Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
┌──────┬────────────┬────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Indi- │ Nr. │ Eticheta │Valoare│ Referinţe şi comentarii │
│cativ │ Crt. │ │ (LEI) │ │
│ │ │ │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1 │FONDURI PROPRII TOTALE │ │= 1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 │
│ │ │ │ │= 1.4+1.5+1.6+1.7 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1 │FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de│
│ │ │ │ │nivel 1 │
│ │ │ │ │= 1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1. │Capital eligibil │ │= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1.* │din care: instrumente non-inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │subiect al limitei │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1.** │din care: instrumente inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │subiect al limitei │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1.1 │Capital social subscris şi vãrsat │ │<>Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP: - Capital vãrsat │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1.2 │(-) Acţiuni proprii │ │<>Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP: - <Acţiuni proprii> │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.1.3 │Prime de capital │ │<>Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP: - Prime de capital │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.1.4 │Alte instrumente eligibile de │ │<>Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │capital │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Acest element include instrumentele eligibile pentru includerea în │
│ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 1, dar clasificate ca datorii conform │
│ │ │ │ │regulilor contabile de tip IFRS │
│ │ │ │ │aprox. FINREP: include elemente precum: │
│ │ │ │ │Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizaţiilor │
│ │ │ │ │cooperatiste de credit sau al existenţei unor clauze speciale privind │
│ │ │ │ │capitalul) │
│ │ │ │ │şi │
│ │ │ │ │Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2 │Rezerve eligibile │ │= 1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.1 │Rezerve │ │= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 │
│ │ │ │ │<>Art. 4 lit. c) din Regulamentul nr. 18/Z3/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Prevederile <>art. 6 (1) din Regulamentul nr. 13/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare, referitoare la profitul │
│ │ │ │ │ultimului exerciţiu financiar înregistrat în rezultatul reportat │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 7 (1) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 26 (3) lit. b) şi 26 (4) lit. a) şi b) şi 26 (5) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP - Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) │
│ │ │ │ │şi Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente (se │
│ │ │ │ │exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.1.01 │Rezerve (inclusiv diferenţe din │ │aprox. FINREP: Rezerve + Rezerve din reevaluare │
│ │ │evaluare) │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.1.02 │Parte a rezervelor care urmeazã sã │ │Componentã a rezervelor care face obiectul filtrelor prudenţiale │
│ │ │fie ajustatã potrivit filtrelor │ │ │
│ │ │aplicate diferenţelor din evaluare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2 │Interes minoritar │ │= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 │
│ │ │ │ │Art. 26 (3) lit. a) şi art. 26 (5) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP - Interese minoritare (se exclud diferenţele de evaluare │
│ │ │ │ │cuprinse la 1.1.2.6) │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2.01 │Interes minoritar (inclusiv │ │aprox. FINREP: Interes minoritar │
│ │ │diferenţe din evaluare) │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2.02 │Parte a interesului minoritar care │ │Componentã a interesului minoritar care face obiectul filtrelor │
│ │ │urmeazã sã fie ajustatã potrivit │ │prudenţiale │
│ │ │filtrelor aplicate diferenţelor din │ │ │
│ │ │evaluare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.2.03 │(-) Ajustãri la interesul minoritar │ │Parte a interesului minoritar care nu este eligibilã pentru includerea │
│ │ │ │ │în fondurile proprii de nivel 1 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.2.2* │din care: instrumente non-inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │supuse limitãrii │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.2.2** │din care: instrumente inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │supuse limitãrii │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.3 │Rezultatul net al exerciţiului │ │= 1.1.2.3.01 + 1.1.2.3.02 │
│ │ │financiar curent reprezentând profit│ │Elementele 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 se utilizeazã doar atunci când │
│ │ │ │ │rezultatul contabil curent este pozitiv şi a fost auditat. Semnul │
│ │ │ │ │valorii înscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, în funcţie de│
│ │ │ │ │mãrimea ajustatã în urma aplicãrii filtrelor prudenţiale. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.3.01 │Profit auditat din anul curent │ │Prevederile <>art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare, referitoare la profitul │
│ │ │ │ │interimar, cu condiţia respectãrii cerinţei prevãzute în cadrul │
│ │ │ │ │acestuia. A se vedea şi prevederile art. 6 (2). │
│ │ │ │ │<>Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP - Partea corespunzãtoare din (rezultatul pozitiv al │
│ │ │ │ │anului curent - dividendele interimare, potrivit legislaţiei în │
│ │ │ │ │vigoare) verificatã de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor│
│ │ │ │ │financiare în conformitate cu prevederile art. 6 (1) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.3.02 │Parte a profitului auditat din anul │ │Componentã a profitului auditat din anul curent care face obiectul │
│ │ │curent, care urmeazã sã fie ajustatã│ │filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi │
│ │ │potrivit filtrelor aplicate │ │1.1.2.6.11) │
│ │ │diferenţelor din evaluare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4a │Pierderea perioadei curente │ │= Min [(1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] │
│ │ │ │ │Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02 se utilizeazã │
│ │ │ │ │doar atunci când rezultatul contabil curent nu a fost auditat, │
│ │ │ │ │indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a este întotdeauna │
│ │ │ │ │negativ (sau zero) datoritã aplicãrii formulei de mai sus. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4a.01 │Rezultatul neauditat (profit sau │ │<>Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │pierdere) din anul curent │ │completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Prevederile <>art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare, referitoare la profitul │
│ │ │ │ │interimar, atunci când sumele respective nu respectã condiţiile │
│ │ │ │ │prevãzute în cadrul acestuia. A se vedea şi prevederile art. 6 (2). │
│ │ │ │ │<>Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │ │ │completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP - FIN 1.3: 7. (Partea corespunzãtoare din) Rezultatul │
│ │ │ │ │anului curent - dividende interimare, potrivit legislaţiei în vigoare, │
│ │ │ │ │când condiţiile de la <>art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ,│
│ │ │ │ │cu modificãrile şi completãrile ulterioare nu sunt îndeplinite şi suma │
│ │ │ │ │nu a fost verificatã de persoanele responsabile cu auditarea │
│ │ │ │ │situaţiilor financiare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.4a.02 │Parte a rezultatului neauditat din │ │Componenta a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul │
│ │ │anul curent, care urmeazã sã fie │ │filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi │
│ │ │ajustatã potrivit filtrelor aplicate│ │1.1.2.6.11) │
│ │ │diferenţelor din evaluare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4.b │Rezultatul net al exerciţiului │ │= 1.1.2.4b.01+1.1.2.4b.02 │
│ │ │financiar curent reprezentând │ │Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02 se utilizeazã │
│ │ │pierdere │ │doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ şi a fost │
│ │ │ │ │auditat. Semnul valorii raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau │
│ │ │ │ │negativ, în funcţie de mãrimea aplicãrii filtrelor prudenţiale. Dacã │
│ │ │ │ │semnul valorii raportate la 1.1.2.4b este pozitiv se vor avea în vedere│
│ │ │ │ │condiţiile prevãzute la <>art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.4.b.01│(-) Pierderea curentã │ │<>Art. 5.e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │ │ │completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Vezi prevederile <>art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprx. FINREP - Rezultatul anului curent (negativ) - dividendele │
│ │ │ │ │interimare, potrivit legislaţiei în vigoare, când suma a fost │
│ │ │ │ │verificatã de persoane responsabile pentru auditarea situaţiilor │
│ │ │ │ │financiare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.4.b.02│Parte a rezultatului negativ din │ │Componentã a pierderii din anul curent supusã filtrelor prudenţiale │
│ │ │anul curent ce urmeazã sã fie │ │menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) │
│ │ │ajustatã potrivit filtrelor aplicate│ │ │
│ │ │diferenţelor din evaluare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.2.5 │(-) Câştiguri nete din capitalizarea│ │<>Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │profiturilor viitoare din active ce │ │ulterioare │
│ │ │fac obiectul operaţiunilor de │ │ │
│ │ │securitizare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6 │Diferenţe din evaluare eligibile │ │Sumã 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 │
│ │ │pentru includerea în fondurile │ │Pentru scopul raportãrii toate diferenţele din evaluare trebuie │
│ │ │proprii de nivel 1 │ │incluse în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu împiedicã │
│ │ │ │ │transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor │
│ │ │ │ │proprii de nivel 2 │
│ │ │ │ │Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ şi sumele respective care sunt│
│ │ │ │ │aferente interesului minoritar │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.01 │Diferenţe din evaluarea │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │instrumentelor de capitaluri proprii│ │completãrile ulterioare │
│ │ │clasificate în categoria activator │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de │
│ │ │financiare disponibile pentru │ │acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de │
│ │ │vânzare │ │capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare │
│ │ │ │ │disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se considerã cu semnul + dacã sunt solduri creditoare şi cu │
│ │ │ │ │semnul - dacã sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │aprx. FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.02 │Ajustãri la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit. a) şi │
│ │ │evaluarea instrumentelor de │ │lit. c) din <>Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │completãrile ulterioare │
│ │ │categoria activelor financiare │ │ │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.03 │Diferenţe din evaluarea creditelor │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │şi creanţelor înregistrate în │ │completãrile ulterioare │
│ │ │categoria activelor financiare │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele şi creanţele │
│ │ │ │ │înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru │
│ │ │ │ │vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se considerã cu semnul + dacã sunt solduri creditoare şi cu │
│ │ │ │ │semnul - dacã sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.04 │Ajustãri la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din │
│ │ │evaluarea creditelor şi creanţelor │ │<>Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │înregistrate în categoria activelor │ │ulterioare │
│ │ │financiare disponibile pentru │ │Sumele se considerã cu semnul schimbat faţã de semnul sumei de la linia│
│ │ │vânzare │ │precedentã (se neutralizeazã şi soldurile creditoare şi cele debitoare)│
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.05 │Diferenţe din evaluarea altor active│ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │înregistrate în categoria activelor │ │completãrile ulterioare │
│ │ │financiare disponibile pentru │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de │
│ │ │vânzare │ │acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate│
│ │ │ │ │în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se │
│ │ │ │ │vedea şi 1.1.2.6.09) │
│ │ │ │ │Sumele se considerã cu semnul + dacã sunt solduri creditoare şi cu │
│ │ │ │ │semnul - dacã sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.06 │Ajustãri la diferenţele din │ │Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din │
│ │ │evaluarea altor active înregistrate │ │<>Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi completãrile │
│ │ │în categoria activelor financiare │ │ulterioare │
│ │ │disponibile pentru vânzare │ │Sumele se considerã cu semnul schimbat faţã de semnul sumei de la linia│
│ │ │ │ │precedentã (se neutralizeazã şi soldurile creditoare şi cele debitoare)│
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.07 │Diferenţe din evaluarea datoriilor │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │financiare la valoarea justã │ │completãrile ulterioare │
│ │ │determinate de modificarea propriei │ │Sumele se considerã cu semnul + dacã sunt solduri creditoare şi cu │
│ │ │calitãţi de credit │ │semnul - dacã sunt solduri debitoare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP-: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezultatul anului curent + │
│ │ │ │ │Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: alte elemente (în legãturã cu rezultatul) │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.08 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. b) Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │evaluarea datoriilor financiare la │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │valoarea justã determinate de │ │Sumele se considerã cu semnul schimbat faţã de semnul sumei de la linia│
│ │ │modificarea propriei calitãţi de │ │precedentã (se neutralizeazã şi soldurile creditoare şi cele debitoare)│
│ │ │credit │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.09 │Diferenţe din evaluare provenite din│ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │operaţiuni de acoperire a fluxurilor│ │completãrile ulterioare │
│ │ │de trezorerie privind activele care │ │De regulã operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate │
│ │ │nu sunt înregistrate în categoria │ │de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la │
│ │ │activelor financiare disponibile │ │aceastã poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizãrii diferenţelor │
│ │ │pentru vânzare │ │din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care │
│ │ │ │ │sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, │
│ │ │ │ │aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse │
│ │ │ │ │în acest element. │
│ │ │ │ │aprox. FINREP: Partea corespunzãtoare din │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.10 │Ajustãri la diferenţele din evaluare│ │<>Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 1 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 ,│
│ │ │determinate de operaţiuni de │ │cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │acoperire a fluxurilor de trezorerie│ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.11 │Diferenţe din evaluarea │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │investiţiilor imobiliare │ │completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: alte elemente (în legãturã cu rezultatul) │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.12 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluarea investiţiilor imobiliare │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.13 │Diferenţe din evaluarea │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │imobilizãrilor corporale │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │aprox. FINREP: Partea corespunzãtoare diferenţelor pozitive privind │
│ │ │echipamente) │ │reevaluarea imobilizãrilor corporale din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.14 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluarea imobilizãrilor corporale │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │ │
│ │ │echipamente) │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.15 │Alte diferenţe din evaluare care │ │<>Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │afecteazã rezervele eligibile │ │completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │aprox. FINREP: Partea corespunzãtoare din: │
│ │ │ │ │Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + │
│ │ │ │ │Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │
│ │ │ │ │evaluare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.2.6.16 │Ajustãri la alte diferenţe din │ │<>Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │evaluare care afecteazã rezervele │ │completãrile ulterioare │
│ │ │eligibile │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.3 │Fonduri pentru riscurile bancare │ │Legislaţia contabilã din România nu permite instituţiilor de credit sã │
│ │ │generale │ │recunoascã ca şi element de pasiv un element de natura fondului pentru │
│ │ │ │ │riscuri bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din Directiva │
│ │ │ │ │86/635/EEC │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.4 │Alte fonduri proprii de nivel 1 │ │= 1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4 │
│ │ │specifice României │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.4.1 │Instrumente non-inovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │limitãrii │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.4.2 │Instrumente inovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │limitãrii │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.4.3 │Filtru prudenţial pozitiv adoptat la│ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │
│ │ │aplicarea pentru prima datã a IFRS │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.1.4.4 │Alte filtre prudenţiale │ │Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la │
│ │ │ │ │creşterea fondurilor proprii de nivel 1 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.5 │(-) Alte deduceri din fondurile │ │= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 │
│ │ │proprii de nivel 1 │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.5.1 │(-) Imobilizãri necorporale │ │<>Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima │
│ │ │ │ │consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.5.2 │Sume ce depãşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │pentru instrumente non inovative │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.5.3 │Sume ce depãşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │pentru instrumente inovative │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.5.4 │(-) Alte deduceri specifice României│ │= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 │
│ │ │din fondurile proprii de nivel 1 │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.1.5.4.1 │(-) Filtru prudenţial negativ │ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │
│ │ │adaptat la aplicarea pentru prima │ │ │
│ │ │datã a IAS │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.1.5.4.2 │(-) Alte filtre prudenţiale │ │<>Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │<>Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile │
│ │ │ │ │şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile │
│ │ │ │ │mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la │
│ │ │ │ │reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2 │FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de│
│ │ │ │ │nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3 │
│ │ │ │ │Vezi <>art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.1 │Fonduri proprii de nivel 2 de bazã │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de│
│ │ │ │ │nivel 2 de bazã │
│ │ │ │ │= 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.2.1.1 │Suma ce excede limitele stabilite │ │Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │pentru fondurile proprii de nivel 1,│ │ │
│ │ │inclusã în fondurile proprii de │ │ │
│ │ │nivel 2 de bazã │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2 │Ajustãri la diferenţele din evaluare│ │Sumã 1.2.1.2.1.i, i = 01 la 05 │
│ │ │deduse din fondurile proprii de │ │ │
│ │ │nivel 1 şi incluse în fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 2 de bazã │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.01 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluarea instrumentelor de │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │Partea corespunzãtoare din suma prevãzutã la pct. 1.1.2.6.02 │
│ │ │categoria activelor financiare │ │ │
│ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │
│ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │bazã │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.02 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluarea altor active înregistrate │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │în categoria activelor financiare │ │Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 │
│ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │
│ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │
│ │ │bazã │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.03 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluarea investiţiilor imobiliare │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │incluse în fondurile proprii de │ │Partea corespunzãtoare din suma prevãzutã la 1.1.2.6.12 │
│ │ │nivel 7 │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.04 │Ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │evaluarea imobilizãrilor corporale │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │(construcţii, terenuri şi │ │Partea corespunzãtoare din suma prevãzutã la 1.1.2.6.14 │
│ │ │echipamente) incluse în fondurile │ │ │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ C │1.2.1.2.05 │Alte ajustãri la diferenţele din │ │<>Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │evaluare care afecteazã rezervele │ │completãrile ulterioare │
│ │ │eligibile, incluse în fondurile │ │Suma sau partea din suma prevãzutã la pct. 1.1.2.6.16 şi orice alte │
│ │ │proprii de nivel 2 de bazã │ │ajustãri care nu sunt menţionate în mod explicit mai sus │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.1.3. │Rezerve din reevaluare │ │<>Art. 12 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din reevaluare │
│ │ │ │ │rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse şi ajustate cu │
│ │ │ │ │filtre prudenţiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele │
│ │ │ │ │dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bazã │
│ │ │ │ │(elementul 1.2.1.2) pentru nivelul consolidat │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.2.1.4 │Ajustãri de valoare a poziţiilor de │ │Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţionalã prevãzutã la │
│ │ │risc de credit în abordarea standard│ │art. 37 (2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementatã în │
│ │ │ │ │legislaţia contabilã naţionalã │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.1.5 │Alte elemente, din care: │ │<>Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │................... │ │modificãrile şi completãrile ulterioare, cu excepţia "...inclusiv │
│ │ │................... │ │elementele prevãzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) şi │
│ │ │ │ │art. 14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament │
│ │ │ │ │<>Art. 13 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │ │ │completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.1.6 │Titluri pe duratã nedeterminatã şi │ │<>Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │alte instrumente: │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.1.7 │Excedent de provizioane în cazul │ │<>Art. 14 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │utilizãrii abordãrii bazate pe │ │completãrile ulterioare │
│ │ │modele interne de rating │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.1.8 │Fonduri proprii de nivel 2 de bazã │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
│ │ │specifice României │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.2 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii │
│ │ │suplimentar │ │de nivel 2 suplimentar = 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 │
│ │ │ │ │Vezi condiţia menţionatã la art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.2.2.1 │Angajamente ale membrilor │ │Nu au fost implementate în legislaţia naţionalã │
│ │ │instituţiilor de credit înfiinţate │ │ │
│ │ │ca şi societãţi cooperatiste │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.2.2 │Acţiuni preferenţiale cumulative pe │ │<>Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │duratã determinatã │ │completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din Regulamentul │
│ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.2.3 │Împrumuturi subordonate │ │Art. 12 (3) din Regulamentul nr 18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi │
│ │ │ │ │completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din cadrul │
│ │ │ │ │aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor art. 16 (2) │
│ │ │ │ │lit. c) ale cãror implicaţii în timp au fost luate în considerare │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.2.4 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
│ │ │suplimentar, specifice României │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.2.5 │(-) Suma ce excede limitele │ │<>Art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │prevãzute pentru nivelul fondurilor │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │proprii de nivel 2 suplimentar │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.3 │(-) Deduceri din fondurile proprii │ │= 1.2.3.1+1.2.3.2 │
│ │ │de nivel 2 │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.3.1 │(-) Suma ce excede limitele │ │<>Art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │prevãzute pentru nivelul fondurilor │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │proprii de nivel 2 │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.2.3.2 │(-) Alte elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
│ │ │fondurile proprii de nivel 2 │ │ │
│ │ │suplimentar, specifice României │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3 │(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN │ │SUMĂ 1,3,i, i = 1 la 11 │
│ │ │FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ŞI 2 │ │SUMĂ = 1.3.T1*+1.3.T2* │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.T1* │Din care: │ │Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. │
│ │ │(-) Din fondurile proprii de nivel 1│ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ │ │Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 │
│ │ │ │ │(elementul 1.1) reprezintã, cel puţin, 50% din (1.3-1.3.11) (vezi │
│ │ │ │ │elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4. │
│ │ │ │ │În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţionalã a României poate decide sã│
│ │ │ │ │aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate│
│ │ │ │ │cu <>art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │ │ │completãrile ulterioare. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.T2* │(-) Din fondurile proprii de nivel 2│ │Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare. │
│ │ │ │ │Când 50% din elementul 1.3 depãşeşte nivelul elementului 1.2, suma │
│ │ │ │ │aflatã în exces va fi de asemenea dedusã din valoarea elementului 1.1, │
│ │ │ │ │fiind astfel inclusã în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la │
│ │ │ │ │calculul elementului 1.5. │
│ │ │ │ │În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţionalã a României poate decide │
│ │ │ │ │sã aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în │
│ │ │ │ │conformitate cu <>art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │ │ │modificãrile şi completãrile ulterioare. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.1 │(-) Valoarea acţiunilor şi a altor │ │<>Art. 22 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │titluri de capital deţinute în alte │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │instituţii de credit sau financiare,│ │ │
│ │ │care depãşesc 10% din capitalul │ │ │
│ │ │social al acestora │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.2 │(-) Creanţe subordonate şi alte │ │<>Art. 22 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │instrumente înregistrate în │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │instituţii de credit şi financiare │ │ │
│ │ │în care sunt înregistrate deţineri │ │ │
│ │ │de acţiuni şi alte titluri de │ │ │
│ │ │capital ce depãşesc 10% din │ │ │
│ │ │capitalul social al acestora │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.3 │(-) Suma ce excede limita stabilitã │ │<>Art. 22 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │pentru deţinerile de acţiuni şi alte│ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │titluri de capital, creanţe │ │ │
│ │ │subordonate şi alte elemente │ │ │
│ │ │înregistrate în instituţii de credit│ │ │
│ │ │şi financiare în care sunt │ │ │
│ │ │înregistrate deţineri de acţiuni şi │ │ │
│ │ │alte titluri de capital de pânã la │ │ │
│ │ │10% din capitalul social al acestora│ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.4 │(-) Participaţii deţinute în │ │<>Art. 22 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │societãţi de asigurare, societãţi de│ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │reasigurare, societãţi holding de │ │ │
│ │ │asigurare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.5 │(-) Alte instrumente deţinute în │ │<>Art. 22 (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │societãţi de asigurare, societãţi de│ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │reasigurare, societãţi holding de │ │ │
│ │ │asigurare în care este menţinutã o │ │ │
│ │ │participaţie │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.6 │(-) Elemente deductibile din │ │ │
│ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │ │
│ │ │specifice României │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.EM │Element memorandum │ │= 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 │
│ │ │Fonduri proprii relevante pentru │ │Vezi prevederile <>art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │limitele aplicate expunerilor mari │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │atunci când nu se utilizeazã fonduri│ │ │
│ │ │proprii de nivel 2 pentru acoperirea│ │ │
│ │ │riscurilor de piaţã şi pentru │ │ │
│ │ │limitele stabilite participaţiilor │ │ │
│ │ │calificate │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.7 │(-) Anumite expuneri din │ │<>Art. 22 (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │securitizare neincluse în activele │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │ponderate la risc │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.8 │(-) Deficit de provizioane şi │ │<>Art. 22 (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu │
│ │ │valoarea pierderilor aşteptate │ │modificãrile şi completãrile ulterioare │
│ │ │aferente creanţelor provenind din │ │Vezi şi elementul 1.8.1. │
│ │ │titluri de capital în cazul │ │ │
│ │ │utilizãrii abordãrii bazatã pe │ │ │
│ │ │modele interne de rating │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.9 │(-) Participaţii calificate în │ │<>Art. 143 din OUG nr. 99/2006 │
│ │ │instituţii din afara sectorului │ │ │
│ │ │financiar │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.10 │(-) Tranzacţii incomplete aflate în │ │Anexa II, pct. 2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr. │
│ │ │perioada cuprinsã în intervalul de │ │22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit │
│ │ │la 5 zile lucrãtoare dupã al doilea │ │şi al firmelor de investiţii │
│ │ │segment al tranzacţiei (reprezentând│ │ │
│ │ │platã/livrare contractualã) şi pânã │ │ │
│ │ │la stingerea tranzacţiei │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.3.11 │(-) Alte elemente deductibile din │ │<>Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 , cu modificãrile şi │
│ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │completãrile ulterioare │
│ │ │specifice României │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.4 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 │ │= 1.1+1.3.T1* │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.5 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │= 1.2+1.3.T2* │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.6 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │= 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 │
│ │ │SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA │ │ │
│ │ │RISCURILOR DE PIAŢĂ │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.6.1 │Suma ce excede limitele stabilite │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (5) corelat cu alin. (2), │
│ │ │pentru fondurile proprii de nivel 2,│ │teza 2, lit. c). │
│ │ │transferatã la total fonduri proprii│ │Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 │
│ │ │de nivel 2 specifice pentru │ │(a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinutã aprobarea de │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţã │ │a fi consideratã eligibilã pentru includerea la fondurile proprii de │
│ │ │ │ │nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţã. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.6.2 │Profituri nete aferente │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. b). │
│ │ │portofoliului de tranzacţionare │ │Se includ profiturile/pierderile care rezultã din ajustãrile/rezervele │
│ │ │ │ │aferente evaluãrii, dupã cum este prevãzut în Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct. 14-15. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.6.3 │Capital sub formã de împrumut │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. c). │
│ │ │subordonat pe termen scurt │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.6.4 │(-) Active nelichide │ │Opţiune naţionalã neexercitatã │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.6.5 │(-) Suma ce excede limitele │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (4) corelat cu art. 6. │
│ │ │stabilite pentru fondurile proprii │ │ │
│ │ │specifice pentru acoperirea │ │ │
│ │ │riscurilor de piaţã │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.6.EM │Element memorandum: │ │= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 │
│ │ │Fonduri proprii totale relevante │ │ │
│ │ │pentru limitele expunerilor mari în │ │ │
│ │ │situaţia în care sunt utilizate │ │ │
│ │ │fonduri proprii de nivel 2 pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţã │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.6.6 │(-) Elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
│ │ │Fondurile proprii specifice pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţã, │ │ │
│ │ │specifice României │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.6.7 │(-) Elemente neutilizate dar │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2) │
│ │ │eligibile pentru includerea în │ │= -Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2,3; 0] │
│ │ │fondurile proprii specifice pentru │ │ │
│ │ │acoperirea riscurilor de piaţã │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.7 │(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI │ │= 1.7.1+1.7.2 │
│ │ │PROPRII │ │ │
│ │ │ │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.7.1 │Elemente deductibile din total │ │Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, │
│ │ │fonduri proprii, specifice României │ │nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │1.7.2 │Participaţii în entitãţi de │ │Nu s-a implementat aceastã opţiune │
│ │ │asigurare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8 │Elemente Memorandum: │ │ │
│ │1.8.1 │Excedent/Deficit de provizioane în │ │= 1.8.1.1+1.8.1.2 │
│ │ │cazul utilizãrii abordãrii bazatã pe│ │ │
│ │ │modele interne de rating │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8.1.1 │Valoarea provizioanelor în cazul │ │Ajustãrile de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate │
│ │ │utilizãrii abordãrii bazate pe │ │la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul │
│ │ │modele interne de rating │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii potrivit abordãrii bazate pe modele interne de rating │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8.1.1* │Din care: │ │aprox. FINREP: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul │
│ │ │Provizioane pentru deprecieri │ │grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi │
│ │ │identificate la nivelul grupurilor │ │generate dar neraportate) │
│ │ │de active financiare │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8.1.1** │Din care: │ │aprox. FINREP:Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la │
│ │ │Provizioane specifice pentru │ │nivel individual │
│ │ │deprecieri identificate la nivel │ │ │
│ │ │individual │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8.1.1*** │Din care: │ │Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ã) în calculul │
│ │ │Ajustãri de valoare şi provizioane │ │excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevãzut la art. 65 din│
│ │ │specifice României precum şi alte │ │Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de │
│ │ │ajustãri şi provizioane incluse în │ │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit │
│ │ │calculul excedentului │ │abordãrii bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul │
│ │ │(+)/deficitului (-) de provizioane │ │elementelor 1.8.1.1* sau 1.8.1.1** │
│ │ │în cazul aplicãrii abordãrii bazate │ │ │
│ │ │pe modele interne de rating │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8.1.2 │(-) Valoarea pierderilor aşteptate │ │Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile│
│ │ │în cazul utilizãrii abordãrii │ │art. 39, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 │
│ │ │bazate pe modele interne de rating │ │privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi│
│ │ │ │ │firmele de investiţii potrivit abordãrii bazate pe modele interne de │
│ │ │ │ │rating, dupã cum se menţioneazã la art. 65 din cadrul aceluiaşi │
│ │ │ │ │regulament. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8.2 │Valoarea brutã a împrumuturilor │ │Fãrã a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a cinci │
│ │ │subordonate │ │ani înainte de scadenţã. Art. 16 (2) lit. c) │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │1.8.3 │Capitalul iniţial minim solicitat │ │<>Art. 11 OUG nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit │
│ │ │ │ │şi ale firmelor de investiţii. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2 │CERINŢE DE CAPITAL │ │= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 │
│ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (2) şi art. 13 │
│ │ │ │ │din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului │
│ │ │ │ │instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │
│ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (3) şi art. 14 │
│ │ │ │ │din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului │
│ │ │ │ │instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii │
│ │ │ │ │= 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │2a │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (2) şi art. 13 din│
│ │ │prevãzute la art. 11 (2) şi │ │Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor│
│ │ │art. 13 │ │de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │2b │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (3) şi art. 14 din│
│ │ │prevãzute la art. 11 (3) şi art. 14 │ │Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor│
│ │ │ │ │de credit şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.1.1+2.1.2 │
│ │ │RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT │ │ │
│ │ │AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE │ │ │
│ │ │DIMINUARE A VALORII CREANŢEI ŞI │ │ │
│ │ │PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1 │Abordarea standard │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. │
│ │ │ │ │= (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. │
│ │ │abordãrii standard cu excepţia │ │Clasele de expuneri potrivit abordãrii standard sunt cele prevãzute la │
│ │ │poziţiilor din securitizare │ │art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul │
│ │ │ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii potrivit abordãrii standard, cu excepţia poziţiilor din │
│ │ │ │ │securitizare. │
│ │ │ │ │SUMĂ 2.1.1.1.ia, i = 1 to 15 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.01 │Administraţii centrale sau bãnci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │centrale │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.02 │Administraţii regionale sau │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │autoritãţi locale │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.03 │Organisme administrative şi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │entitãţi fãrã scop lucrativ │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.04 │Bãnci multilaterale de dezvoltare │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │ │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.05 │Organizaţii internaţionale │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.06 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.07 │Societãţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.08 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.09 │Garantate cu proprietãţi imobiliare │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.10 │Elemente restante │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.11 │Elemente ce aparţin categoriilor │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │reglementate ca având risc ridicat │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.12 │Obligaţiuni garantate │ │Formularul CR SA. Creanţe │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.13 │Creanţe pe termen scurt faţã de │ │Formularul CR SA. │
│ │ │instituţii şi societãţi │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.14 │Creanţe sub forma titlurilor de │ │Formularul CR SA. Creanţe │
│ │ │participare deţinute în organismele │ │ │
│ │ │de plasament colectiv │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1a.15 │Alte elemente │ │Formularul CR SA │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b │
│ │ │abordãrii bazate pe modele interne │ │SUMĂ 2.1.1.1.1b, i = 1 to 6 │
│ │ │de rating cu excepţia poziţiilor │ │Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în │
│ │ │din securitizare │ │corespondenţã a claselor de expuneri aferente abordãrii standard cu │
│ │ │ │ │cele aferente abordãrii bazate pe modele interne de rating se va acorda│
│ │ │ │ │atenţie deosebitã art. 14 - art. 15, art. 17 - art. 18, art. 20 - art. │
│ │ │ │ │21 şi art. 23 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul │
│ │ │ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii potrivit abordãrii bazate pe modele interne de rating. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.01 │Administraţii centrale şi bãnci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │centrale │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.02 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.03 │Societãţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.04 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.05 │Creanţe provenind din titluri de │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │
│ │ │capital │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.1b.06 │Active, altele decât cele care │ │De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active, │
│ │ │reprezintã creanţe de natura │ │altele decât cele care reprezintã creanţe de natura creditelor (vezi │
│ │ │creditelor │ │art. 56 şi art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul│
│ │ │ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii potrivit abordãrii bazate pe modele interne de rating). │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.1.2 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC SA │
│ │ │abordãrii standard │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2 │Abordarea bazatã pe modele │ │= 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 │
│ │ │interne de rating │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1 │Abordãri bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │
│ │ │de rating atunci când nu sunt │ │ │
│ │ │utilizate estimãrile proprii ale │ │ │
│ │ │pierderii în caz de nerambursare şi │ │ │
│ │ │nici ale factorilor de conversie │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1.01 │Administraţii centrale şi bãnci │ │Formularul CR IRB │
│ │ │centrale │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.1.03 │Societãţi │ │Formularul CR IRB │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2 │Abordãri bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │
│ │ │de rating atunci când sunt │ │ │
│ │ │utilizate estimãrile proprii ale │ │ │
│ │ │pierderii în caz de nerambursare │ │ │
│ │ │şi/sau ale factorilor de conversie │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.01 │Administraţii centrale şi bãnci │ │Formularul CR IRB │
│ │ │centrale │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.03 │Societãţi │ │Formularul CR IRB │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.2.04 │De tip retail │ │Formularul CR IRB │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.3 │Expuneri din titluri de capital │ │Formularul CR EQU IRB │
│ │ │potrivit abordãrii bazate pe modele │ │ │
│ │ │interne de rating │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.4 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC IRB │
│ │ │abordãrii bazate pe modele interne │ │ │
│ │ │de rating │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.1.2.5 │Active, altele decât cele care │ │Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea│
│ │ │reprezintã creanţe de natura │ │din active, altele decât cele care reprezintã creanţe de natura │
│ │ │creditelor │ │creditelor. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.2 │RISC DE DECONTARE/LIVRARE │ │Formularul CR TB SETT │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.3 │CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.3.1+2.3.2 │
│ │ │RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR ŞI│ │ │
│ │ │RISCUL DE MARFĂ │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.3.1 │Riscurile de poziţie, valutar şi de │ │= 2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 │
│ │ │marfã potrivit abordãrii standard │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.3.1.1 │Riscul de poziţie aferent titlurilor│ │Formularul MKR SA TDI │
│ │ │de creanţã tranzacţionate │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.3.1.2 │Riscul de poziţie aferent titlurilor│ │Formularul MKR SA EQU │
│ │ │de capital │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.3.1.3 │Riscul valutar │ │Formularul MKR SA FX │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.3.1.4 │Riscul de marfã │ │Formularul MKR SA COM │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.3.2 │Riscurile de poziţie, valutar şi de │ │= MKR IM │
│ │ │marfã potrivit modelelor interne │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.4 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.4.1+2.4.2+2.4.3 │
│ │ │RISCURILE OPERAŢIONALE │ │În cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 (2), art. 11 │
│ │ │ │ │(3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind │
│ │ │ │ │adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de │
│ │ │ │ │investiţii, acest element va fi egal cu zero. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.4.1 │Abordarea de bazã │ │Vezi formularul OPR │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.4.2 │Abordarea standard/Abordarea │ │Vezi formularul OPR │
│ │ │standard alternativã │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.4.3 │Abordarea avansatã de evaluare │ │Vezi formularul OPR │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ I │2.5 │CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE │ │Se aplicã doar în cazul firmelor de investiţii prevãzute la art. 11 │
│ │ │CHELTUIELILOR GENERALE FIXE │ │(2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │
│ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor │
│ │ │ │ │de investiţii. A se vedea de asemenea art. 12 din regulamentul │
│ │ │ │ │anterior menţionat. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.6 │ALTE CERINŢE DE CAPITAL ŞI CERINŢE │ │= 2.6.1+2.6.2+2.6.3 │
│ │ │DE CAPITAL TRANZITORII │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.6.1 │Cerinţe complementare pragului │ │Include cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru │
│ │ │general stabilit pentru cerinţele │ │cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin. (1) - alin.│
│ │ │de capital │ │(7), art. 5, art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin. (2), │
│ │ │ │ │art. 7 - art. 10, art. 15 alin. (3) - alin. (4) din Regulamentul nr. │
│ │ │ │ │13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru │
│ │ │ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art. 421 alin. (2) -│
│ │ │ │ │(3) din <>Ordonanţa de urgenţã nr. 99/2006 privind instituţiile de credit│
│ │ │ │ │şi adecvarea capitalului. │
│ │ │ │ │Fãrã conexiune cu un anumit formular. >= 0 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │2.6.2 │Cerinţe complementare pragulului │ │Opţiunea nu a fost exercitatã în legislaţia naţionalã │
│ │ │general stabilit pentru cerinţele │ │ │
│ │ │de capital, în cazul firmelor de │ │ │
│ │ │investiţii prevãzute la art. 46 din │ │ │
│ │ │Directiva 2006/49/CE │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │2.6.3 │Alte cerinţe de fonduri proprii │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacã este cazul │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │3 │ELEMENTE MEMORANDUM: │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │3.1 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri │ │= 1-(2-2.6) │
│ │ │proprii înaintea aplicãrii altor │ │<>Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor │
│ │ │cerinţe de capital şi a cerinţelor │ │minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │de capital tranzitorii │ │investiţii │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │3.1.a │Indicatorul de solvabilitate │ │= 1/(2-2.6)*8% │
│ │ │înaintea aplicãrii altor cerinţe de │ │ │
│ │ │capital şi a cerinţelor de capital │ │ │
│ │ │tranzitorii │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │3.2 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri │ │= 1-2 │
│ │ │proprii │ │<>Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor │
│ │ │ │ │minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de │
│ │ │ │ │investiţii │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │3.2.a │Indicatorul de solvabilitate (%) │ │= 1/2*8% │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │3.3 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri │ │Se are în vedere efectul verificãrii şi evaluãrii realizate de Banca │
│ │ │proprii luând în considerare │ │Naţionalã a României, dupã cum se menţioneazã la art. 166 din Ordonanţa│
│ │ │verificarea efectuatã de Banca │ │de urgenţã nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea │
│ │ │Naţionalã a României │ │capitalului şi în <>Regulamentul nr. 23/26/2006 privind criteriile │
│ │ │ │ │tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi│
│ │ │ │ │criteriile tehnice utilizate de autoritãţile competente pentru │
│ │ │ │ │verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în considerare în mod │
│ │ │ │ │corespunzãtor cerinţele specifice de fonduri proprii prevãzute la art. │
│ │ │ │ │226 (3) din <>Ordonanţa de urgenţã nr. 99/2006 privind instituţiile de │
│ │ │ │ │credit şi adecvarea capitalului. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │3.3.a │Indicatorul de solvabilitate luând │ │Total fonduri proprii/cerinţe de capital*100%. │
│ │ │în considerare verificarea efectuatã│ │Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului │
│ │ │de autoritatea competentã │ │(+)/deficitului (-) prevãzut la pct. 3.3 │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │3.4 │Excedent (+)/Deficit (-) de capital │ │= 3.4.1-3.4.2 │
│ │ │ca urmare a evaluãrilor interne ale │ │ │
│ │ │instituţiilor de credit │ │ │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │3.4.1 │Evaluarea internã a capitalului │ │<>Art. 148 din Ordonanţa de urgenţã nr. 99/2006 privind instituţiile de │
│ │ │ │ │credit şi adecvarea capitalului. │
├──────┼────────────┼────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ N │3.4.2 │Evaluarea internã a necesitãţilor de│ │<>Art. 148 din Ordonanţa de urgenţã nr. 99/2006 privind instituţiile de │
│ │ │capital │ │credit şi adecvarea capitalului. │
├──────┼────────────┴────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │(a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumã care determinã creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi raportatã│
│ │ca o valoare pozitivã. Orice sumã care determinã reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital, va fi │
│ │raportatã ca o valoare negativã. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor │
│ │raporta decât valori negative. │
└──────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
