzute la alin. (1) au obligaţia de a transmite Băncii Naţionale a României informaţii referitoare la persoanele cu venituri ridicate, astfel: a) instituţiile de credit-mamă din Uniunea Europeană, persoane juridice române, societăţile financiare holding-mamă din Uniunea Europeană, precum şi societăţile financiare holding mixte-mamă din Uniunea Europeană ale unui grup care include instituţii de credit, persoane juridice române, care aplică art. 13 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi societăţile de investiţii şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012, cu modificările ulterioare [denumit în continuare Regulamentul (UE) nr. 575/2013], transmit informaţii Băncii Naţionale a României, în calitate de supraveghetor consolidant al grupului, pentru toate entităţile din grup care fac obiectul consolidării prudenţiale şi sucursalele acestora, potrivit formularului de raportare prevăzut în anexa nr. 1. Dacă, potrivit prevederilor art. 311^6 alin. (2) şi (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit, cu modificările şi completările ulterioare (denumit în continuare Regulamentul BNR nr. 5/2013), există date cu privire la persoanele cu venituri ridicate din cadrul firmelor de investiţii care fac parte din sfera de consolidare a instituţiei de credit, persoană juridică română, atunci, pe lângă informaţiile transmise potrivit formularului de raportare prevăzut în anexa nr. 1, se transmit şi informaţii potrivit formularului de raportare prevăzut în anexa nr. 2; b) instituţiile de credit, persoane juridice române, care nu se află în sfera de consolidare prudenţială a unui grup transmit informaţii pe baza situaţiei la nivel individual către Banca Naţională a României, în calitate de autoritate competentă, potrivit formularului de raportare prevăzut în anexa nr. 1; c) sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul real într-un stat terţ transmit informaţii către Banca Naţională a României, în calitate de autoritate competentă, potrivit formularului de raportare prevăzut în anexa nr. 1. (3) Informaţiile prevăzute la alin. (2) lit. a) trebuie să cuprindă: a) toate persoanele cu venituri ridicate care fac parte din instituţia de credit-mamă din Uniunea Europeană, persoană juridică română şi din alte entităţi care fac parte din sfera de consolidare a instituţiei de credit respective; b) persoanele cu venituri ridicate din firme de investiţii care fac parte din sfera de consolidare prudenţială şi care fac obiectul prevederilor art. 29 şi 42 din Legea nr. 236/2022 privind supravegherea prudenţială a societăţilor de servicii de investiţii financiare, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative (denumită în continuare Legea nr. 236/2022) sau prevederilor legislaţiei statului membru care transpun art. 25 şi 34 din Directiva (UE) 2019/2.034 a Parlamentului European şi a Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind supravegherea prudenţială a firmelor de investiţii şi de modificare a Directivelor 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE şi 2014/65/UE [denumită în continuare Directiva (UE) 2019/2.034], în privinţa cărora Banca Naţională a României, în calitate de supraveghetor consolidant, a decis aplicarea cerinţelor privind remunerarea, la nivel consolidat, potrivit prevederilor art. 311^6 alin. (3) din Regulamentul BNR nr. 5/2013; c) persoanele cu venituri ridicate care fac parte din filiale ce nu fac obiectul, pe bază individuală, al cerinţelor de remunerare stabilite prin OUG nr. 99/2006 şi Regulamentul BNR nr. 5/2013, în cazul în care sunt îndeplinite cumulativ condiţiile prevăzute la art. 311^6 alin. (2) din Regulamentul BNR nr. 5/2013. (4) Entităţile prevăzute la alin. (1) care nu au nicio persoană cu venituri ridicate transmit Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere o notificare în acest sens, în termenul prevăzut la art. 5 alin. (1), fără a mai fi necesară transmiterea unor informaţii suplimentare. ART. 3 (1) Termenii şi expresiile utilizate în cuprinsul prezentului ordin au semnificaţia prevăzută de OUG nr. 99/2006, de Regulamentul BNR nr. 5/2013 şi de Regulamentul (UE) nr. 575/2013. (2) În înţelesul prezentului ordin, sintagmele de mai jos au următoarele semnificaţii: 1. persoană cu venituri ridicate înseamnă un membru al personalului care beneficiază de remuneraţii de nivel înalt, respectiv de o remuneraţie totală de cel puţin 1 milion de euro în exerciţiul financiar raportat; 2. interval de remuneraţie înseamnă intervalul valorii remuneraţiei brute totale anuale a unei persoane cu venituri ridicate, care este definit în trepte de 1 milion de euro şi începe la 1 milion de euro. (3) Remuneraţia totală acordată unui membru al personalului se determină şi se alocă în funcţie de componenta fixă şi variabilă a remuneraţiei, potrivit prevederilor art. 170 alin. (2) şi art. 171 din Regulamentul BNR nr. 5/2013, cu luarea în considerare a ghidurilor Autorităţii Bancare Europene şi instrucţiunilor Băncii Naţionale a României privind politicile solide de remunerare. ART. 4 (1) Entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) trebuie să se asigure că, atunci când transmit informaţii potrivit art. 2 alin. (2), toate persoanele cu venituri ridicate sunt identificate în mod corect şi complet şi sunt incluse în formularul de raportare transmis Băncii Naţionale a României, potrivit specificaţiilor prevăzute în anexa nr. 3. (2) Entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) trebuie să dispună de procese şi controale adecvate pentru a se asigura că informaţiile privind persoanele cu venituri ridicate, transmise Băncii Naţionale a României potrivit prezentului ordin, sunt agregate şi furnizate în mod corect. (3) În sensul alin. (2), entităţile trebuie să verifice exhaustivitatea şi plauzibilitatea informaţiilor privind persoanele cu venituri ridicate, ţinând seama de regulile de validare prevăzute în anexa nr. 3. Entităţile au în vedere specificaţiile tehnice furnizate de Autoritatea Bancară Europeană, potrivit Deciziei nr. 355/2020 privind infrastructura centralizată europeană pentru datele de supraveghere (EUCLID), pentru raportările privind persoanele cu venituri ridicate. ART. 5 (1) Entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) trebuie să transmită anual, până la data de 15 iunie, informaţiile prevăzute la art. 2 alin. (2) cu privire la persoanele cu venituri ridicate pentru activitatea profesională desfăşurată în exerciţiul financiar precedent raportării. (2) Informaţiile prevăzute la art. 2 alin. (2) se transmit pentru fiecare an de raportare în format electronic, având ataşată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv şi generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat şi care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică şi serviciile de încredere pentru tranzacţiile electronice pe piaţa internă şi de abrogare a Directivei 1999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituţiei de credit, prin intermediul Reţelei de comunicaţii interbancare (RCI). ART. 6 Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor ori a măsurilor sancţionatoare prevăzute la art. 226 şi 229 din OUG nr. 99/2006. ART. 7 Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin. ART. 8 Prima raportare sau, după caz, prima notificare în sensul art. 2 alin. (4), efectuată potrivit prezentului ordin, se întocmeşte şi se transmite Băncii Naţionale a României de către entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) până la 31 august 2023, pentru informaţiile aferente remuneraţiilor acordate pentru activitatea profesională desfăşurată în anul 2022. ART. 9 (1) Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. (2) La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 9/2014 privind exerciţiul de raportare de către instituţiile de credit a informaţiilor referitoare la angajaţii care beneficiază de remuneraţii de nivel înalt, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 828 din 13 noiembrie 2014, cu completările ulterioare. Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României, Mugur Constantin Isărescu Bucureşti, 20 aprilie 2023. Nr. 5. ANEXA 1
FORMULAR DE RAPORTARE*) privind informaţiile referitoare la persoanele cu venituri ridicate, care fac parte dintr-o instituţie de credit, persoană juridică română, precum şi din alte entităţi care fac parte din sfera de consolidare a instituţiei de credit *) Formularul este reprodus în facsimil. (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) Clarificări privind modalitatea de completare a formularului de raportare 1. Coloana 1 - „Membrii organului de conducere în funcţia sa de supraveghere“ şi coloana 2 - „Membrii organului de conducere în funcţia sa de conducere“ se completează având în vedere prevederile art. 3 alin. (1) pct. 1-3 din Regulamentul BNR nr. 5/2013. Membrii organului de conducere, inclusiv membrii organului de conducere al filialelor, dar excluzând membrii organului de conducere al firmelor de investiţii care fac obiectul prevederilor art. 29 şi 42 din Legea nr. 236/2022 sau prevederilor care transpun art. 25 şi 34 din Directiva (UE) 2019/2.034 în legislaţia altor state membre, trebuie să fie alocaţi, după caz, în coloana „Membrii organului de conducere în funcţia sa de supraveghere“ sau „Membrii organului de conducere în funcţia sa de conducere“, independent de modelul de afaceri al firmei, astfel: (i) „membrii organului de conducere în funcţia sa de supraveghere“ se referă la membrii organului de conducere în rolul de supraveghere şi monitorizare a procesului decizional al conducerii (şi anume membrii neexecutivi); (ii) „membrii organului de conducere în funcţia sa de conducere“ se referă la membrii organului de conducere care sunt responsabili de funcţiile sale de conducere (şi anume directorii executivi). Pentru instituţiile de credit, persoane juridice române, prin „membrii organului de conducere în funcţia sa de conducere“ se înţelege „conducerea superioară“, în sensul prevederilor art. 3 alin. (1) pct. 3 din Regulamentul BNR nr. 5/2013 2. Coloana 3 - „Servicii bancare de investiţii“ trebuie să includă domeniile privind finanţarea întreprinderilor, tranzacţionarea şi vânzările, astfel cum sunt definite la art. 317 tabelul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la art. 192 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, şi fondurile de capital privat. 3. Coloana 4 - „Servicii bancare de retail“ trebuie să includă întreaga activitate de creditare (atât a persoanelor fizice, cât şi a persoanelor juridice). 4. Coloana 5 - „Administrarea activelor“ trebuie să includă administrarea activelor în cadrul: i. instituţiei de credit; ii. filialelor care sunt instituţii de credit; şi iii. filialelor care sunt organisme de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), administratori de fonduri de investiţii alternative (AFIA) şi firme de investiţii care nu intră sub incidenţa prevederilor art. 29 şi 42 din Legea nr. 236/2022 sau a prevederilor care transpun art. 25 şi 34 din Directiva (UE) 2019/2.034 în legislaţia altor state membre. 5. Coloana 6 - „Funcţii corporative“ trebuie să includă personalul din toate funcţiile care sunt responsabile pentru întreaga instituţie de credit la nivel consolidat şi pentru filialele cu astfel de funcţii la nivel individual (cum ar fi resursele umane, tehnologia informaţiei etc.). 6. Coloana 7 - „Funcţii independente de control“ trebuie să includă numai personalul care îşi desfăşoară activitatea în funcţii independente de administrare a riscurilor, de conformitate şi de audit intern. 7. Coloana 8 - „Toate celelalte persoane cu venituri ridicate“ trebuie să includă personalul care nu poate fi alocat uneia dintre funcţiile sau unuia dintre domeniile de activitate menţionate în coloanele 1-7 şi coloana 9. 8. Coloana 9 - „Toate persoanele cu venituri ridicate din filialele (firme de investiţii) care fac obiectul art. 25 şi 34 din Directiva (UE) 2019/2.034“ trebuie să includă toţi membrii personalului care beneficiază de remuneraţii de nivel înalt care fac parte din firme de investiţii incluse în sfera de consolidare prudenţială a unei instituţii de credit, astfel: (i) toţi membrii personalului care beneficiază de remuneraţii de nivel înalt din firme de investiţii care fac parte din sfera de consolidare prudenţială şi care fac obiectul prevederilor art. 29 şi 42 din Legea nr. 236/2022 sau al prevederilor legislaţiei statului membru care transpun art. 25 şi 34 din Directiva (UE) 2019/2.034, în privinţa cărora Banca Naţională a României, în calitate de supraveghetor consolidant, a decis aplicarea cerinţelor privind remunerarea, la nivel consolidat, potrivit prevederilor art. 311^6 alin. (3) din Regulamentul BNR nr. 5/2013; (ii) toţi membrii personalului care beneficiază de remuneraţii de nivel înalt şi care fac parte din firmele de investiţii care sunt filiale ce fac parte din sfera de consolidare prudenţială, în cazul în care sunt îndeplinite cumulativ condiţiile prevăzute la art. 311^6 alin. (2) din Regulamentul BNR nr. 5/2013. Datele cuprinse pe coloana 9 trebuie să corespundă cu suma datelor din anexa nr. 2 la ordin. ANEXA 2
FORMULAR DE RAPORTARE*) privind informaţiile referitoare la persoanele cu venituri ridicate din cadrul firmelor de investiţii *) Formularul este reprodus în facsimil. (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) (a se vedea imaginea asociată) Clarificări privind modalitatea de completare a formularului de raportare 1. „Membrii organului de conducere, inclusiv membrii organului de conducere al filialelor“ în cazul în care firma de investiţii-mamă din UE, societatea de investiţii holding-mamă din UE sau societatea financiară holding mixtă-mamă din UE transmite date pentru un grup de firme de investiţii, trebuie să fie raportaţi, după caz, în coloana 1 „Membrii organului de conducere în funcţia sa de supraveghere“ sau coloana 2 „Membrii organului de conducere în funcţia sa de conducere“, independent de modelul de afaceri al firmei. 2. Coloana 3 - „Tranzacţionarea pe cont propriu, subscrierea şi plasarea de instrumente“ trebuie să includă serviciile şi activităţile menţionate la pct. (3), (6) şi (7) din secţiunea A a anexei I la Directiva 2014/65/UE. 3. Coloana 4 - „Consultanţa de investiţii, executarea ordinelor“ trebuie să includă serviciile şi activităţile prevăzute la pct. (1), (2) şi (5) din secţiunea A la anexa I la Directiva 2014/65/UE. 4. Coloana 5 - „Administrarea de portofolii“ trebuie să includă serviciile şi activităţile prevăzute la pct. (4) din secţiunea A a anexei I la Directiva 2014/65/UE şi administrarea portofoliilor în filiale ale firmei de investiţii care sunt organisme de plasament colectiv în valori mobiliare şi administratori de fonduri de investiţii alternative. 5. Coloana 6 - „Operarea MTF/OTF“ trebuie să includă serviciile şi activităţile prevăzute la pct. (8) şi (9) din secţiunea A a anexei I la Directiva 2014/65/UE. 6. Coloana 7 - „Funcţii independente de control“ trebuie să includă numai personalul care îşi desfăşoară activitatea în funcţii independente de administrare a riscurilor, conformitate şi audit intern, astfel cum sunt descrise în secţiunea 17 din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activităţii în temeiul Directivei (UE) 2019/2.034. 7. Coloana 8 - „Toţi ceilalţi membri ai personalului“ trebuie să includă persoanele cu venituri ridicate care nu pot fi alocate uneia dintre funcţiile sau unuia dintre domeniile de activitate menţionate la coloanele 1-7. ANEXA 3 SPECIFICAŢII privind conţinutul informaţiilor referitoare la persoanele cu venituri ridicate şi regulile de validare a datelor transmise Băncii Naţionale a României I. Specificaţii privind conţinutul informaţiilor referitoare la persoanele cu venituri ridicate (care se aplică atât pentru informaţiile prezentate în formularul prevăzut în anexa nr. 1 la ordin, cât şi pentru formularul prevăzut în anexa nr. 2 la ordin) 1. Entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) din ordin trebuie să transmită informaţii privind persoanele cu venituri ridicate pentru fiecare stat membru în care sunt astfel de persoane şi pentru fiecare interval de remuneraţie de 1 milion euro (de exemplu, 1 milion euro - 2 milioane euro, 2 milioane euro - 3 milioane euro etc.). Fiecare persoană cu venituri ridicate trebuie să fie încadrată în intervalul de remuneraţie pe baza remuneraţiei totale acordate membrului personalului pentru anul financiar respectiv. Entităţile raportoare trebuie să se asigure că suma subpoziţiilor remuneraţiei variabile şi fixe este egală cu remuneraţia totală şi că remuneraţia medie totală a personalului este în concordanţă cu intervalul de remuneraţie selectat. 2. Informaţiile incluse în formularele de raportare prevăzute în anexele nr. 1 şi 2 la ordin se transmit pe baza cifrelor de la sfârşitul anului financiar, exprimate în euro, utilizând cursul de schimb aferent sfârşitului lunii decembrie a anului financiar respectiv, utilizat de Comisia europeană pentru programare financiară şi buget. Sumele trebuie să fie raportate sub formă de sume totale, adică nu ca sume rotunjite (de exemplu, 1.234.567,00 euro, în loc de 1,2 milioane euro). 3. Trebuie raportaţi toţi membrii personalului care au primit o remuneraţie mai mare sau egală cu 1 milion euro pentru anul financiar pentru care se transmit informaţiile, chiar dacă membrul personalului a părăsit entitatea înainte de sfârşitul exerciţiului financiar sau dacă suma de 1 milion euro este atinsă numai datorită acordării unei remuneraţii variabile garantate sau a unor plăţi compensatorii. 4. Numărul de persoane cu venituri ridicate trebuie raportat în date aferente personalului, respectiv numărul persoanelor fizice, indiferent de numărul de ore lucrătoare care stau la baza contractului acestora. Pentru persoanele cu venituri ridicate trebuie să se raporteze remuneraţia acordată în euro, elementele remuneraţiei, statul membru în care îşi desfăşoară respectiva persoană activitatea, funcţia sau domeniul de activitate şi responsabilitatea. 5. Persoanele cu venituri ridicate trebuie să fie clasificate la nivelul statului membru, al funcţiei sau al domeniului de activitate şi al responsabilităţii în care îşi desfăşoară cea mai mare parte a activităţilor lor economice. Valoarea totală a remuneraţiei acordate fiecărei persoane cu venituri ridicate din cadrul grupului sau entităţii raportoare trebuie să fie raportată la nivelul statului membru, al funcţiei sau domeniului de activitate şi al responsabilităţii. Dacă două sau mai multe domenii pentru o persoană cu venituri ridicate au aceeaşi pondere, firma trebuie să aloce persoana cu venituri ridicate în cauză şi remuneraţia acesteia ţinând cont de alocarea altor persoane cu venituri ridicate, astfel încât raportul să reflecte cât mai bine distribuţia persoanelor cu venituri ridicate în cadrul firmei. 6. Trebuie să se furnizeze informaţii privind remunerarea persoanelor cu venituri ridicate şi elementele specifice ale remuneraţiei variabile pentru toate persoanele cu venituri ridicate, indiferent dacă persoana respectivă este sau nu membru al personalului identificat, astfel cum este definit în Regulamentul BNR nr. 5/2013. Acelaşi lucru trebuie să se aplice, de asemenea, persoanelor cu venituri ridicate incluse în formularul prevăzut în anexa nr. 1 la ordin, care fac obiectul unui cadru specific de remunerare în conformitate cu prevederile art. 311^6 alin. (1) din Regulamentul BNR nr. 5/2013 şi care sunt raportate şi în cuprinsul formularului prevăzut în anexa nr. 2 la ordin, în situaţia în care aceste persoane fac parte din firme de investiţii. În acest caz remuneraţia acordată sub formă de „instrumente fără numerar care reflectă instrumentele portofoliilor administrate“ sau remuneraţia acordată în temeiul „mecanismelor alternative aprobate“ trebuie alocată la rândul „Alte instrumente“ din formularul prevăzut în anexa nr. 1 la ordin. 7. Persoanele cu venituri ridicate care desfăşoară activităţi profesionale în interiorul şi în afara Uniunii Europene trebuie să fie clasificate la nivelul unui stat membru doar dacă îşi desfăşoară cea mai mare parte a activităţii profesionale în interiorul Uniunii Europene. În caz contrar, persoana respectivă nu trebuie raportată ca persoană cu venituri ridicate. 8. Plăţile compensatorii, remuneraţia variabilă garantată şi beneficiile discreţionare de tipul pensiilor trebuie incluse în remuneraţia variabilă totală şi trebuie furnizate, de asemenea, în formularul de raportare în rândurile care conţin informaţii suplimentare (rândurile 23-33 din formularul din anexa nr. 1 la ordin, respectiv din formularul din anexa nr. 2 la ordin). 9. În conformitate cu prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013, datele privind persoanele cu venituri ridicate referitoare la modalităţile de amânare şi remunerarea sub formă de instrumente trebuie să fie plauzibile, după deducerea sumelor acordate persoanelor cu venituri ridicate care sunt membri ai personalului identificat care beneficiază de derogări şi a sumelor acordate persoanelor cu venituri ridicate, dar care nu sunt membri ai personalului identificat. 10. Pentru instituţiile de credit, raportul dintre remuneraţia variabilă şi cea fixă pentru persoanele cu venituri ridicate care sunt membri ai personalului identificat trebuie să fie sub 100%, după deducerea sumelor acordate ca plată compensatorie sau ca remuneraţie variabilă garantată care nu au fost luate în considerare la calcularea raportului şi a sumelor acordate persoanelor cu venituri ridicate din cadrul entităţilor din cadrul grupului care aplică un cadru legislativ privind remunerarea specific. 11. Elementele nemonetare ale remuneraţiei trebuie să fie raportate împreună cu echivalentul lor monetar (de exemplu, valoarea impozitată) şi trebuie să fie incluse ca „alte forme“ de remuneraţie (rândul 11 sau 21 din formularul din anexa nr. 1 la ordin, după caz). 12. Numărul de persoane de pe rândul „Număr de persoane cu funcţii de control“ (rândul 2 din formularul din anexa nr. 1 la ordin, respectiv din formularul din anexa nr. 2 la ordin) trebuie să includă toate persoanele cu venituri ridicate care deţin funcţii de control în cadrul unităţilor operaţionale şi funcţiilor independente de administrare a riscurilor, conformitate şi audit intern. 13. Pentru exerciţiul de colectare a datelor pentru persoanele cu venituri ridicate, persoanele trebuie raportate ca personal „identificat“ pe rândul 5 dacă sunt identificate ca „personal identificat“ în sensul prevăzut în Regulamentul BNR nr. 5/2013, la nivel consolidat sau la nivel individual, având în vedere următoarele: (i) personalul identificat trebuie să includă membrii personalului identificat al instituţiei de credit şi al filialelor sale care fac obiectul aplicării cerinţelor de remunerare în temeiul art. 170 şi 171 din Regulamentul BNR nr. 5/2013, pe bază individuală sau consolidată; şi (ii) membrii personalului din filiale instituţiei de credit care fac obiectul unui cadru specific de remunerare în conformitate cu prevederile art. 311^6 alin. (1) din Regulamentul BNR nr. 5/2013, dar care fac obiectul cerinţelor de remunerare în temeiul art. 170 şi 171 din acelaşi regulament, în conformitate cu art. 311^6 alin. (2) şi (3) din Regulamentul BNR nr. 5/2013. II. Reguli privind validarea datelor transmise Băncii Naţionale a României Entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) la ordin trebuie să aplice următoarele verificări ale calităţii datelor transmise Băncii Naţionale a României potrivit formularelor din anexa nr. 1 la ordin şi anexa nr. 2 la ordin, după caz.
┌────────────┬─────────────────────────┐
│Rând │Verificarea calităţii │
│ │datelor │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Numărul de membri ai │
│între 1 şi 5│personalului raportat │
│ │trebuie să fie un număr │
│ │întreg. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Numărul de pe rândul 4 │
│4 │trebuie să fie egal cu │
│ │suma rândurilor 1-3. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Suma valorilor de pe │
│4a, 4b, 4c │rândurile 4a, 4b şi 4c │
│ │trebuie să fie egală cu │
│ │cifra de pe rândul 4. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Cifra de pe rândul 5 │
│5 │trebuie să fie mai mică │
│ │sau egală cu cifra de pe │
│ │rândul 4. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Remuneraţia fixă totală │
│6 │trebuie să fie suma │
│ │rândurilor 7-11. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Remuneraţia variabilă │
│ │totală trebuie să fie │
│ │suma rândurilor 13, 15, │
│ │17, 19 şi 21 din anexa │
│12 │nr. 1 la ordin, iar │
│ │pentru anexa nr. 2 la │
│ │ordin, suma rândurilor │
│ │13, 15, 17, 19, 20a, 20c │
│ │şi 21. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Remuneraţia variabilă │
│ │totală nu trebuie să fie │
│12 │mai mică decât suma │
│ │rândurilor 24, 26, 28 şi │
│ │29. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Suma remuneraţiilor │
│ │amânate de pe rândurile │
│ │14, 16, 18, 20 şi 22 din │
│ │anexa nr. 1 la ordin, iar│
│12 │pentru anexa nr. 2 la │
│ │ordin, de pe rândurile │
│ │14, 16, 18, 20, 20b, 20d │
│ │şi 22 nu trebuie să fie │
│ │mai mare decât valoarea │
│ │de pe rândul 12. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Corectitudinea │
│ │intervalului de plată │
│ │selectat: pentru fiecare │
│ │domeniu de activitate, │
│ │suma remuneraţiei fixe │
│ │(rândul 6) şi a │
│- │remuneraţiei variabile │
│ │(rândul 12) împărţită la │
│ │numărul de persoane cu │
│ │venituri ridicate (rândul│
│ │4) trebuie să dea o │
│ │valoare care se │
│ │încadrează în intervalul │
│ │de plată selectat. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Ponderea remuneraţiei │
│ │amânate: suma │
│ │remuneraţiilor amânate de│
│ │la rândurile 14, 16, 18, │
│ │20 şi 22 din anexa nr. 1 │
│ │la ordin, iar pentru │
│ │anexa nr. 2 la ordin, de │
│ │la rândurile 14, 16, 18, │
│ │20, 20b, 20d şi 22, după │
│ │deducerea valorilor de pe│
│ │rândurile 24, 26, 31 şi │
│ │32, trebuie să fie mai │
│ │mare sau egală cu de 0,4 │
│ │ori valoarea de pe rândul│
│ │12, după deducerea │
│ │valorii de pe rândul 32. │
│ │Instituţiile de credit │
│ │trebuie să ia în │
│ │considerare că această │
│ │regulă de validare │
│ │simplificată serveşte │
│ │doar în scopuri de │
│ │evaluare comparativă şi │
│ │nu este o validare a │
│ │conformităţii cu │
│- │cerinţele în materie de │
│ │remunerare referitoare la│
│ │remuneraţia variabilă │
│ │garantată şi la plăţile │
│ │compensatorii, şi anume, │
│ │în timp ce sumele │
│ │integrale sunt deduse, o │
│ │parte din sume ar putea │
│ │face obiectul cerinţei de│
│ │a plăti părţi din │
│ │remuneraţia variabilă în │
│ │cadrul unor acorduri de │
│ │amânare. │
│ │Această regulă de │
│ │validare nu se aplică │
│ │instituţiilor de credit │
│ │în cazul cărora toate │
│ │persoanele cu venituri │
│ │ridicate beneficiază de │
│ │derogarea de la cerinţa │
│ │de a plăti părţi din │
│ │remuneraţia variabilă │
│ │conform acordurilor de │
│ │amânare în temeiul art. │
│ │171 alin. (1^1) lit. a) │
│ │din Regulamentul BNR nr. │
│ │5/2013. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Plata sub formă de │
│ │instrumente: Suma │
│ │rândurilor 15, 17 şi 19 │
│ │din anexa nr. 1 la ordin │
│ │şi a rândurilor 15, 17, │
│ │19, 20a şi 20c din anexa │
│ │nr. 2 la ordin, după │
│ │deducerea valorilor de pe│
│ │rândurile 24, 26, 31 şi │
│ │32, trebuie să fie mai │
│ │mare sau egală cu de 0,5 │
│ │ori valoarea de pe rândul│
│ │12, după deducerea │
│ │valorilor de pe rândurile│
│ │31 şi 32. │
│ │Instituţiile de credit │
│ │trebuie să ia în │
│ │considerare că această │
│ │regulă de validare │
│ │simplificată serveşte │
│ │doar în scopuri de │
│ │evaluare comparativă şi │
│ │nu este o validare a │
│ │conformităţii cu │
│- │cerinţele în materie de │
│ │remunerare referitoare la│
│ │remuneraţia variabilă │
│ │garantată şi la plăţile │
│ │compensatorii, şi anume, │
│ │deşi sunt deduse sumele │
│ │integrale, o parte din │
│ │sume ar putea face │
│ │obiectul cerinţei de a │
│ │plăti părţi din │
│ │remuneraţia variabilă sub│
│ │formă de instrumente. │
│ │Această regulă de │
│ │validare nu se aplică │
│ │instituţiilor de credit │
│ │în cazul cărora toate │
│ │persoanele cu venituri │
│ │ridicate beneficiază de │
│ │derogare de la cerinţa de│
│ │a plăti părţi din │
│ │remuneraţia variabilă în │
│ │instrumente în temeiul │
│ │art. 171 alin. (1^1) lit.│
│ │a) din Regulamentul BNR │
│ │nr. 5/2013. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │Raportul dintre │
│ │remuneraţia variabilă şi │
│ │cea fixă în instituţii: │
│ │pentru personalul │
│ │identificat din │
│ │instituţii de credit │
│ │(anexa nr. 1 la ordin), │
│ │remuneraţia variabilă de │
│ │pe rândul 12, după │
│ │deducerea valorilor de pe│
│ │rândurile 24, 26a şi 32, │
│ │împărţită la remuneraţia │
│ │fixă de pe rândul 6, după│
│ │deducerea valorii de pe │
│ │rândul 33, trebuie să │
│ │fie, după caz, egală sau │
│ │mai mică de 100% sau │
│ │200%. Această regulă de │
│ │validare nu se aplică │
│ │pentru coloana 9 „Toate │
│ │persoanele cu venituri │
│ │ridicate din filialele │
│ │(firme de investiţii) │
│ │care fac obiectul art. 25│
│ │şi 34 din Directiva (UE) │
│ │2019/2034“. │
├────────────┼─────────────────────────┤
│ │La fiecare rând din anexa│
│ │nr. 2 la ordin, suma │
│Pentru │numerelor trebuie să fie │
│instituţiile│egală cu numărul │
│de credit │respectiv din coloana 9 │
│care │„Toate persoanele cu │
│transmit │venituri ridicate din │
│date │filialele (firme de │
│consolidate │investiţii) care fac │
│ │obiectul art. 25 şi 34 │
│ │din Directiva (UE) 2019/ │
│ │2034“. │
└────────────┴─────────────────────────┘
-----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
