Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 48 din 14 iulie 2011 pentru aprobarea Instructiunii nr. 5/2011 de modificare si completare a Instructiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

ORDIN nr. 48 din 14 iulie 2011 pentru aprobarea Instructiunii nr. 5/2011 de modificare si completare a Instructiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare

EMITENT: COMISIA NATIONALA A VALORILOR MOBILIARE
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011
Comenteaza legea
    În conformitate cu prevederile art. 1, 2 şi art. 7 alin. (3) şi (15) din Statutul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare, aprobat prin Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 25/2002, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 514/2002, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,

    Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare a hotãrât, în şedinţa din data de 14 iulie 2011, emiterea urmãtorului ordin:

    ART. 1
    Se aprobã Instrucţiunea nr. 5/2011 de modificare şi completare a Instrucţiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilã semestrialã a entitãţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare, aprobatã prin Ordinul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificãrile ulterioare, prevãzutã în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin.
    ART. 2
    Instrucţiunea menţionatã la art. 1 se publicã împreunã cu ordinul de aprobare a acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I, în Buletinul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare şi pe site-ul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare (www.cnvmr.ro).

             Preşedintele Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare,
                              Gabriela Anghelache

    Bucureşti, 14 iulie 2011.
    Nr. 48.


    ANEXĂ


                           INSTRUCŢIUNEA Nr. 5/2011
             de modificare şi completare a Instrucţiunii nr. 5/2006
           cu privire la sistemul de raportare contabilã semestrialã
                   a entitãţilor autorizate, reglementate şi
            supravegheate de Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare

     ARTICOL UNIC
    Instrucţiunea nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilã semestrialã a entitãţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare, aprobatã prin Ordinul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificãrile ulterioare, se modificã şi se completeazã dupã cum urmeazã:

    1. La articolul 3, alineatul (3) se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
    "(3) Contul de profit şi pierdere cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare întocmitã la sfârşitul perioadei de raportare.
    Datele care se raporteazã în formularul «Contul de profit şi pierdere» sunt cumulate de la începutul anului pânã la sfârşitul perioadei de raportare.
    Entitãţile înscriu în formularul «Contul de profit şi pierdere», la rândul 14 «Salarii», respectiv la rândul 24 «Salarii», dupã caz, toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La acelaşi rând se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masã acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masã, cu modificãrile ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, la rândul 30 din formularul «Date informative» (cod 30)."

    2. La articolul 4, dupã alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (6), cu urmãtorul cuprins:
    "(6) Raportãrile contabile semestriale ale entitãţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se întocmesc de cãtre entitãţile care aplicã prevederile Ordinului Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/2011 pentru aprobarea Regulamentului nr. 4/2011 privind Reglementãrile contabile conforme cu Directiva a IV-a CEE aplicabile entitãţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare."

    3. La articolul 5, alineatul (3) se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
    "(3) Entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. completeazã codul privind activitatea desfãşuratã, potrivit Clasificãrii activitãţilor din economia naţionalã - CAEN, aplicabilã de la 1 ianuarie 2008, aprobatã prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statisticã nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificãrii activitãţilor din economia naţionalã - CAEN.
    În cazul în care unitatea desfãşoarã mai multe activitãţi, se va trece codul activitãţii preponderente, care defineşte profilul unitãţii (respectiv codul clasei CAEN al activitãţii preponderente)."

    4. La articolul 7, alineatul (2) se abrogã.

    5. Articolul 10 se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
    "Art. 10. - Entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune raportãrile contabile semestriale la registratura C.N.V.M. şi a unitãţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declaratã, potrivit prevederilor Hotãrârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunãtãţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de cãtre agenţii economici şi alţi contribuabili. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotãrârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele mãsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnitãţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificãrile şi completãrile ulterioare."

    6. Anexele nr. 2-4 se modificã şi se înlocuiesc cu anexele nr. 1-3, care fac parte integrantã din prezenta instrucţiune.

    7. În cuprinsul instrucţiunii, expresia "Ministerul Economiei şi Finanţelor" se înlocuieşte cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice".


    ANEXA 1
    (Anexa nr. 2 la Instrucţiunea nr. 5/2006)





                  FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE .......
          PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE
           DE C.N.V.M., CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV


    Judeţul _______________________|_|_|      Forma de proprietate _________|_|
    Persoana juridicã__________________       Activitatea preponderentã
    Adresa: localitatea_______, sectorul__,   (denumire clasã CAEN) ___________
    str._________  nr. ____, bl.________,
    sc. ________, ap. ______                  Cod clasã CAEN _________|_|_|_|_|
    Telefon__________, fax __________         Cod unic de înregistrare
    Numãr din registrul comerţului_______                 |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|



              SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
                            la data de 30 iunie _______

 Cod 10
                                                              -lei-
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│                                      │       │         Sold la:              │
│                                      │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤
│                                      │       │Începutul anului│Sfârşitul     │
│                                      │       │                │perioadei de  │
│                                      │       │                │raportare     │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│                 A                    │  B    │        1       │      2       │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│A. ACTIVE IMOBILIZATE                 │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. cheltuieli de constituire          │   01  │                │              │
│(ct. 201-2801)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. cheltuieli de dezvoltare           │   02  │                │              │
│(ct. 203-2803-2903)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. concesiuni, brevete, licenţe,      │   03  │                │              │
│   mãrci,drepturi şi valori similare  │       │                │              │
│   şi alte imobilizãri necorporale    │       │                │              │
│(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. fondul comercial                   │   04  │                │              │
│(ct. 2071-2807-2907)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. avansuri şi imobilizãri necorporale│   05  │                │              │
│în curs de execuţie (ct. 233+234-2933)│       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 01 la 05)                │   06  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. terenuri şi construcţii            │   07  │                │              │
│(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. instalaţii tehnice şi maşini       │   08  │                │              │
│(ct. 213-2813-2913)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte instalaţii, utilaje şi mobi-  │   09  │                │              │
│lier (ct. 214-2814-2914)              │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. avansuri şi imobilizãri corporale  │   10  │                │              │
│în curs (ct.231+232-2931)             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL:  (rd. 07 la 10)               │   11  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE           │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. acţiuni deţinute la entitãţi       │   12  │                │              │
│afiliate (ct. 261-2961)               │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. împrumuturi acordate entitãţilor   │       │                │              │
│afiliate (ct.2671+2672-2965)          │   13  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. interese de participare            │   14  │                │              │
│(ct.263-2963)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. împrumuturi acordate entitãţilor de│   15  │                │              │
│care compania este legatã prin        │       │                │              │
│interese de participare (ct. 2675+    │       │                │              │
│2676-2967)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. titluri şi alte instrumente finan- │   16  │                │              │
│ciare deţinute ca imobilizãri         │       │                │              │
│(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964)  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte creanţe                       │   17  │                │              │
│(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 12 la 17)                │   18  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL              │   19  │                │              │
│(rd. 06+11+18)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│B. ACTIVE CIRCULANTE                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. STOCURI                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. materiale consumabile              │   20  │                │              │
│(ct. 302+303±308+351-392-395)         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. servicii în curs de execuţie       │   21  │                │              │
│(ct. 332-394)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri pentru cumpãrãri de       │   22  │                │              │
│stocuri (ct. 4091)                    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL (rd. 20 la 22)                 │   23  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. CREANŢE (Sumele care urmeazã sã   │       │                │              │
│fie încasate dupã o perioada mai mare │       │                │              │
│de un an trebuie prezentate separat   │       │                │              │
│pentru fiecare element)               │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. Creanţe comerciale*                │   24  │                │              │
│(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*-   │       │                │              │
│-2969*+4092+411+413+418-491)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume de încasat de la entitãţile   │   25  │                │              │
│afiliate                              │       │                │              │
│(ct. 4511+4518-4951)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. sume de încasat din interese de    │   26  │                │              │
│participare (ct. 4521+4528-4952)      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. alte creanţe                       │   27  │                │              │
│(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424    │       │                │              │
│+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+  │       │                │              │
│473-496+5187)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. creanţe privind capitalul subscris │   28  │                │              │
│şi nevãrsat (ct. 456-4953)            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 24 la 28)                │   29  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. INVESTITII PE TERMEN SCURT       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. acţiuni deţinute la entitãţile     │       │                │              │
│afiliate (ct.501-591)                 │   30  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte investiţii financiare pe      │   31  │                │              │
│termen scurt                          │       │                │              │
│(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+    │       │                │              │
│+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│       │                │              │
│-597-598+5113+5114)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 30 la 31)                │   32  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI           │   33  │                │              │
│(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125     │       │                │              │
│+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+  │       │                │              │
│+5412+542)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL             │   34  │                │              │
│(rd. 23+29+32+33)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│C. CHELTUIELI ÎN AVANS                │   35  │                │              │
│(ct. 471)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O  │       │                │              │
│PERIOADĂ DE UN AN                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. împrumuturi din emisiuni de        │   36  │                │              │
│obligaţiuni                           │       │                │              │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate instituţiilor        │       │                │              │
│de credit                             │   37  │                │              │
│(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682     │       │                │              │
│+5191+5192+5198)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri încasate în contul        │   38  │                │              │
│clienţilor (ct. 419)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale                 │   39  │                │              │
│(ct. 401+404+408)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comerţ de plãtit         │   40  │                │              │
│(ct. 403+405)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitãţilor afiliate │   41  │                │              │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518)        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele   │   42  │                │              │
│de participare                        │       │                │              │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii     │   43  │                │              │
│fiscale şi alte datorii pentru        │       │                │              │
│asigurãrile sociale                   │       │                │              │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │       │                │              │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│       │                │              │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │       │                │              │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+  │       │                │              │
│5195+5196+5197)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 36 la 43)                │   44  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV       │   45  │                │              │
│DATORII CURENTE NETE                  │       │                │              │
│(rd. 34+35-44-60.2)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │   46  │                │              │
│(rd. 19+45)                           │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O  │       │                │              │
│PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. împrumuturi din emisiuni de        │   47  │                │              │
│obligaţiuni                           │       │                │              │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate instituţiilor de     │       │                │              │
│credit                                │   48  │                │              │
│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682    │       │                │              │
│+5191+5192+5198)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri încasate în contul        │       │                │              │
│clientilor (ct. 419)                  │   49  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale                 │   50  │                │              │
│(ct. 401+404+408)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comerţ de plãtit         │   51  │                │              │
│(ct. 403+405)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitãţilor afiliate │   52  │                │              │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518)        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele   │   53  │                │              │
│de participare                        │       │                │              │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii     │   54  │                │              │
│fiscale şi datorii pentru             │       │                │              │
│asigurãrile sociale                   │       │                │              │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │       │                │              │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│       │                │              │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │       │                │              │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+  │       │                │              │
│5195+5196+5197)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 47 la 54)                │   55  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│H. PROVIZIOANE                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. provizioane pentru pensii şi alte  │   56  │                │              │
│obligaţii similare (ct.1515)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. provizioane pentru impozite        │   57  │                │              │
│(ct. 1516)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+   │   58  │                │              │
│1513+1514+1518)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│   59  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. VENITURI ÎN AVANS                  │   60  │                │              │
│   (rd. 60.1+60.2+60.3) din care:     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. subvenţii pentru investiţii        │  60.1 │                │              │
│(ct. 475)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. venituri înregistrate în avans     │  60.2 │                │              │
│(ct. 472)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. fond comercial negativ (ct. 2075)  │  60.3 │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│J. CAPITAL ŞI REZERVE                 │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:   │   61  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris nevãrsat (ct. 1011) │   62  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris vãrsat (ct. 1012)   │   63  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)        │   64  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105)  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C                                │   65  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D                                │   66  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV. REZERVE (rd. 68+69+70+71+72+73)   │   67  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. rezerve legale (ct. 1061)          │   68  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. rezerve statutare sau contractuale │   69  │                │              │
│(ct. 1063)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. rezerve constituite din valoarea   │   70  │                │              │
│imobilizãrilor financiare dobândite cu│       │                │              │
│titlu gratuit (ct. 1065)              │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. rezerve de reevaluare la valoarea  │   71  │                │              │
│justã (ct.1066)**)                    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. rezerve reprezentând surplus       │   72  │                │              │
│realizat din rezerve de reevaluare    │       │                │              │
│(ct. 1067)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte rezerve (ct.1068)             │   73  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Acţiuni proprii (ct.109)              │   74  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Câştiguri legate de instrumentele de  │   75  │                │              │
│capitaluri proprii (ct. 141)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Pierderi legate de instrumentele de   │   76  │                │              │
│capitaluri proprii (ct. 149)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117)      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C                                │   77  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D                                │   78  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI           │       │                │              │
│FINANCIAR (ct.121)                    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C                                │   79  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D                                │   80  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Repartizarea profitului (ct. 129)     │   81  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII              │   82  │                │              │
│(rd. 61+64+65-66+67-74+75-76+77-78+   │       │                │              │
│     79-80-81)                        │       │                │              │
└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘
---------
    *) Sumele înscrise la cest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679
reprezintã creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor
contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o
perioadã mai micã de 12 luni.
    **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare anuale consolidate.



           ADMINISTRATOR,                          ÎNTOCMIT,

      Numele şi prenumele _______           Numele şi prenumele*1) ________
      Semnãtura _________________           Calitatea*2) __________________
                                            Semnãtura _________________
      Ştampila unitãţii                     Nr. de înregistrare în
                                            organismul profesional ________


---------
    *1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.



                          CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
                            la data de 30 iunie ________

    Cod 20

                                                                 - lei -
┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐
│                                           │      │      Realizãri aferente   │
│                                           │      │    perioadei de raportare │
│     Denumirea indicatorului               │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤
│                                           │      │ Precedentã   │  Curentã   │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│                 A                         │  B   │      1       │      2     │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│1. Cifra de afaceri netã (rd. 02 la 03)    │   01 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Venituri din activitatea curentã        │   02 │              │            │
│(ct. 704+705+706+708)                      │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Venituri din subvenţii de exploatare    │   03 │              │            │
│aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│2. Variaţia stocurilor (ct. 711)           │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│ sold C                                    │   04 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│ sold D                                    │   05 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│3. Veniturile producţiei imobilizate       │   06 │              │            │
│(ct. 721+722)                              │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│4. Alte venituri din exploatare            │   07 │              │            │
│(ct. 7417+758+7815)                        │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL            │   08 │              │            │
│(rd. 01+04-05+06+07)                       │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│5. Cheltuieli cu materialele şi alte       │   09 │              │            │
│cheltuieli externe (rd. 10 la 12)          │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Cheltuieli cu materialele consumabile   │   10 │              │            │
│(ct. 602-7412)                             │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │   11 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi  │   12 │              │            │
│apa) (ct. 605-7413)                        │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15)    │   13 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Salarii (ct. 641+642+644-7414)          │   14 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Cheltuieli cu asigurãrile şi protecţia  │   15 │              │            │
│socialã (ct. 645-7415)                     │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│7. a) Ajustãri de valoare privind imobili- │   16 │              │            │
│zãrile corporale şi necorporale (rd. 17-18)│      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813)            │   17 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a.2) Venituri (ct. 7813+7815)              │   18 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Ajustãri de valoare privind activele    │      │              │            │
│circulante (rd. 20-21)                     │   19 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)             │   20 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b.2) Venituri (ct. 754+7814)               │   21 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23   │   22 │              │            │
│la 25)                                     │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe  │   23 │              │            │
│(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625   │      │              │            │
│+626+627+628-7416)                         │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi   │   24 │              │            │
│vãrsãminte asimilate (ct. 635)             │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│c) Cheltuieli cu despãgubiri, donaţii şi   │   25 │              │            │
│activele cedate (ct. 658)                  │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│d) Ajustãri privind provizioanele          │   26 │              │            │
│(rd. 27-28)                                │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│d.1) Cheltuieli (ct. 6812)                 │   27 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│d.2) Venituri (ct. 7812)                   │   28 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL           │   29 │              │            │
│(rd. 09+13+16+19+22+26)                    │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│REZULTATUL DIN EXPLOATARE                  │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 08-29)                       │   30 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 29-08)                     │   31 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI FINANCIARE                        │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│9. Venituri din interese de participare    │   32 │              │            │
│(ct. 7613)                                 │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care, venituri obţinute de la        │      │              │            │
│entitãţile afiliate                        │   33 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│10. Venituri din alte investiţii financiare│   34 │              │            │
│şi împrumuturi ce fac parte din activele   │      │              │            │
│imobilizate                                │      │              │            │
│(ct. 7611+7612)                            │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care, venituri obţinute din acţiuni  │   35 │              │            │
│deţinute la entitãţi afiliate (ct.7611)    │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│11. Venituri din dobânzi (ct. 766)         │   36 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care venituri obţinute de la         │   37 │              │            │
│entitãţi afiliate                          │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│12. Alte venituri financiare               │   38 │              │            │
│(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768)     │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI FINANCIARE - TOTAL                │   39 │              │            │
│(rd. 32+34+36+38)                          │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│13. Ajustãri de valoare privind imobilizã- │   40 │              │            │
│rile financiare şi investiţiile financiare │      │              │            │
│deţinute ca active circulante (rd. 41-42)  │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│Cheltuieli (ct. 686)                       │   41 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│Venituri (ct. 786)                         │   42 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│14. a) Cheltuieli privind dobânzile        │   43 │              │            │
│(ct. 666-7418)                             │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care, cheltuieli în relaţia cu       │   44 │              │            │
│entitãţile afiliate                        │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Alte cheltuieli financiare              │   45 │              │            │
│(ct. 663+664+665+667+668)                  │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│   46 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│REZULTATUL FINANCIAR:                      │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 39-46)                       │   47 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 46-39)                     │   48 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│15. REZULTATUL CURENT                      │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 08+39-29-46)                 │   49 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 29+46-08-39)               │   50 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│16. Venituri extraordinare (ct. 771)       │   51 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│17. Cheltuieli extraordinare (ct. 671)     │   52 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│18. REZULTATUL EXTRAORDINAR                │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 51-52)                       │   53 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 52-51)                     │   54 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI TOTALE  (rd. 08+39+51)            │   55 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52)           │   56 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│REZULTATUL BRUT                            │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 55-56)                       │   57 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 56-55)                     │   58 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691)           │   59 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│20. Alte cheltuieli cu impozite care nu    │   60 │              │            │
│apar în elementele de mai sus (ct. 698)    │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│21. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR:     │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 57-59-60)                    │   61 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 58+59+60) sau              │   62 │              │            │
│(rd. 59+60-57)                             │      │              │            │
└───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘


           ADMINISTRATOR,                          ÎNTOCMIT,

      Numele şi prenumele _______           Numele şi prenumele*1) ________
      Semnãtura _________________           Calitatea*2) __________________
                                            Semnãtura _________________
      Ştampila unitãţii                     Nr. de înregistrare în
                                            organismul profesional ________

---------
    *1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.


                               DATE INFORMATIVE
                          la data de 30 iunie ________

┌─────┐
│ 30  │                                                            - lei -
├─────┴────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐
│ I. Date privind rezultatul înregistrat   │Nr. │ Nr. unitãţi  │  Sume (lei)  │
│                                          │rd. ├──────────────┼──────────────┤
│                                          │    │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat profit       │ 01 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat pierdere     │ 02 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤
│                                          │    │         │     Din care:     │
│                                          │    │         ├─────────┬─────────┤
│                                          │    │         │ Pentru  │  Pentru │
│                                          │Nr. │ Total   │ activi- │ activi- │
│ II. Date privind plãţile restante        │rd. │Col. 2+3 │  tate   │ tate de │
│                                          │    │         │ curentã │ inves-  │
│                                          │    │         │         │ tiţii   │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│                 A                        │ B  │     1   │    2    │    3    │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Plãţi restante - total                    │ 03 │         │         │         │
│(rd. 04+08+14 la 18+22), din care:        │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Furnizori restanţi - total (rd. 05 la     │ 04 │         │         │         │
│07), din care:                            │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 30 de zile                     │ 05 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 90 de zile                     │ 06 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 1 an                           │ 07 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetul        │ 08 │         │         │         │
│asigurãrilor sociale - total (rd. 09 la   │    │         │         │         │
│13), din care:                            │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru asigurãri sociale    │ 09 │         │         │         │
│de stat datorate de angajatori,           │    │         │         │         │
│salariaţi şi alte persoane asimilate      │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru fondul               │ 10 │         │         │         │
│asigurãrilor sociale de sãnãtate          │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţia pentru pensia suplimentarã  │ 11 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru bugetul              │ 12 │         │         │         │
│asigurãrilor pentru şomaj                 │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- alte datorii sociale                    │ 13 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetele       │ 14 │         │         │         │
│fondurilor speciale şi alte fonduri       │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de alţi           │ 15 │         │         │         │
│creditori                                 │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul    │ 16 │         │         │         │
│stabilit la bugetul de stat               │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul    │ 17 │         │         │         │
│stabilit la bugetele locale               │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Credite bancare nerambursate la           │ 18 │         │         │         │
│scadenţã - total (rd. 19 la 21), din      │    │         │         │         │
│care:                                     │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restanţe dupã 30 de zile             │ 19 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restanţe dupã 90 de zile             │ 20 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restanţe dupã 1 an                   │ 21 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi restante                          │ 22 │         │         │         │
│                                          │    │         │         │         │
│                                          │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤
│III. Numãr mediu de salariaţi             │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârşitul   │
│                                          │ rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│                    A                     │ B  │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Numãr mediu de salariaţi                 │ 23 │              │              │
│                                          │    │              │              │
│                                          │    │              │              │
│                                          │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤
│ IV. Plãţi de dobânzi şi redevenţe        │ Nr.│             Sume            │
│                                          │ rd.│                             │
│                                          │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│               A                          │ B  │              1              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de     │ 24 │                             │
│persoanele juridice române cãtre          │    │                             │
│persoanele fizice nerezidente din         │    │                             │
│statele membre ale Uniunii Europene,      │    │                             │
│din care:                                 │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat    │ 25 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de     │ 26 │                             │
│persoanele juridice române cãtre          │    │                             │
│persoane juridice afiliate*)              │    │                             │
│nerezidente din statele membre ale        │    │                             │
│Uniunii Europene, din care:               │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozit datorat la bugetul de stat      │ 27 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri din redevenţe plãtite de         │ 28 │                             │
│persoanele juridice române cãtre          │    │                             │
│persoane juridice afiliate*) nerezidente  │    │                             │
│din statele membre ale Uniunii Europene,  │    │                             │
│din care:                                 │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat    │ 29 │                             │
│                                          │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ V. Tichete de masã                       │ Nr.│                             │
│                                          │ rd.│            Sume             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│                   A                      │  B │             1               │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masã         │ 30 │                             │
│acordate salariaţilor                     │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤
│VI. Cheltuieli efectuate pentru           │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârţitul   │
│activitatea de cercetare-dezvoltare**)    │ rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│                   A                      │  B │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din   │ 31 │              │              │
│care:                                     │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│    - din fonduri publice                 │ 32 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│    - din fonduri private                 │ 33 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│                                          │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârşitul   │
│                                          │ rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VII. Cheltuieli de inovare***) - total    │ 34 │              │              │
│(rd. 35 la 37), din care:                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare finalizate în     │ 35 │              │              │
│cursul perioadei                          │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare în curs de        │ 36 │              │              │
│finalizare în cursul perioadei            │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare abandonate în     │ 37 │              │              │
│cursul perioadei                          │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VIII. Alte informaţii                     │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârşitul   │
│                                          │ Rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Imobilizãri financiare, în sume brute     │ 38 │              │              │
│(rd. 39 + 46), din care:                  │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Acţiuni deţinute la entitãţile afiliate,  │ 39 │              │              │
│interese de participare, alte titluri     │    │              │              │
│imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│    │              │              │
│în sume brute (rd. 40 la 45), din care:   │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni cotate                          │ 40 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni necotate                        │ 41 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- pãrţi sociale                           │ 42 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- obligaţiuni                             │ 43 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni emise de organismele de         │ 44 │              │              │
│plasament colectiv                        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- unitãţi de fond emise de organismele de │ 45 │              │              │
│plasament colectiv                        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 47│ 46 │              │              │
│+ 48), din care:                          │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ 47 │              │              │
│în lei, a cãror decontare se face în      │    │              │              │
│funcţie de cursul unei valute (din        │    │              │              │
│ct. 267)                                  │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- creanţe imobilizate în valutã           │ 48 │              │              │
│(din ct. 267)                             │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe imobilizate scadente într-o       │ 49 │              │              │
│perioadã mai micã de 12 luni (din ct. 267)│    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe comerciale, avansuri acordate     │ 50 │              │              │
│furnizorilor şi alte conturi asimilate,   │    │              │              │
│în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)│    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu personalul şi      │ 51 │              │              │
│conturi asimilate (ct. 425 + 4282)        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu bugetul            │ 52 │              │              │
│asigurãrilor sociale şi bugetul statului  │    │              │              │
│(ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 +      │    │              │              │
│4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482)      │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 +│ 53 │              │              │
│461 + 471 + 473)                          │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. 5187)             │ 54 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 55 │              │              │
│(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din ct.│    │              │              │
│508) (rd. 56 la 61), din care:            │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate                         │ 56 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate                       │ 57 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale                          │ 58 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - obligaţiuni                            │ 59 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni emise de organismele de        │ 60 │              │              │
│plasament colectiv                        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- unitãţi de fond emise de organismele de │ 61 │              │              │
│plasament colectiv                        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)  │ 62 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Casa în lei şi în valutã (rd. 64 + 65),   │ 63 │              │              │
│din care:                                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei (ct. 5311)                      │ 64 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã (ct. 5314)                   │ 65 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Conturi curente la bãnci în lei şi în     │ 66 │              │              │
│valutã (rd. 67 + 68), din care:           │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei (ct. 5121)                      │ 67 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã (ct. 5124)                   │ 68 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte conturi curente la bãnci şi          │ 69 │              │              │
│acreditive (rd. 70 + 71), din care:       │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare, acreditive   │ 70 │              │              │
│şi alte valori de încasat, în lei         │    │              │              │
│(ct. 5112 + 5125 + 5411)                  │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 71 │              │              │
│în valutã (ct. 5125 + 5412)               │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88  │ 72 │              │              │
│+ 89 + 92 la 96), din care:               │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 73 │              │              │
│şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. │    │              │              │
│161 + 1681),(rd. 74 + 75), din care:      │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 74 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 75 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 76 │              │              │
│şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 +  │    │              │              │
│5197 + din ct. 5198), (rd.77 + 78),       │    │              │              │
│din care:                                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 77 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 78 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 79 │              │              │
│şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 +  │    │              │              │
│5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81),      │    │              │              │
│din care:                                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 80 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 81 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare pe termen lung şi       │ 82 │              │              │
│dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 +     │    │              │              │
│1627 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84),       │    │              │              │
│din care:                                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 83 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 84 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite externe pe termen lung (ct.     │ 85 │              │              │
│1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682)        │    │              │              │
│(rd. 86 + 87), din care:                  │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 86 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 87 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite de la trezoreria statului       │ 88 │              │              │
│(ct. 1626 + din ct. 1682)                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente  │ 89 │              │              │
│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687)      │    │              │              │
│(rd. 90 + 91), din care:                  │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei şi exprimate în lei, a cãror    │ 90 │              │              │
│decontare se face în funcţie de cursul    │    │              │              │
│unei valute                               │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 91 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 92 │              │              │
│la clienţi şi alte conturi asimilate, în  │    │              │              │
│sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 +   │    │              │              │
│408 + 419)                                │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii în legãturã cu personalul şi    │ 93 │              │              │
│conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 +  │    │              │              │
│426 + 427 + 4281)                         │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii în legãturã, cu bugetul asigu-  │ 94 │              │              │
│rãrilor sociale şi bugetul statului (ct.  │    │              │              │
│431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 +    │    │              │              │
│444 + 446 + 447 + 4481)                   │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 95 │              │              │
│+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Dobânzi de plãtit (ct. 5186)            │ 96 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Capital subscris vãrsat (ct. 1012)        │ 97 │              │              │
│(rd. 98 la 100), din care:                │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate                         │ 98 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate                       │ 99 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale                          │100 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│IX. Informaţii privind cheltuielile cu    │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârşitul   │
│colaboratorii                             │ rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)     │101 │              │              │
└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘
---------
    *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere
       prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
       cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
    **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de
        cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentalã, cercetarea
        aplicativã, dezvoltarea tehnologicã şi inovarea, stabilite potrivit
        prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea
        ştiinţificã şi dezvoltarea tehnologicã, aprobatã cu modificãri şi
        completãri prin Legea nr. 324/2003, cu modificãrile şi completãrile
        ulterioare.
   ***) Cheltuielile de inovare se determinã potrivit Regulamentului
        (CE) nr. 1450/2004, al Comisiei din 13 august 2004 de punere în
        aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European şi a
        Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare
        privind inovarea, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.

        ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT,

    Numele şi prenumele ________             Numele şi prenumele*1) _________
    Semnãtura ___________                    Calitatea*2)____________________
    Ştampila unitãţii                        Semnãtura ____________
                                             Nr. de înregistrare în organismul
                                             profesional
---------
    *1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
        cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
        contabilã semestrialã se completeazã astfel:
        - director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
        îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
        - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
        Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
        potrivit legii.


           FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ________ PENTRU
                 ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNT
                       CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV


    Judeţul _______________________|_|_|      Forma de proprietate _______|_|_|
    Persoana juridicã___________________      Activitatea preponderentã
    Adresa: localitatea_______, sectorul__,   denumire clasã CAEN)
    str._________  nr. ____, bl.________,
    sc. ________, ap. ______                  Cod clasã
    CAEN___________|_|_|_|_|
    Telefon__________, fax __________         Cod unic de înregistrare
    Numãr din registrul comerţului_______     |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|


                         SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR
                            ŞI CAPITALURILOR PROPRII
                            la data de 30 iunie_____


   (cod 10)                                                             - lei-
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│                                      │       │         Sold la:              │
│                                      │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤
│                                      │       │   Începutul    │  Sfârşitul   │
│                                      │       │    anului      │  perioadei   │
│                                      │       │                │ de raportare │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│                 A                    │  B    │        1       │      2       │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│A. ACTIVE IMOBILIZATE                 │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. cheltuieli de constituire          │   01  │                │              │
│(ct. 201-2801)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. cheltuieli de dezvoltare           │   02  │                │              │
│(ct. 203-2803-2903)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. concesiuni, brevete, licenţe, mãrci│   03  │                │              │
│comerciale,drepturi şi valori similare│       │                │              │
│şi alte imobilizãri necorporale       │       │                │              │
│(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. fondul comercial                   │   04  │                │              │
│(ct. 2071-2807-2907)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. avansuri şi imobilizãri necorporale│   05  │                │              │
│   în curs de execuţie                │       │                │              │
│(ct. 233+234-2933)                    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 01 la 05)                │   06  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. terenuri şi construcţii            │   07  │                │              │
│(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. instalaţii tehnice şi maşini       │   08  │                │              │
│(ct. 213-2813-2913)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte instalaţii, utilaje şi        │   09  │                │              │
│mobilier (ct. 214-2814-2914)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. avansuri şi imobilizãri corporale  │   10  │                │              │
│   în curs (ct. 231+232-2931)         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL:  (rd. 07 la 10)               │   11  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE           │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. acţiuni deţinute la entitãţi       │   12  │                │              │
│afiliate (ct. 261-2961)               │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. împrumuturi acordate entitãţilor   │       │                │              │
│afiliate     (ct. 2671+2672-2965)     │   13  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. interese de participare            │       │                │              │
│ (ct. 263-2963)                       │   14  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. împrumuturi acordate entitãţilor de│   15  │                │              │
│care compania este legatã prin        │       │                │              │
│interese de participare               │       │                │              │
│(ct. 2675+2676-2967)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. titluri şi alte instrumente        │   16  │                │              │
│financiare deţinute ca imobilizãri    │       │                │              │
│(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964)  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte creanţe                       │   17  │                │              │
│(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 12 la 17)                │   18  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL              │   19  │                │              │
│(rd. 06+11+18)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│B. ACTIVE CIRCULANTE                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. STOCURI                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. materiale consumabile              │   20  │                │              │
│(ct. 302+303+/-308+351-392-395)       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. servicii în curs de execuţie       │   21  │                │              │
│ (ct. 332-394)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri pentru cumpãrãri de stocuri   22  │                │              │
│(ct. 4091)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL (rd. 20 la 22)                 │   23  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. CREANŢE (Sumele care urmeazã sã   │       │                │              │
│fie încasate dupã o perioadã mai mare │       │                │              │
│de un an trebuie prezentate separat   │       │                │              │
│pentru fiecare element.)              │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. Creanţe comerciale                 │   24  │                │              │
│[ct. 2675*)+2676*)+2678*)+2679*)-     │       │                │              │
│2966*)-2969*)+4092+411+413+418-491]   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume de încasat de la entitãţile   │   25  │                │              │
│   afiliate (ct. 4511+4518-4951)      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. sume de încasat din interese de    │   26  │                │              │
│   participare (ct. 4521+4528-4952)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. alte creanţe                       │   27  │                │              │
│(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424    │       │                │              │
│+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+  │       │                │              │
│473-496+5187)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. creanţe privind capitalul subscris │   28  │                │              │
│   şi nevãrsat (ct. 456-4953)         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 24 la 28)                │   29  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. acţiuni deţinute la entitãţile     │       │                │              │
│   afiliate (ct. 501-591)             │   30  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. alte investiţii pe termen scurt    │   31  │                │              │
│(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+    │       │                │              │
│+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│       │                │              │
│-597-598+5113+5114)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 30 la 31)                │   32  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI          │   33  │                │              │
│(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125     │       │                │              │
│+5311+5314+5321+5322+5323+5328+       │       │                │              │
│+5411+5412+542)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL             │   34  │                │              │
│(rd. 23+29+32+33)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)      │   35  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O  │       │                │              │
│PERIOADĂ DE UN AN                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. împrumuturi din emisiuni de        │   36  │                │              │
│   obligaţiuni                        │       │                │              │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate instituţiilor        │       │                │              │
│   de credit                          │   37  │                │              │
│(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+    │       │                │              │
│+5191+5192+5198)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri încasate în contul        │   38  │                │              │
│   clienţilor (ct. 419)               │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)│   39  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comerţ de plãtit         │   40  │                │              │
│(ct. 403+405)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitãţilor afiliate │   41  │                │              │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518)        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele   │   42  │                │              │
│   de participare                     │       │                │              │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii     │   43  │                │              │
│   fiscale şi alte datorii pentru     │       │                │              │
│   asigurãrile sociale                │       │                │              │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │       │                │              │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│       │                │              │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │       │                │              │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+  │       │                │              │
│+5195+5196+5197)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 36 la 43)                │   44  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV  │   45  │                │              │
│DATORII CURENTE NETE(rd.34+35-44-60.2)│       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │   46  │                │              │
│(rd. 19+45)                           │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O  │       │                │              │
│PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. împrumuturi din emisiuni de        │   47  │                │              │
│   obligaţiuni                        │       │                │              │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate instituţiilor de     │       │                │              │
│   credit                             │   48  │                │              │
│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682    │       │                │              │
│+5191+5192+5198)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri încasate în contul        │       │                │              │
│   clienţilor (ct. 419)               │   49  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)│   50  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comerţ de plãtit         │   51  │                │              │
│(ct. 403+405)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitãţilor afiliate │   52  │                │              │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518)        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele   │   53  │                │              │
│   de participare                     │       │                │              │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii     │   54  │                │              │
│   fiscale şi datorii pentru          │       │                │              │
│   asigurãrile sociale                │       │                │              │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │       │                │              │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│       │                │              │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │       │                │              │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+  │       │                │              │
│5195+5196+5197)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 47 la 54)                │   55  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│H. PROVIZIOANE                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. provizioane pentru pensii şi alte  │   56  │                │              │
│obligaţii similare (ct. 1515)         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. provizioane pentru impozite        │   57  │                │              │
│ (ct. 1516)                           │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+   │   58  │                │              │
│   +1513+1514+1518)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│   59  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. VENITURI ÎN AVANS                  │   60  │                │              │
│(rd.60.1+60.2+60.3) din care:         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. subvenţii pentru investiţii(ct.475)│  60.1 │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. venituri înregistrate în avans     │  60.2 │                │              │
│(ct. 472)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. fond comercial negativ (ct. 2075)  │  60.3 │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│J. CAPITAL ŞI REZERVE                 │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:   │   61  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris nevãrsat (ct. 1011) │   62  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris vãrsat (ct. 1012)   │   63  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)        │   64  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│   Sold C                             │   65  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│   Sold D                             │   66  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV. REZERVE (rd. 68-69+70+71+72+73+74)│   67  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. rezerve legale (ct. 1061)          │   68  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. rezerve constituite din ajustãrile │   69  │                │              │
│pentru pierderi de valoare a          │       │                │              │
│imobilizãrilor financiare (ct. 1062   │       │                │              │
│sold D)                               │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. rezerve statutare sau contractuale │   70  │                │              │
│(ct. 1063)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. rezerve constituite din valoarea   │   71  │                │              │
│imobilizãrilor financiare dobândite   │       │                │              │
│cu titlu gratuit (ct. 1065)           │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. rezerve de reevaluarea la valoarea │   72  │                │              │
│justã (ct. 1066)**)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. Rezerve reprezentând surplus       │   73  │                │              │
│realizat din rezerve de reevaluare    │       │                │              │
│ (ct.1067)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. alte rezerve (ct. 1068)            │   74  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Acţiuni proprii (ct. 109)             │   75  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Câştiguri legate de instrumentele de  │   76  │                │              │
│capitaluri proprii (ct. 141)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Pierderi legate de instrumentele de   │   77  │                │              │
│capitaluri proprii (ct. 149)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117)      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│   Sold C                             │   78  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│   Sold D                             │   79  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI           │       │                │              │
│FINANCIAR (ct.121)                    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C                                │   80  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D                                │   81  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Repartizarea profitului (ct. 129)     │   82  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII              │   83  │                │              │
│(rd. 61+64+65-66+67-75+76-77+78-79+80-│       │                │              │
│81-82)                                │       │                │              │
└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘
---------
    *) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679
   reprezintã creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor
   contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o
   perioadã mai mica de 12 luni.
    **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare consolidate


        ADMIMISTRATOR,                ÎNTOCMIT,

   Numele şi prenumele ___     Numele şi prenumele*1) ___
   Semnãtura _____________     Calitatea*2) _____________
                               Semnãtura ________________
   Ştampila unitãţii           Nr. de înregistrare în
                               organismul profesional____
-------------
    *1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
        cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
        contabilã semestrialã se completeazã astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
      îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
      Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
      potrivit legii.


                         CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
                           la data de 30 iunie --------

    Cod 20                                                              - lei -
┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐
│                                                 │    │  Realizarile aferente │
│     Denumirea indicatorului                     │Nr. │perioadei de raportare │
│                                                 │rd. ├───────────┬───────────┤
│                                                 │    │Precedentã │  Curentã  │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│                   A                             │ B  │     1     │     2     │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ: - TOTAL    │ 01 │           │           │
│    (rd. 02 la 11)                               │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 1. Venituri din imobilizãri financiare (ct. 761)│ 02 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 2. Venituri din investiţii financiare pe        │ 03 │           │           │
│    termen scurt (ct. 762)                       │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763)   │ 04 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 4. Venituri din investiţii financiare cedate    │ 05 │           │           │
│    [ct. 758*) + 764]                            │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 5. Venituri din servicii prestate (ct. 704)     │ 06 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 6. Venituri din provizioane, creanţe            │ 07 │           │           │
│    reactivate şi debitori diverşi (ct.          │    │           │           │
│     754+781+786)                                │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 7. Venituri din diferenţe de curs valutar       │ 08 │           │           │
│    (ct. 765)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 8. Venituri din dobânzi (ct. 766)               │ 09 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 9. Venituri din producţia imobilizatã           │ 10 │           │           │
│    (ct. 721+722)                                │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│10. Alte venituri din activitatea curentã        │ 11 │           │           │
│    [ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758**) +        │    │           │           │
│     767 + 768 + 7815]                           │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ -TOTAL    │ 12 │           │           │
│    (rd. 13 la 20)                               │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│11. Pierderi aferente creanţelor legate de       │ 13 │           │           │
│    participaţii (ct. 663)                       │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│12. Cheltuieli privind investiţiile              │ 14 │           │           │
│    financiare cedate [ct. 658*) + 664]          │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│13. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar     │ 15 │           │           │
│    (ct. 665)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│14. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)       │ 16 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│15. Cheltuieli privind comisioanele şi           │ 17 │           │           │
│    onorariile (ct. 622)                         │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│16. Cheltuieli cu serviciile bancare şi          │ 18 │           │           │
│    asimilate, (ct. 627)                         │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│17. Amortizãri, provizioane, pierderi din        │ 19 │           │           │
│    creanţe şi debitori diverşi                  │    │           │           │
│     (ct. 654 + 681 + 686)                       │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│18. Alte cheltuieli din activitatea curentã      │ 20 │           │           │
│    (rd. 21+22+23+26+27)                         │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604)    │ 21 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ b. Cheltuieli privind energia şi apa (ct. 605)  │ 22 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd.24+25)│ 23 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│c1. salarii (ct. 621+641+642+644)                │ 24 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│c2. cheltuieli privind asigurãrile şi            │ 25 │           │           │
│     protecţia socialã (ct. 645)                 │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ d. Cheltuieli privind prestaţiile externe       │ 26 │           │           │
│    [ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 +  │    │           │           │
│     626+628+658**)+667 + 668]                   │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi         │ 27 │           │           │
│    vãrsãminte asimilate (ct. 635):              │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ C. REZULTATUL CURENT                            │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - profit (rd. 01-12)                         │ 28 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - pierdere (rd. 12-01)                       │ 29 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ       │ 30 │           │           │
│    (ct. 771)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ     │ 31 │           │           │
│    (ct. 671)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR                      │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - profit (rd. 30-31)                         │ 32 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - pierdere (rd. 31-30)                       │ 33 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30)                   │ 34 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31)                 │ 35 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ G. REZULTATUL BRUT                              │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - profit (rd. 34-35)                         │ 36 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - pierdere (rd. 35-34)                       │ 37 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│21. IMPOZIT PE PROFIT                            │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar     │ 39 │           │           │
│    în elementele de mai sus (ct. 698)           │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ H. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR            │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - profit (rd. 36-38-39)                      │ 40 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - pierdere (rd. 37+38+39) sau (rd. 38+39-36) │ 41 │           │           │
└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘
---------
    *)  se ia în calcul ct. 7585 şi ct. 6585 din planul de conturi general;
    **) se ia în calcul restul conturilor analitice.

        ADMINISTRATOR,                 ÎNTOCMIT,

    Numele şi prenumele ______     Numele şi prenumele*1) ____
    Semnãtura ________________     Calitatea*2)_______________
                                   Semnãtura ______________
    Ştampila unitãţii              Nr. de înregistrare în organismul
                                   profesional________________
----------
    *1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
        cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
        contabilã semestrialã se completeazã astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
      îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
      Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
      potrivit legii.


                                DATE INFORMATIVE
                            la data de 30 iunie ______

┌──────┐
│ 30   │                                                           - lei -
├──────┴───────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐
│ I. Date privind rezultatul înregistrat   │Nr. │ Nr. unitãţi  │   Sume(lei)  │
│                                          │rd. ├──────────────┼──────────────┤
│                                          │    │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat profit       │ 01 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat pierdere     │ 02 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤
│                                          │    │         │     Din care:     │
│                                          │    │         ├─────────┬─────────┤
│                                          │    │         │ Pentru  │  Pentru │
│                                          │Nr. │ Total   │ activi- │ activi- │
│ II. Date privind plãţile restante        │rd. │col. 2+3 │  tatea  │ tatea de│
│                                          │    │         │ curentã │ inves-  │
│                                          │    │         │         │ tiţii   │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│                 A                        │ B  │     1   │    2    │    3    │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Plãţi restante - total                    │ 03 │         │         │         │
│(rd. 04+08+14 la 18+22), din care:        │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Furnizori restanţi - total                │ 04 │         │         │         │
│(rd. 05 la 07), din care:                 │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 30 de zile                     │ 05 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 90 de zile                     │ 06 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 1 an                           │ 07 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetul        │ 08 │         │         │         │
│asigurãrilor sociale - total (rd. 09 la   │    │         │         │         │
│13), din care:                            │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru asigurãri sociale    │ 09 │         │         │         │
│de stat datorate de angajatori,           │    │         │         │         │
│salariaţi şi alte persoane asimilate      │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru fondul               │ 10 │         │         │         │
│asigurãrilor sociale de sãnãtate          │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţia pentru pensia suplimentarã  │ 11 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru bugetul              │ 12 │         │         │         │
│asigurãrilor pentru şomaj                 │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- alte datorii sociale                    │ 13 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetele       │ 14 │         │         │         │
│fondurilor speciale şi alte fonduri       │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de alţi           │ 15 │         │         │         │
│creditori                                 │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul    │ 16 │         │         │         │
│stabilit la bugetul de stat               │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul    │ 17 │         │         │         │
│stabilit la bugetele locale               │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Credite bancare nerambursate la           │ 18 │         │         │         │
│scadenţã - total (rd. 19 la 21), din      │    │         │         │         │
│care:                                     │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restante dupa 30 de zile             │ 19 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restante dupa 90 de zile             │ 20 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restante dupa 1 an                   │ 21 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi restante                          │ 22 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤
│III. Numãr mediu de salariaţi             │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârşitul   │
│                                          │ rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│                    A                     │ B  │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Numãr mediu de salariaţi                 │ 23 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤
│ IV. Plãţi de dobânzi şi redevenţe        │ Nr.│             Sume            │
│                                          │ rd.│                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│               A                          │ B  │              1              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de     │ 24 │                             │
│persoanele juridice române cãtre          │    │                             │
│persoanele fizice nerezidente din         │    │                             │
│statele membre ale Uniunii Europene,      │    │                             │
│din care:                                 │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat    │ 25 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de     │ 26 │                             │
│persoanele juridice române cãtre          │    │                             │
│persoane juridice afiliate*)              │    │                             │
│nerezidente din statele membre ale        │    │                             │
│Uniunii Europene, din care:               │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozit datorat la bugetul de stat      │ 27 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri din redevenţe plãtite de         │ 28 │                             │
│persoanele juridice române cãtre          │    │                             │
│persoane juridice afiliate*) nerezidente  │    │                             │
│din statele membre ale Uniunii Europene,  │    │                             │
│din care:                                 │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat    │ 29 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ V. Tichete de masã                       │ Nr.│            Sume             │
│                                          │ rd.│                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│               A                          │ B  │              1              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masã         │ 30 │                             │
│acordate salariaţilor                     │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤
│ VI. Cheltuieli efectuate pentru          │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârşitul   │
│activitatea de cercetare-dezvoltare**)    │ rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│                    A                     │ B  │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Cheltuieli de cercetare-dezvoltare,      │ 31 │              │              │
│ din care:                                │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - din fonduri publice                    │ 32 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - din fonduri private                    │ 33 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│                                          │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârşitul   │
│                                          │ rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VII. Cheltuieli de inovare***) - total    │ 34 │              │              │
│(rd. 35 la 37), din care:                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare finalizate în     │ 35 │              │              │
│cursul perioadei                          │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare în curs de        │ 36 │              │              │
│finalizare în cursul perioadei            │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare abandonate în     │ 37 │              │              │
│cursul perioadei                          │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VIII. Alte informaţii                     │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârţitul   │
│                                          │ rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Imobilizãri financiare, în sume brute     │ 38 │              │              │
│(rd. 39+46), din care:                    │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Acţiuni deţinute la entitãţile afiliate,  │ 39 │              │              │
│interese de participare, alte titluri     │    │              │              │
│imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│    │              │              │
│în sume brute (rd. 40 la 45), din care:   │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate                         │ 40 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate                       │ 41 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale                          │ 42 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - obligaţiuni                            │ 43 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni emise de organismele de        │ 44 │              │              │
│plasament colectiv                        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - unitãţi de fond emise de organismele de│ 45 │              │              │
│plasament colectiv                        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe imobilizate, în sume brute        │ 46 │              │              │
│(rd. 47+48), din care:                    │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - creanţe imobilizate în lei şi exprimate│ 47 │              │              │
│ în lei, a cãror decontare se face în     │    │              │              │
│ funcţie de cursul unei valute            │    │              │              │
│ (din ct. 267)                            │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - creanţe imobilizate în valutã (din ct. │ 48 │              │              │
│ 267)                                     │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe imobilizate scadente într-o       │ 49 │              │              │
│perioadã mai micã de 12 luni (din ct. 267)│    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe comerciale, avansuri acordate     │ 50 │              │              │
│furnizorilor şi alte conturi asimilate,   │    │              │              │
│în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)│    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu personalul şi      │ 51 │              │              │
│conturi asimilate (ct. 425 + 4282)        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu bugetul asigurã-   │ 52 │              │              │
│rilor sociale şi bugetul statului (ct. 431│    │              │              │
│+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 +  │    │              │              │
│445 + 446 + 447 + 4482)                   │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582  │ 53 │              │              │
│+ 461 + 471 + 473)                        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. 5187)             │ 54 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 55 │              │              │
│(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din    │    │              │              │
│ct. 508) (rd. 56 la 61), din care:        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate                         │ 56 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate                       │ 57 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale                          │ 58 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - obligaţiuni                            │ 59 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni emise de organismele de        │ 60 │              │              │
│plasament colectiv                        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - unitãţi de fond emise de organismele de│ 61 │              │              │
│plasament colectiv                        │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)  │ 62 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Casa în lei şi în valutã (rd. 64 + 65),   │ 63 │              │              │
│din care:                                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei (ct. 5311)                      │ 64 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã (ct. 5314)                   │ 65 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Conturi curente la bãnci în lei şi în     │ 66 │              │              │
│valutã (rd. 67 + 68), din care:           │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei (ct. 5121)                      │ 67 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã (ct. 5124)                   │ 68 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte conturi curente la bãnci şi          │ 69 │              │              │
│acreditive (rd. 70 + 71), din care:       │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare, acreditive   │ 70 │              │              │
│şi alte valori de încasat, în lei         │    │              │              │
│(ct. 5112 + 5125 + 5411)                  │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 71 │              │              │
│în valutã (ct. 5125 + 5412)               │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88  │ 72 │              │              │
│+ 89 + 92 la 96), din care:               │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 73 │              │              │
│şi dobânzile aferente, în sume brute      │    │              │              │
│(ct. 161 + 1681), (rd. 74 + 75), din care:│    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 74 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 75 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 76 │              │              │
│şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 +  │    │              │              │
│5197 + din ct. 5198), (rd.77 + 78),       │    │              │              │
│din care:                                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 77 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 78 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 79 │              │              │
│şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 +  │    │              │              │
│5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81),      │    │              │              │
│din care:                                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 80 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 81 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite bancare pe termen lung şi       │ 82 │              │              │
│dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 +     │    │              │              │
│1627 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84),       │    │              │              │
│din care:                                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 83 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 84 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite externe pe termen lung          │ 85 │              │              │
│(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682)   │    │              │              │
│(rd. 86 + 87), din care:                  │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei                                 │ 86 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 87 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Credite de la trezoreria statului       │ 88 │              │              │
│(ct. 1626 + din ct. 1682)                 │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente  │ 89 │              │              │
│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687)      │    │              │              │
│(rd. 90 + 91), din care:                  │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în lei şi exprimate în lei, a cãror    │ 90 │              │              │
│decontare se face în funcţie de cursul    │    │              │              │
│unei valute                               │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - în valutã                              │ 91 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 92 │              │              │
│la clienţi şi alte conturi asimilate, în  │    │              │              │
│sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 +   │    │              │              │
│408 + 419)                                │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii în legãturã cu personalul şi    │ 93 │              │              │
│conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 +  │    │              │              │
│426 + 427 + 4281)                         │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Datorii în legãturã cu bugetul asigu-   │ 94 │              │              │
│rãrilor sociale şi bugetul statului (ct.  │    │              │              │
│431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 +    │    │              │              │
│444 + 446 + 447 + 4481)                   │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 95 │              │              │
│+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Dobânzi de plãtit (ct. 5186)            │ 96 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Capital subscris vãrsat (ct. 1012)        │ 97 │              │              │
│(rd. 98 la 100), din care:                │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni cotate                         │ 98 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni necotate                       │ 99 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - pãrţi sociale                          │100 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│IX. Informaţii privind cheltuielile cu    │ Nr.│   Sfârşitul  │  Sfârţitul   │
│colaboratorii                             │ rd.│   perioadei  │  perioadei   │
│                                          │    │ precedente de│  curente de  │
│                                          │    │   raportare  │   raportare  │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)     │101 │              │              │
└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘
-------------
    *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere
prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
    **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de
cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentalã, cercetarea aplicativã,
dezvoltarea tehnologicã şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor
Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţificã şi dezvoltarea
tehnologicã, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 324/2003,
cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
    ***) Cheltuielile de inovare se determinã potrivit Regulamentului (CE)
nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei
nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia
şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, cu modificãrile şi
completãrile ulterioare.

        ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT

    Numele şi prenumele ___________       Numele şi prenumele*1) _____________
                                          Calitatea*2) _______________________
    Semnãtura _____________________       Semnãtura __________________________
    Ştampila unitãţii                     Nr. de înregistrare în organismul
                                          profesional ________________________

-----------
    *1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre
ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.




    ANEXA 2
    (Anexa nr. 3 la Instrucţiunea nr. 5/2006)



          FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ...... PENTRU
               ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT
                     CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV

    Judeţul _______________________|_|_|      Forma de proprietate _________|_|
    Persoana juridicã___________________      Activitatea preponderentã
    Adresa: localitatea_______, sectorul__,   (denumire clasã CAEN) __________
    str._________  nr. ____, bl.________,
    sc. ________, ap. ______                  Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_|
    Telefon__________, fax __________         Cod unic de inregistrare
    Numãr din registrul comerţului_______                 |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|


             SITUAŢIA  ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
                            la data de 30 iunie _______


    Cod 10
                                                                   - lei-
┌────────────────────────────────────────────────┬────┬────────────────────────┐
│                                                │Nr. │      Sold la:          │
│      Denumirea indicatorului                   │rd. ├───────────┬────────────┤
│                                                │    │ Începutul │  Sfârşitul │
│                                                │    │   anului  │  perioadei │
│                                                │    │           │de raportare│
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│                  A                             │ B  │     1     │     2      │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ A.  ACTIVE IMOBILIZATE                         │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE                      │    │           │            │
│ 1. Titluri imobilizate (ct. 265)               │ 01 │           │            │
│ 2. Creanţe imobilizate (ct. 267)               │ 02 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL: (rd. 01 la 02)                          │ 03 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03)             │ 04 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ B. ACTIVE CIRCULANTE                           │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ I. CREANŢE                                     │    │           │            │
│ 1. Creanţe (ct. 409+411+413)                   │ 05 │           │            │
│ 2. Decontãri cu investitorii (ct. 452)         │ 06 │           │            │
│ 3. Alte creanţe [ct. 446*)+461+473*)+5187)]    │ 07 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL: (rd. 05 la 07)                          │ 08 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ II. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT                 │    │           │            │
│ 1. Investiţii pe termen scurt                  │    │           │            │
│    (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + 5071 + 5072+│ 09 │           │            │
│    +5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114)    │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL: (rd. 09)                                │ 10 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI                  │ 11 │           │            │
│  (ct. 5112 + 5121 + 5124 + 5125 + 5311 + 5314) │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ ACTIVE CIRCULANTE TOTAL:                       │ 12 │           │            │
│ (rd. 08+10+11)                                 │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)               │ 13 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ D.  DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O          │    │           │            │
│     PERIOADĂ DE 1 AN                           │    │           │            │
│ 1.  Avansuri încasate în contul clienţilor     │ 14 │           │            │
│     (ct. 419)                                  │    │           │            │
│ 2.  Datorii comerciale (ct. 401+408)           │ 15 │           │            │
│ 3.  Efecte de plãtit (ct. 403)                 │ 16 │           │            │
│ 4.  Sume datorate privind decontãri cu         │ 17 │           │            │
│     investitorii [ct. 452**)]                  │    │           │            │
│ 5. Alte datorii                                │ 18 │           │            │
│   [ct. 167+168+269+446**)+462+473**)+509       │    │           │            │
│    +5191+5192+5198+5186]                       │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL: (rd. 14 la 18)                          │ 19 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII   │ 20 │           │            │
│    CURENTE NETE (rd. 12+13+19-28)              │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE          │ 21 │           │            │
│    (rd. 04+20)                                 │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O           │    │           │            │
│    PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN                   │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor      │ 22 │           │            │
│    (ct. 419)                                   │    │           │            │
│ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408)            │ 23 │           │            │
│ 3. Efecte de comerţ de plãtit (ct. 403)        │ 24 │           │            │
│ 4. Sume datorate privind decontãri cu          │ 25 │           │            │
│    investitorii [ct. 452**)]                   │    │           │            │
│ 5. Alte datorii                                │ 26 │           │            │
│    [ct. 167+168+269+446**)+462+473**)+509+     │    │           │            │
│    5186+5191+5192+5198]                        │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL:  (rd. 22 la 26)                         │ 27 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ H.  VENITURI ÎN AVANS (ct.472)                 │ 28 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ I. CAPITAL ŞI REZERVE                          │    │           │            │
│ I. CAPITAL  (rd. 30) (ct. 1017)                │ 29 │           │            │
│ -  capital privind unitãţile de fond la        │ 30 │           │            │
│    valoare nominalã  (ct. 1017)                │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045)      │ 31 │           │            │
│ - prime de emisiune - aferente unitãţilor de   │ 32 │           │            │
│   fond (ct. 1045)                              │    │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ III.  REZERVE (rd. 34) (ct. 106)               │ 33 │           │            │
│ Rezerve (ct. 106)                              │ 34 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ IV. REZULTATUL REPORTAT                        │    │           │            │
│            Sold C                              │    │           │            │
│            ──────                              │    │           │            │
│            Sold D                              │ 35 │           │            │
│ (ct. 117)                                      │ 36 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ V. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR           │    │           │            │
│            Sold C                              │    │           │            │
│            ──────                              │    │           │            │
│            Sold D                              │ 37 │           │            │
│  (ct. 121)                                     │ 38 │           │            │
│ - Repartizarea rezultatului exerciţiului       │    │           │            │
│  (ct. 129)                                     │ 39 │           │            │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤
│ TOTAL CAPITALURI PROPRII                       │    │           │            │
│ (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39)                  │ 40 │           │            │
└────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴────────────┘
-------------
    *) Solduri debitoare
    **) Solduri creditoare


        ADMINISTRATOR,                         ÎNTOCMIT,

    Numele şi prenumele _______    Numele şi prenumele*1) __________
                                   Calitatea*2) ____________________
    Semnãtura _________________    Semnãtura _______________________
    Ştampila unitãţii              Nr. de înregistrare în organismul
                                   profesional _____________________

------------
    *1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2)Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.



       SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR PENTRU ORGANISMELE DE
     PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV
                      la data de  30 iunie ___________


    Cod 20
                                                                      - lei-
┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐
│             Denumirea indicatorului             │Nr. │  Realizãri aferente   │
│                                                 │rd. │perioadei de raportare │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│                   A                             │ B  │Precedentã │  Curentã  │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ A.  VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - TOTAL    │ 01 │           │           │
│   (rd. 02 la 09)                                │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 1. Venituri din imobilizãri financiare (ct.761) │ 02 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 2. Venituri din investiţii financiare           │    │           │           │
│  pe termen scurt (ct. 762)                      │ 03 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 3.  Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763)  │ 04 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 4. Venituri din investiţii financiare           │ 05 │           │           │
│   cedate (ct. 764)                              │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 5. Venituri din dobînzi (ct. 766)               │ 06 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 6.  Alte venituri financiare, inclusiv          │ 07 │           │           │
│  din diferenţe de curs valutar                  │    │           │           │
│  (ct. 765, 767, 768)                            │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 7. Venituri din comisioane (ct. 704)            │ 08 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 8. Alte venituri din activitatea curentã        │ 09 │           │           │
│   (754, 758)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ B.  CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - TOTAL  │ 10 │           │           │
│    (rd. 11 la 18)                               │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 9. Cheltuieli privind investiţiile              │ 11 │           │           │
│  financiare cedate (ct. 664)                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│10. Cheltuieli privind dobânzile                 │ 12 │           │           │
│  (ct. 666)                                      │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│11.  Alte cheltuieli financiare,                 │ 13 │           │           │
│  inclusiv din diferenţe de curs valutar         │    │           │           │
│  (ct. 665, 667, 668)                            │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│12. Cheltuieli privind comisioanele,             │ 14 │           │           │
│   onorariile şi cotizaţiile (ct. 622)           │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│13.  Cheltuieli cu serviciile bancare            │ 15 │           │           │
│  şi asimilate (ct. 627)                         │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│14. Cheltuieli privind alte servicii             │ 16 │           │           │
│  executate de terţi (ct. 623, 628)              │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│15. Cheltuieli cu taxe şi vãrsãminte             │ 17 │           │           │
│   asimilate (ct. 635)                           │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│16.  Alte cheltuieli din activitatea             │ 18 │           │           │
│   curentã  (ct. 654, 658)                       │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ C.  REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTĂ            │ 19 │           │           │
│  - profit (rd. 01-10)                           │19.1│           │           │
│  - pierdere (rd. 10-01)                         │19.2│           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│17. VENITURI DIN  ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ      │ 20 │           │           │
│    (ct. 771)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ     │ 21 │           │           │
│    (ct. 671)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ       │ 22 │           │           │
│   - Profit (rd. 20-21)                          │22.1│           │           │
│   - Pierdere (rd. 21-20)                        │22.2│           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20)                   │ 23 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21)                 │ 24 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ E. REZULTATUL EXERCIŢIULUI                      │ 25 │           │           │
│    - profit  (rd. 23-24)                        │ 26 │           │           │
│    - pierdere (rd. 24-23)                       │ 27 │           │           │
└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘


        ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT,

    Numele şi prenumele _______    Numele şi prenumele*1) __________
                                   Calitatea*2) ____________________
    Semnãtura _________________    Semnãtura _______________________
    Ştampila unitãţii              Nr. de înregistrare în organismul
                                   profesional _____________________

-------------
    *1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2)Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea
contabilã semestrialã se completeazã astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã
îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,
potrivit legii.




    ANEXA 3
    (Anexa nr. 4 la Instrucţiunea nr. 5/2006)



           CORELAŢII DIN CADRUL FORMULARELOR DE RAPORTARE CONTABILĂ
                       LA DATA DE 30 IUNIE .......

    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (Cod 10)- pentru entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv



    Rd. 06 = rd. 01 la 05                    (col. 1 si 2)
    Rd. 11 = rd. 07 la 10                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 18 = rd. 12 la 17                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18                (col. 1 şi 2)
    Rd. 23 = rd. 20 la 22                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 29 = rd. 24 la 28                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 32 = rd. 30 la 31                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33           (col. 1 şi 2)
    Rd. 44 = rd. 36 la 43                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2           (col. 1 şi 2)
    Rd. 46 = rd. 19 + 45                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 55 = rd. 47 la 54                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58                (col. 1 şi 2)
    Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3          (col. 1 şi 2)
    Rd. 61 = rd. 62 la 63                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 67 = rd. 68+69+70+71+72+73           (col. 1 şi 2)
    Rd. 82 = rd. 61+64+65-66+67-74+75-
                 76+77-78+79-80-81           (col. 1 şi 2)



    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv



    Rd. 06 = rd. 01 la 05                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 11 = rd. 07 la 10                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 18 = rd. 12 la 17                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18                (col. 1 şi 2)
    Rd. 23 = rd. 20 la 22                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 29 = rd. 24 la 28                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 32 = rd. 30 la 31                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33           (col. 1 şi 2)
    Rd. 44 = rd. 36 la 43                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2           (col. 1 şi 2)
    Rd. 46 = rd. 19 + 45                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 55 = rd. 47 la 54                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58                (col. 1 şi 2)
    Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3          (col. 1 şi 2)
    Rd. 61 = rd. 62 la 63                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 67 = rd. 68-69+70+71+72+73+74        (col. 1 şi 2)
    Rd. 83 = rd. 61+64+65-66+67-75+76-
                 77+78-79+80-81-82           (col. 1 şi 2)



    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (Cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv




    Rd. 03 = rd. 01 la 02                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 04 = rd. 03                          (col. 1 şi 2)
    Rd. 08 = rd. 05 la 07                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 10 = rd. 09                          (col. 1 şi 2)
    Rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11                (col. 1 şi 2)
    Rd. 19 = rd. 14 la 18                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 - 28           (col. 1 şi 2)
    Rd. 21 = rd. 04 + 20                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 27 = rd. 22 la 26                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 29 = rd. 30                          (col. 1 şi 2)
    Rd. 31 = rd. 32                          (col. 1 şi 2)
    Rd. 33 = rd. 34                          (col. 1 şi 2)
    Rd. 40 = rd. 29+31+33+35-36+37-38-39     (col. 1 şi 2)



    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv



    rd. 01 >= 0                              (col. 1 şi 2)
    rd. 01 = rd. 02 la 03                    (col. 1 şi 2)
    rd. 08 = rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07      (col. 1 şi 2)
    rd. 09 = rd. 10 la 12                    (col. 1 şi 2)
    rd. 13 = rd. 14 + 15                     (col. 1 şi 2)
    rd. 16 = rd. 17 - 18                     (col. 1 şi 2)
    rd. 19 = rd. 20 - 21                     (col. 1 şi 2)
    rd. 22 = rd. 23 la 25                    (col. 1 şi 2)
    rd. 26 = rd. 27 - 28                     (col. 1 şi 2)
    rd. 29 = rd. 09+13+16+19+22+26           (col. 1 şi 2)
    rd. 30 = rd. 08-29, dacã rd. 08-29>0     (col. 1 şi 2)
    rd. 31 = rd. 29-08, dacã rd. 08-29<=0    (col. 1 şi 2)
    rd. 32 >= rd. 33                         (col. 1 şi 2)
    rd. 34 >= rd. 35                         (col. 1 şi 2)
    rd. 36 >= rd. 37                         (col. 1 şi 2)
    rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38           (col. 1 şi 2)
    rd. 40 = rd. 41 - 42                     (col. 1 şi 2)
    rd. 43 >= 44                             (col. 1 şi 2)
    rd. 46  = rd. 40 + 43 + 45               (col. 1 şi 2)
    rd. 47 = rd. 39-46, dacã rd. 39-46 > 0   (col. 1 şi 2)
    rd. 48 = rd. 46-39, dacã rd. 39-46 <= 0  (col. 1 şi 2)
    rd. 49 = rd. 08 + 39 - 29 - 46,
        dacã rd. 08 + 39 - 29 - 46 > 0       (col. 1 şi 2)
    rd. 50 = rd. 29 + 46 - 08 - 39,
        dacã rd. 08 + 39 - 29 - 46 <= 0      (col. 1 şi 2)
    rd. 53 = rd. 51 - 52,
        dacã rd. 51  - 52 > 0                (col. 1 şi 2)
    rd. 54 = rd. 52 - 51,
        dacã rd. 51 - 52 <= 0                (col. 1 şi 2)
    rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51                (col. 1 şi 2)
    rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52                (col. 1 şi 2)
    rd. 57 = rd. 55 - 56,
        dacã rd. 55 - 56 > 0                 (col. 1 şi 2)
    rd. 58 = rd. 56 - 55,
        dacã rd. 55 - 56 <= 0                (col. 1 şi 2)
    rd. 61 = rd. 57 - 59 - 60,
       dacã rd. 57 - 59- 60 > 0              (col. 1 şi 2)
    rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau
             rd. 59 + 60 - 57
       dacã rd. 57 - 59 - 60 <= 0            (col. 1 şi 2)



    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv



    rd. 01 >= 0                              (col. 1 şi 2)
    rd. 01 = rd. 02 la 11                    (col. 1 şi 2)
    rd. 12 = rd. 13 la 20                    (col. 1 şi 2)
    rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27         (col. 1 şi 2)
    rd. 23 = rd. 24 + 25                     (col. 1 şi 2)
    rd. 28 = rd. 01 - 12 dacã rd. 01-12>0    (col. 1 şi 2)
    rd. 29 = rd. 12 - 01 dacã rd. 01-12<=0   (col. 1 şi 2)
    rd. 32 = rd. 30 - 31 dacã rd. 30-31>0    (col. 1 şi 2)
    rd. 33 = rd. 31 - 30 dacã rd. 30-31<=0   (col. 1 şi 2)
    rd. 34 = rd. 01 + 30                     (col. 1 şi 2)
    rd. 35 = rd. 12 + 31                     (col. 1 şi 2)
    rd. 36 = rd. 34 - 35 dacã rd. 34-35>0    (col. 1 şi 2)
    rd. 37 = rd. 35 - 34 dacã rd. 34-35<=0   (col. 1 şi 2)
    rd. 40 = rd. 36 - 38 - 39                (col. 1 şi 2)
             dacã rd. 36 - 38 - 39 > 0
    rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39                (col. 1 şi 2)
             sau rd. 41 = rd. 38 + 39 - 36
             dacã rd. 36 - 38 - 39 <=0



    SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv


    Rd. 01   = rd. 02 la 09                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 10   = rd. 11 la 18                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 19.1 = rd. 01 - 10                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 19.2 = rd. 10 - 01                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 22.1 = rd. 20 - 21                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 22.2 = rd. 21 - 20                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 23   = rd. 01 + 20                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 24   = rd. 10 + 21                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 26   = rd. 23 - 24                     (col. 1 şi 2)
               dacã rd. 23 - 24 > 0
    Rd. 27   = rd. 24 - 23                     (col. 1 şi 2)
               dacã rd. 23 - 24 <= 0



    DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate)


    Rd. 01+02 = 1                            (col. 1)

    Totaluri pe orizontalã:
    col. 1 = col. 2+3                      (se repetã de la rd. 03 la 22)

    Totaluri pe verticalã:
    Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22     (col. 1, 2 şi 3)
    Rd. 04 = rd. 05 la 07                    (col. 1, 2 şi 3)
    Rd. 08 = rd. 09 la 13                    (col. 1, 2 şi 3)
    Rd. 18 = rd. 19 la 21                    (col. 1, 2 şi 3)
    Rd. 31 = rd. 32 + 33                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 34 = rd. 35 la 37                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 38 = rd. 39 + 46                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 39 = rd. 40 la 45                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 46 = rd. 47 + 48                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 55 = rd. 56 la 61                    (col. 1 şi 2)
    Rd. 63 = rd. 64 + 65                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 66 = rd. 67 + 68                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 69 = rd. 70 + 71                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 72 = rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 +
                 88 + 89 + 92 la 96          (col. 1 şi 2)
    Rd. 73 = rd. 74 + 75                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 76 = rd. 77 + 78                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 79 = rd. 80 + 81                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 82 = rd. 83 + 84                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 85 = rd. 86 + 87                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 89 = rd. 90 + 91                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 97 = rd. 98 la 100                   (col. 1 şi 2)



                               -------
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare, ORDIN nr. 48 din 14 iulie 2011

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


CALIN MARIUS
11 August 2011
Doresc sa primesc zilnic monitorul oficial pe email
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016