Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 3 din 18 ianuarie 2007 pentru aprobarea modelelor situatiilor financiare periodice si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile institutiilor de credit si institutiilor financiare nebancare Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

ORDIN nr. 3 din 18 ianuarie 2007 pentru aprobarea modelelor situatiilor financiare periodice si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile institutiilor de credit si institutiilor financiare nebancare

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 100 din 9 februarie 2007
Comenteaza legea

Având în vedere prevederile art. 1 alin. (2) şi ale <>art. 153 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, precum şi ale art. 47 din titlul I "Dispoziţii privind activitatea de creditare desfasurata de instituţii financiare nebancare" al partii I din <>Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor mãsuri financiar-fiscale, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 ,
în temeiul prevederilor <>art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României şi ale <>art. 72 din titlul I al partii I din Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 ,

Banca Nationala a României emite urmãtorul ordin:

ART. 1
(1) Se aproba şi se dispune aplicarea modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare, prevãzute în anexa*) care face parte integrantã din prezentul ordin, începând cu exerciţiul financiar al anului 2007.
-------
*) Anexa se publica ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 100 bis în afarã abonamentului, care se poate achizitiona de la Centrul pentru relaţii cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", Bucureşti, sos. Panduri nr. 1.

(2) Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, prevãzute la alin. (1), se aplica urmãtoarelor entitãţi: bãnci, persoane juridice romane, organizaţii cooperatiste de credit, instituţii emitente de moneda electronica, bãnci de economisire şi creditare în domeniul locativ, bãnci de credit ipotecar, sucursale din România ale instituţiilor de credit strãine, înscrise în Registrul instituţiilor de credit potrivit prevederilor <>art. 417 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, denumite în continuare instituţii de credit, precum şi instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice romane, şi sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice strãine, înscrise în Registrul general potrivit prevederilor titlului I din <>Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor mãsuri financiar-fiscale, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 , denumite în continuare instituţii financiare nebancare.
(3) Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, privesc întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare periodice ale instituţiilor de credit şi ale instituţiilor financiare nebancare.
ART. 2
Administratorii, directorii financiar-contabili, contabilii-şefi, orice alte persoane care au obligaţia gestionãrii patrimoniului instituţiilor de credit şi al instituţiilor financiare nebancare rãspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corecta a acestor reglementãri. De asemenea, aceste persoane rãspund pentru adaptarea corespunzãtoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în situaţiile financiare periodice.
ART. 3
(1) Instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare au obligaţia sa întocmeascã şi sa depunã la Direcţia supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României situaţiile financiare periodice, în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.
(2) Instituţiile financiare nebancare care vor aplica în cursul exerciţiului financiar al anului 2007 prevederile <>Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005 pentru aprobarea reglementãrilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, vor depune la Direcţia supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României situaţiile financiare periodice care vor fi întocmite pe baza unei anexe de transpunere a soldurilor conturilor prevãzute de reglementãrile contabile aplicate în cele prevãzute de <>Ordinul guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 5/2005 pentru aprobarea Reglementãrilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, cu modificãrile şi completãrile ulterioare. Respectiva anexa va avea forma unui tabel de concordanta între conturile prevãzute de reglementãrile contabile aplicate (împreunã cu soldurile aferente) şi cele prevãzute de <>Ordinul guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 5/2005 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, însoţite de soldurile rezultate în urma transpunerii, şi va fi ţinuta la sediul instituţiei financiare nebancare pentru a fi pusã la dispoziţia autoritãţii de supraveghere.
ART. 4
Situaţiile financiare periodice se depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiilor financiare periodice care fac obiectul prezentului ordin.
ART. 5
Prevederile anexei la prezentul ordin, referitoare la modalitatea de transmitere cãtre Banca Nationala a României a situaţiilor financiare periodice, aplicabile instituţiilor de credit, nu se mai aplica începând cu data de la care acestea vor avea obligaţia raportarii situaţiilor financiare periodice exclusiv prin intermediul Sistemului informatic de raportare cãtre Banca Nationala a României, în conformitate cu prevederile <>Normei Bãncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare cãtre Banca Nationala a României.
ART. 6
Banca Nationala a României, cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor <>art. 418 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 şi, respectiv, ale <>art. 70 din titlul I al partii I din Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 , actualizeazã permanent modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare, în funcţie de reglementãrile ce se adopta pe parcurs.
ART. 7
Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor sau instituirea mãsurilor prevãzute de art. 229 şi, respectiv, de <>art. 226 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 , precum şi a celor prevãzute de <>cap. VII din titlul I al partii I din Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 .
ART. 8
La data intrãrii în vigoare a prezentului ordin se abroga <>Ordinul guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 6/2005 pentru aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.182 şi 1.182 bis din 28 decembrie 2005, şi <>Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 3/2006 pentru aprobarea modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor financiare nebancare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 643 din 26 iulie 2006.

Guvernatorul Bãncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isarescu

Bucureşti, 18 ianuarie 2007.
Nr. 3.


ANEXA

Prezentele Modele ale situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare, sunt emise de Banca Nationala a României în baza prevederilor <>art. 153 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi art. 47 din Titlul I - Dispoziţii privind activitatea de creditare desfasurata de instituţii financiare nebancare al Partii I din <>Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor mãsuri financiar-fiscale, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 , şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor <>art. 418 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi, respectiv, art. 70 din Titlul I - Dispoziţii privind activitatea de creditare desfasurata de instituţii financiare nebancare al Partii I din <>Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor mãsuri financiar-fiscale, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 266/2006 .

CAP. I
DISPOZIŢII GENERALE

Instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare au obligaţia, potrivit legii, sa întocmeascã situaţii financiare periodice, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.
Situaţiile financiare periodice trebuie sa reflecte operaţiunile şi situaţia financiarã a instituţiei de credit sau a instituţiei financiare nebancare, a filialelor, sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza individualã şi, dupã caz, pe baza consolidata.

CAP. II
DISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ŞI DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
1.1. Instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare au obligaţia sa întocmeascã situaţii financiare periodice care trebuie sa ofere o imagine fidela a poziţiei financiare şi a performantei instituţiilor pentru respectiva perioada de timp.
Situaţiile financiare periodice se disting în funcţie de zona activitãţii teritoriale acoperite şi frecventa întocmirii acestora şi cuprind situaţiile de sinteza însoţite de situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele şi normele metodologice prevãzute de prezentele reglementãri.
Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial sau anual, dupã caz, şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecãrei instituţii de credit şi instituţii financiare nebancare şi de a permite astfel Bãncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere şi de realizare a statisticilor monetare.
Casele centrale ale cooperativelor de credit au obligaţia sa întocmeascã atât situaţii financiare periodice care reflecta operaţiunile şi situaţia lor financiarã, cat şi situaţii financiare periodice care privesc operaţiunile şi situaţia financiarã a reţelei cooperatiste de credit.
1.2. La întocmirea situaţiilor financiare periodice de cãtre instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare se au în vedere prevederile Reglementãrilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin <>Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 5/2005 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementãri în materie în vigoare.
1.3. La întocmirea situaţiilor financiare periodice care reflecta operaţiunile şi situaţia financiarã a reţelei cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit vor avea în vedere urmãtoarele:
- pentru întocmirea situaţiilor financiare periodice care reflecta operaţiunile şi situaţia financiarã a reţelei cooperatiste de credit (cu excepţia situaţiei mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele"), situaţiile financiare periodice întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflecta operaţiunile şi situaţia lor financiarã vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri şi cheltuieli, dupã eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit;
- pentru întocmirea situaţiei financiare periodice mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele", care reflecta operaţiunile şi situaţia financiarã a reţelei cooperatiste de credit, situaţiile financiare periodice mod. 4030 întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflecta operaţiunile şi situaţia lor financiarã vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ şi pasiv, fãrã a se proceda la eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit.
1.4. Instituţiile de credit întocmesc şi prezintã situaţiile financiare periodice atât în forma scrisã (pe suport de hârtie), cat şi pe suport magnetic sau pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancara.
Instituţiile financiare nebancare întocmesc şi prezintã situaţiile financiare periodice atât în forma scrisã (pe suport de hârtie), cat şi pe suport magnetic (discheta).
În acest scop, instituţiile de credit primesc de la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, prin Reţeaua de Comunicaţii Interbancara sau pe dischete HD/1,44 Mb, respectiv instituţiile financiare nebancare descarca de pe adresa www.bnro.ro, opţiunea "Raportari cãtre BNR" - Situaţiile financiare ale instituţiilor financiare nebancare, fişierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din situaţiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în forma scrisã, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fisierelor este interzisã.
O copie a acestor fisiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele situaţiilor financiare periodice, se pãstreazã de cãtre instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare, potrivit prevederilor <>art. 23 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã.
1.5. Situaţiile de sinteza constituie situaţii financiare periodice de baza şi cuprind situaţii teritoriale şi globale (situaţiile model 4000 şi 4080, care se întocmesc de cãtre instituţiile de credit şi, respectiv, situaţiile model 5000 şi 5080, care se întocmesc de cãtre instituţiile financiare nebancare).
Situaţiile de sinteza teritoriale se întocmesc de cãtre instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare şi privesc:
- ansamblul teritoriului naţional în care isi desfãşoarã activitatea instituţia de credit sau instituţia financiarã nebancara, persoana juridicã romana (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional, respectiv 5000 şi 5080 - naţional;
- ansamblul teritoriului naţional în care isi desfãşoarã activitatea sucursala din România a instituţiei de credit strãine sau a instituţiei financiare nebancare strãine (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional, respectiv 5000 şi 5080 - naţional;
- fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit sau a instituţiei financiare nebancare, persoana juridicã romana (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate), conform modelelor 4000 şi 4080 - strãinãtate, respectiv 5000 şi 5080 - strãinãtate.
Situaţiile de sinteza globale se întocmesc doar de cãtre instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, care deţin subunitati în strãinãtate şi privesc:
- situaţia globalã a instituţiei de credit sau instituţiei financiare nebancare, persoana juridicã romana (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate), conform modelelor 4000 şi 4080 - global, respectiv 5000 şi 5080 - global.
1.6. Situaţiile anexe, ce însoţesc situaţiile de sinteza, au ca obiect detalierea anumitor poziţii (linii) din aceste situaţii şi furnizarea de informaţii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenţã, moneda, agentul economic, durata rãmasã de scurs etc.
În funcţie de situaţiile de sinteza la care se referã, se disting 2 categorii de situaţii anexe:
- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4000, în numãr de 7 (situaţiile 4014, 4023, 4026, 4027, 4028, 4030 şi 4032), care se întocmesc de cãtre instituţiile de credit, respectiv situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 5000, în numãr de 2 (situaţiile 5026 şi 5027), care se întocmesc de cãtre instituţiile financiare nebancare;
- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4080, în numãr de 2 (situaţiile 4081 şi 4084), care se întocmesc de cãtre instituţiile de credit, respectiv situaţia anexa la situaţia de sinteza model 5080 (situaţia 5084), care se întocmeşte de cãtre instituţiile financiare nebancare.
1.7. Pentru a furniza unele informaţii în legatura cu activitatea desfasurata (efectivul de personal, reţeaua comercialã etc.), instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare întocmesc periodic, deosebit de situaţiile de sinteza şi de cele anexe la acestea, şi situaţiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090, respectiv 5090.

SITUAŢII
FINANCIARE PERIODICE CARE SE ÎNTOCMESC
DE CĂTRE INSTITUŢIILE DE CREDIT




┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                       SITUAŢII DE SINTEZA                                        │
│                                                                                                  │
│SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)          │
│SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)    │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                              SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4000                               │
│                                                                                                  │
│MOD 4014: OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                                                                 │
│MOD 4023: ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)                       │
│MOD 4026: CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA                                │
│MOD 4027: PROVIZIOANE                                                                             │
│MOD 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE│
│          DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS                                                               │
│MOD 4030: OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE       │
│MOD 4032: SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE                                                          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                              SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080                               │
│                                                                                                  │
│MOD 4081: REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                             │
│MOD 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI                                                                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                        SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE                         │
│                                                                                                  │
│MOD 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE                                                                │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


                SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE CARE SE ÎNTOCMESC
                   DE CĂTRE INSTITUŢIILE FINANCIARE NEBANCARE
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                       SITUAŢII DE SINTEZA                                        │
│                                                                                                  │
│SITUAŢIA MODEL 5000: SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)          │
│SITUAŢIA MODEL 5080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)    │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                              SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 5000                               │
│                                                                                                  │
│MOD 5026: CREANŢE RESTANTE ŞI CREANŢE INDOIELNICE                                                 │
│MOD 5027: PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                                      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                              SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 5080                               │
│                                                                                                  │
│MOD 5084: REPARTIZAREA PROFITULUI                                                                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                        SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE                         │
│                                                                                                  │
│MOD 5090: INDICATORI DE ACTIVITATE                                                                │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘



1.8. Prezentarea situaţiilor este standardizata, iar informaţiile pe care acestea le furnizeazã sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.
În antetul situaţiilor figureazã urmãtoarele informaţii:
a) denumirea instituţiei de credit sau instituţiei financiare nebancare. În antetul situaţiilor de sinteza (modelele 4000 şi 4080, respectiv 5000 şi 5080) se înscriu şi urmãtoarele informaţii:
- datele de identificare (judeţul, adresa, numãrul de înregistrare la registrul comerţului);
- datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate - potrivit Capitolului VII - Nomenclator - forme de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN);
- codul unic de înregistrare;
b) data pentru care se întocmesc situaţiile;
c) codul interbancar de identificare (doar în cazul situaţiilor întocmite de instituţii de credit);
d) numãrul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file);
e) zona de activitate geograficã, respectiv activitatea desfasurata în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfasurata în strãinãtate ("S") şi activitatea globalã ("G");
f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în RON, dupã conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unitãţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului sau anului, dupã caz:
- indicativul "Lei" din formular arata ca situaţia este întocmitã în lei pentru operaţiunile în lei;
- indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca situaţia se referã la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;
- indicativul "TM" din formular arata ca situaţia este întocmitã prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod. 4000 sau 5000), defalcarea lei/devize se realizeazã pe coloane.
Liniile situaţiilor sunt codificate în corelatie cu Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare.
Coloanele situaţiilor prezintã informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc.

2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteza, situaţiile anexe la situaţiile de sinteza şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semneazã de cãtre administratorul instituţiei de credit/instituţiei financiare nebancare (conducãtorul instituţiei de credit/instituţiei financiare nebancare) şi de cãtre conducãtorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de cãtre înlocuitorii lor de drept.
Administratorul instituţiei de credit/instituţiei financiare nebancare (conducãtorul instituţiei de credit/instituţiei financiare nebancare) şi conducãtorul compartimentului financiar-contabil poarta rãspunderea, potrivit legii, asupra realitãţii şi exactitatii datelor ce se raporteazã prin situaţiile financiare periodice.
Conducãtorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia sa verifice respectarea reglementãrilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, sa asigure respectarea corelatiilor în cadrul fiecãrui formular şi între indicatorii din formulare, urmãrind realitatea datelor ce se raporteazã prin situaţiile financiare periodice.
2.2. Instituţiile de credit, persoane juridice romane, depun lunar, trimestrial sau anual, dupã caz, urmãtoarele situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteza:
A) Situaţii teritoriale
a) Situaţia mod. 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
- Operaţiuni cu clientela - mod. 4014 (lunar)
- Angajamente în afarã bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod. 4023 (trimestrial)
- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod. 4026 (lunar)
- Provizioane - mod. 4027 (lunar)
- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afarã bilanţului în funcţie de durata rãmasã de scurs - mod. 4028 (trimestrial)
- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele - mod. 4030 (trimestrial, numai casele centrale ale cooperativelor de credit pentru operaţiunile efectuate la nivelul reţelei cooperatiste de credit)
- Situaţia activelor imobilizate - mod. 4032 (anual)
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (trimestrial)
b) Situaţia mod. 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe:
- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod. 4081 (lunar)
- Repartizarea profitului - mod. 4084 (anual)
c) Situaţia mod. 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fãrã personalitate juridicã aflat în strãinãtate), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod. 4026 (lunar)
- Provizioane - mod. 4027 (lunar)
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (trimestrial)
d) Situaţia mod. 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fãrã personalitate juridicã aflat în strãinãtate), lunar.
B) Situaţii globale
a) Situaţia mod. 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
- Operaţiuni cu clientela - mod. 4014 (lunar)
- Angajamente în afarã bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod. 4023 (trimestrial)
- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod. 4026 (lunar)
- Provizioane - mod. 4027 (lunar)
- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afarã bilanţului în funcţie de durata rãmasã de scurs - mod. 4028 (trimestrial)
- Situaţia activelor imobilizate - mod. 4032 (anual)
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (trimestrial)
b) Situaţia mod. 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe:
- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod. 4081 (lunar)
- Repartizarea profitului - mod. 4084 (anual).
2.3. Sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine depun lunar, trimestrial sau anual, dupã caz, urmãtoarele situaţii financiare teritoriale de sinteza:
a) Situaţia mod. 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
- Operaţiuni cu clientela - mod. 4014 (lunar)
- Angajamente în afarã bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod. 4023 (trimestrial)
- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod. 4026 (lunar)
- Provizioane - mod. 4027 (lunar)
- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afarã bilanţului în funcţie de durata rãmasã de scurs - mod. 4028 (trimestrial)
- Situaţia activelor imobilizate - mod. 4032 (anual)
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (trimestrial)
b) Situaţia mod. 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe:
- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod. 4081 (lunar)
- Repartizarea profitului - mod. 4084 (anual).
2.4. Instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, înscrise în Registrul special întocmesc şi depun la Banca Nationala a României situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteza, dupã cum urmeazã:
A) Situaţii teritoriale
a) Situaţia mod. 5000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional)
- se întocmeşte lunar şi se depune trimestrial, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc lunar şi se depun trimestrial:
- Creanţe restante şi creanţe indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situaţia mod. 5080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional) - se întocmeşte lunar şi se depune trimestrial, însoţitã de urmãtoarea situaţie anexa, care se întocmeşte şi se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
c) Situaţia mod. 5000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fãrã personalitate juridicã aflat în strãinãtate) - se întocmeşte lunar şi se depune trimestrial, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc lunar şi se depun trimestrial:
- Creanţe restante şi creanţe indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
d) Situaţia mod. 5080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fãrã personalitate juridicã aflat în strãinãtate) - se întocmeşte lunar şi se depune trimestrial.
B) Situaţii globale
a) Situaţia mod. 5000 - Situaţia patrimoniului (global) - se întocmeşte lunar şi se depune trimestrial, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc lunar şi se depun trimestrial:
- Creanţe restante şi creanţe indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situaţia mod. 5080 - Contul de profit şi pierdere (global) - se întocmeşte lunar şi se depune trimestrial, însoţitã de urmãtoarea situaţie anexa, care se întocmeşte şi se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
2.5. Sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare strãine, înscrise în Registrul special, întocmesc şi depun la Banca Nationala a României situaţii financiare teritoriale de sinteza, dupã cum urmeazã:
a) Situaţia mod. 5000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional) - se întocmeşte lunar şi se depune trimestrial, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc lunar şi se depun trimestrial:
- Creanţe restante şi creanţe indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situaţia mod. 5080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional) - se întocmeşte lunar şi se depune trimestrial, însoţitã de urmãtoarea situaţie anexa, care se întocmeşte şi se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
2.6. Instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, înscrise în Registrul general, dar care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi înscrise în Registrul special, întocmesc şi depun la Banca Nationala a României situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteza, dupã cum urmeazã:
A) Situaţii teritoriale
a) Situaţia mod. 5000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional) - se întocmeşte trimestrial şi se depune semestrial, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc trimestrial şi se depun semestrial:
- Creanţe restante şi creanţe indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situaţia mod. 5080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional) - se întocmeşte trimestrial şi se depune semestrial, însoţitã de urmãtoarea situaţie anexa, care se întocmeşte şi se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
c) Situaţia mod. 5000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fãrã personalitate juridicã aflat în strãinãtate) - se întocmeşte trimestrial şi se depune semestrial, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc trimestrial şi se depun semestrial:
- Creanţe restante şi creanţe indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
d) Situaţia mod. 5080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fãrã personalitate juridicã aflat în strãinãtate) - se întocmeşte trimestrial şi se depune semestrial.
B) Situaţii globale
a) Situaţia mod. 5000 - Situaţia patrimoniului (global) - se întocmeşte trimestrial şi se depune semestrial, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc trimestrial şi se depun semestrial:
- Creanţe restante şi creanţe indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situaţia mod. 5080 - Contul de profit şi pierdere (global) - se întocmeşte trimestrial şi se depune semestrial, însoţitã de urmãtoarea situaţie anexa care se întocmeşte şi se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
2.7. Sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare strãine, înscrise în Registrul general, dar care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi înscrise în Registrul special, întocmesc şi depun la Banca Nationala a României situaţii financiare teritoriale de sinteza, dupã cum urmeazã:
a) Situaţia mod. 5000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional) - se întocmeşte trimestrial şi se depune semestrial, însoţitã de urmãtoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate, care se întocmesc trimestrial şi se depun semestrial:
- Creanţe restante şi creanţe indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situaţia mod. 5080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional) - se întocmeşte trimestrial şi se depune semestrial, însoţitã de urmãtoarea situaţie anexa, care se întocmeşte şi se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
2.8. În cazul situaţiilor financiare care se întocmesc lunar şi se depun trimestrial de cãtre instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special, la Banca Nationala a României se vor transmite doar situaţiile financiare aferente sfarsitului de trimestru.
În cazul situaţiilor financiare care se întocmesc trimestrial şi se depun semestrial de cãtre instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul general, dar care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi înscrise în Registrul special, la Banca Nationala a României se vor transmite doar situaţiile financiare aferente sfarsitului de semestru.
2.9. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, la termenele prevãzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial, semestrial sau anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnatã de cãtre conducãtorul instituţiei de credit/instituţiei financiare nebancare şi de cãtre conducãtorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de cãtre înlocuitorii lor de drept.
În adresa de inaintare a situaţiilor financiare periodice cãtre Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, semnatã de conducãtorul instituţiei de credit/instituţiei financiare nebancare şi de cãtre cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condiţiile prevãzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi urmãtoarele:
- fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cãrora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare (doar în cazul instituţiilor de credit) sau, dupã caz, se afla pe dischetele ce se depun odatã cu situaţiile financiare periodice respective;
- lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE);
- întocmirea şi listarea formularelor s-a fãcut pe baza fisierelor puse la dispoziţie de Banca Nationala a României, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Nationala a României.
Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare vor lista numai acele formulare în care se completeazã cel puţin valoarea unui indicator, corespunzãtor datelor înregistrate în evidenta contabila urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportatã sau preluãrii soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.
2.10. Instituţiile de credit autorizate de Banca Nationala a României şi instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul general, care nu au desfãşurat activitate de la data infiintarii şi pana la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauza, urmând sa depunã o declaraţie pe proprie rãspundere, din care sa rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, care sa cuprindã toate datele de identificare a instituţiei de credit/instituţiei financiare nebancare:
- denumirea completa (conform certificatului de înregistrare);
- adresa sediului, precum şi numãrul de telefon al conducatorului instituţiei de credit/instituţiei financiare nebancare;
- numãrul de înregistrare la registrul comerţului;
- codul unic de înregistrare;
- capitalul social.

3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de cãtre instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare, precum şi declaraţiile celor care nu au desfãşurat activitate de la data infiintarii pana la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Bãncii Naţionale a României, la urmãtoarele termene:
- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare cu termen de depunere lunar, cu excepţia situaţiilor financiare aferente lunii ianuarie a exerciţiului financiar 2007, care se vor transmite Bãncii Naţionale a României pana la sfârşitul lunii februarie a exerciţiului financiar 2007; - cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului pentru care se face raportarea, situaţiile financiare cu termen de depunere trimestrial;
- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul semestrului pentru care se face raportarea, situaţiile financiare cu termen de depunere semestrial;
- în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare cu termen de depunere anual.
În cazul în care informaţiile prezentate în situaţiile financiare cu termen de depunere lunar, trimestrial sau semestrial, întocmite pentru sfârşitul exerciţiului financiar, înregistreazã modificãri în perioada cuprinsã între data încheierii exerciţiului financiar şi data aprobãrii situaţiilor financiare anuale, instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare vor retransmite respectivele situaţii financiare în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, împreunã cu situaţiile financiare, aferente exerciţiului financiar curent, transmise pana la data aprobãrii situaţiilor financiare anuale.
În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrãtoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu pana în prima zi lucrãtoare ulterioara acesteia.

CAP. III
MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA

1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor instituţiilor de credit, care prezintã activitatea bancarã pe categorii de operaţiuni.
Aceasta situaţie este, în mod obligatoriu, însoţitã de situaţiile anexa care regrupeaza, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.
CONŢINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv şi din afarã bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:
- pentru activ:
- operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupeaza, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;
- operaţiuni cu clientela, care reflecta operaţiunile efectuate cu clienţii, alţii decât instituţiile de credit;
- operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
- valori imobilizate;
- acţionari sau asociaţi.
Creanţele restante şi indoielnice sunt evidentiate pe lângã fiecare clasa de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe indoielnice" (cu excepţia creanţelor restante şi indoielnice privind operaţiunile cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, care se evidenţiazã în cadrul postului de activ la care se referã), iar cele privind riscurile de ţara sunt menţinute în conturile lor de origine.
Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenta, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi indoielnice, se înscriu pe lângã fiecare clasa, la poziţia "Creanţe ataşate" (cu excepţia creanţelor ataşate aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, care se evidenţiazã în cadrul postului de activ la care se referã).
- pentru pasiv:
- operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupeaza, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;
- operaţiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit;
- operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
- datorii din operaţiuni de leasing financiar;
- capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în aceasta rubrica pot fi negative.
Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plãtit, calculate şi neajunse la scadenta, se înscriu pe lângã fiecare clasa, la poziţia "Datorii ataşate" (cu excepţia datoriilor ataşate aferente operaţiunilor cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei, care se evidenţiazã în cadrul postului de pasiv la care se referã).
- pentru extrabilantiere:
- angajamente de finanţare;
- angajamente de garanţie;
- angajamente privind titlurile;
- operaţiuni de schimb la vedere;
- conturi de ajustare devize în afarã bilanţului;
- instrumentele financiare derivate;
- angajamente diverse;
- angajamente indoielnice;
- conturi de evidenta.
Angajamentele indoielnice se referã la ansamblul angajamentelor din afarã bilanţului.
Coloane
Situaţia - mod. 4000 - prezintã pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate dupã cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu rezidenţi sau cu nerezidenti.
Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenti este stabilitã în funcţie de calitatea agentului de contrapartida, chiar şi pentru operaţiunile dintre doi agenţi cu locuri de rezidenţã diferita, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent.
Exemplu:
- o operaţiune de pensiune livrata pe titluri realizatã cu un agent rezident va fi înscrisã în coloana "rezidenţi", chiar dacã titlurile care fac obiectul operaţiunii de pensiune livrata au fost emise de cãtre nerezidenti.
Cu toate acestea, în mod convenţional, suma din poziţia "Capital" va fi înregistratã în coloana "rezidenţi".
Coloana "Amortizari şi provizioane" este rezervatã înregistrãrii provizioanelor pentru depreciere şi înregistrãrii amortizãrilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculeazã; provizioanele pentru depreciere constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizari şi provizioane".
Pentru posturile din aceasta categorie, coloana "Total" înregistreazã sumele nete obţinute dupã deducerea provizioanelor şi amortizãrilor.
Instituţiile de credit trebuie sa completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenţi" şi "nerezidenti", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplica.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 4000 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit) - numai instituţiile de credit care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 4000 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 4000 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit trebuie sa distinga operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei.
Periodicitate: lunar.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -





JUDEŢUL _____________________________________│_│_│                       FORMA DE PROPRIETATE _____________________│_│_│
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE                                                 ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT: __________________________________________                       preponderenta) ________________________________
ADRESA LOC: ____________________, sector _________                       Cod grupa CAEN _________________________│_│_│_│
STR.: ___________________________ nr.: ___________                       CUI ______________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│
TELEFONUL: ________________ FAXUL: _______________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _________________
                                                                        [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]       [0][1]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────────────┬─────┐
│                                                │       │           │                 Sume nete                 │     │
│                                                │  Cod  │Amortizari ├─────────────────────┬─────────────────────┤     │
│                     ACTIV                      │poziţie│    şi     │         Lei         │       Devize        │Total│
│                                                │       │provizioane├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤     │
│                                                │       │           │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│                       A                        │   B   │     1     │    2    │     3     │    4    │     5     │  6  │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI          │  A01  │           │         │           │         │           │     │
│INTERBANCARE                                    │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Casa şi alte valori                           │  A10  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Casa                                        │  A11  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Numerar în ATM-uri şi ASV-uri               │  A15  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori                                 │  A19  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cont curent la bãnci centrale                 │  A20  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent la instituţii de      │  A25  │           │         │           │         │           │     │
│  credit (nostro)                               │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite la instituţii de credit              │ A101  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit      │  A30  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune                    │  A40  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat                           │  A50  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste   │  A60  │           │         │           │         │           │     │
│  de credit din cadrul aceleiaşi reţele         │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante                              │ A102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe indoielnice                           │  A70  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate                               │  A90  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                         │  B01  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe comerciale                            │  B10  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite de trezorerie                         │  B3A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru export                         │  B20  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru echipament                     │  B4A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare              │  B5A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte credite acordate clientelei              │  B7A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare     │  B80  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune                    │  B85  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente debitoare                     │  B99  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat                           │  B9J  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante                              │ B102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe indoielnice                           │  B9K  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate                               │  B9V  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE     │  C0A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri primite în pensiune livrata           │  C1A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzacţie                         │  C2A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de plasament                          │  C3A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de investiţii                         │  C4A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate               │  D0A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu  │  E6A  │           │         │           │         │           │     │
│  titluri                                       │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontãri intrabancare şi între organizaţiile │  E7A  │           │         │           │         │           │     │
│  cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi   │       │           │         │           │         │           │     │
│  reţele                                        │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal şi conturi asimilate                 │ E101  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurãri sociale, protecţia socialã şi       │ E102  │           │         │           │         │           │     │
│  conturi asimilate                             │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi │ E103  │           │         │           │         │           │     │
│  asimilate                                     │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Debitori diversi                              │  E7H  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontãri din operaţiuni în asocieri în       │ E105  │           │         │           │         │           │     │
│  participaţie                                  │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de stocuri                            │  E70  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare                       │  E8A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante                              │ E104  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe indoielnice                           │  E90  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate                               │  E97  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE                              │  F01  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite subordonate                           │  F02  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale       │  F10  │           │         │           │         │           │     │
│  legate, titluri de participare şi titluri ale │       │           │         │           │         │           │     │
│  activitãţii de portofoliu                     │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dotãri pentru unitãţile proprii din           │  F50  │           │         │           │         │           │     │
│  strãinãtate                                   │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Imobilizari în curs şi avansuri acordate      │  F6A  │           │         │           │         │           │     │
│  pentru imobilizari, imobilizari necorporale şi│       │           │         │           │         │           │     │
│  corporale                                     │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar   │  F7A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe restante                              │ F102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe indoielnice                           │  F9A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanţe ataşate                               │  F97  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI (+/-)(1)                 │  L0C  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL                                           │  L98  │           │         │           │         │           │     │
└────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘

                ADMINISTRATOR,                                           CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
     (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                     FINANCIAR-CONTABIL,
         Numele, prenumele, semnatura                                    Numele, prenumele şi semnatura
      şi ştampila instituţiei de credit



                      SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................                            [N] Naţional     [ ]
                                                                                                 [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]       Cod instituţie de credit: [_____]                [0][2]                 [G] Global       [3] TM


┌──────────┐
│ mod 4000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│                                                            │  Cod  │         Lei         │       Devize        │     │
│                           PASIV                            │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│                                                            │       │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│                             A                              │   B   │    1    │     2     │    3    │     4     │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE         │  G01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi de refinantare de la bãnci centrale           │  G20  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)│  G25  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite ale instituţiilor de credit                      │ G101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la instituţii de credit            │  G30  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date în pensiune                                   │  G40  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate                                        │  G49  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din │  G60  │         │           │         │           │     │
│  cadrul aceleiaşi reţele                                   │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate                                           │  G90  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                                     │  H01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la instituţiile financiare         │  H10  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date în pensiune                                   │  H20  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente creditoare                                │  H40  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de factoring                                      │  H50  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de depozite                                       │  H7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Certificate de depozit                                    │  H80  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Carnete şi librete de economii                            │  H6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate                                        │  H90  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate                                           │  H98  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                 │  J0A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri date în pensiune livrata                          │  J1A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzacţie                                     │  J5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Vãrsãminte de efectuat privind titlurile                  │  K65  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate                           │  K0A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de piata interbancara                             │  J8G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de creanţe negociabile                            │  J8J  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Obligaţiuni                                               │  J9A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte datorii constituite prin titluri                     │  J9K  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri      │  K6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontãri intrabancare şi între organizaţiile             │  K7A  │         │           │         │           │     │
│  cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele        │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal şi conturi asimilate                             │ K101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurãri sociale, protecţia socialã şi conturi asimilate │ K102  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate   │ K103  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dividende de plata                                        │ K104  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creditori diversi                                         │  K7H  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontãri din operaţiuni în asocieri în participaţie      │ K105  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la acţionari şi alte împrumuturi   │ K106  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Împrumuturi primite de la acţionari                     │ K107  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte împrumuturi                                        │ K108  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare                                   │  K8A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate                                           │  K97  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                 │  M01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii din operaţiuni de leasing financiar               │  M02  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate                                           │  M03  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE                │  L01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital                                                   │  L9A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Acţiuni proprii (-)                                       │  L7M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Prime de capital                                          │  L7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve legale                                            │  L7H  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve statutare sau contractuale                        │  L7L  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve pentru riscuri bancare                            │  L60  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve din reevaluare                                    │  L7V  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve specifice organizaţiilor cooperatiste de credit   │  L7U  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte rezerve                                              │  L7Z  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii subordonate                                       │  L5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Subvenţii pentru investiţii                               │  L05  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Provizioane                                               │  L10  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii ataşate                                           │  L9M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezultatul reportat (+/-)(1)                              │  L90  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Profit sau pierdere (+/-)(1)                              │  L91  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Repartizarea profitului (-)                               │ L103  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL                                                       │  L99  │         │           │         │           │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
   (1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul -

                     ADMINISTRATOR,                                            CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
          (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                      FINANCIAR-CONTABIL,
              Numele, prenumele, semnatura                                     Numele, prenumele şi semnatura
           şi ştampila instituţiei de credit


                      SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................                            [N] Naţional     [ ]
                                                                                                 [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]       Cod instituţie de credit: [_____]                [0][3]                 [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│                                                            │  Cod  │         Lei         │       Devize        │     │
│                CONTURI ÎN AFARĂ BILANŢULUI                 │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│                                                            │       │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│                             A                              │   B   │    1    │     2     │    3    │     4     │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE                                    │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente În favoarea instituţiilor de credit           │  N1B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la instituţii de credit            │  N1M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea clientelei                        │  N1R  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la clientela                       │  N2Y  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE                                     │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date instituţiilor de  │  N3B  │         │           │         │           │     │
│  credit                                                    │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la          │  N4A  │         │           │         │           │     │
│  instituţii de credit                                      │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garanţii date pentru clientela                            │  N5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garanţii primite de la clientela                          │  N7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE                               │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de primit                                         │  N8B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Titluri vândute cu posibilitate de rãscumpãrare         │  N8Q  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte titluri de primit                                  │  N8Z  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de livrat                                         │  N9B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Titluri cumpãrate cu posibilitate de rãscumpãrare       │  N9Q  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte titluri de livrat                                  │  N9Z  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE                              │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Lei cumpãraţi şi încã neprimiti                           │  P1C  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Devize cumpãrate şi încã neprimite                        │  P1G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Lei vanduti şi încã nelivrati                             │  P1M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Devize vândute şi încã nelivrate                          │  P1R  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE (+/-)(1)                         │  P9T  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                           │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Operaţiuni ferme de schimb la termen                    │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Lei de primit contra devize de livrat                 │  Q3A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Devize de livrat contra lei de primit                 │  Q4A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Devize de primit contra lei de livrat                 │  Q5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Lei de livrat contra devize de primit                 │  Q6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Devize de primit contra devize de livrat              │  Q7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Devize de livrat contra devize de primit              │  Q8A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte instrumente ferme de curs de schimb                │  Q2D  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente condiţionale de curs de schimb              │  Q1E  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente cumpãrate                                 │  Q2E  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente vândute                                   │  Q5E  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente financiare derivate ferme de rata a dobânzii│  Q2F  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente financiare derivate condiţionale de rata a  │  Q1G  │         │           │         │           │     │
│    dobânzii                                                │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente cumpãrate                                 │  Q2G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente vândute                                   │  Q5G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente financiare derivate ferme pe acţiuni şi     │  Q2H  │         │           │         │           │     │
│    indici bursieri                                         │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente financiare derivate condiţionale pe acţiuni │  Q1I  │         │           │         │           │     │
│    şi indici bursieri                                      │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente cumpãrate                                 │  Q2I  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente vândute                                   │  Q5I  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte instrumente financiare derivate                    │  Q2J  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE                                         │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite                                       │ P104  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu      │ P112  │         │           │         │           │     │
│    instrumente financiare derivate                         │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori primite în garanţie                         │ P113  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte angajamente primite                                │ P111  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente date                                          │ P1025 │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Valori date în garanţie privind operaţiunile cu         │ P114  │         │           │         │           │     │
│    instrumente financiare derivate                         │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori date în garanţie                            │ P115  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte angajamente date                                   │ P106  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE INDOIELNICE                                     │  Q80  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  CONTURI DE EVIDENTA                                       │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Bunuri luate cu chirie                                  │ Q101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Valori primite în pãstrare sau custodie                 │ Q102  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Creanţe scoase din activ, urmãrite în continuare,       │ Q103  │         │           │         │           │     │
│    din care:                                               │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Creanţe scoase din activ şi urmãrite în continuare    │ Q108  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Dobânzi aferente creanţelor scoase din activ, urmãrite│ Q111  │         │           │         │           │     │
│      în continuare                                         │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Creanţe ataşate                                       │ Q114  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Debitori din penalitãţi pretinse                        │ Q104  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a          │ Q105  │         │           │         │           │     │
│    mijloacelor fixe                                        │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori primite                                     │ Q106  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori date                                        │ Q107  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Capital social subscris şi vãrsat în devize             │ Q115  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Capital de dotare în devize                             │ Q116  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Prime de emisiune plãtite în devize                     │ Q117  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Stocuri de natura obiectelor de inventar date în        │ Q118  │         │           │         │           │     │
│    folosinta                                               │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Conturi diverse de evidenta (+/-)(1)                    │ Q140  │         │           │         │           │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
   (1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)

              ADMINISTRATOR,                                                      CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
   (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                                FINANCIAR-CONTABIL,
       Numele, prenumele, semnatura                                               Numele, prenumele şi semnatura
    şi ştampila instituţiei de credit



2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afarã de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara şi instituţiile financiare (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).
Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe indoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.
CONŢINUT
- filele 1-3 şi 5-6 se referã la clientela nefinanciara;
- fila 4 priveşte instituţiile financiare;
- fila 7 se referã atât la instituţiile financiare cat şi la clientela nefinanciara.
Fila 1
Linii
Acestea detaliazã finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; pãrţi şi titluri de participare la alte societãţi cu caracter nefinanciar, creanţe din operaţiuni de leasing financiar) şi resursele colectate de la clientela nefinanciara.
Coloane
Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartida.
Fila 2
Linii
Reprezintã finantarile, inclusiv creanţele din operaţiuni de leasing financiar, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţialã: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).
Coloane
Reprezintã detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societãţi nefinanciare, întreprinzãtori individuali, persoane fizice, societãţi de asigurare şi reasigurare, administraţii publice şi administraţii private).
Fila 3
Cuprinde, exclusiv, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.
Linii
Cuprind diferitele categorii de credite.
Coloane
Reprezintã defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţialã (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).
Fila 4
Linii
Reprezintã principalele operaţiuni realizate cu instituţiile financiare, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente.
Coloane
Reprezintã structura instituţiilor financiare, astfel:
- rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);
- nerezidenti.
Fila 5
Linii
Reprezintã finantarile, inclusiv creanţele din operaţiuni de leasing financiar, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţialã: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).
Coloane
Reprezintã detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societãţi nefinanciare, întreprinzãtori individuali, persoane fizice, societãţi de asigurare şi reasigurare, administraţii publice şi administraţii private).
Fila 6
Linii
Reprezintã creditele (la valoarea bruta) acordate de cãtre instituţia de credit clientelei nefinanciare, inclusiv creanţele din operaţiuni de leasing financiar şi creanţele restante şi indoielnice aferente, grupate pe categorii. Categoriile de credite (cu excepţia conturilor curente debitoare) sunt grupate în funcţie de durata lor iniţialã, respectiv: mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani.
Coloane
Reprezintã detalierea clientelei nefinanciare în persoane fizice şi persoane juridice.
Fila 7
Linii
Reprezintã finantarile sub forma creditelor ipotecare acordate de cãtre instituţia de credit clientelei în conformitate cu prevederile <>Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiţii imobiliare, cu modificãrile şi completãrile ulterioare (detaliate în funcţie de tipul clientelei, respectiv: persoane fizice, instituţii financiare şi persoane juridice, altele decât instituţiile financiare), precum şi finantarile sub forma creditelor de consum acordate de cãtre instituţia de credit persoanelor fizice şi a cãror încadrare în aceasta categorie se face în conformitate cu prevederile <>Normei Bãncii Naţionale a României nr. 10/2005 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate persoanelor fizice, modificatã şi completatã prin <>Norma Bãncii Naţionale a României nr. 20/2006 .

REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care nu deţin subunitati în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional - "N" - (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România).
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care deţin subunitati în strãinãtate, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit raporteazã o situaţie - mod. 4014 - stabilitã în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilitã în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: lunar.

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................  [N] Naţional  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][1]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┐
│                                                               │  Cod  │        SUME         │
│                             ACTIV                             │poziţie├─────────┬───────────┤
│                                                               │       │Rezidenţi│Nerezidenti│
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│                               A                               │   B   │    1    │     2     │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREANŢE COMERCIALE                                             │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Scont                                                        │  B11  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Factoring cu recurs                                          │  B12  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Forfetare                                                    │  B13  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Factoring fãrã recurs                                        │  B14  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Alte creanţe comerciale                                      │  B19  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE                                          │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Vânzãri în rate                                              │  B3F  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite acordate persoanelor fizice                          │  B3G  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor       │  B3H  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Utilizãri din deschideri de credite permanente               │  B3J  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credit global de exploatare                                  │  B3L  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor                         │  B3M  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite garantate cu valori financiare                       │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│  - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de  │  B3P  │         │           │
│    depozit                                                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│  - Credite garantate cu alte valori financiare                │  B3Q  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite acordate importatorilor                              │ B103  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Alte credite de trezorerie                                   │  B3Z  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT                                          │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite garantate cu creanţe asupra strainatatii             │  B25  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite furnizori                                            │  B26  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite comerciale acordate nerezidentilor                   │  B27  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Alte credite pentru export                                   │  B29  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                                      │  B4A  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE                               │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite investitori                                          │  B5G  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite promotori                                            │  B60  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                               │  B7A  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                                     │  B85  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                                      │  B99  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                                  │  F03  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ                    │  F05  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER       │  F20  │         │           │
│NEFINANCIAR                                                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari   │  F74  │         │           │
│  necorporale                                                  │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari   │  F75  │         │           │
│  corporale                                                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│                                                               │  Cod  │        S│ME         │
│                             PASIV                             │poziţie├─────────┼───────────┤
│                                                               │       │Rezidenţi│Nerezidenti│
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│                               A                               │   B   │    1    │     2     │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                        │  H20  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE                                     │  H40  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CONTURI DE FACTORING                                           │  H50  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE                                            │  H7A  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Depozite la vedere                                           │ H101  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Depozite la termen                                           │ H102  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Depozite colaterale                                          │ H103  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII         │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Certificate de depozit                                       │  H80  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Carnete şi librete de economii                               │  H6A  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│ALTE SUME DATORATE                                             │  H90  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Datorii din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari   │  M04  │         │           │
│  necorporale                                                  │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Datorii din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari   │  M05  │         │           │
│  corporale                                                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                              │  L5D  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ                │  L5N  │         │           │
└───────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit







OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara rezidenţã
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................                           [N] Naţional  [1] lei
                                                                                                [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]          Cod instituţie de credit: [_____]              [0][2]               [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                                  │       │                         REZIDENŢI                         │
│                                                  │  Cod  ├─────────┬───────────┬────────┬────────────┬───────┬───────┤
│                      ACTIV                       │poziţie│Societãţi│Intreprin- │Persoane│Societãţi de│Admini-│Admini-│
│                                                  │       │nefinan- │  zatori   │ fizice │asigurare şi│stratii│stratii│
│                                                  │       │  ciare  │individuali│        │reasigurare │publice│private│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2     │   3    │     4      │   5   │   6   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE COMERCIALE                                │  B10  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:               │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B3B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1 - 5 ani                                 │  B3C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B104  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│din care: (toate termenele)                       │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - vânzãri în rate                               │  B3F  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - diferenţe de rambursat legate de utilizarea   │  B3H  │         │           │        │            │       │       │
│    cardurilor                                    │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - utilizãri din deschideri de credite permanente│  B3J  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - credit global de exploatare                   │  B3L  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:               │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B21  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1 - 5 ani                                 │  B22  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B105  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:           │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B4B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1 - 5 ani                                 │  B4C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B106  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:    │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B5B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1 - 5 ani                                 │  B5C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B107  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:    │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B7B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1 - 5 ani                                 │  B7C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B108  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                        │  B85  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                         │  B99  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE RESTANTE                                  │ B102  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                               │  B9K  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                     │  F03  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ       │  F05  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE    │ F103  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE │  F09  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR       │  F7A  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING    │       │         │           │        │            │       │       │
│FINANCIAR                                         │ F105  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING │       │         │           │        │            │       │       │
│FINANCIAR                                         │  F76  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┴───────────┴────────┴────────────┴───────┴───────┤
│                                                  │       │                         REZIDENŢI                         │
│                                                  │  Cod  ├─────────┬───────────┬────────┬────────────┬───────┬───────┤
│                      PASIV                       │poziţie│Societãţi│Intreprin- │Persoane│Societãţi de│Admini-│Admini-│
│                                                  │       │nefinan- │  zatori   │ fizice │asigurare şi│stratii│stratii│
│                                                  │       │  ciare  │individuali│        │reasigurare │publice│private│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2     │   3    │     4      │   5   │   6   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE                           │  H20  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE                        │  H40  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI DE FACTORING                              │  H50  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:                 │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H104  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                         │ H105  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                         │ H106  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                         │ H107  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                        │ H108  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H109  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:              │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H110  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                         │ H111  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                         │ H112  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                         │ H113  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                        │ H114  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H115  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:      │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H116  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                         │ H117  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                         │ H118  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                         │ H119  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                        │ H120  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H121  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR       │  M02  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                 │  L5D  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ   │  L5N  │         │           │        │            │       │       │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴────────┴────────────┴───────┴───────┘

           ADMINISTRATOR,                                                                 CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                                           FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                                         Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit







OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara nerezidenta
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................  [N] Naţional  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][3]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────┐
│                                           │       │        NEREZIDENTI - pe termene         │
│                                           │  Cod  ├─────────────┬───────────────┬───────────┤
│                   ACTIV                   │poziţie│Mai mici sau │ Între 1-5 ani │Peste 5 ani│
│                                           │       │egale cu 1 an│               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│                     A                     │   B   │      1      │       2       │     3     │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE                      │  B3A  │             │               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT                      │  B20  │             │               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                  │  B4A  │             │               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE           │  B5A  │             │               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI           │  B7A  │             │               │           │
└───────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┴───────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit


OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Instituţii financiare
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................  [N] Naţional  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][4]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┬───────────┐
│                                                  │       │      Rezidenţi       │           │
│                                                  │       ├─────────┬────────────┤           │
│                                                  │       │Organisme│ Instituţii │           │
│                                                  │  Cod  │   de    │financiare, │Nerezidenti│
│                                                  │poziţie│plasament│altele decât│           │
│                                                  │       │colectiv │instituţiile│           │
│                                                  │       │în valori│ de credit  │           │
│                                                  │       │mobiliare│            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2      │     3     │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│                      ACTIV                       │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Credite de pe o zi pe alta acordate instituţiilor │  B81  │         │            │           │
│financiare                                        │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Credite la termen acordate instituţiilor          │  B82  │         │            │           │
│financiare                                        │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta     │  B86  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Valori primite în pensiune la termen              │  B87  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Conturi curente debitoare                         │  B99  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creanţe restante                                  │ B102  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creanţe indoielnice                               │  B9K  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Credite subordonate la termen                     │  F03  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Credite subordonate pe durata nedeterminatã       │  F05  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creanţe restante privind creditele subordonate    │ F103  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creanţe indoielnice privind creditele subordonate │  F09  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu    │  F74  │         │            │           │
│imobilizari necorporale                           │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu    │  F75  │         │            │           │
│imobilizari corporale                             │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creanţe restante privind operaţiuni de leasing    │ F105  │         │            │           │
│financiar                                         │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creanţe indoielnice privind operaţiuni de leasing │  F76  │         │            │           │
│financiar                                         │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│                      PASIV                       │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Împrumuturi de pe o zi pe alta de la instituţiile │  H11  │         │            │           │
│financiare                                        │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Împrumuturi la termen de la instituţiile          │  H12  │         │            │           │
│financiare                                        │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Valori date în pensiune de pe o zi pe alta        │  H21  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Valori date în pensiune la termen                 │  H22  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Conturi curente creditoare                        │  H40  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Datorii din operaţiuni de leasing financiar cu    │  M04  │         │            │           │
│imobilizari necorporale                           │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Datorii din operaţiuni de leasing financiar cu    │  M05  │         │            │           │
│imobilizari corporale                             │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Împrumuturi subordonate la termen                 │  L5D  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Împrumuturi subordonate pe durata nedeterminatã   │  L5N  │         │            │           │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴────────────┴───────────┘

         ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit







OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................                           [N] Naţional  [1] lei
                                                                                                [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]                  [0][5]                   [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                                  │       │                        NEREZIDENTI                        │
│                                                  │  Cod  ├─────────┬───────────┬────────┬────────────┬───────┬───────┤
│                      ACTIV                       │poziţie│Societãţi│Intreprin- │Persoane│Societãţi de│Admini-│Admini-│
│                                                  │       │nefinan- │  zatori   │ fizice │asigurare şi│stratii│stratii│
│                                                  │       │  ciare  │individuali│        │reasigurare │publice│private│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2     │   3    │     4      │   5   │   6   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE COMERCIALE                                │  B10  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:               │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B3B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-5 ani                                   │  B3C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B104  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│din care: (toate termenele)                       │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - vânzãri în rate                               │  B3F  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - diferenţe de rambursat legate de utilizarea   │       │         │           │        │            │       │       │
│    cardurilor                                    │  B3H  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - utilizãri din deschideri de credite permanente│  B3J  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - credit global de exploatare                   │  B3L  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:               │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B21  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-5 ani                                   │  B22  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B105  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:           │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B4B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-5 ani                                   │  B4C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B106  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:    │  B5B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-5 ani                                   │  B5C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B107  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:    │  B7B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-5 ani                                   │  B7C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B108  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                        │  B85  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                         │  B99  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE RESTANTE                                  │ B102  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                               │  B9K  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                     │  F03  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ       │  F05  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE    │ F103  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE │  F09  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR       │  F7A  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING    │       │         │           │        │            │       │       │
│FINANCIAR                                         │ F105  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING │       │         │           │        │            │       │       │
│FINANCIAR                                         │  F76  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┴───────────┴────────┴────────────┴───────┴───────┤
│                                                  │       │                        NEREZIDENTI                        │
│                                                  │  Cod  ├─────────┬───────────┬────────┬────────────┬───────┬───────┤
│                      PASIV                       │poziţie│Societãţi│Intreprin- │Persoane│Societãţi de│Admini-│Admini-│
│                                                  │       │nefinan- │  zatori   │ fizice │asigurare şi│stratii│stratii│
│                                                  │       │  ciare  │individuali│        │reasigurare │publice│private│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2     │   3    │     4      │   5   │   6   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE                           │  H20  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE                        │  H40  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI DE FACTORING                              │  H50  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:                 │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H104  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                         │ H105  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                         │ H106  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                         │ H107  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                        │ H108  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H109  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:              │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H110  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                         │ H111  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                         │ H112  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                         │ H113  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                        │ H114  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H115  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:      │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H116  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 1-3 luni inclusiv                         │ H117  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 3-6 luni inclusiv                         │ H118  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 6-9 luni inclusiv                         │ H119  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- între 9-12 luni inclusiv                        │ H120  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H121  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR       │  M02  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                 │  L5D  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ   │  L5N  │         │           │        │            │       │       │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴────────┴────────────┴───────┴───────┘

           ADMINISTRATOR,                                                                 CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                                           FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                                         Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit







OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................  [N] Naţional  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][6]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┐
│                                                                   │       │  Valori brute   │
│                               ACTIV                               │  Cod  ├────────┬────────┤
│                                                                   │poziţie│Persoane│Persoane│
│                                                                   │       │ fizice │juridice│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│                                 A                                 │   B   │   1    │   2    │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANŢE COMERCIALE - pe termene:                                   │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B116  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ B117  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B118  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:                                │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B119  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ B120  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B121  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:                                │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B122  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ B123  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B124  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:                            │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B125  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ B126  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B127  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:                     │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B128  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ B129  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B130  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:                     │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B131  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ B132  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B133  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE - pe termene:                           │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B134  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ B135  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B136  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                                          │ B137  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE - pe termene:                                     │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B138  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ B139  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B140  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE - pe termene:                                  │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B141  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ B142  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B143  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR - pe termene:          │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ F131  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ F132  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ F133  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR -         │       │        │        │
│pe termene:                                                        │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ F134  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ F135  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ F136  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR -      │       │        │        │
│pe termene:                                                        │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ F137  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani                                                    │ F138  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ F139  │        │        │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit


OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................  [N] Naţional  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][7]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│                               ACTIV                                         │  Cod  │ SUME  │
│                                                                             │poziţie│       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│                                 A                                           │   B   │   1   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE IPOTECARE, din care:                                                 │  B61  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- credite acordate persoanelor fizice                                        │  B62  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- credite acordate instituţiilor financiare                                  │  B63  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- credite acordate persoanelor juridice, altele decât instituţiile financiare│  B64  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE DE CONSUM                                                            │  B65  │       │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit




3. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI
- mod. 4023 -
(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4023 - furnizeazã informaţii în legatura cu valoarea notionala a instrumentelor financiare derivate evidenţiatã în afarã bilanţului, care nu sunt detaliate în formularul - mod. 4000.
CONŢINUT
Linii
Corespund diferitelor categorii de instrumente financiare derivate, care sunt detaliate în funcţie de:
- tipul instrumentului financiar derivat
* instrumente financiare derivate de curs de schimb (ferme şi condiţionale);
* instrumente financiare derivate de rata a dobânzii (ferme şi condiţionale);
* instrumente financiare derivate pe acţiuni şi indici bursieri (ferme şi condiţionale);
* alte instrumente financiare derivate.
- scopul operaţiunii
* instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire;
* instrumente care sunt operaţiuni de acoperire.
Coloane
O singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care nu deţin subunitati în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional - "N" - (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România).
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care deţin subunitati în strãinãtate, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitatea: trimestrial.




                        ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI
                                 - mod. 4023 -
                       (Instrumente financiare derivate)

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................   [N] Naţional     [ ]
                                                                        [ ]              [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][1]       [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4023 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Sume│
│                                                                                │poziţie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Operaţiuni ferme de schimb la termen                                            │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Operaţiuni care nu sunt operaţiuni de acoperire                               │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Lei de primit contra devize de livrat                                       │  Q3B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de livrat contra lei de primit                                       │  Q4B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de primit contra lei de livrat                                       │  Q5B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Lei de livrat contra devize de primit                                       │  Q6B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de primit contra devize de livrat                                    │  Q7B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de livrat contra devize de primit                                    │  Q8B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Operaţiuni care sunt operaţiuni de acoperire                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Lei de primit contra devize de livrat                                       │  Q3C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de livrat contra lei de primit                                       │  Q4C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de primit contra lei de livrat                                       │  Q5C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Lei de livrat contra devize de primit                                       │  Q6C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de primit contra devize de livrat                                    │  Q7C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de livrat contra devize de primit                                    │  Q8C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte instrumente ferme de curs de schimb                                        │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Operaţiuni care nu sunt operaţiuni de acoperire                               │  Q3D  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Operaţiuni care sunt operaţiuni de acoperire                                  │  Q4D  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente condiţionale de curs de schimb                                      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente cumpãrate                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire                            │  03E  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire                               │  Q4E  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente vândute                                                           │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire                            │  Q6E  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire                               │  Q7E  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente financiare derivate ferme de rata a dobânzii                        │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire                              │  Q3F  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire                                 │  Q4F  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente financiare derivate condiţionale de rata a dobânzii                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente cumpãrate                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire                            │  Q3G  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire                               │  Q4G  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente vândute                                                           │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire                            │  Q6G  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire                               │  Q7G  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente financiare derivate ferme pe acţiuni şi indici bursieri             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire                              │  Q3H  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire                                 │  Q4H  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente financiare derivate condiţionale pe acţiuni şi indici bursieri      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente cumpãrate                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire                            │  Q3I  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire                               │  Q4I  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente vândute                                                           │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire                            │  Q6I  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire                               │  Q7I  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte instrumente financiare derivate                                            │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care nu sunt operaţiuni de acoperire                              │  Q3J  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care sunt operaţiuni de acoperire                                 │  Q4J  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei de credit



4. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA
- mod. 4026 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţara preluate din conturile lor de origine.
CONŢINUT
Fila 1
Linii
Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, nerambursate sau neîncasate la scadenta.
Creanţele indoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenta, care au fost trecute în litigiu.
Riscurile de ţara sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afarã bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptarile de plata sau confirmãrile de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitenta se afla situata într-o ţara ce prezintã risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenţi în tari care au solicitat sau au obţinut o reesalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plãţile aferente datoriilor acestora.
Angajamentele care se referã la ţãrile a cãror situaţie financiarã justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţara.
Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţara cu risc, dar sunt rezidenţi în alta ţara, sunt asimilate riscului de ţara, dacã situaţia o justifica.
Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afarã bilanţului (clasa 9).
Coloane
Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimatã creanta (lei/devize) şi dupã calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.
Fila 2
Linii
Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi indoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.
Coloane
Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile indoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimatã creanta (lei/devize).
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit) - numai instituţiile de credit care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 4026 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar.

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA
- mod. 4026 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................    [N] Naţional    [ ]
                                                                         [S] Strãinãtate [ ]
Data: [__][__][__]    Cod instituţie de credit: [_____]        [0][1]    [G] Global      [3] TM
┌──────────┐
│ mod 4026 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐
│                                         │  Cod  │         LEI         │       DEVIZE        │
│                                         │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤
│                                         │       │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│                    A                    │   B   │    1    │     2     │    3    │     4     │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE      │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANŢE RESTANTE                        │   -   │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe restante                      │ A106  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobânzi restante                      │ A107  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe ataşate                       │ A108  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANŢE INDOIELNICE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe indoielnice                   │ A109  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobânzi indoielnice                   │ A110  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe ataşate                       │ A111  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                         │  A80  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA      │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANŢE RESTANTE                        │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe restante                      │ B110  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobânzi restante                      │ B111  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe ataşate                       │ B112  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANŢE INDOIELNICE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe indoielnice                   │ B113  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobânzi indoielnice                   │ B114  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe ataşate                       │ B115  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                         │  B9S  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI      │       │         │           │         │           │
│DIVERSE                                  │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANŢE RESTANTE                        │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe restante                      │ E117  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobânzi restante                      │ E118  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe ataşate                       │ E119  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANŢE INDOIELNICE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe indoielnice                   │ E120  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobânzi indoielnice                   │ E121  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe ataşate                       │ E122  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                         │  E95  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│VALORI IMOBILIZATE                       │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANŢE RESTANTE                        │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe restante                      │ F125  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobânzi restante                      │ F126  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe ataşate                       │ F127  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANŢE INDOIELNICE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe indoielnice                   │ F128  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobânzi indoielnice                   │ F129  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creanţe ataşate                       │ F130  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                         │  F9R  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI          │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE ŢARA                         │  Q90  │         │           │         │           │
└─────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit




CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA
- mod. 4026 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................    [N] Naţional    [ ]
                                                                         [S] Strãinãtate [ ]
Data: [__][__][__]    Cod instituţie de credit: [_____]        [0][2]    [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4026 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬─────────┐
│                                                                 │  Cod  │   LEI   │ DEVIZE  │
│                                                                 │poziţie│         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│                                A                                │   B   │    1    │    2    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE RESTANTE                                                 │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe restante, din care:                                      │  110  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Depozite la instituţii de credit                               │  111  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                       │  112  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite în pensiune                                     │  113  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi restante privind:                                        │  120  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Cont curent la bãnci centrale                                  │  121  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)       │  122  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Depozite la instituţii de credit                               │  123  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                       │  124  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite în pensiune                                     │  125  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  126  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe ataşate privind:                                         │  130  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe restante, din care:                                    │  131  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - depozite la instituţii de credit                             │  132  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite acordate instituţiilor de credit                     │  133  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori primite în pensiune                                   │  134  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobânzi restante, din care:                                    │  135  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente contului curent la bãnci centrale                   │  136  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit  │  137  │         │         │
│    (nostro)                                                     │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente depozitelor la instituţii de credit                 │  138  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit         │  139  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor primite în pensiune                       │  140  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor de recuperat                              │  141  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe indoielnice, din care:                                   │  150  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Depozite la instituţii de credit                               │  151  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                       │  152  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite în pensiune                                     │  153  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  154  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi indoielnice privind:                                     │  160  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Cont curent la bãnci centrale                                  │  161  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)       │  162  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Depozite la instituţii de credit                               │  163  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                       │  164  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite în pensiune                                     │  165  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  166  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe ataşate privind:                                         │  170  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe indoielnice, din care:                                 │  171  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - depozite la instituţii de credit                             │  172  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite acordate instituţiilor de credit                     │  173  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori primite în pensiune                                   │  174  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori de recuperat                                          │  175  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobânzi indoielnice, din care:                                 │  176  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente contului curent la bãnci centrale                   │  177  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit  │  178  │         │         │
│    (nostro)                                                     │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente depozitelor la instituţii de credit                 │  179  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit         │  180  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor primite în pensiune                       │  181  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor de recuperat                              │  182  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE RESTANTE                                                 │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe restante, din care:                                      │  210  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe comerciale                                             │  211  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite de trezorerie                                          │  212  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru export                                          │  213  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru echipament                                      │  214  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare                               │  215  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                               │  216  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare                      │  217  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite în pensiune                                     │  218  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi curente debitoare                                      │  219  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  220  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi restante privind:                                        │  230  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe comerciale                                             │  231  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite de trezorerie                                          │  232  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru export                                          │  233  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru echipament                                      │  234  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare                               │  235  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                               │  236  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare                      │  237  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite în pensiune                                     │  238  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi curente debitoare                                      │  239  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  240  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe ataşate privind:                                         │  250  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe restante, din care:                                    │  251  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - creanţe comerciale                                           │  252  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite de trezorerie                                        │  253  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru export                                        │  254  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru echipament                                    │  255  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru bunuri imobiliare                             │  256  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - alte credite acordate clientelei                             │  257  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite acordate instituţiilor financiare                    │  258  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori primite în pensiune                                   │  259  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - conturi curente debitoare                                    │  260  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori de recuperat                                          │  261  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobânzi restante, din care:                                    │  262  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creanţelor comerciale                               │  263  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor de trezorerie                            │  264  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru export                            │  265  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru echipament                        │  266  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                 │  267  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente altor credite acordate clientelei                   │  268  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor acordate instituţiilor financiare        │  269  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor primite în pensiune                       │  270  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor curente debitoare                        │  271  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor de recuperat                              │  272  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe indoielnice, din care:                                   │  310  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe comerciale                                             │  311  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite de trezorerie                                          │  312  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru export                                          │  313  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru echipament                                      │  314  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare                               │  315  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                               │  316  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare                      │  317  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite în pensiune                                     │  318  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi curente debitoare                                      │  319  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  320  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi indoielnice privind:                                     │  330  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe comerciale                                             │  331  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite de trezorerie                                          │  332  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru export                                          │  333  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru echipament                                      │  334  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare                               │  335  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                               │  336  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare                      │  337  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite în pensiune                                     │  338  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi curente debitoare                                      │  339  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  340  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe ataşate privind:                                         │  350  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe indoielnice, din care:                                 │  351  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - creanţe comerciale                                           │  352  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite de trezorerie                                        │  353  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru export                                        │  354  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru echipament                                    │  355  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru bunuri imobiliare                             │  356  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - alte credite acordate clientelei                             │  357  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite acordate instituţiilor financiare                    │  358  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori primite în pensiune                                   │  359  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - conturi curente debitoare                                    │  360  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori de recuperat                                          │  361  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobânzi indoielnice, din care:                                 │  362  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creanţelor comerciale                               │  363  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor de trezorerie                            │  364  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru export                            │  365  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru echipament                        │  366  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                 │  367  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente altor credite acordate clientelei                   │  368  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor acordate instituţiilor financiare        │  369  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor primite în pensiune                       │  370  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor curente debitoare                        │  371  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor de recuperat                              │  372  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                      │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE RESTANTE                                                 │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe restante, din care:                                      │  410  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri primite în pensiune livrata                            │  411  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de tranzacţie                                          │  412  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de plasament                                           │  413  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de investiţii                                          │  414  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Instrumente financiare derivate                                │  415  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Debitori diversi                                               │  416  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi restante privind:                                        │  420  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri primite în pensiune livrata                            │  421  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de tranzacţie                                          │  422  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de plasament                                           │  423  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de investiţii                                          │  424  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri           │  425  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Debitori diversi                                               │  426  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de regularizare (Venituri de primit)                   │  427  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe ataşate privind:                                         │  430  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe restante, din care:                                    │  431  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri primite în pensiune livrata                          │  432  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de tranzacţie                                        │  433  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de plasament                                         │  434  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de investiţii                                        │  435  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - instrumente financiare derivate                              │  436  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - debitori diversi                                             │  437  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobânzi restante, din care:                                    │  438  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor primite în pensiune livrata              │  439  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de tranzacţie                            │  440  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de plasament                             │  441  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de investiţii                            │  442  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu     │  443  │         │         │
│    titluri                                                      │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente debitorilor diversi                                 │  444  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)     │  445  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe indoielnice, din care:                                   │  450  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri primite în pensiune livrata                            │  451  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de tranzacţie                                          │  452  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de plasament                                           │  453  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de investiţii                                          │  454  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Instrumente financiare derivate                                │  455  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Debitori diversi                                               │  456  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi indoielnice privind:                                     │  460  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri primite în pensiune livrata                            │  461  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de tranzacţie                                          │  462  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de plasament                                           │  463  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de investiţii                                          │  464  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri           │  465  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Debitori diversi                                               │  466  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de regularizare (Venituri de primit)                   │  467  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe ataşate privind:                                         │  470  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe indoielnice, din care:                                 │  471  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri primite în pensiune livrata                          │  472  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de tranzacţie                                        │  473  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de plasament                                         │  474  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de investiţii                                        │  475  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - instrumente financiare derivate                              │  476  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - debitori diversi                                             │  477  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobânzi indoielnice, din care:                                 │  478  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor primite în pensiune livrata              │  479  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de tranzacţie                            │  480  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de plasament                             │  481  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de investiţii                            │  482  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu     │  483  │         │         │
│    titluri                                                      │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente debitorilor diversi                                 │  484  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)     │  485  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│VALORI IMOBILIZATE                                               │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE RESTANTE                                                 │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe restante, din care:                                      │  510  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite subordonate                                            │  511  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                    │  512  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi restante privind:                                        │  520  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite subordonate                                            │  521  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri de     │       │         │         │
│  participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu, date cu  │       │         │         │
│  împrumut                                                       │  522  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                    │  523  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe ataşate privind:                                         │  530  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe restante, din care:                                    │  531  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - Credite subordonate                                          │  532  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                  │  533  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobânzi restante, din care:                                    │  534  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor subordonate                              │  535  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate,  │       │         │         │
│    titlurilor de participare şi titlurilor activitãţii de       │       │         │         │
│    portofoliu, date cu împrumut                                 │  536  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creanţelor din operaţiuni de leasing financiar      │  537  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe indoielnice, din care:                                   │  550  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite subordonate                                            │  551  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                    │  552  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi indoielnice privind:                                     │  560  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite subordonate                                            │  561  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri de     │       │         │         │
│  participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu, date cu  │       │         │         │
│  împrumut                                                       │  562  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                    │  563  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creanţe ataşate privind:                                         │  570  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creanţe indoielnice, din care:                                 │  571  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - Credite subordonate                                          │  572  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                  │  573  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobânzi indoielnice, din care:                                 │  574  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor subordonate                              │  575  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate,  │       │         │         │
│    titlurilor de participare şi titlurilor activitãţii de       │       │         │         │
│    portofoliu, date cu împrumut                                 │  576  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creanţelor din operaţiuni de leasing financiar      │  577  │         │         │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit




5. PROVIZIOANE
- mod. 4027 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 şi 5.
CONŢINUT
FILA 1
Linii
Permit identificarea:
- naturii creanţelor şi angajamentelor care determina constituirea de provizioane:
- creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;
- angajamente din afarã bilanţului;
- riscuri de ţara;
- monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referã la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.
Provizioanele constituite pentru angajamente în afarã bilanţului şi cele pentru riscuri de ţara sunt contabilizate în conturi din clasa 5.
Fila 2
Linii
Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzãtor conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
Fila 3
Linii
Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor indoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit) - numai instituţiile de credit care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 4027 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupeaza provizioanele în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar.

PROVIZIOANE - mod. 4027 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .....................................  [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]   Cod instituţie de credit: [_____]      [0][1]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4027 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐
│                                         │  Cod  │         LEI         │       DEVIZE        │
│                                         │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤
│                                         │       │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│                    A                    │   B   │    1    │     2     │    3    │     4     │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI│       │         │           │         │           │
│INTERBANCARE                             │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                       │  011  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                    │  012  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI│       │         │           │         │           │
│CU CLIENTELA                             │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                       │  021  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                    │  022  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI│       │         │           │         │           │
│CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE         │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                       │  031  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                    │  032  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND       │       │         │           │         │           │
│VALORILE IMOBILIZATE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                       │  041  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                    │  042  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARĂ │       │         │           │         │           │
│BILANŢULUI                               │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                       │  051  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                    │  052  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARA       │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                       │  061  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                    │  062  │         │           │         │           │
└─────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei de credit




PROVIZIOANE - mod. 4027 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .....................................  [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]   Cod instituţie de credit: [_____]      [0][2]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4027 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐
│                                                                          │  Cod  │LEI│DEVIZE│
│                                                                          │poziţie│   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│                                    A                                     │   B   │ 1 │  2   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de credit                                 │  811  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de dobanda                                │  812  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de credit                                 │  821  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de dobanda                                │  822  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE           │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR                               │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament                  │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate      │  831  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix     │  832  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil    │  833  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii                 │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate      │  836  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix     │  837  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR                               │  838  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                      │  839  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR │  840  │   │      │
│  COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR          │       │   │      │
│  ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU                                               │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR                           │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs                   │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în curs                 │  841  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea imobilizarilor corporale în curs                   │  842  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale               │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru fondul comercial                                               │  843  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru alte imobilizari necorporale                                   │  844  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale                 │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea terenurilor şi a amenajãrilor de terenuri          │  845  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea construcţiilor                                     │  846  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de transport  │  847  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea altor active corporale                             │  848  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                      │  851  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                      │  853  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE                                                               │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura │  854  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru facilitãţi acordate personalului                     │  855  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru riscuri de ţara                                      │  856  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru restructurare                                        │  857  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale şi alte acţiuni│  858  │   │      │
│  similare legate de acestea                                              │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru impozite                                             │  859  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Alte provizioane                                                        │  860  │   │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei de credit



PROVIZIOANE - mod. 4027 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .....................................  [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]   Cod instituţie de credit: [_____]      [0][3]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4027 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐
│                                                                          │  Cod  │LEI│DEVIZE│
│                                                                          │poziţie│   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│                                    A                                     │   B   │ 1 │  2   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI         │       │   │      │
│INTERBANCARE                                                              │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creanţe restante, din care:                        │  110  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente depozitelor la instituţii de credit                        │  111  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit                │  112  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor primite în pensiune                              │  113  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                     │  120  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Cont curent la bãnci centrale                                       │  121  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)            │  122  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la instituţii de credit                                    │  123  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite acordate instituţiilor de credit                            │  124  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori primite în pensiune                                          │  125  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori de recuperat                                                 │  126  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                      │  130  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe restante, din care:                                         │  131  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - depozite la instituţii de credit                                  │  132  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite acordate instituţiilor de credit                          │  133  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori primite în pensiune                                        │  134  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobânzi restante, din care:                                         │  135  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente contului curent la bãnci centrale                        │  136  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit       │  137  │   │      │
│        (nostro)                                                          │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente depozitelor la instituţii de credit                      │  138  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit              │  139  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor primite în pensiune                            │  140  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  141  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                     │  150  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente depozitelor la instituţii de credit                        │  151  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit                │  152  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor primite în pensiune                              │  153  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor de recuperat                                     │  154  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                  │  160  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Cont curent la bãnci centrale                                       │  161  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)            │  162  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la instituţii de credit                                    │  163  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite acordate instituţiilor de credit                            │  164  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori primite în pensiune                                          │  165  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori de recuperat                                                 │  166  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                      │  170  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe indoielnice, din care:                                      │  171  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - depozite la instituţii de credit                                  │  172  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite acordate instituţiilor de credit                          │  173  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori primite în pensiune                                        │  174  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori de recuperat                                               │  175  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobânzi indoielnice, din care:                                      │  176  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente contului curent la bãnci centrale                        │  177  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit       │  178  │   │      │
│        (nostro)                                                          │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente depozitelor la instituţii de credit                      │  179  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit              │  180  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor primite în pensiune                            │  181  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  182  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU      │       │   │      │
│CLIENTELA                                                                 │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creanţe restante, din care:                        │  210  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creanţelor comerciale                                      │  211  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor de trezorerie                                   │  212  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru export                                   │  213  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru echipament                               │  214  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                        │  215  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente altor credite acordate clientelei                          │  216  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor acordate instituţiilor financiare               │  217  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor primite în pensiune                              │  218  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente conturilor curente debitoare                               │  219  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor de recuperat                                     │  220  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                     │  230  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe comerciale                                                  │  231  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de trezorerie                                               │  232  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  233  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipament                                           │  234  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru bunuri imobiliare                                    │  235  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                                    │  236  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite acordate instituţiilor financiare                           │  237  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori primite în pensiune                                          │  238  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi curente debitoare                                           │  239  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori de recuperat                                                 │  240  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                      │  250  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe restante, din care:                                         │  251  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - creanţe comerciale                                                │  252  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite de trezorerie                                             │  253  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru export                                             │  254  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru echipament                                         │  255  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru bunuri imobiliare                                  │  256  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - alte credite acordate clientelei                                  │  257  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite acordate instituţiilor financiare                         │  258  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori primite în pensiune                                        │  259  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - conturi curente debitoare                                         │  260  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori de recuperat                                               │  261  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobânzi restante, din care:                                         │  262  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creanţelor comerciale                                    │  263  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor de trezorerie                                 │  264  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru export                                 │  265  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru echipament                             │  266  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                      │  267  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente altor credite acordate clientelei                        │  268  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor acordate instituţiilor financiare             │  269  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor primite în pensiune                            │  270  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor curente debitoare                             │  271  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  272  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                     │  310  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creanţelor comerciale                                      │  311  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor de trezorerie                                   │  312  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru export                                   │  313  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru echipament                               │  314  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                        │  315  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente altor credite acordate clientelei                          │  316  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor acordate instituţiilor financiare               │  317  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor primite în pensiune                              │  318  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente conturilor curente debitoare                               │  319  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor de recuperat                                     │  320  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                  │  330  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe comerciale                                                  │  331  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de trezorerie                                               │  332  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  333  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipament                                           │  334  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru bunuri imobiliare                                    │  335  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                                    │  336  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite acordate instituţiilor financiare                           │  337  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori primite în pensiune                                          │  338  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi curente debitoare                                           │  339  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori de recuperat                                                 │  340  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                      │  350  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe indoielnice, din care:                                      │  351  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - creanţe comerciale                                                │  352  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite de trezorerie                                             │  353  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru export                                             │  354  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru echipament                                         │  355  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru bunuri imobiliare                                  │  356  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - alte credite acordate clientelei                                  │  357  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite acordate instituţiilor financiare                         │  358  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori primite în pensiune                                        │  359  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - conturi curente debitoare                                         │  360  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori de recuperat                                               │  361  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobânzi indoielnice, din care:                                      │  362  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creanţelor comerciale                                    │  363  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor de trezorerie                                 │  364  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru export                                 │  365  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru echipament                             │  366  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                      │  367  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente altor credite acordate clientelei                        │  368  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor acordate instituţiilor financiare             │  369  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor primite în pensiune                            │  370  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor curente debitoare                             │  371  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  372  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU      │       │   │      │
│TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                                             │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creanţe restante, din care:                        │  410  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                     │  411  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de tranzacţie                                   │  412  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de plasament                                    │  413  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de investiţii                                   │  414  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente instrumentelor financiare derivate                         │  415  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente debitorilor diversi                                        │  416  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                     │  420  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri primite în pensiune livrata                                 │  421  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de tranzacţie                                               │  422  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de plasament                                                │  423  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de investiţii                                               │  424  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri                │  425  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Debitori diversi                                                    │  426  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de regularizare (Venituri de primit)                        │  427  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                      │  430  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe restante, din care:                                         │  431  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri primite în pensiune livrata                               │  432  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de tranzacţie                                             │  433  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de plasament                                              │  434  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de investiţii                                             │  435  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - instrumente financiare derivate                                   │  436  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - debitori diversi                                                  │  437  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobânzi restante, din care:                                         │  438  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                   │  439  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de tranzacţie                                 │  440  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de plasament                                  │  441  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de investiţii                                 │  442  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri  │  443  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente debitorilor diversi                                      │  444  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)          │  445  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                     │  450  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                     │  451  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de tranzacţie                                   │  452  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de plasament                                    │  453  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de investiţii                                   │  454  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente instrumentelor financiare derivate                         │  455  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente debitorilor diversi                                        │  456  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                  │  460  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri primite în pensiune livrata                                 │  461  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de tranzacţie                                               │  462  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de plasament                                                │  463  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de investiţii                                               │  464  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri                │  465  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Debitori diversi                                                    │  466  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de regularizare (Venituri de primit)                        │  467  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                      │  470  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe indoielnice, din care:                                      │  471  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri primite în pensiune livrata                               │  472  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de tranzacţie                                             │  473  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de plasament                                              │  474  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de investiţii                                             │  475  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - instrumente financiare derivate                                   │  476  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - debitori diversi                                                  │  477  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobânzi indoielnice, din care:                                      │  478  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor primite în pensiune livrata                   │  479  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de tranzacţie                                 │  480  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de plasament                                  │  481  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de investiţii                                 │  482  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri  │  483  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente debitorilor diversi                                      │  484  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)          │  485  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE AFERENTE VALORILOR     │       │   │      │
│IMOBILIZATE                                                               │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creanţe restante, din care:                        │  510  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite subordonate                                                 │  511  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                         │  512  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                     │  520  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite subordonate                                                 │  521  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri de          │  522  │   │      │
│      participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu, date cu       │       │   │      │
│      împrumut                                                            │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                         │  523  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                      │  530  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe restante, din care:                                         │  531  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite subordonate                                               │  532  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                       │  533  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobânzi restante, din care:                                         │  534  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor subordonate                                   │  535  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate,       │  536  │   │      │
│        titlurilor de participare şi titlurilor activitãţii de portofoliu,│       │   │      │
│        date cu împrumut                                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creanţelor din operaţiuni de leasing financiar           │  537  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                     │  550  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite subordonate                                                 │  551  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                         │  552  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                  │  560  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite subordonate                                                 │  561  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri de          │  562  │   │      │
│      participare şi titluri ale activitatii de portofoliu, date cu       │       │   │      │
│      împrumut                                                            │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                         │  563  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                      │  570  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creanţe indoielnice, din care:                                      │  571  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite subordonate                                               │  572  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                       │  573  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobânzi indoielnice, din care:                                      │  574  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor subordonate                                   │  575  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate,       │  576  │   │      │
│        titlurilor de participare şi titlurilor activitãţii de portofoliu,│       │   │      │
│        date cu împrumut                                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creanţelor din operaţiuni de leasing financiar           │  577  │   │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei de credit




6. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ
BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenta diferitele transe de durata reziduala a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afarã bilanţului, care au scadente contractuale.
CONŢINUT
Linii
Prezintã operaţiunile care au scadente contractuale.
Coloane
- valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduala corespunzãtoare scadentei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viata reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate;
- titlurile de investiţii sunt înscrise, fãrã a se tine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzãtoare scadentei finale de rambursare;
- titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzãtoare scadentei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viata reziduala a titlurilor respective.
MODALITĂŢI DE ÎNREGISTRARE
PLASAMENTE
1. Finantarile sunt repartizate în coloanele situaţiei în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.
În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinantare, partea utilizata este grupata în funcţie de modalitãţile de rambursare:
- plecand de la coloana corespunzãtoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare pana la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totalã, pana cel mai târziu la data scadentei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare;
- plecand de la coloana corespunzãtoare sumei dintre durata de amortizare a partii utilizate pe de o parte şi durata reziduala de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de alta parte, pana la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizatã peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinantare;
- plecand de la prima coloana a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reinnoire a finantarilor ajunse la scadenta este nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie sa facã obiectul unei reexaminari periodice prin care sa se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate.
2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care exista clauze privind revizuirea periodicã a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totalã prevãzutã în contract.
3. În cazul în care o operaţiune de refinantare este însoţitã de un preaviz, durata sa este egala cu durata preavizului.
4. Durata unei pensiuni se apreciazã în funcţie de scadenta avalului de refinantare, independent de durata creditelor.
5. Creditele al cãror plan de rambursare nu este încã cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenta finala.
6. Creditele cu plati progresive din categoria "credite cumpãrãtor" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidentilor" şi creditele de prefinantare cu dobanda stabilizata, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadentei finale a acestor credite.
7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de cãtre instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028. În cazul în care instituţia de credit denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a finanţãrii efectuate de aceasta instituţie de credit.
RESURSE
8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.
9. Orice împrumut primit însoţit de o clauza de revizuire periodicã a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizãrilor pct. 2 de la plasamente.
10. Orice operaţiune de refinantare însoţitã de un preaviz este înregistratã conform precizãrilor pct. 3 de la plasamente.
11. Durata unei operaţiuni de refinantare efectuatã cu o instituţie financiarã se înregistreazã conform precizãrilor pct. 4 de la plasamente.
12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistreazã în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028. În cazul în care instituţia de credit isi denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a acestor resurse.
ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI
13. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate trebuie înregistratã, pentru partea neutilizata, în coloanele corespunzãtoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinantare utilizabil pe perioada de încã 6 luni va figura, pentru partea neutilizata, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care nu deţin subunitati în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional - "N" - (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România).
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care deţin subunitati în strãinãtate, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit raporteazã o situaţie - mod. 4028 - stabilitã în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilitã în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial.

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN
AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................  [N] Naţional  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][1]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4028 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│                                            │       │         DURATA RĂMASĂ DE SCURS         │
│                                            │  Cod  ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│                 PLASAMENTE                 │poziţie│ D ≤  │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │ D > │
│                                            │       │1 luna│< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │5 ani│
│                                            │       │      │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│                     A                      │   B   │  1   │  2   │  3   │  4   │  5   │  6  │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI      │   -   │      │      │      │      │      │     │
│INTERBANCARE                                │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la bãnci centrale        │  001  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la bãnci centrale       │  002  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la instituţii de credit  │  011  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la instituţii de credit │  012  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate instituţiilor de │  021  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite în pensiune la termen        │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- bãnci centrale                            │  031  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii de credit                      │  032  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                     │   -   │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                 │   -   │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Creanţe comerciale                          │  101  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite de trezorerie                       │  102  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru export                       │  103  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru echipament                   │  104  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru bunuri imobiliare            │  105  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Alte credite acordate clientelei            │  106  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR FINANCIARE   │   -   │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate instituţiilor    │       │      │      │      │      │      │     │
│financiare                                  │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  111  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii financiare altele decât        │  112  │      │      │      │      │      │     │
│  instituţiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                  │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite în pensiune la termen        │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  121  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii financiare, altele decât       │  122  │      │      │      │      │      │     │
│  instituţiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- clientela nefinanciara                    │  123  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI                       │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri primite în pensiune livrata         │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii de credit                      │  201  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  202  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii financiare, altele decât       │  203  │      │      │      │      │      │     │
│  instituţiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- clientela nefinanciara                    │  204  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de tranzacţie                       │  211  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de plasament                        │  212  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de investiţii                       │  213  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date cu împrumut                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de tranzacţie                     │  221  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de plasament                      │  222  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de investiţii                     │  223  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE                          │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite subordonate la termen               │  231  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Creanţe din operaţiuni de leasing financiar │  232  │      │      │      │      │      │     │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
┌──────────┐
│ mod 4028 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│                                            │       │         DURATA RĂMASĂ DE SCURS         │
│                                            │  Cod  ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│                  RESURSE                   │poziţie│ D ≤  │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │ D > │
│                                            │       │1 luna│< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │5 ani│
│                                            │       │      │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│                     A                      │   B   │  1   │  2   │  3   │  4   │  5   │  6  │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI      │       │      │      │      │      │      │     │
│INTERBANCARE                                │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi de refinantare de la bãnci      │       │      │      │      │      │      │     │
│centrale                                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- Împrumuturi colateralizate cu active      │       │      │      │      │      │      │     │
│  eligibile pentru garantare                │  301  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- Împrumuturi lombard                       │  302  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- alte împrumuturi                          │  303  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen ale instituţiilor de     │  311  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale ale instituţiilor de    │  312  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi la termen primite de la         │  321  │      │      │      │      │      │     │
│instituţii de credit                        │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date în pensiune la termen           │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- bãnci centrale                            │  331  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii de credit                      │  332  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                     │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII        │       │      │      │      │      │      │     │
│FINANCIARE                                  │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi la termen de la instituţii      │       │      │      │      │      │      │     │
│financiare                                  │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  401  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii financiare, altele decât       │  402  │      │      │      │      │      │     │
│  instituţiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE                     │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date în pensiune la termen           │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  411  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii financiare, altele decât       │  412  │      │      │      │      │      │     │
│  instituţiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- clientela nefinanciara                    │  413  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI          │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen                          │  421  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale                         │  422  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Certificate de depozit                      │  423  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Carnete şi librete de economii              │  424  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date în pensiune livrata            │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii de credit                      │  501  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  502  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- instituţii financiare, altele decât       │  503  │      │      │      │      │      │     │
│  instituţiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- clientela nefinanciara                    │  504  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi primite de la acţionari şi alte │       │      │      │      │      │      │     │
│împrumuturi                                 │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la acţionari       │  511  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- alte împrumuturi                          │  512  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Datorii constituite prin titluri            │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de piata interbancara             │  521  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de creanţe negociabile            │  522  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- obligaţiuni                               │  523  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- alte datorii constituite prin titluri     │  524  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│DATORII SUBORDONATE LA TERMEN               │  530  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR │  531  │      │      │      │      │      │     │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
┌──────────┐
│ mod 4028 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│                                            │       │         DURATA RĂMASĂ DE SCURS         │
│                                            │  Cod  ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│      ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI       │poziţie│ D ≤  │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │ D > │
│                                            │       │1 luna│< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │5 ani│
│                                            │       │      │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│                     A                      │   B   │  1   │  2   │  3   │  4   │  5   │  6  │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente în favoarea instituţiilor de    │  611  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la instituţii de     │  621  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente în favoarea clientelei          │  630  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la clientela         │  631  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE               │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de primit (exclusiv titlurile       │  710  │      │      │      │      │      │     │
│vândute cu posibilitate de rãscumpãrare)    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de livrat (exclusiv titlurile       │       │      │      │      │      │      │     │
│cumpãrate cu posibilitate de rãscumpãrare)  │  720  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri vândute cu posibilitate de          │  731  │      │      │      │      │      │     │
│rãscumpãrare                                │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri cumpãrate cu posibilitate de        │  741  │      │      │      │      │      │     │
│rascumpãrare                                │       │      │      │      │      │      │     │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

               ADMINISTRATOR,                                   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                             FINANCIAR-CONTABIL,
        Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele şi semnatura
     şi ştampila instituţiei de credit




7. OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT
DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
- mod. 4030 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4030 - cuprinde operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele şi înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creanţele restante şi indoielnice, la valoarea lor bruta.
CONŢINUT
Linii
Liniile prezintã operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele: conturi curente, depozite, credite, împrumuturi, valori de recuperat, alte sume datorate, creanţe restante şi indoielnice.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate casele centrale ale cooperativelor de credit:
- o situaţie - mod. 4030 - la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit;
- o situaţie - mod. 4030 - la nivelul reţelei cooperativelor de credit, cuprinzând operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.
Moneda:
Casele centrale raporteazã un document - mod. 4030 - în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi un document - mod. 4030 - în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial.

OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
ACELEIAŞI REŢELE
- mod. 4030 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... [N] Naţional   [1] lei
                                                                      [ ]            [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]     [0][1]      [ ]            [ ]

┌──────────┐
│ mod 4030 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│                                                                              │  Cod  │ SUME │
│                                                                              │poziţie│      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                                      A                                       │   B   │  1   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                                    ACTIV                                     │       │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CONTURI CURENTE                                                               │  110  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Cont curent la casa centrala                                                │  111  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creanţe ataşate                                                             │  117  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│DEPOZITE                                                                      │  120  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite la vedere la casa centrala                                         │  121  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite la termen la casa centrala                                         │  122  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite colaterale la casa centrala                                        │  123  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creanţe ataşate                                                             │  127  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CREDITE                                                                       │  130  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Credite de pe o zi pe alta                                                  │  131  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Credite la termen                                                           │  132  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creanţe ataşate                                                             │  137  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VALORI DE RECUPERAT                                                           │  140  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                         │  141  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creanţe ataşate                                                             │  147  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                                               │  150  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creanţe restante                                                            │  151  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Creanţe restante                                                          │  152  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Dobânzi restante                                                          │  153  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Creanţe ataşate                                                           │  154  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creanţe indoielnice                                                         │  155  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Creanţe indoielnice                                                       │  156  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Dobânzi indoielnice                                                       │  157  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Creanţe ataşate                                                           │  158  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                                    PASIV                                     │       │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CONTURI CURENTE                                                               │  210  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate                       │  211  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii ataşate                                                             │  217  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│DEPOZITE                                                                      │  220  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate                    │  221  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate                    │  222  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate                   │  223  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii ataşate                                                             │  227  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ÎMPRUMUTURI                                                                   │  230  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Împrumuturi de pe o zi pe alta                                              │  231  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Împrumuturi la termen                                                       │  232  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii ataşate                                                             │  237  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ALTE SUME DATORATE                                                            │  240  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Alte sume datorate                                                          │  241  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii ataşate                                                             │  247  │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei de credit




8. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4032 - reflecta existentul şi miscarile de imobilizari, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizari şi provizioane pentru depreciere).
CONŢINUT
Fila 1
Prezintã situaţia activelor imobilizate la valoarea bruta (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, dupã caz).
Linii
Liniile reprezintã valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs şi imobilizari financiare (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, dupã caz).
Coloane
Coloanele reprezintã:
- valoarea imobilizarilor existente la începutul anului, reflectatã de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizari;
- valoarea totalã a cresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari;
- valoarea totalã a descresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari;
- existentul imobilizarilor la sfârşitul anului.
Fila 2
Prezintã valoarea amortizãrilor aferentã activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezintã valoarea amortizarii aferentã imobilizarilor necorporale şi corporale.
Coloane
Coloanele reprezintã:
- valoarea amortizarii la începutul anului, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 4611 "Amortizarea imobilizarilor necorporale" şi 4612 "Amortizarea imobilizarilor corporale";
- valoarea amortizarii înregistratã în cursul anului, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor 4611 "Amortizarea imobilizarilor necorporale" şi 4612 "Amortizarea imobilizarilor corporale";
- valoarea amortizarii aferentã imobilizarilor scoase din evidenta în cursul anului, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor 4611 "Amortizarea imobilizarilor necorporale" şi 4612 "Amortizarea imobilizarilor corporale";
- valoarea amortizarii cumulatã pana la sfârşitul anului, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 4611 "Amortizarea imobilizarilor necorporale" şi 4612 "Amortizarea imobilizarilor corporale".
Fila 3
Prezintã situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezintã provizioanele aferente imobilizarilor necorporale, corporale şi financiare.
Coloane
Coloanele reprezintã:
- valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor 39121 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39122 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 491 "Provizioane pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul societãţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale";
- valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, înregistratã pana la sfârşitul anului şi reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care nu deţin subunitati în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional - "N" - (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România).
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care deţin subunitati în strãinãtate, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).
Periodicitate: anual.

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................         [N] Naţional    [ ]
                                                                              [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]         [0][1]          [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4032 │                                                                                 - RON -
├──────────┴───────────────────────────────┬───────┬───────┬────────┬───────────────────┬──────────┐
│                                          │       │       │        │     Reduceri      │          │
│       VALOAREA BRUTA A ELEMENTELOR       │  Cod  │ Sold  │        ├───────┬───────────┤Sold final│
│              DE IMOBILIZARI              │poziţie│iniţial│Cresteri│       │ din care: │(col. 5 = │
│                                          │       │       │        │ Total │dezmembrari│1 + 2 - 3)│
│                                          │       │       │        │       │ şi casãri │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│                    A                     │   B   │ 1(1)  │  2(2)  │ 3(3)  │   4(4)    │   5(5)   │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE                   │       │       │        │       │           │          │
│ Fond comercial                           │  101  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Cheltuieli de constituire                │  102  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Alte imobilizari necorporale             │  103  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Avansuri şi imobilizari necorporale în   │  104  │       │        │       │     X     │          │
│ curs                                     │       │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 101 la 104)                   │  105  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE                     │       │       │        │       │           │          │
│ Terenuri                                 │  106  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Amenajãri de terenuri                    │  107  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Construcţii                              │  108  │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje │  109  │       │        │       │           │          │
│ şi instalaţii de lucru)                  │       │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Aparate şi instalaţii de mãsurare,       │  110  │       │        │       │           │          │
│ control şi reglare                       │       │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Mijloace de transport                    │  111  │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente│  113  │       │        │       │           │          │
│ de protecţie a valorilor umane şi        │       │       │        │       │           │          │
│ materiale şi alte active corporale       │       │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Avansuri şi imobilizari corporale în curs│  114  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 106 la 114)                   │  115  │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE                    │       │       │        │       │           │          │
│ Efecte publice şi valori asimilate       │  116  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix │  117  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Pãrţi în societãţile comerciale legate   │  118  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Participatii şi activitãţi de portofoliu │  119  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 116 la 119)                    │  120  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL                │  121  │       │        │       │           │          │
│(rd. 105 + 115 + 120)                     │       │       │        │       │           │          │
└──────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴────────┴───────┴───────────┴──────────┘



SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................         [N] Naţional    [ ]
                                                                              [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]         [0][2]          [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4032 │                                                                                 - RON -
├──────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐
│                                           │       │       │          │  Amortizare  │ Amortizare │
│                                           │  Cod  │ Sold  │Amortizare│   aferentã   │la sfârşitul│
│      AMORTIZARI AFERENTE ELEMENTELOR      │poziţie│iniţial│în cursul │imobilizarilor│   anului   │
│              DE IMOBILIZARI               │       │       │  anului  │  scoase din  │ (col. 9 =  │
│                                           │       │       │          │   evidenta   │ 6 + 7 - 8) │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│                     A                     │   B   │ 6(1)  │   7(2)   │     8(3)     │    9(4)    │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE                    │       │       │          │              │            │
│ Fond comercial                            │  131  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Cheltuieli de constituire                 │  132  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Alte imobilizari necorporale              │  133  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (poz. 131 la 133)                    │  134  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE                      │       │       │          │              │            │
│ Amenajãri de terenuri                     │  135  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Construcţii                               │  136  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje  │  137  │       │          │              │            │
│ şi instalaţii de lucru)                   │       │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Aparate şi instalaţii de mãsurare, control│  138  │       │          │              │            │
│ şi reglare                                │       │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Mijloace de transport                     │  139  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente │  141  │       │          │              │            │
│ de protecţie a valorilor umane şi         │       │       │          │              │            │
│ materiale şi alte active corporale        │       │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (poz. 135 la 141)                    │  142  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│AMORTIZARI - TOTAL                         │  143  │       │          │              │            │
│(poz. 134 + 142)                           │       │       │          │              │            │
└───────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘




SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................         [N] Naţional    [ ]
                                                                              [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]         [0][3]          [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4032 │                                                                                 - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────┬───────┬───────┬───────────┬───────────┬──────────┐
│                                               │       │       │Provizioane│Provizioane│Sold final│
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA ELEMENTELOR   │ Cod.  │ Sold  │constituite│reluate la │(col. 13 =│
│                DE IMOBILIZARI                 │poziţie│iniţial│ în cursul │ venituri  │10+11-12) │
│                                               │       │       │  anului   │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│                       A                       │   B   │ 10(1) │   11(2)   │   12(3)   │  13(4)   │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE                        │       │       │           │           │          │
│ Fond comercial                                │  151  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Cheltuieli de constituire                     │  152  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Alte imobilizari necorporale                  │  153  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Avansuri şi imobilizari necorporale în curs   │  154  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 151 la 154)                        │  155  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE                          │       │       │           │           │          │
│ Terenuri                                      │  156  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Amenajãri de terenuri                         │  157  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Construcţii                                   │  158  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi   │  159  │       │           │           │          │
│ instalaţii de lucru)                          │       │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Aparate şi instalaţii de mãsurare, control şi │  160  │       │           │           │          │
│ reglare                                       │       │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Mijloace de transport                         │  161  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de  │  163  │       │           │           │          │
│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi   │       │       │           │           │          │
│ alte active corporale                         │       │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Avansuri şi imobilizari corporale în curs     │  164  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 156 la 164)                        │  165  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE                         │       │       │           │           │          │
│ Efecte publice şi valori asimilate            │  166  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix      │  167  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Pãrţi în societãţile comerciale legate        │  168  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Participatii şi activitãţi de portofoliu      │  169  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 166 la 169)                        │  170  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL          │  171  │       │           │           │          │
│(poz. 155 + 165 + 170)                         │       │       │           │           │          │
└───────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴──────────┘

           ADMINISTRATOR,                                             CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                       FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                     Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit




9. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 4080 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4080 - este o situaţie de sinteza, care evidenţiazã cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.
CONŢINUT
Contul de profit şi pierdere - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plãtite sau de plãtit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.
Veniturile sunt clasificate în:
- venituri din activitatea de exploatare;
- venituri diverse din exploatare;
- venituri din provizioane şi recuperari de creanţe amortizate;
- venituri extraordinare.
Cheltuielile sunt clasificate în:
- cheltuieli de exploatare;
- cheltuieli cu personalul;
- cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate;
- cheltuieli cu materialele, lucrãrile şi serviciile executate de terţi;
- cheltuieli diverse de exploatare;
- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale şi corporale;
- cheltuieli cu provizioane şi pierderi din creanţe nerecuperabile;
- cheltuieli extraordinare;
- cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.
Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalca pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.
În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte periodic (obligatoriu la fiecare data de raportare), cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului financiar.
Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit) - numai instituţiile de credit care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 4080 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -




JUDEŢUL _________________________________|_|_|        FORMA DE PROPRIETATE _______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE                              ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT: ______________________________________        preponderenta) __________________________
ADRESA LOC: __________________, sector _______        Cod grupa CAEN ___________________|_|_|_|
STR.: _________________________ nr.: _________        CUI ________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ______________ FAXUL: _____________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _____________
                                                                        [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][1]       [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4080 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │poziţie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                                          │ W01   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare            │ W05   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobânzi                                                                       │ W2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Bãnci centrale                                                              │ W2B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de corespondent                                                     │ W2E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Depozite la instituţii de credit                                            │ W101  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la vedere                                                                 │ W102  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W103  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - colaterale                                                                │ W104  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Credite acordate instituţiilor de credit                                    │ W2H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ W2J   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori primite în pensiune                                                  │ W2M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ W2N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi     │ W2V   │    │
│    reţele                                                                      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Cont curent la casa centrala                                              │ W110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Depozite la casa centrala                                                 │ W111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul         │ W112  │    │
│      aceleiaşi reţele                                                          │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Valori de recuperat de la organizaţii cooperatiste de credit din cadrul   │ W113  │    │
│      aceleiaşi reţele                                                          │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Creanţe restante şi indoielnice privind organizaţiile cooperatiste de     │ W114  │    │
│      credit din cadrul aceleiaşi reţele                                        │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobânzi                                                                │ W2Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creanţe restante şi indoielnice                                             │ W27   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │ W30   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │ W31   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit│ W35   │    │
│    din cadrul aceleiaşi reţele                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile cu clientela                                          │ W40   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobânzi                                                                       │ W6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei                           │ W6B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Scont, asimilate şi alte creanţe comerciale                               │ W6C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Operaţiuni de factoring                                                   │ W105  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite de trezorerie                                                     │ W6E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru export                                                     │ W6D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru echipament                                                 │ W6F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru bunuri imobiliare                                          │ W6G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                                          │ W6H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                                   │ W7A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ W7B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W7L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori primite în pensiune                                                  │ W7N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ W7P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W7S   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi curente debitoare                                                   │ W7V   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobânzi                                                                │ W7Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creanţe restante şi indoielnice                                             │ W78   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │ W80   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile cu titluri                                            │ X0A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrata                           │ X0B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de tranzacţie                                          │ X0E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de plasament                                           │ X0K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobânzi                                                                     │ X0L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dividende şi venituri asimilate                                             │ X0Q   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din cesiune                                                        │ X0R   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de investiţii                                          │ X1A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobânzi                                                                     │ X1B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din prime                                                          │ X1G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din cesiune                                                        │ X1H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din datorii constituite prin titluri                                 │ X2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri diverse din operaţiunile cu titluri                                  │ X2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi din creanţe restante şi indoielnice                                   │ X23   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ X27   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile de leasing                                            │ X3A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi aferente creanţelor din operaţiuni de leasing financiar               │ X3B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din chirii                                                           │ X4A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi din creanţe restante şi indoielnice                                   │ X4W   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ X4Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din credite subordonate, pãrţi în cadrul societãţilor comerciale       │ X5A   │    │
│legate, titluri de participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi de la creditele subordonate la termen                                 │ X5C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi de la creditele subordonate pe durata nedeterminatã                   │ X5D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dividende şi venituri asimilate                                               │ X5K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi din creanţe restante şi indoielnice                                   │ X5W   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ X5Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile de schimb                                             │ X6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din diferenţe de curs valutar aferente tranzacţiilor în valuta       │ X6B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ X6D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile în afarã bilanţului şi operaţiunile cu instrumente    │ X7A   │    │
│financiare derivate                                                             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din angajamentele de finanţare                                       │ X7B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finanţare în favoarea instituţiilor de credit                │ X7G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei                             │ X7J   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din angajamentele de garanţie                                        │ X8A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garanţie în favoarea instituţiilor de credit                 │ X8B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garanţie în favoarea clientelei                              │ X8G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate              │ Z0A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate de curs    │       │    │
│    de schimb                                                                   │ Z0F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate de rata a  │       │    │
│    dobânzii                                                                    │ Z0C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate pe         │       │    │
│    acţiuni şi indici bursieri                                                  │ Z0G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri privind operaţiunile cu alte instrumente financiare derivate       │ Z0L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din dobânzi aferente instrumentelor financiare derivate            │ Z0M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │ Z0N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din instrumentele de acoperire                                       │ Z0O   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte angajamente date                                            │ Z0P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din prestaţiile de servicii financiare                                 │ Z1A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit                        │ Z1B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei     │ Z1K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane din activitãţile de asistenta şi consultanţa                       │ Z1T   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane din activitãţile de asistenta şi consultanţa pentru persoane     │ Z1V   │    │
│    fizice                                                                      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane din activitãţile de asistenta şi consultanţa pentru persoane     │       │    │
│    juridice                                                                    │ Z1W   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte comisioane                                                             │ Z1X   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind mijloacele de plata                                          │ Z10   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare                          │ Z15   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte venituri din activitatea de exploatare                                     │ Z2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cota-parte privind activitãţile şi activele controlate în comun               │ Z2F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli refacturate privind activitãţile şi activele controlate în comun   │ Z2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Transferuri de cheltuieli de exploatare                                       │ Z2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri diverse de exploatare                                                │ Z2R   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                 │ Z3A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social                                     │ Z4D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale                               │ Z4E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din cedarea pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate, a       │ Z4F   │    │
│titlurilor de participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din cedarea şi casarea imobilizarilor corporale şi necorporale         │ Z4G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din cedarea şi casarea imobilizarilor corporale                      │ Z4L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din cedarea şi casarea imobilizarilor necorporale                    │ Z4R   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri accesorii                                                              │ Z5A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte activitãţi                                                  │ Z5E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri accesorii                                                       │ Z5L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din operaţiuni de intermediere în domeniul asigurãrilor            │ Z5M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri accesorii diverse                                                  │ Z5N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte venituri diverse din exploatare                                            │ Z6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecutã la venituri                  │ Z6E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din subvenţii de exploatare                                          │ Z101  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din producţia de imobilizari                                         │ Z102  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor         │ Z103  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri                                                                 │ Z6Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din despãgubiri, amenzi şi penalitãţi                              │ Z124  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din donaţii                                                        │ Z125  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte venituri diverse de exploatare                                         │ Z126  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE                    │ Z8A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare             │ Z8C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de credit                          │ Z104  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda                         │ Z105  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela             │ Z8D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de credit                          │ Z106  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda                         │ Z107  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse    │ Z8E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor                        │ Z108  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament         │ Z109  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii        │ Z110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor                        │ Z111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice               │ Z8F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru valori imobilizate                              │ Z112  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul       │ Z113  │    │
│  societãţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor   │       │    │
│  activitãţii de portofoliu                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                    │ Z114  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs          │ Z115  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale      │ Z116  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale        │ Z117  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing financiar             │ Z8G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice               │ Z118  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane                                                        │ Z8V   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin    │ Z119  │    │
│  semnatura                                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru facilitãţi acordate personalului              │ Z120  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru risc de ţara                                  │ Z121  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru restructurare                                 │ Z127  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru impozite                                      │ Z129  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte provizioane                                                 │ Z122  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din recuperari de creanţe amortizate                                   │ Z8X   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE                                                          │ Z134  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI EXTRAORDINARE                                                          │ Z90   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare       │ Z123  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL VENITURI                                                                  │ Z99   │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei de credit




CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................    [N] Naţional    [ ]
                                                                         [S] Strãinãtate [ ]
Data: [__][__][__] Cod instituţie de credit: [_____]       [0][2]        [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4080 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │poziţie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                        │ S01   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare           │ S05   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobânzi                                                                       │ S2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Bãnci centrale                                                              │ S2B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de corespondent                                                     │ S2E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Depozite ale instituţiilor de credit                                        │ S101  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la vedere                                                                 │ S102  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S103  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - colaterale                                                                │ S104  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Împrumuturi de la instituţii de credit                                      │ S2H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ S2J   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori date în pensiune                                                     │ S2M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ S2N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi     │ S2V   │    │
│    reţele                                                                      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate                     │ S110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate                            │ S111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Împrumuturi de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul         │ S112  │    │
│      aceleiaşi reţele                                                          │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul       │ S113  │    │
│      aceleiaşi reţele                                                          │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobânzi                                                                │ S2Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │ S30   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │ S31   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit│ S35   │    │
│    din cadrul aceleiaşi reţele                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela                                         │ S40   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobânzi                                                                       │ S6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de factoring                                                        │ S6X   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Împrumuturi primite de la instituţii financiare                             │ S6B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ S6C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S6F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori date în pensiune                                                     │ S6H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ S6N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S6P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi curente creditoare                                                  │ S6S   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de depozite                                                         │ S106  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la vedere                                                                 │ S107  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S108  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - colaterale                                                                │ S109  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii                      │ S73   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobânzi                                                                │ S75   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │ S80   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri                                       │ T0A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi la titlurile date în pensiune livrata                                 │ T0B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi la titlurile de tranzacţie                                           │ T0E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din reevaluari şi cesiune                                          │ T0C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Costuri de tranzactionare                                                   │ T0D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi din cesiunea titlurilor de plasament                                 │ T0K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu titlurile de investiţii                                         │ T1A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu amortizarea primelor                                          │ T1G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din cesiune                                                        │ T1H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri                         │ T2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobânzi privind titlurile pe piata interbancara                             │ T2F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile                            │ T2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobânzi privind obligaţiunile                                               │ T2N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri                  │ T2Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri                            │ T23   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ T27   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operaţiunile de leasing                                           │ T3A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi aferente datoriilor din operaţiuni de leasing financiar               │ T3B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu chiriile                                                        │ T4A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ T4B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind datoriile subordonate                                        │ T5A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind datoriile subordonate la termen                            │ T5C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind datoriile subordonate pe durata nedeterminatã              │ T5D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ T5H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind operaţiunile de schimb                                       │ T6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli din diferenţe de curs valutar aferente tranzacţiilor în valuta     │ T6B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ T6D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind operaţiunile în afarã bilanţului şi operaţiunile cu          │ T7A   │    │
│instrumente financiare derivate                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu angajamentele de finanţare                                      │ T7B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finanţare primite de la instituţii de credit                 │ T7G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finanţare primite de la clientela                            │ T7J   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu angajamentele de garanţie                                       │ T8A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garanţie primite de la instituţii de credit                  │ T8B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garanţie primite de la clientela                             │ T8G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate            │ V0A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate de curs  │ V0F   │    │
│    de schimb                                                                   │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate de rata  │ V0C   │    │
│    a dobânzii                                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate pe       │ V0G   │    │
│    acţiuni şi indici bursieri                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operaţiunile cu alte instrumente financiare derivate     │ V0L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu dobânzile aferente instrumentelor financiare derivate         │ V0M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Costuri de tranzactionare                                                   │ V0N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu instrumentele de acoperire                                      │ V0P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu alte angajamente primite                                        │ V0Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare                                │ V1A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu mijloacele de plata                                             │ V1B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare                         │ V1Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli de exploatare                                                   │ V2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cota-parte privind activitãţile şi activele controlate în comun               │ V2F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri retrocedate privind activitãţile şi activele controlate în comun     │ V2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale │ V169  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli diverse de exploatare                                              │ V2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL                                                        │ V3A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu salariile personalului                                            │ V3B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã                             │ V3E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale                                   │ V101  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Contribuţia unitãţii pentru ajutorul de şomaj                                 │ V102  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Contribuţia angajatorului pentru asigurãrile sociale de sãnãtate              │ V170  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã                      │ V3H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor                           │ V104  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli privind personalul                                              │ V103  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE                       │ V4A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate                       │ V105  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI           │ V106  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu materialele                                                       │ V107  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu materialele consumabile                                         │ V108  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind combustibilii                                              │ V109  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind piesele de schimb                                          │ V110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind alte materiale                                             │ V111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar                 │ V112  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind alte stocuri                                                 │ V113  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu lucrãrile şi serviciile executate de terţi                        │ V114  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii                                        │ V115  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind energia şi apa                                             │ V116  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii                                 │ V117  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere                                │ V118  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu deplasãri, detaşãri, transferãri şi transportul personalului    │ V119  │    │
│  şi bunurilor                                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli cu lucrãrile şi serviciile executate de terţi                 │ V121  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu primele de asigurare                                          │ V122  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile                              │ V124  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte cheltuieli                                                             │ V125  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli de protocol, reclama şi publicitate                                  │ V126  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                │ V6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social                                     │ V6H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor corporale                             │ V6I   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din cedarea pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate, a       │ V6J   │    │
│titlurilor de participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din cedarea şi casarea imobilizarilor corporale şi necorporale         │ V6L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi din cedarea şi casarea imobilizarilor corporale                      │ V6M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi din cedarea şi casarea imobilizarilor necorporale                    │ V6N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli diverse de exploatare                                           │ V6Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Despãgubiri, amenzi şi penalitãţi                                             │ V153  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Donaţii şi subvenţii acordate                                                 │ V154  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind sponsorizarile                                             │ V155  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi din debitori diversi                                                 │ V156  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi la împrumuturile primite de la acţionari şi la alte Împrumuturi       │ V157  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli diverse de exploatare                                         │ V158  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE ŞI CORPORALE       │ V7G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale                           │ V127  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale                             │ V128  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ŞI PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE                │ V8A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare            │ V129  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit                         │ V130  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda                        │ V131  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela            │ V132  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit                         │ V133  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda                        │ V134  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse   │ V135  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor                       │ V136  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament        │ V137  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii       │ V138  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor                       │ V139  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice              │ V140  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate                             │ V141  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul      │ V142  │    │
│  societãţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor   │       │    │
│  activitãţii de portofoliu                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                   │ V143  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs         │ V144  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale     │ V145  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale       │ V146  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing financiar            │ V8B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice              │ V147  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane                                                       │ V8V   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin   │ V148  │    │
│  semnatura                                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru facilitãţi acordate personalului             │ V149  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţara                                 │ V150  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare                                │ V171  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru impozite                                     │ V173  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu alte provizioane                                                │ V151  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane                    │ V8X   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane                  │ V8Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE                                                        │ V167  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI EXTRAORDINARE                                                        │ V90   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind calamitatile şi alte evenimente similare                     │ V152  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI*)                                                              │ V99   │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
   *) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

    ADMINISTRATOR,  CONDUCĂTORUL                                        COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei de credit



CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................   [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][3]       [G] Global       [3] TM
┌──────────┐
│ mod 4080 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │poziţie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL CURENT                                                               │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │ Z131  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │ V164  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL EXTRAORDINAR                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │ Z132  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │ V165  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │ Z133  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │ V166  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Impozitul pe profit şi alte impozite                                            │  V92  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu impozitul pe profit                                             │ V160  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar în elementele de mai sus           │ V162  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  Z95  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  V95  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

    ADMINISTRATOR,  CONDUCĂTORUL                                        COMPARTIMENTULUI
 CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei de credit




10. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod. 4081 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4081 - furnizeazã informaţii în legatura cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare privind instrumentele de acoperire, aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.
CONŢINUT
Linii
Detaliazã rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de curs de schimb, instrumente financiare derivate de rata a dobânzii, instrumente financiare derivate pe acţiuni şi indici bursieri, alte instrumente financiare derivate) şi în funcţie de scopul operaţiunii (instrumente de acoperire, instrumente care nu sunt desemnate instrumente de acoperire).
Coloane
Detaliazã natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe reglementate, pieţe la buna înţelegere - OTC).
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit strãine.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care nu deţin subunitati în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional - "N" - (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România).
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care deţin subunitati în strãinãtate, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitatea: lunar.

REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod.4081 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ....................................   [N] Naţional     [ ]
                                                                        [ ]              [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]      [0][1]       [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4081 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬─────────────────┐
│                                                     │       │Operaţiuni pe│  Operaţiuni pe  │
│                                                     │  Cod  │   pieţele   │ pieţele la buna │
│                                                     │poziţie│reglementate │înţelegere (OTC -│
│                                                     │       │             │over the counter)│
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│                          A                          │   B   │      1      │        2        │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs│       │             │                 │
│de schimb                                            │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente de acoperire                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile │  010  │             │                 │
│    de regularizare privind instrumentele de         │       │             │                 │
│    acoperire                                        │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de│  020  │             │                 │
│    regularizare privind instrumentele de acoperire  │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  030  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - câştiguri                                        │  040  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de  │       │             │                 │
│  acoperire                                          │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  050  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - câştiguri                                        │  060  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de rata│       │             │                 │
│a dobânzii                                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente de acoperire                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile │  110  │             │                 │
│    de regularizare privind instrumentele de         │       │             │                 │
│    acoperire                                        │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de│  120  │             │                 │
│    regularizare privind instrumentele de acoperire  │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  130  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - câştiguri                                        │  140  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de  │       │             │                 │
│  acoperire                                          │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  150  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - câştiguri                                        │  160  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate pe     │       │             │                 │
│acţiuni şi indici bursieri                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente de acoperire                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile │  210  │             │                 │
│    de regularizare privind instrumentele de         │       │             │                 │
│    acoperire                                        │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de│  220  │             │                 │
│    regularizare privind instrumentele de acoperire  │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  230  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - câştiguri                                        │  240  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de  │       │             │                 │
│  acoperire                                          │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  250  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - câştiguri                                        │  260  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate   │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente de acoperire                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile │  310  │             │                 │
│    de regularizare privind instrumentele de         │       │             │                 │
│    acoperire                                        │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de│  320  │             │                 │
│    regularizare privind instrumentele de acoperire  │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  330  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - câştiguri                                        │  340  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de  │       │             │                 │
│  acoperire                                          │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  350  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - câştiguri                                        │  360  │             │                 │
└─────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei de credit




11. REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generalã a actionarilor instituţiei de credit, persoana juridicã romana, respectiv stabilite prin hotãrârea organului statutar al instituţiei de credit strãine, în cazul sucursalelor din România ale instituţiilor de credit strãine, dupã închiderea contabila anuala.
CONŢINUT
Linii
Prezintã repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.
Coloane
Identifica suma totalã a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în strãinãtate. Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care nu deţin subunitati în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional - "N" - (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România).
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, care deţin subunitati în strãinãtate, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT .....................................    [N] Naţional    [ ]
                                                                         [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit [_____]       [0][1]        [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4084 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                     Denumirea indicatorilor                     │  Cod  │       Sume        │
│                                                                 │poziţie│                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                A                                │   B   │         1         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│REPARTIZARI DIN PROFIT                                           │       │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Rezerve legale                                                   │  110  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Rezerva de întrajutorare                                         │  111  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Rezerva mutuala de garantare                                     │  112  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti             │  113  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare           │  114  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Alte repartizari prevãzute de lege                               │  115  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT                                              │  116  │                   │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura şi                                Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit




12. INDICATORI DE ACTIVITATE
- mod. 4090 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercialã, numãrul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, fraude, plati restante, date privind rezultatele înregistrate, plati de dobânzi şi redevenţe, obligaţii amânate la plata şi tichete de masa.
CONŢINUT
Personalul
Numãr salariaţi:
Reprezintã numãrul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090.
Este prezentat distinct numãrul salariaţilor din compartimentele însãrcinate cu iniţierea tranzacţiilor (front office) şi din cele însãrcinate cu înregistrarea şi monitorizarea tranzacţiilor iniţiate (back office).
Numãr mediu de salariaţi:
Numãrul mediu de salariaţi reprezintã o medie aritmetica simpla calculatã prin împãrţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numãrul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţatã sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultatã se împarte la numãrul total al zilelor calendaristice din perioada respectiva.
Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma intreaga vor fi incluse în numãrul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevãzut în contractul de munca, iar pentru cei ce lucreazã o jumãtate de norma se ia în calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5.
Numãr colaboratori:
Reprezintã numãrul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090.
Salarii brute:
Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plãtite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Prime reprezentând participarea personalului la profit", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legatura cu personalul" în corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul". În categoria salariilor brute se includ şi cheltuielile cu tichetele de masa, înregistrate în contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor".
Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office/ back office.
Cuprinde cheltuielile cu salariaţii din compartimentele front office/back office, înregistrate în conturile din grupa 61 "Cheltuieli cu personalul".
Drepturi bãneşti cuvenite colaboratorilor:
Cuprinde drepturile bãneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diversi" în corespondenta cu sumele de aceasta natura înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".
Reţeaua comercialã
Cuprinde numãrul de subunitati teritoriale în funcţiune în ţara şi în strãinãtate, dupã caz, precum şi numãrul de ATM-uri şi ASV-uri.
Numãrul de conturi ale clientelei
Cuprinde numãrul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi, precum şi numãrul clienţilor cu conturi deschise la instituţia de credit.
Noţiunea de conturi nu se confunda cu cea de client.
Un client poate avea mai multe conturi de natura diferita.
Date privind situaţia creditelor şi împrumuturilor
Credite:
Cuprinde soldul creditelor acordate, nerambursate la scadenta, şi al dobânzilor restante neîncasate aferente creditelor acordate.
Împrumuturi:
Cuprinde soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.
Date privind capitalul social şi capitalul de dotare
Capital social:
Cuprinde pe linii structura actionariatului instituţiei de credit, persoana juridicã romana, grupata pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vãrsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operaţiunea. Pentru operaţiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operaţiunea.
Capital de dotare:
Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit strãine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operaţiunea.
Pentru operaţiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operaţiunea.
Fraude
Cuprinde numãrul fraudelor constatate în perioada de raportare (trimestru), precum şi valoarea totalã în RON a prejudiciilor suportate de instituţia de credit, urmare producerii fraudelor respective, informaţiile fiind defalcate pe linii, dupã cum urmeazã: total, fraude interne şi fraude externe.
Pentru clasificarea fraudelor în "fraude interne" şi "fraude externe", se vor avea în vedere prevederile <>Normei Bãncii Naţionale a României nr. 17/2003 privind organizarea şi controlul intern al activitãţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfãşurarea activitãţii de audit intern a instituţiilor de credit.
În situaţiile în care valoarea prejudiciului nu a fost stabilitã cu exactitate, instituţiile de credit vor prezenta o estimare a acesteia, la momentul raportarii.
Plati restante
Furnizori restanti:
Cuprinde obligaţiile de plata restante fata de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacã în contracte nu se specifica termenul, se considera obligaţii de plata restante cele care depãşesc 30 de zile.
Obligaţii restante fata de bugetul asigurãrilor sociale:
Contribuţii pentru asigurãrile sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit la asigurãrile sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale".
Contribuţii pentru fondul asigurãrilor sociale de sãnãtate
Cuprinde contribuţia restanta la fondul asigurãrilor sociale de sãnãtate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurãrile sociale de sãnãtate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurãrile sociale de sãnãtate".
Contribuţia pentru pensia suplimentarã:
Cuprinde contribuţia restanta a personalului pentru pensia suplimentarã, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului la asigurãrile sociale".
Contribuţii pentru bugetul asigurãrilor pentru şomaj:
Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unitãţii la fondul de şomaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".
Alte datorii sociale:
Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
Obligaţii restante fata de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligaţiile restante fata de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vãrsãminte asimilate").
Obligaţii restante fata de alţi creditori:
Cuprinde obligaţiile restante fata de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 17621, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societãţilor de bursa", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plãtit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Prime reprezentând participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legatura cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vãrsãminte asimilate", 341 "Decontãri intrabancare", 342 "Decontãri între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 354 "Dividende de plata", 3036 "Vãrsãminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vãrsãminte de efectuat pentru pãrţi în societãţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activitãţii de portofoliu".
Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetul de stat:
Cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venituri de natura salariilor, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adãugatã de plata, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).
Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetele locale:
Cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clãdiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele şi taxele neplãtite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 "Impozitul pe profit", 35323 "TVA de plata", 3533 "Impozitul pe venituri de natura salariilor", 3536 "Alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate" şi 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".
Împrumuturi primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinantare de la Banca Nationala a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la instituţii financiare", 2322 "Împrumuturi la termen de la instituţii financiare", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen", 30121 "Titluri date în pensiune livrata", 3581 "Împrumuturi primite de la acţionari" şi 3582 "Alte împrumuturi".
Dobânzi neplãtite aferente împrumuturilor primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 17427, 2327, 2437, 30127, 3587 reprezentând "Datorii ataşate".
Depozite bãneşti primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde depozitele bãneşti primite şi nerambursate la scadenta care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate", 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate", 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale".
Dobânzi neplãtite aferente depozitelor bãneşti primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor bãneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 17327 şi 2537 reprezentând "Datorii ataşate".
Date privind rezultatele înregistrate
La poziţiile 701 şi 702, col. 1, instituţiile de credit care au în subordine subunitati vor înscrie cifra unu, indiferent de numãrul acestora.
Plati de dobânzi şi redevenţe:
Cuprinde informaţii referitoare la plãţile de dobânzi şi redevenţe efectuate de instituţiile de credit, persoane juridice romane, cãtre nerezidenti.
Obligaţii amânate la plata conform prevederilor <>art. 3(4) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 37/2004 privind mãsuri de diminuare a arieratelor din economie, evidentiate în conturi extrabilantiere
Cuprinde informaţii referitoare la obligaţiile amânate la plata potrivit prevederilor respectivului act normativ.
Tichete de masa
Cuprinde contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor, reflectatã în contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor".
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raporteazã:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile de credit, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei de credit) - numai instituţiile de credit care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 4090 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, dupã caz, numai în devize.
Periodicitate: trimestrial.

INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................      [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]  Cod instituţie de credit: [_____]       [0][1]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│                                                                  │  Cod  │Realizari aferente│
│                            PERSONALUL                            │poziţie│   perioadei de   │
│                                                                  │       │    raportare     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr salariaţi, din care:                                        │  010  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Numãr salariaţi din compartimentele front office                │  013  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Numãr salariaţi din compartimentele back office                 │  016  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr mediu de salariaţi (cu contract de munca)                   │  020  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr colaboratori (cu contract civil)                            │  030  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Salarii brute                                              - RON -│  040  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office  - RON -│  050  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele back office   - RON -│  060  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Drepturi bãneşti cuvenite colaboratorilor                  - RON -│  070  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┤
│                                                                  │  Cod  │Realizari aferente│
│                        REŢEAUA COMERCIALĂ                        │poziţie│   perioadei de   │
│                                                                  │       │    raportare     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr subunitati teritoriale în funcţiune, în ţara, din care:     │  101  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- sucursale                                                       │  102  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- agenţii                                                         │  103  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- puncte de lucru                                                 │  104  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- reprezentante                                                   │  105  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr subunitati teritoriale în funcţiune, în strãinãtate,        │  111  │                  │
│din care:                                                         │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- sucursale                                                       │  112  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- agenţii                                                         │  113  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- reprezentante                                                   │  114  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr ATM-uri                                                     │  121  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr ASV-uri                                                     │  122  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┤
│                NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI                 │  Cod  │      Numãr       │
│                                                                  │poziţie│                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│CONTURI CURENTE, din care:                                        │  201  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Clientela nefinanciara                                          │  202  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Organisme colective de plasament în valori mobiliare            │  203  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit      │  204  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│CONTURI DE FACTORING                                              │  210  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE                                               │  211  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Clientela nefinanciara                                          │  212  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Organisme colective de plasament în valori mobiliare            │  213  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit       │  214  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII                         │  215  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr clienţi cu conturi deschise la instituţia de credit         │  216  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┤
│                                                                  │       │Realizari aferente│
│        DATE PRIVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR        │  Cod  │   perioadei de   │
│                                                                  │poziţie│    raportare     │
│                                                                  │       │     - RON -      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Credite acordate, nerambursate la scadenta - TOTAL                │  301  │                  │
│(poz. 302 la 307), din care:                                      │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- pana la 30 zile                                                 │  302  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- 30-90 zile                                                      │  303  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- 90-180 zile                                                     │  304  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- 180-270 zile                                                    │  305  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- 270-360 zile                                                    │  306  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- peste 1 an                                                      │  307  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate          │  308  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Împrumuturi pentru datoria publica - TOTAL (poz. 312 + 315 + 316),│  311  │                  │
│din care:                                                         │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii   │  312  │                  │
│  nr. 7/1992 - total (poz. 313 + 314), din care:                  │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  - aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante  │  313  │                  │
│    şi pierderi preluate la datoria publica interna, conform Legii│       │                  │
│    nr. 7/1992                                                    │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  - aferente creditelor pentru exporturi şi lucrãri de            │  314  │                  │
│    construcţii-montaj, pe baza de acorduri guvernamentale,       │       │                  │
│    comerciale şi de cooperare cu alte tari, devenite             │       │                  │
│    neperformante, preluate la datoria publica interna, conform   │       │                  │
│    <>Legii nr. 7/1992                                               │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G.    │  315  │                  │
│  nr. 1/1994                                                      │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne,   │  316  │                  │
│  conform prevederilor legale                                     │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Împrumut pentru finanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii  │  317  │                  │
│nr. 95/1993                                                       │       │                  │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┘







┌────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                │       │                       Capital social subscris                 │
│                                │       ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│                                │       │        Începutul anului       │      Sfârşitul perioadei      │
│                                │  Cod  ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL  │poziţie│       │       din care:       │       │       din care:       │
│                                │       │ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│                                │       │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│                                │       │       │(echivalent│(echivalent│       │(echivalent│(echivalent│
│                                │       │       │   RON)    │   EUR)    │       │   RON)    │   EUR)    │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│               A                │   B   │   1   │     2     │     3     │   4   │     5     │     6     │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care:       │  401  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.A.P.S.                    │  402  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F.                        │  403  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome                │  404  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societãţi comerciale şi       │  405  │       │           │           │       │           │           │
│  companii naţionale rezidente  │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societãţi comerciale şi       │  406  │       │           │           │       │           │           │
│  companii naţionale nerezidente│       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente     │  407  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente   │  408  │       │           │           │       │           │           │
└────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                │       │                     Capital social vãrsat                     │
│                                │       ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│                                │       │        Începutul anului       │      Sfârşitul perioadei      │
│                                │  Cod  ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL  │poziţie│       │       din care:       │       │       din care:       │
│                                │       │ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│                                │       │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│                                │       │       │(echivalent│(echivalent│       │(echivalent│(echivalent│
│                                │       │       │   RON)    │   EUR)    │       │   RON)    │   EUR)    │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│               A                │   B   │   1   │     2     │     3     │   4   │     5     │     6     │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care:       │  420  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.AP.S.                     │  421  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F.                        │  422  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome                │  423  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societãţi comerciale şi       │  424  │       │           │           │       │           │           │
│  companii naţionale rezidente  │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societãţi comerciale şi       │  425  │       │           │           │       │           │           │
│  companii naţionale nerezidente│       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente     │  426  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente   │  427  │       │           │           │       │           │           │
└────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                │       │                       Capital de dotare                       │
│                                │       ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│                                │       │        Începutul anului       │      Sfârşitul perioadei      │
│                                │  Cod  ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│DATE PRIVIND CAPITALUL DE DOTARE│poziţie│       │       din care:       │       │       din care:       │
│                                │       │ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│                                │       │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│                                │       │       │(echivalent│(echivalent│       │(echivalent│(echivalent│
│                                │       │       │   RON)    │   EUR)    │       │   RON)    │   EUR)    │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│               A                │   B   │   1   │     2     │     3     │   4   │     5     │     6     │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital de dotare, din care:    │  430  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- aporturi în forma bãneascã,   │  431  │       │           │           │       │           │           │
│  puse la dispoziţia sucursalei │       │       │           │           │       │           │           │
│  de cãtre instituţia de credit │       │       │           │           │       │           │           │
│  strãinã cu destinaţia "capital│       │       │           │           │       │           │           │
│  de dotare"                    │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- rezerve constituite din       │  432  │       │           │           │       │           │           │
│  profitul net, existente în    │       │       │           │           │       │           │           │
│  sold potrivit ultimei situaţii│       │       │           │           │       │           │           │
│  financiare anuale             │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- alte surse                    │  433  │       │           │           │       │           │           │
└────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬───────┐
│                                                                                  │  Cod  │Numãr│Valoare│
│                                      FRAUDE                                      │poziţie│     │totalã │
│                                                                                  │       │     │- RON -│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┤
│                                        A                                         │   B   │  1  │   2   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┤
│Fraude înregistrate de instituţia de credit - TOTAL (poz. 502 + 503), din care:   │  501  │     │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┤
│- fraude interne                                                                  │  502  │     │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┤
│- fraude externe                                                                  │  503  │     │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────────────────┤
│                                                              │       │          │      din care:       │
│                                                              │  Cod  │  Total   ├───────────┬──────────┤
│                        PLATI RESTANTE                        │poziţie│col. 2 + 3│  Pentru   │  Pentru  │
│                                                              │       │          │activitatea│investiţii│
│                                                              │       │          │  curenta  │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│                              A                               │   B   │    1     │     2     │    3     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│PLATI RESTANTE - TOTAL                                        │  601  │          │           │          │
│(poz. 602 + 606 + 612 la 616 + 621 + 622 + 627), din care:    │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care:     │  602  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - peste 30 zile                                            │  603  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - peste 90 zile                                            │  604  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - peste 1 an                                               │  605  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Obligaţii restante fata de bugetul asigurãrilor             │  606  │          │           │          │
│  sociale - TOTAL (poz. 607 la 611), din care:                │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - contribuţii pentru asigurãri sociale de stat datorate de  │       │          │           │          │
│    angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate          │  607  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - contribuţii pentru fondul asigurãrilor sociale de         │  608  │          │           │          │
│    sãnãtate                                                  │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - contribuţia pentru pensia suplimentarã                    │  609  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - contribuţii pentru bugetul asigurãrilor pentru şomaj      │  610  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - alte datorii sociale                                      │  611  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Obligaţii restante fata de bugetele fondurilor speciale şi  │  612  │          │           │          │
│  alte fonduri                                                │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Obligaţii restante fata de alţi creditori                   │  613  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetul  │  614  │          │           │          │
│  de stat                                                     │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetele │  615  │          │           │          │
│  locale                                                      │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Împrumuturi primite nerambursate la scadenta - TOTAL        │  616  │          │           │          │
│  (poz. 617 la 620), din care:                                │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante pana la 30 zile                                  │  617  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupã 30 zile                                     │  618  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupã 90 zile                                     │  619  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupã 1 an                                        │  620  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Dobânzi neplãtite aferente împrumuturilor primite           │  621  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Depozite bãneşti primite nerambursate la scadenta - TOTAL   │  622  │          │           │          │
│  (poz. 623 la 626), din care:                                │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante pana la 30 zile                                  │  623  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupã 30 zile                                     │  624  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupã 90 zile                                     │  625  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupã 1 an                                        │  626  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Dobânzi neplãtite aferente depozitelor bãneşti primite      │  627  │          │           │          │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴───────────┴──────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────────────────┐
│                                                              │  Cod  │  Numãr   │  Realizari aferente  │
│       DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE                  │poziţie│ unitãţi  │perioadei de raportare│
│                                                              │       │          │       - RON -        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────────────────┤
│                         A                                    │   B   │    1     │          2           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────────────────┤
│Unitãţi care au înregistrat profit                            │  701  │          │                      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────────────────┤
│Unitãţi care au înregistrat pierderi                          │  702  │          │                      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴──────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│                        PLATI DE DOBÂNZI ŞI REDEVENŢE                                   │  Cod  │ Sume  │
│                                                                                        │poziţie│- RON -│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de persoanele juridice romane cãtre persoanele       │  801  │       │
│fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:                   │       │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                                                  │  802  │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de persoanele juridice romane cãtre persoane         │  803  │       │
│juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:      │       │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                                                  │  804  │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri din redevenţe plãtite de persoanele juridice romane cãtre persoane juridice    │  805  │       │
│afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:                 │       │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                                                  │  806  │       │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘


*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile <>art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.




┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│ OBLIGAŢII AMÂNATE LA PLATA CONFORM PREVEDERILOR ART. 3 (4) DIN ORDONANTA DE │  Cod  │ Sume  │
│ URGENTA A GUVERNULUI NR. 37/2004 PRIVIND MĂSURI DE DIMINUARE A ARIERATELOR  │poziţie│- RON -│
│            DIN ECONOMIE, EVIDENTIATE ÎN CONTURI EXTRABILANTIERE             │       │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligaţii amânate la plata cãtre bugete                                      │  901  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligaţii comerciale amânate la plata                                        │  902  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│                               TICHETE DE MASA                               │  Cod  │ Sume  │
│                                                                             │poziţie│- RON -│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor                      │  910  │       │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

           ADMINISTRATOR,                     CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)
  Numele, prenumele, semnatura şi                      Numele, prenumele şi semnatura
   ştampila instituţiei de credit




13. SITUAŢIA PATRIMONIULUI
- mod. 5000 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 5000 - este o raportare de sinteza a instituţiilor financiare nebancare, care prezintã activitatea acestora pe categorii de operaţiuni.
Aceasta situaţie este, în mod obligatoriu, însoţitã de situaţiile anexa care regrupeaza, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.
CONŢINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv şi din afarã bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:
- pentru activ:
- casa şi alte valori;
- operaţiuni cu clientela şi operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile de credit, care reflecta operaţiunile efectuate cu clienţii, alţii decât instituţiile de credit, precum şi operaţiunile între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile de credit;
- operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
- valori imobilizate;
- acţionari sau asociaţi.
Societãţile de microfinantare constituite în baza <>Legii nr. 240/2005 privind societãţile de microfinantare înscriu microcreditele acordate la poziţia "Microcredite", fãrã a le prezenta şi în cadrul celorlalte poziţii aferente creditelor acordate clientelei (în funcţie de destinaţia acestora).
Poziţia "Microcredite" se completeazã numai de aceste societãţi.
Creanţele restante şi indoielnice sunt evidentiate pe lângã fiecare clasa de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe indoielnice", iar cele privind riscurile de ţara sunt menţinute în conturile lor de origine.
Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenta, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi indoielnice, se înscriu pe lângã fiecare clasa, la poziţia "Creanţe ataşate".
- pentru pasiv:
- operaţiuni cu clientela şi operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile de credit;
- operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
- datorii din operaţiuni de leasing financiar;
- capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în aceasta rubrica pot fi negative.
Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plãtit, calculate şi neajunse la scadenta, se înscriu pe lângã fiecare clasa, la poziţia "Datorii ataşate".
- pentru extrabilantiere:
- angajamente de finanţare;
- angajamente de garanţie;
- angajamente privind titlurile;
- operaţiuni de schimb la vedere;
- conturi de ajustare devize în afarã bilanţului;
- instrumentele financiare derivate;
- angajamente diverse;
- angajamente indoielnice;
- conturi de evidenta.
Angajamentele indoielnice se referã la ansamblul angajamentelor din afarã bilanţului.
Coloane
Situaţia - mod. 5000 - prezintã pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate dupã cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu persoane fizice sau cu persoane juridice.
Repartiţia între persoane fizice şi persoane juridice este stabilitã în funcţie de calitatea agentului de contrapartida, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent.
Coloana "Amortizari şi provizioane" este rezervatã înregistrãrii provizioanelor pentru depreciere şi înregistrãrii amortizãrilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculeazã; provizioanele pentru depreciere constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizari şi provizioane".
Pentru posturile din aceasta categorie, coloana "Total" înregistreazã sumele nete obţinute dupã deducerea provizioanelor pentru depreciere şi a amortizãrilor.
Instituţiile financiare nebancare trebuie sa completeze coloanele "lei", "devize", "persoane fizice" şi "persoane juridice", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplica.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile financiare nebancare ce raporteazã:
Toate instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 5000 - la nivelul global al instituţiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei financiare nebancare) - numai instituţiile financiare nebancare care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 5000 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 5000 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei financiare nebancare "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile financiare nebancare trebuie sa distinga operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte instituţii financiare nebancare înscrise în Registrul general.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 5000 -





JUDEŢUL _________________________________|_|_|                                 FORMA DE PROPRIETATE _______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE                                               ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
BANCARE: _____________________________________                                 preponderenta) __________________________
ADRESA LOC: __________________, sector _______                                 Cod grupa CAEN ___________________|_|_|_|
STR.: _________________________ nr.: _________                                 CUI ________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ______________ FAXUL: _____________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _____________
                                                                                                 [N] Naţional     [ ]
                                                                                                 [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]                                    [0][1]                                     [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────┬─────┐
│                                                        │       │           │             Sume nete             │     │
│                                                        │       │           ├─────────────────┬─────────────────┤     │
│                                                        │  Cod  │Amortizari │       Lei       │     Devize      │     │
│                          ACTIV                         │poziţie│    şi     ├────────┬────────┼────────┬────────┤Total│
│                                                        │       │provizioane│Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                        │       │           │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                            A                           │   B   │     1     │   2    │   3    │   4    │   5    │  6  │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CASA ŞI ALTE VALORI                                     │  010  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA ŞI OPERAŢIUNI ÎNTRE INSTITUŢIILE│  100  │           │        │        │        │        │     │
│FINANCIARE NEBANCARE ŞI INSTITUŢIILE DE CREDIT          │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                             │  101  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe comerciale                                      │  102  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Scont                                                 │  103  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Factoring cu recurs                                   │  104  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Forfetare                                             │  105  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Factoring fãrã recurs                                 │  106  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte creanţe comerciale                               │  107  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite de trezorerie                                   │  110  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Utilizãri din deschideri de credite permanente        │  112  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credit global de exploatare                           │  114  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor│  116  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte credite de trezorerie                            │  118  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite de consum şi vânzãri în rate                    │  120  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite de consum pentru nevoi personale              │  121  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri     │  122  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Vânzãri în rate                                       │  123  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ       │  125  │           │        │        │        │        │     │
│exterior                                                │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite pentru import                                 │  126  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite pentru export                                 │  128  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru          │  130  │           │        │        │        │        │     │
│echipamente                                             │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor                  │  131  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite pentru echipamente                            │  133  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite pentru investiţii imobiliare                    │  135  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite ipotecare                                     │  136  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte credite pentru investiţii imobiliare             │  138  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte credite acordate clientelei                        │  140  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite acordate instituţiilor financiare               │  145  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Microcredite*)                                          │  150  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                              │  155  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│VALORI DE RECUPERAT                                     │  160  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI ÎNTRE INSTITUŢIILE FINANCIARE NEBANCARE ŞI   │  165  │           │        │        │        │        │     │
│INSTITUŢIILE DE CREDIT                                  │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi curente debitoare la instituţii de credit       │  166  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Depozite constituite la instituţii de credit            │  167  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Depozite la vedere la instituţii de credit            │  168  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Depozite la termen la instituţii de credit            │  169  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Depozite colaterale la instituţii de credit           │  170  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite acordate instituţiilor de credit                │  175  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite de pe o zi pe alta acordate instituţiilor de  │  176  │           │        │        │        │        │     │
│  credit                                                │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite la termen acordate instituţiilor de credit    │  178  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Valori primite în pensiune de la instituţii de credit   │  180  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Valori de recuperat de la instituţii de credit          │  183  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe restante                                        │  185  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe indoielnice                                     │  190  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe ataşate                                         │  195  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE             │  200  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri primite în pensiune livrata                     │  205  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de tranzacţie                                   │  210  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de plasament                                    │  215  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de investiţii                                   │  220  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Instrumente financiare derivate                         │  225  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri    │  230  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Decontãri intrabancare                                  │  235  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Personal şi conturi asimilate                           │  240  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Asigurãri sociale, protecţia socialã şi conturi         │  245  │           │        │        │        │        │     │
│asimilate                                               │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate │  250  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Debitori diversi                                        │  255  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Decontãri din operaţiuni în asocieri în participaţie    │  260  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de stocuri                                      │  265  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de regularizare                                 │  270  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe restante                                        │  275  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe indoielnice                                     │  280  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe ataşate                                         │  285  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE                                      │  300  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite subordonate                                     │  310  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate, titluri │  320  │           │        │        │        │        │     │
│de participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Dotãri pentru unitãţile proprii din strãinãtate         │  330  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Imobilizari în curs şi avansuri acordate pentru         │  340  │           │        │        │        │        │     │
│imobilizari, imobilizari necorporale şi corporale       │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe din operaţiuni de leasing financiar             │  350  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu        │  353  │           │        │        │        │        │     │
│  imobilizari necorporale                               │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu        │  356  │           │        │        │        │        │     │
│  imobilizari corporale                                 │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe restante                                        │  360  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe indoielnice                                     │  370  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe ataşate                                         │  380  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI (+/-)(1)                         │  400  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│TOTAL                                                   │  450  │           │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
  *) Se completeazã numai de societãţile de microfinantare. Aceste societãţi nu înscriu microcreditele acordate la
  celelalte poziţii aferente creditelor acordate clientelei (dupã destinaţia acestora).

                ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE)
   Numele, prenumele, semnatura şi ştampila                                     Numele, prenumele şi semnatura
       instituţiei financiare nebancare




SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 5000 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE ......................................                [N] Naţional     [ ]
                                                                                                 [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]                                    [0][2]                                     [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┬─────┐
│                                                                    │       │       Lei       │     Devize      │     │
│                               PASIV                                │  Cod  ├────────┬────────┼────────┬────────┤Total│
│                                                                    │poziţie│Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                                    │       │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                                 A                                  │   B   │   1    │   2    │   3    │   4    │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA ŞI OPERAŢIUNI îNTRE INSTITUŢIILE FINANCIARE │  500  │        │        │        │        │     │
│NEBANCARE ŞI INSTITUŢIILE DE CREDIT                                 │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Împrumuturi primite de la instituţiile financiare                   │  510  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Valori date în pensiune                                             │  520  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de factoring                                                │  530  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte sume datorate                                                  │  540  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile  │  550  │        │        │        │        │     │
│de credit                                                           │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Conturi curente creditoare la instituţii de credit                │  552  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- împrumuturi primite de la instituţii de credit                    │  554  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Valori date în pensiune instituţiilor de credit                   │  556  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte sume datorate instituţiilor de credit                        │  558  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii ataşate                                                     │  560  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                         │  600  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri date în pensiune livrata                                    │  605  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de tranzacţie                                               │  610  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Vãrsãminte de efectuat privind titlurile                            │  615  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Instrumente financiare derivate                                     │  620  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii constituite prin titluri                                    │  625  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri                │  630  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Decontãri intrabancare                                              │  635  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Personal şi conturi asimilate                                       │  640  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Asigurãri sociale, protecţia socialã şi conturi asimilate           │  645  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate             │  650  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Dividende de plata                                                  │  655  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creditori diversi                                                   │  660  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Decontãri din operaţiuni în asocieri în participaţie                │  665  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Împrumuturi primite de la acţionari şi alte împrumuturi             │  670  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la acţionari                               │  672  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte împrumuturi                                                  │  674  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de regularizare                                             │  675  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii ataşate                                                     │  680  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                         │  700  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii din operaţiuni de leasing financiar                         │  710  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Datorii din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari        │  713  │        │        │        │        │     │
│  necorporale                                                       │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Datorii din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari        │  716  │        │        │        │        │     │
│  corporale                                                         │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ Datorii ataşate                                                    │  720  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE                        │  800  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Capital                                                             │  805  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Acţiuni proprii (-)                                                 │  810  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Prime de capital                                                    │  815  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezerve legale                                                      │  820  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezerve statutare sau contractuale                                  │  825  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezerve pentru riscuri bancare                                      │  830  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezerve din reevaluare                                              │  835  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte rezerve                                                        │  840  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii subordonate                                                 │  845  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Subvenţii pentru investiţii                                         │  850  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Provizioane                                                         │  855  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii ataşate                                                     │  860  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezultatul reportat (+/-)(1)                                        │  865  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Profit sau pierdere (+/-)(1)                                        │  870  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Repartizarea profitului (-)                                         │  875  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│TOTAL                                                               │  890  │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
   (1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul

                ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE)
   Numele, prenumele, semnatura şi ştampila                                     Numele, prenumele şi semnatura
       instituţiei financiare nebancare



SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 5000 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE ......................................                [N] Naţional     [ ]
                                                                                                 [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]                                    [0][3]                                     [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┬─────┐
│                                                                    │       │       Lei       │     Devize      │     │
│                     CONTURI ÎN AFARĂ BILANŢULUI                    │  Cod  ├────────┬────────┼────────┬────────┤Total│
│                                                                    │poziţie│Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                                    │       │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                                  A                                 │   B   │   1    │   2    │   3    │   4    │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE                                            │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Angajamente în favoarea instituţiilor de credit                     │  901  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Angajamente primite de la instituţii de credit                      │  902  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Angajamente în favoarea clientelei                                  │  903  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Angajamente primite de la clientela                                 │  904  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE                                             │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date instituţiilor de credit     │  906  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la instituţii de      │  907  │        │        │        │        │     │
│credit                                                              │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Garanţii date pentru clientela                                      │  908  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Garanţii primite de la clientela                                    │  909  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE                                       │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de primit                                                   │  911  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de livrat                                                   │  916  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE                                      │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Lei cumpãraţi şi încã neprimiti                                     │  921  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Devize cumpãrate şi încã neprimite                                  │  922  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Lei vanduti şi încã nelivrati                                       │  923  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Devize vândute şi încã nelivrate                                    │  924  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE (+/-)(1)                                 │  925  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                                     │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Operaţiuni ferme de schimb la termen                                │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Lei de primit contra devize de livrat                             │  931  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Devize de livrat contra lei de primit                             │  932  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Devize de primit contra lei de livrat                             │  933  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Lei de livrat contra devize de primit                             │  934  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Devize de primit contra devize de livrat                          │  935  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Devize de livrat contra devize de primit                          │  936  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte instrumente de curs de schimb                                  │  942  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Instrumente financiare derivate de rata a dobânzii                  │  944  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Instrumente financiare derivate pe acţiuni şi indici bursieri       │  946  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte instrumente financiare derivate                                │  948  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE                                                 │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Angajamente primite                                               │  953  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Angajamente date                                                  │  956  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE INDOIELNICE                                             │  959  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CONTURI DE EVIDENTA                                                 │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Bunuri luate cu chirie                                            │  961  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Valori primite în pãstrare sau custodie                           │  962  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Creanţe scoase din activ, urmãrite în continuare, din care:       │  970  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Creanţe scoase din activ şi urmãrite în continuare              │  973  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Dobânzi aferente creanţelor scoase din activ, urmãrite în       │       │        │        │        │        │     │
│    continuare                                                      │  976  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Creanţe ataşate                                                 │  979  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Debitori din penalitãţi pretinse                                  │  980  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor fixe   │  981  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte valori primite                                               │  982  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte valori date                                                  │  983  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Capital social subscris şi vãrsat în devize                       │  984  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Capital de dotare în devize                                       │  985  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Prime de emisiune plãtite în devize                               │  986  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Stocuri de natura obiectelor de inventar date în folosinta        │  987  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Conturi diverse de evidenta (+/-)                                 │  988  │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
   (1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)

                ADMINISTRATOR,                                         CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
 CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE)
   Numele, prenumele, semnatura şi ştampila                                     Numele, prenumele şi semnatura
       instituţiei financiare nebancare




14. CREANŢE RESTANTE ŞI CREANŢE INDOIELNICE
- mod. 5026 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 5026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele indoielnice din operaţiuni efectuate de instituţiile financiare nebancare cu clientela şi cu instituţiile de credit (evidentiate în conturi din Clasa 2), precum şi din operaţiuni de leasing financiar (evidentiate în conturi din Clasa 4).
CONŢINUT
Fila 1
Linii
Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi indoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.
Societãţile de microfinantare constituite în baza <>Legii nr. 240/2005 privind societãţile de microfinantare înscriu microcreditele acordate la poziţia "Microcredite", fãrã a le prezenta şi în cadrul celorlalte poziţii aferente creditelor acordate clientelei (în funcţie de destinaţia acestora). Poziţia "Microcredite" se completeazã numai de aceste societãţi.
Coloane
Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile indoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimatã creanta (lei/devize).
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile financiare nebancare care raporteazã:
Toate instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 5026 - la nivelul global al instituţiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei financiare nebancare) - numai instituţiile financiare nebancare care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 5026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 5026 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei financiare nebancare "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile financiare nebancare întocmesc situaţia - mod. 5026 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte instituţii financiare nebancare înscrise în Registrul general.





             CREANŢE RESTANTE ŞI CREANŢE INDOIELNICE - mod. 5026 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]                                          [0][1]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5026 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬────────┐
│                                                                  │  Cod  │   LEI   │ DEVIZE │
│                                                                  │poziţie│         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│                                A                                 │   B   │    1    │   2    │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                               │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANŢE RESTANTE                                                │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe restante, din care:                                     │  110  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe comerciale                                            │  111  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Scont                                                       │  112  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring cu recurs                                         │  113  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Forfetare                                                   │  114  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring fãrã recurs                                       │  115  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte creanţe comerciale                                     │  116  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de trezorerie                                         │  117  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Utilizãri din deschideri de credite permanente              │  118  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credit global de exploatare                                 │  119  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor      │  120  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                  │  121  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de consum şi vânzãri în rate                          │  122  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum                                           │  123  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                  │  124  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri         │  125  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Vânzãri în rate                                             │  126  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior    │  127  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru import                                       │  128  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru export                                       │  129  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente    │  130  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor                        │  131  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru echipamente                                  │  132  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru investiţii imobiliare                          │  133  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite ipotecare                                           │  134  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite pentru investiţii imobiliare                   │  135  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                              │  136  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                     │  137  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Microcredite*)                                                │  140  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite în pensiune                                    │  141  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat                                           │  144  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobânzi restante privind:                                       │  145  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe comerciale                                            │  146  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Scont                                                       │  147  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring cu recurs                                         │  148  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Forfetare                                                   │  149  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring fãrã recurs                                       │  150  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte creanţe comerciale                                     │  151  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de trezorerie                                         │  152  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Utilizãri din deschideri de credite permanente              │  153  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credit global de exploatare                                 │  154  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor      │  155  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                  │  156  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de consum şi vânzãri în rate                          │  157  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum                                           │  158  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                  │  159  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri         │  160  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Vânzãri în rate                                             │  161  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior    │  162  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru import                                       │  163  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru export                                       │  164  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente    │  165  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor                        │  166  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru echipamente                                  │  167  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru investiţii imobiliare                          │  168  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite ipotecare                                           │  169  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite pentru investiţii imobiliare                   │  170  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                              │  171  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                     │  172  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Microcredite*)                                                │  175  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite în pensiune                                    │  176  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat                                           │  179  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe ataşate privind:                                        │  180  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe restante, din care:                                   │  181  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│   - Creanţe comerciale                                           │  182  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Scont                                                     │  183  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring cu recurs                                       │  184  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Forfetare                                                 │  185  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring fãrã recurs                                     │  186  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte creanţe comerciale                                   │  187  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│   - Credite de trezorerie                                        │  188  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Utilizãri din deschideri de credite permanente            │  189  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credit global de exploatare                               │  190  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor    │  191  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite de trezorerie                                │  192  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│   - Credite de consum şi vânzãri în rate                         │  193  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum                                         │  194  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru nevoi personale                │  195  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri       │  196  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Vânzãri în rate                                           │  197  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior  │  198  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru import                                     │  199  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru export                                     │  200  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente  │  201  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru finanţarea stocurilor                      │  202  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru echipamente                                │  203  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru investiţii imobiliare                        │  204  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite ipotecare                                         │  205  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite pentru investiţii imobiliare                 │  206  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                            │  207  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate instituţiilor financiare                   │  208  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Microcredite*)                                              │  211  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite în pensiune                                  │  212  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat                                         │  215  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobânzi restante, din care:                                   │  216  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe comerciale                                          │  217  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Scont                                                     │  218  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring cu recurs                                       │  219  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Forfetare                                                 │  220  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring fãrã recurs                                     │  221  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte creanţe comerciale                                   │  222  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de trezorerie                                       │  223  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Utilizãri din deschideri de credite permanente            │  224  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credit global de exploatare                               │  225  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor    │  226  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite de trezorerie                                │  227  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum şi vânzãri în rate                        │  228  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum                                         │  229  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru nevoi personale                │  230  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri       │  231  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Vânzãri în rate                                           │  232  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior  │  233  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru import                                     │  234  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru export                                     │  235  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente  │  236  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru finanţarea stocurilor                      │  237  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru echipamente                                │  238  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru investiţii imobiliare                        │  239  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite ipotecare                                         │  240  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite pentru investiţii imobiliare                 │  241  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                            │  242  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate instituţiilor financiare                   │  243  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Microcredite*)                                              │  246  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite în pensiune                                  │  247  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat                                         │  250  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANŢE INDOIELNICE                                             │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe indoielnice, din care:                                  │  251  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe comerciale                                            │  252  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Scont                                                       │  253  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring cu recurs                                         │  254  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Forfetare                                                   │  255  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring fãrã recurs                                       │  256  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte creanţe comerciale                                     │  257  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de trezorerie                                         │  258  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Utilizãri din deschideri de credite permanente              │  259  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credit global de exploatare                                 │  260  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor      │  261  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                  │  262  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de consum şi vânzãri în rate                          │  263  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum                                           │  264  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                  │  265  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri         │  266  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Vânzãri în rate                                             │  267  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior    │  268  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru import                                       │  269  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru export                                       │  270  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente    │  271  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor                        │  272  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru echipamente                                  │  273  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru investiţii imobiliare                          │  274  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite ipotecare                                           │  275  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite pentru investiţii imobiliare                   │  276  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                              │  277  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                     │  278  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Microcredite*)                                                │  281  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite în pensiune                                    │  282  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat                                           │  285  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobânzi indoielnice privind:                                    │  286  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe comerciale                                            │  287  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Scont                                                       │  288  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring cu recurs                                         │  289  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Forfetare                                                   │  290  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring fãrã recurs                                       │  291  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte creanţe comerciale                                     │  292  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de trezorerie                                         │  293  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Utilizãri din deschideri de credite permanente              │  294  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credit global de exploatare                                 │  295  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor      │  296  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                  │  297  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de consum şi vânzãri în rate                          │  298  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum                                           │  299  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                  │  300  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri         │  301  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Vânzãri în rate                                             │  302  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior    │  303  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru import                                       │  304  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru export                                       │  305  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente    │  306  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor                        │  307  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru echipamente                                  │  308  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru investiţii imobiliare                          │  309  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite ipotecare                                           │  310  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite pentru investiţii imobiliare                   │  311  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                              │  312  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                     │  313  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Microcredite*)                                                │  316  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite în pensiune                                    │  317  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat                                           │  320  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe ataşate privind:                                        │  321  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe indoielnice, din care:                                │  322  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe comerciale                                          │  323  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Scont                                                     │  324  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring cu recurs                                       │  325  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Forfetare                                                 │  326  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring fãrã recurs                                     │  327  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte creanţe comerciale                                   │  328  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de trezorerie                                       │  329  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Utilizãri din deschideri de credite permanente            │  330  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credit global de exploatare                               │  331  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor    │  332  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite de trezorerie                                │  333  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum şi vânzãri în rate                        │  334  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum                                         │  335  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru nevoi personale                │  336  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri       │  337  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Vânzãri în rate                                           │  338  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior  │  339  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru import                                     │  340  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru export                                     │  341  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente  │  342  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru finanţarea stocurilor                      │  343  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru echipamente                                │  344  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru investiţii imobiliare                        │  345  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite ipotecare                                         │  346  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite pentru investiţii imobiliare                 │  347  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                            │  348  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate instituţiilor financiare                   │  349  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Microcredite*)                                              │  352  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite în pensiune                                  │  353  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat                                         │  356  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobânzi indoielnice, din care:                                │  357  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe comerciale                                          │  358  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Scont                                                     │  359  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬────────┤
│      - Forfetare                                                 │  361  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring fãrã recurs                                     │  362  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte creanţe comerciale                                   │  363  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de trezorerie                                       │  364  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Utilizãri din deschideri de credite permanente            │  365  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credit global de exploatare                               │  366  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor    │  367  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite de trezorerie                                │  368  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum şi vânzãri în rate                        │  369  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum                                         │  370  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru nevoi personale                │  371  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri       │  372  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Vânzãri în rate                                           │  373  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior  │  374  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru import                                     │  375  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru export                                     │  376  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente  │  377  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru finanţarea stocurilor                      │  378  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru echipamente                                │  379  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru investiţii imobiliare                        │  380  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite ipotecare                                         │  381  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite pentru investiţii imobiliare                 │  382  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                            │  383  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate instituţiilor financiare                   │  384  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Microcredite*)                                              │  387  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite în pensiune                                  │  388  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat                                         │  391  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU INSTITUTELE DE CREDIT                   │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANŢE RESTANTE                                                │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe restante, din care:                                     │  410  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Conturi curente debitoare la instituţii de credit             │  411  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Depozite constituite la instituţii de credit                  │  412  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la vedere                                          │  413  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la termen                                          │  414  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite colaterale                                         │  415  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate instituţiilor de credit                      │  416  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                  │  417  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite la termen                                           │  418  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit         │  419  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat de la instituţii de credit                │  422  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobânzi restante privind:                                       │  423  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Conturi curente debitoare la instituţii de credit             │  424  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Depozite constituite la instituţii de credit                  │  425  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la vedere                                          │  426  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la termen                                          │  427  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite colaterale                                         │  428  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate instituţiilor de credit                      │  429  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                  │  430  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite la termen                                           │  431  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit         │  432  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat de la instituţii de credit                │  435  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe ataşate privind:                                        │  436  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe restante, din care:                                   │  437  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Conturi curente debitoare la instituţii de credit           │  438  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite constituite la instituţii de credit                │  439  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la vedere                                        │  440  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la termen                                        │  441  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite colaterale                                       │  442  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate instituţiilor de credit                    │  443  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de pe o zi pe alta                                │  444  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite la termen                                         │  445  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit       │  446  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat de la instituţii de credit              │  449  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobânzi restante, din care:                                   │  450  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Conturi curente debitoare la instituţii de credit           │  451  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite constituite la instituţii de credit                │  452  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la vedere                                        │  453  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la termen                                        │  454  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite colaterale                                       │  455  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate instituţiilor de credit                    │  456  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de pe o zi pe alta                                │  457  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite la termen                                         │  458  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit       │  459  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat de la instituţii de credit              │  462  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANŢE INDOIELNICE                                             │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe indoielnice, din care:                                  │  463  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Conturi curente debitoare la instituţii de credit             │  464  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Depozite constituite la instituţii de credit                  │  465  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la vedere                                          │  466  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la termen                                          │  467  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite colaterale                                         │  468  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate instituţiilor de credit                      │  469  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                  │  470  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite la termen                                           │  471  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit         │  472  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat de la instituţii de credit                │  475  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobânzi indoielnice privind:                                    │  476  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Conturi curente debitoare la instituţii de credit             │  477  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Depozite constituite la instituţii de credit                  │  478  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la vedere                                          │  479  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la termen                                          │  480  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite colaterale                                         │  481  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate instituţiilor de credit                      │  482  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                  │  483  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite la termen                                           │  484  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit         │  485  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat de la instituţii de credit                │  488  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe ataşate privind:                                        │  489  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe indoielnice, din care:                                │  490  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Conturi curente debitoare la instituţii de credit           │  491  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite constituite la instituţii de credit                │  492  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la vedere                                        │  493  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la termen                                        │  494  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite colaterale                                       │  495  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate instituţiilor de credit                    │  496  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de pe o zi pe alta                                │  497  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite la termen                                         │  498  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit       │  499  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat de la instituţii de credit              │  502  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobânzi indoielnice, din care:                                │  503  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Conturi curente debitoare la instituţii de credit           │  504  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite constituite la instituţii de credit                │  505  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la vedere                                        │  506  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la termen                                        │  507  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite colaterale                                       │  508  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate instituţiilor de credit                    │  509  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de pe o zi pe alta                                │  510  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite la termen                                         │  511  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit       │  512  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat de la instituţii de credit              │  515  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                       │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANŢE RESTANTE                                                │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe restante, din care:                                     │  610  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    necorporale                                                   │  611  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    corporale                                                     │  612  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobânzi restante privind:                                       │  613  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    necorporale                                                   │  614  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    corporale                                                     │  615  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe ataşate privind:                                        │  616  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe restante, din care:                                   │  617  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      necorporale                                                 │  618  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      corporale                                                   │  619  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobânzi restante, din care:                                   │  620  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      necorporale                                                 │  621  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      corporale                                                   │  622  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANŢE INDOIELNICE                                             │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe indoielnice, din care:                                  │  623  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    necorporale                                                   │  624  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    corporale                                                     │  625  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobânzi indoielnice privind:                                    │  626  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    necorporale                                                   │  627  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    corporale                                                     │  628  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creanţe ataşate privind:                                        │  629  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creanţe indoielnice, din care:                                │  630  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      necorporale                                                 │  631  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      corporale                                                   │  632  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobânzi indoielnice, din care:                                │  633  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      necorporale                                                 │  634  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      corporale                                                   │  635  │         │        │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴────────┘
   *) Randurile aferente microcreditelor se completeazã doar de cãtre societãţile de
  microfinantare. Societãţile de microfinantare nu completeazã decât randurile aferente
  microcreditelor şi operaţiunilor cu instituţiile de credit.

                ADMINISTRATOR,                                   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE)                       FINANCIAR-CONTABIL,
         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei financiare nebancare




15. PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE
- mod. 5027 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 5027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, constituite pentru creanţele restante şi creanţele indoielnice din operaţiuni efectuate de instituţiile financiare nebancare cu clientela şi cu instituţiile de credit (evidentiate în conturi din Clasa 2), precum şi din operaţiuni de leasing financiar (evidentiate în conturi din Clasa 4).
CONŢINUT
Fila 1
Linii
Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor indoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.
Societãţile de microfinantare constituite şi baza <>Legii nr. 240/2005 privind societãţile de microfinantare înscriu microcreditele acordate la poziţia "Microcredite", fãrã a le prezenta şi în cadrul celorlalte poziţii aferente creditelor acordate clientelei (în funcţie de destinaţia acestora).
Poziţia "Microcredite" se completeazã numai de aceste societãţi.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile financiare nebancare care raporteazã:
Toate instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 5027 - la nivelul global al instituţiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei financiare nebancare) - numai instituţiile financiare nebancare care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 5027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 5027 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei financiare nebancare "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile financiare nebancare întocmesc situaţia - mod. 5027 - în lei, care regrupeaza provizioanele în lei şi în devize.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte instituţii financiare nebancare înscrise în Registrul general.

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE - mod. 5027 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][1]                        [G] Global       [3] TM

┌───────────┐
│ mod 50271 │                                                                           - RON -
├───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐
│                                                                          │  Cod  │LEI│DEVIZE│
│                                                                          │poziţie│   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│                                    A                                     │   B   │ 1 │  2   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU      │       │   │      │
│CLIENTELA                                                                 │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creanţe restante, din care:                            │  110  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe comerciale                                                      │  111  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Scont                                                                 │  112  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring cu recurs                                                   │  113  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Forfetare                                                             │  114  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring fãrã recurs                                                 │  115  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte creanţe comerciale                                               │  116  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de trezorerie                                                   │  117  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Utilizãri din deschideri de credite permanente                        │  118  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credit global de exploatare                                           │  119  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor                │  120  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite de trezorerie                                            │  121  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de consum şi vânzãri în rate                                    │  122  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum                                                     │  123  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru nevoi personale                            │  124  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri                   │  125  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Vânzãri în rate                                                       │  126  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior              │  127  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru import                                                 │  128  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru export                                                 │  129  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente              │  130  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor                                  │  131  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru echipamente                                            │  132  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru investiţii imobiliare                                    │  133  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite ipotecare                                                     │  134  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite pentru investiţii imobiliare                             │  135  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                        │  136  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare                               │  137  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Microcredite*)                                                          │  140  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite în pensiune                                              │  141  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                     │  144  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                         │  145  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe comerciale                                                      │  146  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Scont                                                                 │  147  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring cu recurs                                                   │  148  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Forfetare                                                             │  149  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring fãrã recurs                                                 │  150  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte creanţe comerciale                                               │  151  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de trezorerie                                                   │  152  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Utilizãri din deschideri de credite permanente                        │  153  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credit global de exploatare                                           │  154  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor                │  155  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite de trezorerie                                            │  156  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de consum şi vânzãri în rate                                    │  157  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum                                                     │  158  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru nevoi personale                            │  159  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri                   │  160  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Vânzãri în rate                                                       │  161  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior              │  162  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru import                                                 │  163  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru export                                                 │  164  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente              │  165  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor                                  │  166  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru echipamente                                            │  167  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru investiţii imobiliare                                    │  168  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite ipotecare                                                     │  169  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite pentru investiţii imobiliare                             │  170  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                        │  171  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare                               │  172  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Microcredite*)                                                          │  175  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite în pensiune                                              │  176  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                     │  179  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                          │  180  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe restante, din care:                                             │  181  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe comerciale                                                    │  182  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Scont                                                               │  183  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring cu recurs                                                 │  184  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Forfetare                                                           │  185  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring fãrã recurs                                               │  186  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte creanţe comerciale                                             │  187  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de trezorerie                                                 │  188  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Utilizãri din deschideri de credite permanente                      │  189  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credit global de exploatare                                         │  190  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor              │  191  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                          │  192  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum şi vânzãri în rate                                  │  193  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum                                                   │  194  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                          │  195  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri                 │  196  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Vânzãri în rate                                                     │  197  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior            │  198  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru import                                               │  199  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  200  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente            │  201  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor                                │  202  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipamente                                          │  203  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru investiţii imobiliare                                  │  204  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite ipotecare                                                   │  205  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite pentru investiţii imobiliare                           │  206  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                                      │  207  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                             │  208  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Microcredite*)                                                        │  211  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite în pensiune                                            │  212  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat                                                   │  215  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobânzi restante, din care:                                             │  216  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe comerciale                                                    │  217  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Scont                                                               │  218  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring cu recurs                                                 │  219  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Forfetare                                                           │  220  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring fãrã recurs                                               │  221  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte creanţe comerciale                                             │  222  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de trezorerie                                                 │  223  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Utilizãri din deschideri de credite permanente                      │  224  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credit global de exploatare                                         │  225  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor              │  226  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                          │  227  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum şi vânzãri în rate                                  │  228  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum                                                   │  229  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                          │  230  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri                 │  231  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Vânzãri în rate                                                     │  232  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior            │  233  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru import                                               │  234  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  235  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente            │  236  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor                                │  237  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipamente                                          │  238  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru investiţii imobiliare                                  │  239  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite ipotecare                                                   │  240  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite pentru investiţii imobiliare                           │  241  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                                      │  242  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                             │  243  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Microcredite*)                                                        │  246  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite în pensiune                                            │  247  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat                                                   │  250  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                         │  251  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe comerciale                                                      │  252  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Scont                                                                 │  253  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring cu recurs                                                   │  254  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Forfetare                                                             │  255  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring fãrã recurs                                                 │  256  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte creanţe comerciale                                               │  257  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de trezorerie                                                   │  258  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Utilizãri din deschideri de credite permanente                        │  259  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credit global de exploatare                                           │  260  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor                │  261  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite de trezorerie                                            │  262  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de consum şi vânzãri în rate                                    │  263  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum                                                     │  264  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru nevoi personale                            │  265  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri                   │  266  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Vânzãri în rate                                                       │  267  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior              │  268  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru import                                                 │  269  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru export                                                 │  270  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente              │  271  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor                                  │  272  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru echipamente                                            │  273  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru investiţii imobiliare                                    │  274  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite ipotecare                                                     │  275  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite pentru investiţii imobiliare                             │  276  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                        │  277  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare                               │  278  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Microcredite*)                                                          │  281  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite în pensiune                                              │  282  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                     │  285  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                      │  286  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe comerciale                                                      │  287  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Scont                                                                 │  288  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring cu recurs                                                   │  289  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Forfetare                                                             │  290  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring fãrã recurs                                                 │  291  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte creanţe comerciale                                               │  292  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de trezorerie                                                   │  293  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Utilizãri din deschideri de credite permanente                        │  294  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credit global de exploatare                                           │  295  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor                │  296  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite de trezorerie                                            │  297  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de consum şi vânzãri în rate                                    │  298  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum                                                     │  299  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru nevoi personale                            │  300  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri                   │  301  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Vânzãri în rate                                                       │  302  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior              │  303  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru import                                                 │  304  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru export                                                 │  305  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente              │  306  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor                                  │  307  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru echipamente                                            │  308  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru investiţii imobiliare                                    │  309  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite ipotecare                                                     │  310  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite pentru investiţii imobiliare                             │  311  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                        │  312  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare                               │  313  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Microcredite                                                            │  316  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite în pensiune                                              │  317  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                     │  320  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                          │  321  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe indoielnice, din care:                                          │  322  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe comerciale                                                    │  323  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Scont                                                               │  324  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring cu recurs                                                 │  325  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Forfetare                                                           │  326  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring fãrã recurs                                               │  327  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte creanţe comerciale                                             │  328  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de trezorerie                                                 │  329  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Utilizãri din deschideri de credite permanente                      │  330  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credit global de exploatare                                         │  331  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor              │  332  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                          │  333  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum şi vânzãri în rate                                  │  334  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum                                                   │  335  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                          │  336  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri                 │  337  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Vânzãri în rate                                                     │  338  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior            │  339  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru import                                               │  340  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  341  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente            │  342  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor                                │  343  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipamente                                          │  344  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru investiţii imobiliare                                  │  345  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite ipotecare                                                   │  346  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite pentru investiţii imobiliare                           │  347  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                                      │  348  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                             │  349  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Microcredite*)                                                        │  352  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite în pensiune                                            │  353  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat                                                   │  356  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobânzi indoielnice, din care:                                          │  357  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe comerciale                                                    │  358  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Scont                                                               │  359  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring cu recurs                                                 │  360  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Forfetare                                                           │  361  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring fãrã recurs                                               │  362  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte creanţe comerciale                                             │  363  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de trezorerie                                                 │  364  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Utilizãri din deschideri de credite permanente                      │  365  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credit global de exploatare                                         │  366  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor              │  367  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                          │  368  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum şi vânzãri în rate                                  │  369  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum                                                   │  370  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                          │  371  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri                 │  372  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Vânzãri în rate                                                     │  373  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior            │  374  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru import                                               │  375  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  376  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente            │  377  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor                                │  378  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipamente                                          │  379  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru investiţii imobiliare                                  │  380  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite ipotecare                                                   │  381  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite pentru investiţii imobiliare                           │  382  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                                      │  383  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                             │  384  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Microcredite*)                                                        │  387  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite în pensiune                                            │  388  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat                                                   │  391  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU      │       │   │      │
│INSTITUTELE DE CREDIT                                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creanţe restante, din care:                            │  410  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Conturi curente debitoare la instituţii de credit                       │  411  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Depozite constituite la instituţii de credit                            │  412  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la vedere                                                    │  413  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la termen                                                    │  414  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite colaterale                                                   │  415  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                                │  416  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de pe o zi pe alta                                            │  417  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite la termen                                                     │  418  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                   │  419  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat de la instituţii de credit                          │  422  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                         │  423  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Conturi curente debitoare la instituţii de credit                       │  424  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Depozite constituite la instituţii de credit                            │  425  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la vedere                                                    │  426  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la termen                                                    │  427  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite colaterale                                                   │  428  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                                │  429  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de pe o zi pe alta                                            │  430  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite la termen                                                     │  431  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                   │  432  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat de la instituţii de credit                          │  435  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                          │  436  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe restante, din care:                                             │  437  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Conturi curente debitoare la instituţii de credit                     │  438  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite constituite la instituţii de credit                          │  439  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la vedere                                                  │  440  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la termen                                                  │  441  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite colaterale                                                 │  442  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate instituţiilor de credit                              │  443  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                          │  444  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite la termen                                                   │  445  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                 │  446  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat de la instituţii de credit                        │  449  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobânzi restante, din care:                                             │  450  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Conturi curente debitoare la instituţii de credit                     │  451  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite constituite la instituţii de credit                          │  452  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la vedere                                                  │  453  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la termen                                                  │  454  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite colaterale                                                 │  455  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate instituţiilor de credit                              │  456  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                          │  457  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite la termen                                                   │  458  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                 │  459  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat de la instituţii de credit                        │  462  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                         │  463  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Conturi curente debitoare la instituţii de credit                       │  464  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Depozite constituite la instituţii de credit                            │  465  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la vedere                                                    │  466  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la termen                                                    │  467  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite colaterale                                                   │  468  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                                │  469  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de pe o zi pe alta                                            │  470  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite la termen                                                     │  471  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                   │  472  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat de la instituţii de credit                          │  475  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                      │  476  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Conturi curente debitoare la instituţii de credit                       │  477  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Depozite constituite la instituţii de credit                            │  478  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la vedere                                                    │  479  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la termen                                                    │  480  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite colaterale                                                   │  481  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                                │  482  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de pe o zi pe alta                                            │  483  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite la termen                                                     │  484  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                   │  485  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat de la instituţii de credit                          │  488  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                          │  489  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe indoielnice, din care:                                          │  490  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Conturi curente debitoare la instituţii de credit                     │  491  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite constituite la instituţii de credit                          │  492  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la vedere                                                  │  493  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la termen                                                  │  494  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite colaterale                                                 │  495  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate instituţiilor de credit                              │  496  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                          │  497  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite la termen                                                   │  498  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                 │  499  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat de la instituţii de credit                        │  502  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobânzi indoielnice, din care:                                          │  503  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Conturi curente debitoare la instituţii de credit                     │  504  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite constituite la instituţii de credit                          │  505  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la vedere                                                  │  506  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la termen                                                  │  507  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite colaterale                                                 │  508  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate instituţiilor de credit                              │  509  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                          │  510  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite la termen                                                   │  511  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                 │  512  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat de la instituţii de credit                        │  515  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI DE      │       │   │      │
│LEASING FINANCIAR                                                         │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creanţe restante, din care:                            │  610  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale  │  611  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale    │  612  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobânzilor restante privind:                         │  613  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale  │  614  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale    │  615  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                          │  616  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe restante, din care:                                             │  617  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale│  618  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale  │  619  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobânzi restante, din care:                                             │  620  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale│  621  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale  │  622  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE                                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care:                         │  623  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale  │  624  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale    │  625  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:                      │  626  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale  │  627  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale    │  628  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:                          │  629  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creanţe indoielnice, din care:                                          │  630  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale│  631  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale  │  632  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobânzi indoielnice, din care:                                          │  633  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale│  634  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale  │  635  │   │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘
   *) Randurile aferente microcreditelor se completeazã doar de cãtre societãţile de
microfinantare. Societãţile de microfinantare nu completeazã decât randurile aferente
microcreditelor şi operaţiunilor cu instituţiile de credit.

                ADMINISTRATOR,                                   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE)                       FINANCIAR-CONTABIL,
         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei financiare nebancare




16. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 5080 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 5080 - este o situaţie de sinteza, care evidenţiazã cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor financiare nebancare.
CONŢINUT
Contul de profit şi pierdere - mod. 5080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plãtite sau de plãtit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii financiare nebancare.
Veniturile sunt clasificate în:
- venituri din activitatea de exploatare;
- venituri diverse din exploatare;
- venituri din provizioane şi recuperari de creanţe amortizate;
- venituri din operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile de credit;
- venituri extraordinare.
Cheltuielile sunt clasificate în:
- cheltuieli de exploatare;
- cheltuieli cu personalul;
- cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate;
- cheltuieli cu materialele, lucrãrile şi serviciile executate de terţi;
- cheltuieli diverse de exploatare;
- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale şi corporale;
- cheltuieli cu provizioane şi pierderi din creanţe nerecuperabile;
- cheltuieli din operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile de credit;
- cheltuieli extraordinare;
- cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.
Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalca pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.
În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte periodic (obligatoriu la fiecare data de raportare), cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului financiar. Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile financiare nebancare ce raporteazã:
Toate instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 5080 - la nivelul global al instituţiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei financiare nebancare) - numai instituţiile financiare nebancare care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 5080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 5080 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei financiare nebancare "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile financiare nebancare întocmesc situaţia - mod. 5080 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte instituţii financiare nebancare înscrise în Registrul general.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 5080 -





JUDEŢUL _______________________________|_|_|    FORMA DE PROPRIETATE _____________________|_|_|
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE                ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
NEBANCARE: _________________________________    preponderenta) ________________________________
ADRESA LOC: _________________, sector ______    Cod grupa CAEN _________________________|_|_|_|
STR.: ________________________ nr.: ________    CUI            ___________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ______________ FAXUL: ___________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI _________________________________
                                                                        [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][1]                        [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                            - RON
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │poziţie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                                          │  100  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile cu clientela                                          │  110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobânzi                                                                       │  111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei                           │  112  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Scont                                                                     │  113  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Factoring cu recurs                                                       │  114  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Forfetare                                                                 │  115  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Factoring fãrã recurs                                                     │  116  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte creanţe comerciale                                                   │  117  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite de trezorerie                                                     │  118  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite de consum şi vânzãri în rate                                      │  119  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior                │  120  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente                │  121  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru investiţii imobiliare                                      │  122  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                                          │  123  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Credite acordate instituţiilor financiare                                   │  124  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Microcredite*)                                                              │  125  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori primite în pensiune                                                  │  126  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobânzi                                                                │  127  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creanţe restante şi indoielnice                                             │  128  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │  129  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile cu titluri                                            │  130  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrata                           │  131  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de tranzacţie                                          │  132  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de plasament                                           │  133  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de investiţii                                          │  134  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din datorii constituite prin titluri                                 │  135  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri diverse din operaţiunile cu titluri                                  │  136  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi din creanţe restante şi indoielnice                                   │  137  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │  138  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile de leasing                                            │  140  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi aferente creanţelor din operaţiuni de leasing financiar               │  142  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din chirii                                                           │  144  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobânzi din creanţe restante şi indoielnice                                   │  146  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │  148  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din credite subordonate, pãrţi în cadrul societãţilor comerciale       │  150  │    │
│legate, titluri de participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile de schimb                                             │  160  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din diferenţe de curs valutar aferente tranzacţiilor în valuta       │  163  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │  166  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operaţiunile în afarã bilanţului şi operaţiunile cu instrumente    │  170  │    │
│financiare derivate                                                             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din angajamentele de finanţare                                       │  171  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finanţare în favoarea instituţiilor de credit                │  172  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei                             │  173  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din angajamentele de garanţie                                        │  174  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garanţie în favoarea instituţiilor de credit                 │  175  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garanţie în favoarea clientelei                              │  176  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate              │  177  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din instrumentele de acoperire                                       │  178  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte angajamente date                                            │  179  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din prestaţiile de servicii financiare                                 │  180  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte venituri din activitatea de exploatare                                     │  190  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                 │  200  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social                                     │  210  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale                               │  220  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din cedarea pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate, a       │  230  │    │
│titlurilor de participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din cedarea şi casarea imobilizarilor corporale şi necorporale         │  240  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din cedarea şi casarea imobilizarilor corporale                      │  243  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din cedarea şi casarea imobilizarilor necorporale                    │  246  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri accesorii                                                              │  250  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte activitãţi                                                  │  253  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri accesorii                                                       │  256  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din operaţiuni de intermediere în domeniul asigurãrilor            │  257  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri accesorii diverse                                                  │  258  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte venituri diverse din exploatare                                            │  260  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecutã la venituri                  │  261  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din subvenţii de exploatare                                          │  262  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din producţia de imobilizari                                         │  263  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor         │  264  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri                                                                 │  265  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din despãgubiri, amenzi şi penalitãţi                              │  266  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din donaţii                                                        │  267  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte venituri diverse de exploatare                                         │  268  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE                    │  270  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela, precum şi  │  275  │    │
│din operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile de credit│       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de credit                          │  276  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda                         │  277  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse    │  280  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor                        │  281  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor                        │  282  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice               │  283  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru valori imobilizate                              │  285  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul       │  286  │    │
│  societãţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor   │       │    │
│  activitãţii de portofoliu                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                    │  287  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing financiar             │  288  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice               │  289  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane                                                        │  290  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin    │  291  │    │
│  semnatura                                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru facilitãţi acordate personalului              │  292  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru risc de ţara                                  │  293  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru restructurare                                 │  294  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru impozite                                      │  295  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte provizioane                                                 │  296  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din recuperari de creanţe amortizate                                   │  297  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN OPERAŢIUNI ÎNTRE INSTITUŢIILE FINANCIARE NEBANCARE ŞI INSTITUŢIILE │  300  │    │
│DE CREDIT                                                                       │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Dobânzi                                                                         │  301  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Conturi curente debitoare la instituţii de credit                             │  305  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Depozite constituite la instituţii de credit                                  │  310  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - la vedere                                                                   │  311  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - la termen                                                                   │  312  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - colaterale                                                                  │  313  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                                      │  315  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - de pe o zi pe alta                                                          │  316  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - la termen                                                                   │  317  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                         │  320  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - de pe o zi pe alta                                                          │  321  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - la termen                                                                   │  322  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Valori de recuperat de la instituţii de credit                                │  325  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Comisioane                                                                      │  330  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE                                                          │  350  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI EXTRAORDINARE                                                          │  400  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL VENITURI                                                                  │  450  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
   *) Se completeazã numai de societãţile de microfinantare. Aceste societãţi nu înscriu
veniturile din dobânzi aferente microcreditelor acordate la celelalte poziţii aferente
veniturilor din dobânzi aferente creditelor acordate clientelei (dupã destinaţia respectivelor
credite).

                ADMINISTRATOR,                                    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE)                        FINANCIAR-CONTABIL,

         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei financiare nebancare




CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 5080 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][2]                        [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                            - RON
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │poziţie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                        │  500  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela                                         │  510  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobânzi                                                                       │  511  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de factoring                                                        │  512  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Împrumuturi primite de la instituţii financiare                             │  513  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori date în pensiune                                                     │  514  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobânzi                                                                │  515  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │  516  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri                                       │  520  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrata                               │  521  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi la titlurile de tranzacţie                                         │  522  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din cesiunea titlurilor de plasament                               │  523  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu titlurile de investiţii                                       │  524  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri                       │  525  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri                          │  526  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │  527  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operaţiunile de leasing                                           │  530  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobânzi aferente datoriilor din operaţiuni de leasing financiar             │  531  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu chiriile                                                      │  532  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │  533  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind datoriile subordonate                                        │  535  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind datoriile subordonate                                    │  536  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │  537  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind operaţiunile de schimb                                       │  540  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli din diferenţe de curs valutar aferente tranzacţiilor în valuta   │  541  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │  542  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind operaţiunile în afarã bilanţului şi operaţiunile cu          │  545  │    │
│instrumente financiare derivate                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu angajamentele de finanţare                                    │  546  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Angajamente de finanţare primite de la instituţii de credit               │  547  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Angajamente de finanţare primite de la clientela                          │  548  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie                                     │  549  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Angajamente de garanţie primite de la instituţii de credit                │  550  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Angajamente de garanţie primite de la clientela                           │  551  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate          │  552  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu instrumentele de acoperire                                    │  553  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu alte angajamente primite                                      │  554  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare                                │  555  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli de exploatare                                                   │  557  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL                                                        │  560  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu salariile personalului                                            │  565  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã                             │  570  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale                                 │  571  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Contribuţia unitãţii pentru ajutorul de şomaj                               │  572  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Contribuţia angajatorului pentru asigurãrile sociale de sãnãtate            │  573  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã                    │  574  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor                           │  575  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli privind personalul                                              │  580  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE                       │  590  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI           │  600  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu materialele                                                       │  605  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar                 │  610  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind alte stocuri                                                 │  615  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu lucrãrile şi serviciile executate de terţi                        │  620  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii                                      │  621  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind energia şi apa                                           │  622  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii                               │  623  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere                              │  624  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu deplasãri, detaşãri, transferãri şi transportul personalului  │  625  │    │
│    şi bunurilor                                                                │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte cheltuieli cu lucrãrile şi serviciile executate de terţi               │  626  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Cheltuieli cu primele de asigurare                                        │  627  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile                            │  628  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte cheltuieli                                                           │  629  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli de protocol, reclama şi publicitate                                  │  630  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                │  650  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social                                     │  655  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor corporale                             │  660  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din cedarea pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate, a       │  665  │    │
│titlurilor de participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din cedarea şi casarea imobilizarilor corporale şi necorporale         │  670  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din cedarea şi casarea imobilizarilor corporale                    │  671  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din cedarea şi casarea imobilizarilor necorporale                  │  672  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli diverse de exploatare                                           │  675  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE ŞI CORPORALE       │  690  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale                           │  693  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale                             │  696  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ŞI PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE                │  700  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela, precum şi │  710  │    │
│din operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile de credit│       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit                       │  713  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda                      │  716  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse   │  720  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor                     │  723  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor                     │  726  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice            │  729  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate                             │  730  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul    │  732  │    │
│    societãţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor │       │    │
│    activitãţii de portofoliu                                                   │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                 │  734  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing financiar          │  736  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice            │  738  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane                                                       │  740  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin │  741  │    │
│    semnatura                                                                   │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru facilitãţi acordate personalului           │  742  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţara                               │  743  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare                              │  744  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite                                   │  745  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu alte provizioane                                              │  746  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane                    │  750  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane                  │  760  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DIN OPERAŢIUNI ÎNTRE INSTITUŢIILE FINANCIARE NEBANCARE ŞI INSTITUTELE│  800  │    │
│DE CREDIT                                                                       │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobânzi                                                                       │  810  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi curente creditoare la instituţii de credit                          │  811  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Împrumuturi primite de la instituţii de credit                              │  812  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │  813  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │  814  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori date în pensiune instituţiilor de credit                             │  815  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │  816  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │  817  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte sume datorate instituţiilor de credit                                  │  818  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │  819  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE                                                        │  820  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI EXTRAORDINARE                                                        │  830  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI*)                                                              │  850  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
   *) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

                ADMINISTRATOR,                                    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE)                        FINANCIAR-CONTABIL,

         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei financiare nebancare




CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 5080 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][3]                        [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │poziţie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL CURENT                                                               │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  910  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  920  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL EXTRAORDINAR                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  930  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  940  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  950  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  960  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Impozitul pe profit şi alte impozite                                            │  965  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu impozitul pe profit                                             │  966  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar în elementele de mai sus           │  967  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  970  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  980  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

                ADMINISTRATOR,                                    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE)                        FINANCIAR-CONTABIL,

         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele şi semnatura
 şi ştampila instituţiei financiare nebancare




17. REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 5084 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 5084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generalã a actionarilor instituţiei financiare nebancare, persoana juridicã romana, respectiv stabilite prin hotãrârea organului statutar al instituţiei financiare nebancare strãine, în cazul sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare strãine, dupã închiderea contabila anuala.
CONŢINUT
Linii
Prezintã repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.
Coloane
Identifica suma totalã a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile financiare nebancare care raporteazã:
Toate instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare care au sediul în strãinãtate. Instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, care nu deţin subunitati în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional - "N" - (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România).
Instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, care deţin subunitati în strãinãtate, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei financiare nebancare - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei financiare nebancare).
Sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea - "N" - (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile financiare nebancare întocmesc situaţia - mod. 5084 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 5084 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE ..........................    [N] Naţional    [ ]
                                                                         [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][1]                         [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5084 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                     Denumirea indicatorilor                     │  Cod  │       Sume        │
│                                                                 │poziţie│                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                A                                │   B   │         1         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│REPARTIZARI DIN PROFIT                                           │       │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Rezerve legale                                                   │  110  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti             │  111  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare           │  112  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Alte repartizari prevãzute de lege                               │  113  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT                                              │  114  │                   │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘

                ADMINISTRATOR,                                   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE)                       FINANCIAR-CONTABIL,
   Numele, prenumele, semnatura şi ştampila                      Numele, prenumele şi semnatura
       instituţiei financiare nebancare




18. INDICATORI DE ACTIVITATE
- mod. 5090 -

PREZENTARE
Situaţia - mod. 5090 - cuprinde date privind instituţiile financiare nebancare, referitoare la personal, reţeaua comercialã, numãr de contracte de credit încheiate, fraude, plati restante, soldul creditelor afectate de restante şi tichete de masa.
CONŢINUT
Personalul
Numãr salariaţi:
Reprezintã numãrul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 5090.
Este prezentat distinct numãrul salariaţilor din compartimentele însãrcinate cu iniţierea tranzacţiilor (front office) şi din cele însãrcinate cu înregistrarea şi monitorizarea tranzacţiilor iniţiate (back office).
Numãr mediu de salariaţi:
Numãrul mediu de salariaţi reprezintã o medie aritmetica simpla calculatã prin împãrţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numãrul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţatã sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultatã se împarte la numãrul total al zilelor calendaristice din perioada respectiva.
Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma intreaga vor fi incluse în numãrul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevãzut în contractul de munca, iar pentru cei ce lucreazã o jumãtate de norma se ia în calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5.
Numãr colaboratori:
Reprezintã numãrul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 5090.
Salarii brute:
Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plãtite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Prime reprezentând participarea personalului la profit", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legatura cu personalul" în corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul". În categoria salariilor brute se includ şi cheltuielile cu tichetele de masa, înregistrate în contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor".
Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office/back office
Cuprinde cheltuielile cu salariaţii din compartimentele front office/back office, înregistrate în conturile din grupa 61 "Cheltuieli cu personalul".
Drepturi bãneşti cuvenite colaboratorilor:
Cuprinde drepturile bãneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diversi" în corespondenta cu sumele de aceasta natura înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".
Reţeaua comercialã
Cuprinde numãrul de subunitati teritoriale în funcţiune, în ţara şi în strãinãtate, dupã caz.
Numãrul contractelor de credit încheiate
Cuprinde informaţii privind numãrul clienţilor (persoane fizice şi persoane juridice), precum şi informaţii privind numãrul contractelor de credit încheiate de instituţia financiarã nebancara, pe tipuri de contracte.
Fraude
Cuprinde numãrul fraudelor constatate în perioada de raportare (luna), precum şi valoarea totalã în RON a prejudiciilor suportate de instituţia financiarã nebancara, urmare producerii fraudelor respective, informaţiile fiind defalcate pe linii, dupã cum urmeazã: total, fraude interne şi fraude externe.
Pentru clasificarea fraudelor în "fraude interne" şi "fraude externe", se vor avea în vedere prevederile <>Normei Bãncii Naţionale a României nr. 17/2003 privind organizarea şi controlul intern al activitãţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfãşurarea activitãţii de audit intern a instituţiilor de credit.
În situaţiile în care valoarea prejudiciului nu a fost stabilitã cu exactitate, instituţiile financiare nebancare vor prezenta o estimare a acestuia, la momentul raportarii.
Plati restante
Furnizori restanti:
Cuprinde obligaţiile de plata restante fata de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacã în contracte nu se specifica termenul, se considera obligaţii de plata restante cele care depãşesc 30 de zile.
Obligaţii restante fata de bugetul asigurãrilor sociale:
Contribuţii pentru asigurãrile sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate:
Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei financiare nebancare la asigurãrile sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale".
Contribuţii pentru fondul asigurãrilor sociale de sãnãtate:
Cuprinde contribuţia restanta la fondul asigurãrilor sociale de sãnãtate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurãrile sociale de sãnãtate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurãrile sociale de sãnãtate".
Contribuţia pentru pensia suplimentarã:
Cuprinde contribuţia restanta a personalului pentru pensia suplimentarã, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului la asigurãrile sociale".
Contribuţii pentru bugetul asigurãrilor pentru şomaj:
Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei financiare nebancare şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unitãţii la fondul de şomaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".
Alte datorii sociale:
Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
Obligaţii restante fata de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligaţiile restante fata de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vãrsãminte asimilate").
Obligaţii restante fata de alţi creditori:
Cuprinde obligaţiile restante fata de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 262 şi 278 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societãţilor de bursa", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plãtit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Prime reprezentând participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legatura cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vãrsãminte asimilate", 341 "Decontãri intrabancare", 354 "Dividende de plata", 3036 "Vãrsãminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vãrsãminte de efectuat pentru pãrţi în societãţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activitãţii de portofoliu".
Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetul de stat:
Cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venituri de natura salariilor, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adãugatã de plata, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).
Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la bugetele locale:
Cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clãdiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele şi taxele neplãtite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 "Impozitul pe profit", 35323 "TVA de plata", 3533 "Impozitul pe venituri de natura salariilor", 3536 "Alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate" şi 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".
Împrumuturi primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la instituţii financiare", 2322 "Împrumuturi la termen de la instituţii financiare", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen", 2741 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 2711 "Conturi curente la instituţii de credit", 2742 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 2761 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta instituţiilor de credit", 2762 "Valori date în pensiune la termen instituţiilor de credit", 30121 "Titluri date în pensiune livrata", 3581 "Împrumuturi primite de la acţionari" şi 3582 "Alte împrumuturi".
Dobânzi neplãtite aferente împrumuturilor primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 2327, 2437, 27172, 2747, 2767, 30127, 3587 reprezentând "Datorii ataşate".
Soldul creditelor afectate de restante:
Cuprinde intreaga suma datoratã (reprezentând principal) de cãtre debitorii care înregistreazã restante (atât suma curenta cat şi cea restanta).
Tichete de masa:
Cuprinde contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor, reflectatã în contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor".
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile financiare nebancare care raporteazã:
Toate instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate.
Instituţiile financiare nebancare, persoane juridice romane, întocmesc:
- o situaţie - mod. 5090 - la nivelul global al instituţiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din strãinãtate ale instituţiei financiare nebancare) - numai instituţiile financiare nebancare care deţin subunitati în strãinãtate;
- o situaţie - mod. 5090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
- o situaţie - mod. 5090 - pentru fiecare subunitate din strãinãtate a instituţiei financiare nebancare "S" (sucursale şi alte sedii secundare fãrã personalitate juridicã aflate în strãinãtate).
Sucursalele din România ale instituţiilor financiare nebancare cu sediul în strãinãtate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala isi desfãşoarã activitatea "N" (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile financiare nebancare întocmesc situaţia - mod. 5090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte instituţii financiare nebancare înscrise în Registrul general.

INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 5090 -




DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] Naţional     [ ]
                                                                        [S] Strãinãtate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][1]                        [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5090 │
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│                                                                  │  Cod  │Realizari aferente│
│                            PERSONALUL                            │poziţie│   perioadei de   │
│                                                                  │       │    raportare     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr salariaţi, din care:                                        │  010  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Numãr salariaţi din compartimentele front office                │  013  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Numãr salariaţi din compartimentele back office                 │  016  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr mediu de salariaţi (cu contract de munca)                   │  020  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr colaboratori (cu contract civil)                            │  030  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Salarii brute                                              - RON -│  040  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office  - RON -│  050  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele back office   - RON -│  060  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Drepturi bãneşti cuvenite colaboratorilor                  - RON -│  070  │                  │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│                                                                  │  Cod  │Realizari aferente│
│                        REŢEAUA COMERCIALĂ                        │poziţie│   perioadei de   │
│                                                                  │       │    raportare     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr subunitati teritoriale în funcţiune, în ţara, din care:     │  101  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- sucursale                                                       │  102  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- agenţii                                                         │  103  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- puncte de lucru                                                 │  104  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- reprezentante                                                   │  105  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numãr subunitati teritoriale în funcţiune, în strãinãtate,        │  111  │                  │
│din care:                                                         │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- sucursale                                                       │  112  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- agenţii                                                         │  113  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- reprezentante                                                   │  114  │                  │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┘
┌──────────┐
│ mod 5090 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│             NUMĂRUL CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNCHEIATE             │  Cod  │      Numãr       │
│                                                                  │poziţie│                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│NUMĂR CLIENŢI, din care:                                          │  201  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Persoane fizice                                                 │  202  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Persoane juridice                                               │  203  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│NUMĂR CONTRACTE DE CREDIT ÎNCHEIATE, din care:                    │  210  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Scont                                                           │  211  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Factoring cu recurs                                             │  212  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Forfetare                                                       │  213  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Factoring cu recurs                                             │  214  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Alte creanţe comerciale                                         │  215  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite de trezorerie                                           │  216  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite de consum pentru nevoi personale                        │  220  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite de consum pentru achizitionare de bunuri                │  221  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Vânzãri în rate                                                 │  222  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite pentru import                                           │  223  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite pentru export                                           │  224  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor                            │  225  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite pentru echipamente                                      │  226  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite ipotecare                                               │  227  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Alte credite pentru investiţii imobiliare                       │  228  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                │  229  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare                       │  230  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Microcredite*)                                                  │  232  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Valori primite în pensiune                                      │  233  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit                        │  239  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Valori primite în pensiune de la instituţii de credit           │  241  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Leasing financiar cu imobilizari necorporale                    │  244  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Leasing financiar cu imobilizari corporale                      │  245  │                  │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┘
   *) Rândul aferent microcreditelor se completeazã doar de cãtre societãţile de
microfinantare. Societãţile de microfinantare nu completeazã decât randurile aferente
microcreditelor şi operaţiunilor cu instituţiile de credit.

┌──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬────────────────┐
│                                                              │       │     │                │
│                            FRAUDE                            │  Cod  │Numãr│ Valoare totalã │
│                                                              │poziţie│     │    - RON -     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼────────────────┤
│                              A                               │   B   │  1  │       2        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼────────────────┤
│Fraude înregistrate de instituţia financiarã nebancara - TOTAL│  501  │     │                │
│(poz. 502 + 503), din care:                                   │       │     │                │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼────────────────┤
│- fraude interne                                              │  502  │     │                │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼────────────────┤
│- fraude externe                                              │  503  │     │                │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴────────────────┘
┌──────────┐
│ mod 5090 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬──────────────────────┐
│                                                        │       │     │      din care:       │
│                                                        │  Cod  │Total├───────────┬──────────┤
│                     PLATI RESTANTE                     │poziţie│col. │  Pentru   │  Pentru  │
│                                                        │       │2 + 3│activitatea│investiţii│
│                                                        │       │     │  curenta  │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│                            A                           │   B   │  1  │     2     │    3     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│PLATI RESTANTE - TOTAL                                  │       │     │           │          │
│(poz. 602 + 606 + 612 la 616 + 621), din care:          │  601  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: │  602  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- peste 30 zile                                         │  603  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- peste 90 zile                                         │  604  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- peste 1 an                                            │  605  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Obligaţii restante fata de bugetul asigurãrilor         │       │     │           │          │
│sociale - TOTAL (poz. 607 la 611), din care:            │  606  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- contribuţii pentru asigurãri sociale de stat datorate │       │     │           │          │
│  de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate   │  607  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- contribuţii pentru fondul asigurãrilor sociale de     │       │     │           │          │
│  sãnãtate                                              │  608  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- contribuţia pentru pensia suplimentarã                │  609  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- contribuţii pentru bugetul asigurãrilor pentru şomaj  │  610  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- alte datorii sociale                                  │  611  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Obligaţii restante fata de bugetele fondurilor speciale │       │     │           │          │
│şi alte fonduri                                         │  612  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Obligaţii restante fata de alţi creditori               │  613  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la      │       │     │           │          │
│bugetul de stat                                         │  614  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul stabilit la      │       │     │           │          │
│bugetele locale                                         │  615  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Împrumuturi primite nerambursate la scadenta - TOTAL    │       │     │           │          │
│(poz. 617 la 620), din care:                            │  616  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│ - restante pana la 30 zile                             │  617  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│ - restante dupã 30 zile                                │  618  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│ - restante dupã 90 zile                                │  619  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│ - restante dupã 1 an                                   │  620  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Dobânzi neplãtite aferente împrumuturilor primite       │  621  │     │           │          │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────────┴──────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────┐
│         SOLDUL CREDITELOR AFECTATE DE RESTANTE         │  Cod  │            Sume            │
│                                                        │poziţie│          - RON -           │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────┤
│Soldul creditelor afectate de restante                  │  710  │                            │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────┤
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────┤
│                    TICHETE DE MASA                     │  Cod  │            Sume            │
│                                                        │poziţie│          - RON -           │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor │  910  │                            │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────────────────────┘



CAP. IV
CONCORDANTELE ÎNTRE PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUŢIILOR DE CREDIT ŞI INSTITUŢIILOR FINANCIARE NEBANCARE ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE

1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE
În situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvential în fiecare fila, care servesc la prelucrarea automatã a datelor.
Codificarea poziţiilor este independenta de situaţia financiarã periodicã, aceasta având o semnificatie legatã de natura operaţiunii.
Aceeaşi poziţie, existenta în mai multe situaţii, este identificata cu acelaşi cod de poziţie.
Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere:
- primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se referã poziţia;
- al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:


 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                                        ACTIV        PASIV
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 Clasa 1                                                  A            G
 Clasa 2                                                  B            H
 Clasa 3                                               C, D, E       J, K
 Clasa 4                                                  F            M
 Clasa 5                                                  -            L
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 Clasa 9                                               N, P, Q
 Clasa 6                                               S, T, V
 Clasa 7                                               W, X, Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare printr-un tabel de concordante. Corelatiile pot sa existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi.
Fiecare cod de poziţie indica situaţiile la care se referã.
Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, conţin poziţii pentru care nu este necesarã corelarea cu planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare.


2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII
CLASA 1
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE




 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  A01    OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ)                                   4000
         10+111+1171+121+1271+131+141+151+161+1711++17171+1731+1741+1761+178+181+182-191
  A10    CASA ŞI ALTE VALORI                                                                           4000
         10
  A11       CASA                                                                                       4000
            101
  A15       NUMERAR ÎN ATM-URI ŞI ASV-URI                                                              4000
            102
  A19       ALTE VALORI                                                                                4000
            109
  A20    CONT CURENT LA BĂNCI CENTRALE                                                                 4000
         111-ex.1911
  A25    CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII DE CREDIT (nostro)                                      4000
         121-ex.1911
  A101   DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT                                                              4000
         1311+1312+1313-ex.1911
  A30    CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT                                                      4000
         1411+1412-ex.1911
  A40    VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                                                                    4000
         1511+1512-ex.1911
  A50    VALORI DE RECUPERAT                                                                           4000
         1611-ex.1911
  A60    OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE (activ)     4000
         1711+17171+1731+1741+1761+178-ex.191
  A102   CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE)                                                               4000
         1811+1812+1817-ex.1911-ex.1912
  A106      CREANŢE RESTANTE                                                                           4026
            1811-ex.1911
  A107      DOBÂNZI RESTANTE                                                                           4026
            1812-ex.1912
  A108      CREANŢE ATAŞATE                                                                            4026
            1817-ex.1912
  A70    CREANŢE INDOIELNICE (INTERBANCARE)                                                            4000
         1821+1822+1827-ex.1911-ex.1912
  A109      CREANŢE INDOIELNICE                                                                        4026
            1821-ex.1911
  A110      DOBÂNZI INDOIELNICE                                                                        4026
            1822-ex.1912
  A111      CREANŢE ATAŞATE                                                                            4026
            1827-ex.1912
  A80    CREANŢE CU RISCURI DE ŢARA                                                                    4026
         ex.111+ex1171+ex.121+ex.1271+ex.131+ex.141+ex.151+ex.161+ex.181+ex.182
  A90    CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE)                                                                4000
         1171+1271+1317+1417+1517+1617-ex.1912
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 1
    OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   PASIV   ]
  G01    OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv)                                   4000
         112+1172+122+1272+132+142+152+162+1712+17172+1732+1742+1762
  G20    ÎMPRUMUTURI DE REFINANTARE DE LA BĂNCI CENTRALE                                               4000
         112
  G25    CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro)                                    4000
         122
  G101   DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT                                                          4000
         1321+1322+1323
  G30    ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT                                                4000
         1421+1422
  G40    VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                                                       4000
         1521+1522
  G49    ALTE SUME DATORATE                                                                            4000
         1621
  G60    OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE (pasiv)     4000
         1712+17172+1732+1742+1762
  G90    DATORII ATAŞATE                                                                               4000
         1172+1272+1327+1427+1527+1627
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 2
    OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  B01    OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (activ)                                                               4000
         201+202+203+204+205+206+231+241+2511 (solduri debitoare) +25171+261+281+282-291
  B10    CREANŢE COMERCIALE                                                                            4000
         2011-ex.2911 4014
  B11       SCONT                                                                                      4014
            20111-ex.2911
  B12       FACTORING CU RECURS                                                                        4014
            20112-ex.2911
  B13       FORFETARE                                                                                  4014
            20113-ex.2911
  B14       FACTORING FĂRĂ RECURS                                                                      4014
            20114-ex.2911
  B19       ALTE CREANŢE COMERCIALE                                                                    4014
            20119-ex.2911

                   CREANŢE COMERCIALE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B116      CREANŢE COMERCIALE ≤ 1 an                                                                  4014
            ex.2011
  B117      CREANŢE COMERCIALE 1-5 ani                                                                 4014
            ex.2011
  B118      CREANŢE COMERCIALE > 5 ani                                                                 4014
            ex.2011
  B3A    CREDITE DE TREZORERIE                                                                         4000
         2021-ex.2911 4014

                                       CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B3B       CREDITE DE TREZORERIE ≤ 1 an                                                               4014
            ex.2021-ex.2911
  B3C       CREDITE DE TREZORERIE 1-5 ani                                                              4014
            ex.2021-ex.2911
  B104      CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani                                                              4014
            ex.2021-ex. 2911

                  CREDITE DE TREZORERIE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B119      CREDITE DE TREZORERIE ≤ 1 an                                                               4014
            ex.2021
  B120      CREDITE DE TREZORERIE 1-5 ani                                                              4014
            ex.2021
  B121      CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani                                                              4014
            ex.2021

                                   CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE

  B3F       VÂNZĂRI ÎN RATE                                                                            4014
            20211-ex.2911
  B3G       CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE                                                        4014
            20212-ex.2911
  B3H       DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CARDURILOR                                     4014
            20213-ex.2911
  B3J       UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE                                             4014
            20214-ex.2911
  B3L       CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE                                                                4014
            20215-ex.2911
  B3M       CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR                                                       4014
            20216-ex.2911

                                    CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE

  B3P       CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN ŞI CERTIFICATE DE DEPOZIT                          4014
            ex.20217-ex.2911
  B3Q       CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE                                                4014
            ex.20217-ex.2911
  B103      CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR                                                            4014
            20218-ex.2911
  B3Z       ALTE CREDITE DE TREZORERIE                                                                 4014
            20219-ex.2911
  B20    CREDITE PENTRU EXPORT                                                                         4000
         2031-ex.2911                                                                                  4014

                                       CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B21       CREDITE PENTRU EXPORT ≤ 1 an                                                               4014
            ex.2031-ex.2911
  B22       CREDITE PENTRU EXPORT 1-5 ani                                                              4014
            ex.2031-ex.2911
  B105      CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani                                                              4014
            ex.2031-ex.2911

                  CREDITE PENTRU EXPORT LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B122      CREDITE PENTRU EXPORT ≤ 1 an                                                               4014
            ex.2031
  B123      CREDITE PENTRU EXPORT 1-5 ani                                                              4014
            ex.2031
  B124      CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani                                                              4014
            ex.2031

                                   CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE

  B25       CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA STRAINATATII                                           4014
            20311-ex.2911
  B26       CREDITE FURNIZORI                                                                          4014
            20312-ex.2911
  B27       CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENTILOR                                                 4014
            20313-ex.2911
  B29       ALTE CREDITE PENTRU EXPORT                                                                 4014
            20319-ex.2911
  B4A    CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                                                                     4000
         2041-ex.2911 4014

                                       CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B4B       CREDITE PENTRU ECHIPAMENT ≤ 1 an                                                           4014
            ex.2041-ex.2911
  B4C       CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani                                                          4014
            ex.2041-ex.2911
  B106      CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani                                                          4014
            ex.2041-ex.2911

                CREDITE PENTRU ECHIPAMENT LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B125      CREDITE PENTRU ECHIPAMENT ≤ 1 an                                                           4014
            ex.2041
  B126      CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani                                                          4014
            ex.2041
  B127      CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani                                                          4014
            ex.2041
  B5A    CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE                                                              4000
         2051+2052-ex.2911                                                                             4014

                                       CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B5B       CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE ≤ 1 an                                                    4014
            ex.2051+ex.2052-ex.2911
  B5C       CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani                                                   4014
            ex.2051+ex.2052-ex.2911
  B107      CREDITE PENTRU  BUNURI IMOBILIARE > 5 ani                                                  4014
            ex.2051+ex.2052-ex.2911

            CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B128      CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE ≤ 1 an                                                    4014
            ex.2051+ex.2052
  B129      CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani                                                   4014
            ex.2051+ex.2052
  B130      CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani                                                   4014
            ex.2051+ex.2052

                                    CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT

  B5G       CREDITE INVESTITORI                                                                        4014
            2051-ex.2911
  B60       CREDITE PROMOTORI                                                                          4014
            2052-ex.2911
  B61    CREDITE IPOTECARE                                                                             4014
         ex.2051+ex.2052+ex.2041+ex.2061+ex.2312-ex.2911
  B62       CREDITE IPOTECARE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE                                              4014
            ex.2051-ex.2911
  B63       CREDITE IPOTECARE ACORDATE INSTITUŢIILOR FINANCIARE                                        4014
            ex.2312-ex.2911
  B64       CREDITE IPOTECARE ACORDATE PERSOANELOR JURIDICE, ALTELE DECÂT INSTITUŢIILE FINANCIARE      4014
            ex.2052+ex.2041+ex.2061-ex.2911
  B65    CREDITE DE CONSUM                                                                             4014
         ex.2021+ex.2061-ex.2911
  B7A    ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                                                              4000
         2061-ex.2911 4014
  B7B       ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI ≤ 1 an                                                    4014
            ex.2061-ex.2911
  B7C       ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani                                                   4014
            ex.2061-ex.2911
  B108      ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani                                                   4014
            ex.2061-ex.2911

            ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B131      ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI </= 1 an                                                  4014
            ex.2061
  B132      ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani                                                   4014
            ex.2061
  B133      ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani                                                   4014
            ex.2061
  B80    CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR FINANCIARE                                                     4000
         2311+2312-ex.2911
  B81       CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE INSTITUŢIILOR FINANCIARE                               4014
            2311-ex.2911
  B82       CREDITE LA TERMEN ACORDATE INSTITUŢIILOR FINANCIARE                                        4014
            2312-ex.2911
  B85    VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                                                                    4000
         2411+2412-ex.2911 4014
  B86       VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA                                              4014
            2411-ex.2911
  B87       VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN                                                       4014
            2412-ex.2911

               VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B134      VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE ≤ 1 an                                                          4014
            ex.2411+ex.2412
  B135      VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 1-5 ani                                                         4014
            ex.2412
  B136      VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE > 5 ani                                                         4014
            ex.2412
  B99    CONTURI CURENTE DEBITOARE                                                                     4000
         2511 (solduri debitoare) - ex.2911                                                            4014
  B137      CONTURI CURENTE DEBITOARE LA VALOAREA BRUTA                                                4014
            ex.2511
  B9J    VALORI DE RECUPERAT                                                                           4000
         2611-ex.2911
  B102   CREANŢE RESTANTE                                                                              4000
         2811+2812+2817-ex.2911-ex.2912                                                                4014
  B110      CREANŢE RESTANTE                                                                           4026
            2811-ex.2911
  B111      DOBÂNZI RESTANTE                                                                           4026
            2812-ex.2912
  B112      CREANŢE ATAŞATE                                                                            4026
            2817-ex.2912

                    CREANŢE RESTANTE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B138      CREANŢE RESTANTE ≤ 1 an                                                                    4014
            ex.2811
  B139      CREANŢE RESTANTE 1-5 ani                                                                   4014
            ex.2811
  B140      CREANŢE RESTANTE > 5 ani                                                                   4014
            ex.2811
  B9K    CREANŢE INDOIELNICE                                                                           4000
         2821+2822+2827-ex.2911-ex.2912                                                                4014
  B113      CREANŢE INDOIELNICE                                                                        4026
            2821-ex.2911
  B114      DOBÂNZI INDOIELNICE                                                                        4026
            2822-ex.2912
  B115      CREANŢE ATAŞATE                                                                            4026
            2827-ex.2912

                  CREANŢE INDOIELNICE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  B141      CREANŢE INDOIELNICE ≤ 1 an                                                                 4014
            ex.2821
  B142      CREANŢE INDOIELNICE 1-5 ani                                                                4014
            ex.2821
  B143      CREANŢE INDOIELNICE > 5 ani                                                                4014
            ex.2821
  B9S    CREANŢE CU RISCURI DE ŢARA                                                                    4026
         ex.201+ex.202+ex.203+ex.204+ex.205+ex.206+ex.231+ex.241+ex.2511+ex.261+ex.281+ex.282
  B9V    CREANŢE ATAŞATE                                                                               4000
         2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+2417+25171+2617-ex.2912
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 2
    OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   PASIV   ]
  H01    OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv)                                                               4000
         232+243+2511 (solduri creditoare) +25172+252+253+254+262
  H10    ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢIILE FINANCIARE                                             4000
         2321+2322
  H11       ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA                                                             4014
            2321
  H12       ÎMPRUMUTURI LA TERMEN                                                                      4014
            2322
  H20    VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                                                       4000
         2431+2432                                                                                     4014
  H21       VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA                                                 4014
            2431
  H22       VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN                                                          4014
            2432
  H40    CONTURI CURENTE CREDITOARE                                                                    4000
         2511 (solduri creditoare)                                                                     4014
  H50    CONTURI DE FACTORING                                                                          4000
         2521                                                                                          4014
  H7A    CONTURI DE DEPOZITE                                                                           4000
         2531+2532+2533                                                                                4014
  H101      DEPOZITE LA VEDERE                                                                         4014
            2531
  H102      DEPOZITE LA TERMEN                                                                         4014
            2532
  H103      DEPOZITE COLATERALE                                                                        4014
            2533

                                        CONTURI DE DEPOZITE PE TERMENE

  H104      DEPOZITE ≤ 1 luna                                                                          4014
            ex.2531+ex.2532+ex.2533
  H105      DEPOZITE 1-3 luni, inclusiv                                                                4014
            ex.2532+ex.2533
  H106      DEPOZITE 3-6 luni, inclusiv                                                                4014
            ex.2532+ex.2533
  H107      DEPOZITE 6-9 luni, inclusiv                                                                4014
            ex.2532+ex.2533
  H108      DEPOZITE 9-12 luni, inclusiv                                                               4014
            ex.2532+ex.2533
  H109      DEPOZITE > 12 luni                                                                         4014
            ex.2532+ex.2533
  H80    CERTIFICATE DE DEPOZIT                                                                        4000
         2541                                                                                          4014
  H110      CERTIFICATE DE DEPOZIT ≤ 1 luna                                                            4014
            ex.2541
  H111      CERTIFICATE DE DEPOZIT 1-3 luni, inclusiv                                                  4014
            ex.2541
  H112      CERTIFICATE DE DEPOZIT 3-6 luni, inclusiv                                                  4014
            ex.2541
  H113      CERTIFICATE DE DEPOZIT 6-9 luni, inclusiv                                                  4014
            ex.2541
  H114      CERTIFICATE DE DEPOZIT 9-12 luni, inclusiv                                                 4014
            ex.2541
  H115      CERTIFICATE DE DEPOZIT > 12 luni                                                           4014
            ex.2541
  H6A    CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII                                                                4000
            2542                                                                                       4014
  H116      CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII ≤ 1 luna                                                    4014
            ex.2542
  H117      CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1-3 luni, inclusiv                                          4014
            ex.2542
  H118      CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3-6 luni, inclusiv                                          4014
            ex.2542
  H119      CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6-9 luni, inclusiv                                          4014
            ex.2542
  H120      CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9-12 luni, inclusiv                                         4014
            ex.2542
  H121      CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII > 12 luni                                                   4014
            ex.2542
  H90    ALTE SUME DATORATE                                                                            4000
         2621                                                                                          4014
  H98    DATORII ATAŞATE                                                                               4000
         2327+2437+25172+2527+2537+2547+2627
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 3
    OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  C0A    OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE (activ)                                           4000
         3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+3045+3047+312+3362+3371+3514+35192+35262+35324+
         35326+3534+35392+355+3571+361+362+363+365+367+368+371+374+375+378+381+382-391-393-399+
         (333+341+342+35328+372+373+379+311+319+3521+3522+3531+3533+3536+3538) solduri debitoare
  C1A    TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATA                                                           4000
         (toate categoriile de portofoliu)
         30111

                                            PORTOFOLIUL DE TITLURI
                                    (cuprinde titlurile date cu împrumut)

  C2A    TITLURI DE TRANZACŢIE                                                                         4000
         3021+30251+30252+30253+3026
  C3A    TITLURI DE PLASAMENT                                                                          4000
         3031+3035-3911
  C4A    TITLURI DE INVESTIŢII                                                                         4000
         3041+3045-3912
  D0A    INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (activ)                                                       4000
         311 (solduri debitoare) +312+319 (solduri debitoare)
  E6A    CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI                                          4000
         333 (solduri debitoare) +3362
  E7A    DECONTĂRI INTRABANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE                                                 4000
         COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE (activ)
         341 (sold debitor) +342 (sold debitor)
  E101      PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE                                                              4000
            3514+35192
  E102      ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE                                  4000
            35262+3521 (sold debitor) +3522 (sold debitor)
  E103      BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE                                    4000
            35324+35326+35328 (sold debitor) +3534+35392+3531 (sold debitor) +3533 (sold debitor)
            +3536 (sold debitor) +3538 (sold debitor)
  E7H    DEBITORI DIVERSI                                                                              4000
         3551+3552+3556-ex.399
  E105   DECONTĂRI DIN OPERAŢIUNI ÎN ASOCIERI ÎN PARTICIPAŢIE                                          4000
         3571
  E70    CONTURI DE STOCURI                                                                            4000
         361+362+363+365+367+368-393
  E8A    CONTURI DE REGULARIZARE                                                                       4000
         371+372 (solduri debitoare) +373 (solduri debitoare) +374+375+378+379 (solduri debitoare)
  E104   CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE                      4000
         3811+3812+3817-ex.399
  E117      CREANŢE RESTANTE                                                                           4026
            3811-ex.399
  E118      DOBÂNZI RESTANTE                                                                           4026
            3812-ex.399
  E119      CREANŢE ATAŞATE                                                                            4026
            3817-ex.399
  E90    CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE                   4000
         3821+3822+3827-ex.399
  E120      CREANŢE INDOIELNICE                                                                        4026
            3821-ex.399
  E121      DOBÂNZI INDOIELNICE                                                                        4026
            3822-ex.399
  E122      CREANŢE ATAŞATE                                                                            4026
            3827-ex.399
  E95    OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE - RISCURI DE ŢARA                          4026
         ex.3011+ex.302+ex.303+ex.304+ex.31+ex.333+ex.3362+ex.355+ex.381+ex.382
  E97    CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE                       4000
         30117+30257+3037+3047+3371+3557-ex.399
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 3
    OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   PASIV   ]
  J0A    OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE (pasiv)                                           4000
         3012+3027+3036+418+311 (solduri creditoare) +313+319 (solduri creditoare) +32+331+332
         +333 (solduri creditoare) +334+335+3361+3372+341 (sold creditor) +342 (sold creditor)
         +3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521 (sold creditor) +3522 (sold creditor) + 35261+3531
         (sold creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) +3536 (sold
         creditor) +3538 (sold creditor)+ 35391+354+356+3572+358+372 (solduri creditoare) +373
         (solduri creditoare) +376+377+379 (solduri creditoare)
  J1A    TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATA                                                              4000
         30121
  J5A    TITLURI DE TRANZACŢIE                                                                         4000
         30271+30272
  K65    VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE                                                      4000
         3036+418
  K0A    INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (pasiv)                                                       4000
         311 (solduri creditoare) +313+319 (solduri creditoare)

                                          DATORII PRIVIND TITLURILE

  J8G       TITLURI DE PIATA INTERBANCARA                                                              4000
            3211
  J8J       TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE                                                             4000
            3221
  J9A       OBLIGAŢIUNI                                                                                4000
            3251
  J9K       ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI                                                      4000
            3261
  K6A    CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI                                          4000
         331+332+333 (solduri creditoare) +334+335+3361
  K7A    DECONTĂRI INTRABANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL               4000
         ACELEIAŞI REŢELE (pasiv)
         341 (sold creditor) +342 (sold creditor)
  K101   PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE                                                                 4000
         3511+3512+3513+3515+3516+35191
  K102   ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE                                     4000
         3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) +35261
  K103   BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE                                       4000
         3531 (sold creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) +3533 (sold creditor)
         +3536 (sold creditor) +3538 (sold creditor) +35391
  K104   DIVIDENDE DE PLATA                                                                            4000
         354
  K7H    CREDITORI DIVERSI                                                                             4000
         3561+3562+3566
  K105   DECONTĂRI DIN OPERAŢIUNI ÎN ASOCIERI ÎN PARTICIPAŢIE                                          4000
         3572
  K106   ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA ACŢIONARI ŞI ALTE ÎMPRUMUTURI                                       4000
         3581+3582
  K107   ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA ACŢIONARI                                                           4000
         3581
  K108   ALTE ÎMPRUMUTURI                                                                              4000
         3582
  K8A    CONTURI DE REGULARIZARE                                                                       4000
         372 (solduri creditoare) +373 (solduri creditoare) +376+377+379 (solduri creditoare)
  K97    DATORII ATAŞATE                                                                               4000
         30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567+3587
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 4
    VALORI IMOBILIZATE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  F01    VALORI IMOBILIZATE                                                                            4000
         401+402+407+411+412+413+415+417+421+431+432+433+434+441+442-461+471+481+482-491-
         -492-493-499
  F02    CREDITE SUBORDONATE                                                                           4000
         401+402-ex.499
  F03       CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                                                              4014
            401-ex.499
  F05       CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ                                                4014
            402-ex.499
  F103      CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE                                             4014
            ex.4811+ex.4812+ex4817-ex.499
  F09       CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE                                          4014
            ex.4821+ex.4822+ex4827-ex.499
  F10    PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE         4000
         ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (inclusiv titlurile date cu împrumut)
         411+412+413+415-491
  F20    PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR                          4014
         4113+4123-ex.491
  F50    DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN STRĂINĂTATE                                               4000
         421
  F6A    IMOBILIZARI ÎN CURS ŞI AVANSURI ACORDATE PENTRU IMOBILIZARI, IMOBILIZARI NECORPORALE          4000
         ŞI CORPORALE
         431+432+433+434+441+442-461-492
  F7A    CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                                                   4000
         4711+4712-493 4014
  F74       CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZARI NECORPORALE                     4014
            4711-ex.493
  F75       CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZARI CORPORALE                       4014
            4712-ex.493

       CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  F131   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR ≤ 1 an                                            4014
         ex.4711+ex.4712
  F132   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR 1-5 ani                                           4014
         ex.4711+ex.4712
  F133   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR > 5 ani                                           4014
         ex.4711+ex.4712
  F105   CREANŢE RESTANTE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                                          4014
         ex.4811+ex.4812+ex.4817-ex.499

           CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE
                                             DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  F134   CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR ≤ 1 an                               4014
         ex.4811
  F135   CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR 1-5 ani                              4014
         ex.4811
  F136   CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR > 5 ani                              4014
         ex.4811
  F76    CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                                   4014
         ex.4821+ex.4822+ex.4827-ex.499

         CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE
                                             DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

  F137   CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR ≤ 1an                             4014
         ex.4821
  F138   CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR 1-5 ani                           4014
         ex.4821
  F139   CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR > 5 ani                           4014
         ex.4821
  F102   CREANŢE RESTANTE                                                                              4000
         4811+4812+4817-ex.499
  F125      CREANŢE RESTANTE                                                                           4026
            4811-ex.499
  F126      DOBÂNZI RESTANTE                                                                           4026
            4812-ex.499
  F127      CREANŢE ATAŞATE                                                                            4026
            4817-ex.499
  F9A    CREANŢE INDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE                                                    4000
         4821+4822+4827-ex.499
  F128      CREANŢE INDOIELNICE                                                                        4026
            4821-ex.499
  F129      DOBÂNZI INDOIELNICE                                                                        4026
            4822-ex.499
  F130      CREANŢE ATAŞATE                                                                            4026
            4827-ex.499
  F9R    CREANŢE CU RISCURI DE ŢARA (valori imobilizate)                                               4026
         ex.401+ex.402+ex.411+ex.412+ex.413+ex.415+ex.471+ex.481+ex.482
  F97    CREANŢE ATAŞATE VALORILOR IMOBILIZATE                                                         4000
         407+417+4717-ex.499
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 4
    VALORI IMOBILIZATE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   PASIV   ]
  M01    DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                                                   4000
         472
  M02    DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                                                   4000
         4721+4722 4014
  M03    DATORII ATAŞATE                                                                               4000
         4727
  M04    DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZARI NECORPORALE                        4014
         4721
  M05    DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZARI CORPORALE                          4014
         4722
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 5
    CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  L0C    ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI (+/-)                                                                  4000
         508

         [   PASIV   ]
  L01    CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE                                                  4000
         501+502-503+511+512+513+514+516+517+519+531+532+537+541+55±581±591-592
  L9A    CAPITAL                                                                                       4000
         501+502
  L7M    ACŢIUNI PROPRII                                                                               4000
         503
  L7A    PRIME DE CAPITAL                                                                              4000
         511
  L7H    REZERVE LEGALE                                                                                4000
         512
  L7L    REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE                                                            4000
         513
  L60    REZERVE PENTRU RISCURI BANCARE                                                                4000
         514
  L7V    REZERVE DIN REEVALUARE                                                                        4000
         516
  L7U    REZERVE SPECIFICE ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE CREDIT                                       4000
         517
  L7Z    ALTE REZERVE                                                                                  4000
         519
  L5A    DATORII SUBORDONATE                                                                           4000
         531+532
  L5D       ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                                                          4014
            5312
  L5N       ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ                                            4014
            5322
  L05    SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII                                                                   4000
         541
  L10    PROVIZIOANE                                                                                   4000
         55
  L9M    DATORII ATAŞATE                                                                               4000
         537
  L90    REZULTATUL REPORTAT                                                                           4000
         581
  L91    PROFIT SAU PIERDERE                                                                           4000
         591
  L103   REPARTIZAREA PROFITULUI                                                                       4000
         592
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASELE DIN BILANŢ (1, 2, 3, 4, 5)
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  L98    TOTAL ACTIV                                                                                   4000
  L99    TOTAL PASIV                                                                                   4000
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 6
    CHELTUIELI
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  S01    CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                                      4080
         60
  S05    CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE                         4080
         601
  S2A       DOBÂNZI                                                                                    4080
            6011+6012+6013+6014+6015+60161+60162+60163+60164+6017
  S2B          BĂNCI CENTRALE                                                                          4080
               6011
  S2E          CONTURI DE CORESPONDENT                                                                 4080
               6012
  S101         DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT                                                    4080
               6013
  S102            LA VEDERE                                                                            4080
                  60131
  S103            LA TERMEN                                                                            4080
                  60132
  S104            COLATERALE                                                                           4080
                  60133
  S2H          ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE CREDIT                                                  4080
               6014
  S2J             DE PE O ZI PE ALTA                                                                   4080
                  60141
  S2K             LA TERMEN                                                                            4080
                  60142
  S2M          VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                                                 4080
               6015
  S2N             DE PE O ZI PE ALTA                                                                   4080
                  60151
  S2P             LA TERMEN 4080
                  60152
  S2V          OPERAŢIUNI CU ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE          4080
               60161+60162+60163+60164
  S110            CONTURI CURENTE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE                                4080
                  60161
  S111            DEPOZITE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE                                       4080
                  60162
  S112            ÎMPRUMUTURI DE LA ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL                    4080
                  ACELEIAŞI REŢELE
                  60163
  S113            ALTE SUME DATORATE ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL                  4080
                  ACELEIAŞI REŢELE
                  60164
  S2Z          ALTE DOBÂNZI                                                                            4080
               6017
  S30    COMISIOANE                                                                                    4080
         60169+6019
  S31          COMISIOANE                                                                              4080
               6019
  S35          COMISIOANE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT               4080
               DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
               60169
  S40    CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA                                                       4080
         602
  S6A    DOBÂNZI                                                                                       4080
         6021+6022+6023+6024+6025+6026+6027
  S6X          CONTURILE DE FACTORING                                                                  4080
               6021
  S6B          ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢIILE FINANCIARE                                       4080
               6022
  S6C             DE PE O ZI PE ALTA                                                                   4080
                  60221
  S6F             LA TERMEN                                                                            4080
                  60222
  S6H          VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                                                 4080
               6023
  S6N             DE PE O ZI PE ALTA                                                                   4080
                  60231
  S6P             LA TERMEN                                                                            4080
                  60232
  S6S          CONTURI CURENTE CREDITOARE                                                              4080
               6024
  S106            CONTURI DE DEPOZITE                                                                  4080
                  6025
  S107            DEPOZITE LA VEDERE                                                                   4080
                  60251
  S108            DEPOZITE LA TERMEN                                                                   4080
                  60252
  S109            DEPOZITE COLATERALE                                                                  4080
                  60253
  S73          CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII                                  4080
               6026
  S75          ALTE DOBÂNZI                                                                            4080
               6027
  S80    COMISIOANE                                                                                    4080
         6029
  T0A    CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU TITLURI                                                     4080
         603
  T0B          DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN PENSIUNE LIVRATA                                           4080
               6031
  T0E          PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE                                                     4080
               6032
  T0C             PIERDERI DIN REEVALUARI ŞI CESIUNE                                                   4080
                  60321
  T0D             COSTURI DE TRANZACTIONARE                                                            4080
                  60322
  T0K          PIERDERI DIN CESIUNEA TITLURILOR DE PLASAMENT                                           4080
               6033
  T1A          CHELTUIELI CU TITLURILE DE INVESTIŢII                                                   4080
               6034
  T1G             CHELTUIELI CU AMORTIZAREA PRIMELOR                                                   4080
                  60341
  T1H             PIERDERI DIN CESIUNE                                                                 4080
                  60342
  T2A          CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI                                   4080
               6036
  T2F             DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE PIATA INTERBANCARA                                      4080
                  60361
  T2K             DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE CREANŢE NEGOCIABILE                                     4080
                  60362
  T2N             DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE                                                        4080
                  60363
  T2Z             ALTE CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI                           4080
                  60369
  T23          CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI                                      4080
               6037
  T27          COMISIOANE                                                                              4080
               6039
  T3A    CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING                                                         4080
         604
  T3B          DOBÂNZI AFERENTE DATORIILOR DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                         4080
               6041
  T4A          CHELTUIELI CU CHIRIILE                                                                  4080
               6042
  T4B          COMISIOANE                                                                              4080
               6049
  T5A    CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE                                                      4080
         605
  T5C          CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE LA TERMEN                                      4080
               6051
  T5D          CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ                        4080
               6052
  T5H          COMISIOANE                                                                              4080
               6059
  T6A    CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE SCHIMB                                                     4080
         606
  T6B          CHELTUIELI DIN DIFERENŢE DE CURS VALUTAR AFERENTE TRANZACŢIILOR ÎN VALUTA               4080
               6061
  T6D          COMISIOANE                                                                              4080
               6069
  T7A    CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎN AFARĂ BILANŢULUI ŞI OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE            4080
         FINANCIARE DERIVATE
         607
  T7B          CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE                                                4080
               6071
  T7G             ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT                          4080
                  60711
  T7J             ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELA                                     4080
                  60712
  T8A          CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE                                                 4080
               6072
  T8B             ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT                           4080
                  60721
  T8G             ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA CLIENTELA                                      4080
                  60722
  V0A          CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                      4080
               6074
  V0F             CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE                4080
                  CURS DE SCHIMB
                  60741
  V0C             CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE                4080
                  RATA A DOBÂNZII
                  60742
  V0G             CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE PE                4080
                  ACŢIUNI ŞI INDICI BURSIERI
                  60743
  V0L             CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE              4080
                  60744
  V0M             CHELTUIELI CU DOBÂNZILE AFERENTE INSTRUMENTELOR FINANCIARE DERIVATE                  4080
                  60747
  V0N             COSTURI DE TRANZACTIONARE                                                            4080
                  60749
  V0P          CHELTUIELI CU INSTRUMENTELE DE ACOPERIRE                                                4080
               6075
  V0Z          CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE                                                  4080
               6077
  V1A    CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE                                              4080
         608
  V1B          CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATA                                                       4080
               6081
  V1Z          ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE                                   4080
               6087
  V2A    ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                                 4080
         609
  V2F          COTA-PARTE PRIVIND ACTIVITĂŢILE ŞI ACTIVELE CONTROLATE ÎN COMUN                         4080
               6092
  V2K          VENITURI RETROCEDATE PRIVIND ACTIVITĂŢILE ŞI ACTIVELE CONTROLATE ÎN COMUN               4080
               6093
  V169         CHELTUIELI PENTRU CONSTITUIREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE A CASEI CENTRALE           4080
               6094
  V2P          CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                        4080
               6099
  V3A    CHELTUIELI CU PERSONALUL                                                                      4080
         61
  V3B          CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI                                                    4080
               611
  V3E          CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ                                     4080
               612
  V101            CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE SOCIALE                                          4080
                  6121
  V102            CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AJUTORUL DE ŞOMAJ                                        4080
                  6122
  V170            CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE SĂNĂTATE                     4080
                  6123
  V3H             ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ                             4080
                  6127
  V104         CHELTUIELI CU TICHETELE DE MASA ACORDATE SALARIAŢILOR                                   4080
               613
  V103         ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL                                                      4080
               617
  V4A    CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE                                     4080
         62
  V105         CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE                               4080
               621
  V106   CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI                         4080
         63
  V107         CHELTUIELI CU MATERIALELE                                                               4080
               631
  V108            CHELTUIELI CU MATERIALELE CONSUMABILE                                                4080
                  6311
  V109            CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII                                                     4080
                  6312
  V110            CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB                                                 4080
                  6313
  V111            CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE                                                    4080
                  6317
  V112         CHELTUIELI PRIVIND MATERIALELE DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR                         4080
               632
  V113         CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI                                                         4080
               633
  V114         CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI                                4080
               634
  V115            CHELTUIELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII                                               4080
                  6341
  V116            CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA ŞI APA                                                    4080
                  6342
  V117            CHELTUIELI POŞTALE ŞI taxe DE TELECOMUNICAŢII                                        4080
                  6343
  V118            CHELTUIELI CU COLABORATORII ŞI DE INTERMEDIERE                                       4080
                  6344
  V119            CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI, TRANSFERĂRI ŞI TRANSPORTUL                        4080
                  PERSONALULUI ŞI BUNURILOR
                  6345
  V121         ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI                           4080
               6347
  V122            CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE                                                   4080
                  63471
  V124            CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND CONCESIUNILE                                       4080
                  63472
  V125            ALTE CHELTUIELI                                                                      4080
                  63479
  V126         CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMA ŞI PUBLICITATE                                          4080
               635
  V6A    CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                              4080
         64
  V6H          COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL                                             4080
               641
  V6I          CHELTUIELI DIN REEVALUAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                                     4080
               644
  V6J          PIERDERI DIN CEDAREA PĂRŢILOR ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A               4080
               TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
               645
  V6L          PIERDERI DIN CEDAREA ŞI CASAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE ŞI NECORPORALE                 4080
               646
  V6M          PIERDERI DIN CEDAREA ŞI CASAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                                4080
               6461
  V6N          PIERDERI DIN CEDAREA ŞI CASAREA IMOBILIZARILOR NECORPORALE                              4080
               6462
  V6Z          ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                   4080
               649
  V153            DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI                                                    4080
                  6491
  V154            DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE                                                        4080
                  6492
  V155            CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZARILE                                                    4080
                  6493
  V156            PIERDERI DIN DEBITORI DIVERSI                                                        4080
                  6494
  V157            DOBÂNZI LA ÎMPRUMUTURILE PRIMITE DE LA ACŢIONARI ŞI LA ALTE ÎMPRUMUTURI              4080
                  6495
  V158            ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                4080
                  6497
  V7G    CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE ŞI CORPORALE                     4080
         65
  V127         CHELTUIELI CU AMORTIZARILE IMOBILIZARILOR NECORPORALE                                   4080
               651
  V128         CHELTUIELI CU AMORTIZARILE IMOBILIZARILOR CORPORALE                                     4080
               652
  V8A    CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ŞI PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE                              4080
         66
  V129         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE                    4080
               661
  V130            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT                                4080
                  6611
  V131            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBANDA                               4080
                  6612
  V132         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                    4080
               662
  V133            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT                                4080
                  6621
  V134            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBANDA                               4080
                  6622
  V135         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE           4080
               663
  V136            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR                              4080
                  6631
  V137               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT              4080
                     66311
  V138               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIŢII             4080
                     66312
  V139            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR                              4080
                  6633
  V140            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                     4080
                  6637
  V141         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE                                     4080
               664
  V142            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL             4080
                  SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR
                  ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
                  6641
  V143            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR                          4080
                  6642
  V144               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR ÎN CURS               4080
                     66421
  V145               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR NECORPORALE           4080
                     66422
  V146               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR CORPORALE             4080
                     66423
  V8B             CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LEASING FINANCIAR                   4080
                  6643
  V147            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                     4080
                  6647
  V8V          CHELTUIELI CU PROVIZIOANE                                                               4080
               665
  V148            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR               4080
                  PRIN SEMNATURA
                  6651
  V149            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI                    4080
                  6652
  V150            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARA                                        4080
                  6653
  V171            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE                                       4080
                  6654
  V173            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU IMPOZITE                                            4080
                  6656
  V151            CHELTUIELI CU ALTE PROVIZIOANE                                                       4080
                  6657
  V8X          PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ACOPERITE CU PROVIZIOANE                            4080
               667
  V8Z          PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE NEACOPERITE CU PROVIZIOANE                          4080
               668
  V167   TOTAL CHELTUIELI CURENTE                                                                      4080
  V90    CHELTUIELI EXTRAORDINARE                                                                      4080
         67
  V152         CHELTUIELI PRIVIND CALAMITATILE ŞI ALTE EVENIMENTE SIMILARE                             4080
               671
  V99    TOTAL CHELTUIELI*1)                                                                           4080
  V164   REZULTATUL CURENT - PIERDERE                                                                  4080
  V165   REZULTATUL EXTRAORDINAR - PIERDERE                                                            4080
  V166   REZULTATUL BRUT - PIERDERE                                                                    4080
  V92          IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE                                                    4080
               691 + 699
  V160            CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT                                                    4080
                  691
  V162            ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITELE CARE NU APAR ÎN ELEMENTELE DE MAI SUS                  4080
                  699
  V95    REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI - PIERDERE                                                     4080
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   *1) Mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite.


    CLASA 7
    VENITURI
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  W01    VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                                                        4080
         70
  W05       VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE                       4080
            701
  W2A          DOBÂNZI                                                                                 4080
               7011+7012+7013+7014+7015+70161+70162++70163+70164+70168+7017+7018
  W2B             BĂNCI CENTRALE                                                                       4080
                  7011
  W2E             CONTURI DE CORESPONDENT                                                              4080
                  7012
  W101            DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT                                                     4080
                  7013
  W102               LA VEDERE                                                                         4080
                     70131
  W103               LA TERMEN                                                                         4080
                     70132
  W104               COLATERALE                                                                        4080
                     70133
  W2H             CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT                                             4080
                  7014
  W2J                DE PE O ZI PE ALTA                                                                4080
                     70141
  W2K                LA TERMEN                                                                         4080
                     70142
  W2M             VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                                                           4080
                  7015
  W2N                DE PE O ZI PE ALTA                                                                4080
                     70151
  W2P                LA TERMEN                                                                         4080
                     70152
  W2V             OPERAŢIUNI CU ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE       4080
                  70161+70162+70163+70164+70168
  W110               CONT CURENT LA CASA CENTRALA                                                      4080
                     70161
  W111               DEPOZITE LA CASA CENTRALA                                                         4080
                     70162
  W112               CREDITE ACORDATE ORGANIZAŢIILOR COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL                 4080
                     ACELEIAŞI REŢELE
                     70163
  W113               VALORI DE RECUPERAT DE LA ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN                4080
                     CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
                     70164
  W114               CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE PRIVIND ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE             4080
                     CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
                     70168
  W2Z             ALTE DOBÂNZI                                                                         4080
                  7017
  W27             DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                                          4080
                  7018
  W30          COMISIOANE                                                                              4080
               70169+7019
  W31             COMISIOANE                                                                           4080
                  7019
  W35             COMISIOANE AFERENTE OPERAŢIUNILOR ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT         4080
                  DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
                  70169
  W40       VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA                                                     4080
            702
  W6A          DOBÂNZI                                                                                 4080
               7021+7022+7023+7024+7027+7028
  W6B             CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE ACORDATE                                               4080
                  CLIENTELEI
                  7021
  W6C                SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE COMERCIALE                                       4080
                     70211
  W105               OPERAŢIUNI DE FACTORING                                                           4080
                     70212
  W6E                CREDITE DE TREZORERIE                                                             4080
                     70213
  W6D                CREDITE PENTRU EXPORT                                                             4080
                     70214
  W6F                CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                                                         4080
                     70215
  W6G                CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE                                                  4080
                     70216
  W6H                ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                                                  4080
                     70217
  W7A             CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR FINANCIARE                                            4080
                  7022
  W7B                DE PE O ZI PE ALTA                                                                4080
                     70221
  W7L                LA TERMEN                                                                         4080
                     70222
  W7N             VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                                                           4080
                  7023
  W7P                DE PE O ZI PE ALTA                                                                4080
                     70231
  W7S                LA TERMEN                                                                         4080
                     70232
  W7V             CONTURI CURENTE DEBITOARE                                                            4080
                  7024
  W7Z             ALTE DOBÂNZI                                                                         4080
                  7027
  W78             DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                                          4080
                  7028
  W80          COMISIOANE                                                                              4080
               7029
  X0A       VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI                                                       4080
            703
  X0B          DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATA                                     4080
               7031
  X0E          VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE                                                    4080
               7032
  X0K          VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT                                                     4080
               7033
  X0L             DOBÂNZI                                                                              4080
                  70331
  X0Q             DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE                                                      4080
                  70333
  X0R             VENITURI DIN CESIUNE                                                                 4080
                  70336
  X1A          VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII                                                    4080
               7034
  X1B             DOBÂNZI                                                                              4080
                  70341
  X1G             VENITURI DIN PRIME                                                                   4080
                  70342
  X1H             VENITURI DIN CESIUNE                                                                 4080
                  70343
  X2A          VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI                                           4080
               7036
  X2P          VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI                                            4080
               7037
  X23          DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                                             4080
               7038
  X27          COMISIOANE                                                                              4080
               7039
  X3A       VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING                                                       4080
            704
  X3B          DOBÂNZI AFERENTE CREANŢELOR DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                         4080
               7041
  X4A          VENITURI DIN CHIRII                                                                     4080
               7042
  X4W          DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                                             4080
               7048
  X4Z          COMISIOANE                                                                              4080
               7049
  X5A       VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE,          4080
            TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
            705
  X5C          DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN                                           4080
               7051
  X5D          DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ                             4080
               7052
  X5K          DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE                                                         4080
               7053
  X5W          DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                                             4080
               7058
  X5Z          COMISIOANE                                                                              4080
               7059
  X6A       VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB                                                        4080
            706
  X6B          VENITURI DIN DIFERENŢE DE CURS VALUTAR AFERENTE TRANZACŢIILOR ÎN VALUTA                 4080
               7061
  X6D          COMISIOANE                                                                              4080
               7069
  X7A       VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARĂ BILANŢULUI ŞI OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE               4080
            FINANCIARE DERIVATE
            707
  X7B          VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE                                                 4080
               7071
  X7G             ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA INSTITUŢIILOR DE CREDIT                         4080
                  70711
  X7J             ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI                                      4080
                  70712
  X8A          VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE                                                  4080
               7072
  X8B             ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA INSTITUŢIILOR DE CREDIT                          4080
                  70721
  X8G             ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI                                       4080
                  70722
  Z0A          VENITURI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                        4080
               7074
  Z0F             VENITURI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE                  4080
                  CURS DE SCHIMB
                  70741
  Z0C             VENITURI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE                  4080
                  RATA A DOBÂNZII
                  70742
  Z0G             VENITURI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE PE                  4080
                  ACŢIUNI ŞI INDICI BURSIERI
                  70743
  Z0L             VENITURI PRIVIND OPERAŢIUNILE CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                4080
                  70744
  Z0M             VENITURI DIN DOBÂNZI AFERENTE INSTRUMENTELOR FINANCIARE DERIVATE                     4080
                  70747
  Z0N             COMISIOANE                                                                           4080
                  70749
  Z0O          VENITURI DIN INSTRUMENTELE DE ACOPERIRE                                                 4080
               7075
  Z0P          VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE                                                      4080
               7077
  Z1A       VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE                                            4080
            708
  Z1B          COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE SAU ÎN DEPOZIT                                  4080
               7081
  Z1K          COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI EFECTUATE ÎN CONTUL CLIENTELEI               4080
               7082
  Z1T          COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENTA ŞI CONSULTANŢA                                 4080
               7083
  Z1V             COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENTA ŞI CONSULTANŢA PENTRU                       4080
                  PERSOANE FIZICE
                  70831
  Z1W             COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENTA ŞI CONSULTANŢA PENTRU                       4080
                  PERSOANE JURIDICE
                  70832
  Z1X             ALTE COMISIOANE                                                                      4080
                  70839
  Z10          VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATA                                                    4080
               7085
  Z15          ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE                                    4080
               7087
  Z2A       ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                                                4080
            709
  Z2F          COTA-PARTE PRIVIND ACTIVITĂŢILE ŞI ACTIVELE CONTROLATE ÎN COMUN                         4080
               7092
  Z2K          CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND ACTIVITĂŢILE ŞI ACTIVELE CONTROLATE ÎN COMUN             4080
               7093
  Z2P          TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                 4080
               7094
  Z2R          VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                          4080
               7099
  Z3A    VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                               4080
         74
  Z4D       COTA - PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL                                              4080
            741
  Z4E       VENITURI DIN REEVALUAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                                          4080
            744
  Z4F       VENITURI DIN CEDAREA PĂRŢILOR ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR       4080
            DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
            745
  Z4G       VENITURI DIN CEDAREA ŞI CASAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE ŞI NECORPORALE                    4080
            746
  Z4L          VENITURI DIN CEDAREA ŞI CASAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                                4080
               7461
  Z4R          VENITURI DIN CEDAREA ŞI CASAREA IMOBILIZARILOR NECORPORALE                              4080
               7462
  Z5A       VENITURI ACCESORII                                                                         4080
            747
  Z5E          VENITURI DIN ALTE ACTIVITĂŢI                                                            4080
               7471
  Z5L          ALTE VENITURI ACCESORII                                                                 4080
               7479
  Z5M          VENITURI DIN OPERAŢIUNI DE INTERMEDIERE ÎN DOMENIUL ASIGURĂRILOR                        4080
               74791
  Z5N          VENITURI ACCESORII DIVERSE                                                              4080
               74799
  Z6A       ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                       4080
            749
  Z6E          COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA VENITURI                            4080
               7492
  Z101         VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE                                                    4080
               7493
  Z102         VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZARI                                                   4080
               7494
  Z103         VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANŢELOR                   4080
               7495
  Z6Z          ALTE VENITURI                                                                           4080
               7499
  Z124            VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI                                       4080
                  74991
  Z125            VENITURI DIN DONAŢII                                                                 4080
                  74992
  Z126            ALTE VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                  4080
                  74997
  Z8A    VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE                                  4080
         76
  Z8C       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE                        4080
            761
  Z104         VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT                                    4080
               7611
  Z105         VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBANDA                                   4080
               7612
  Z8D       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                        4080
            762
  Z106         VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT                                    4080
               7621
  Z107         VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBANDA                                   4080
               7622
  Z8E       VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE               4080
            763
  Z108         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR                                  4080
               7631
  Z109            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT                  4080
                  76311
  Z110            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIŢII                 4080
                  76312
  Z111         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR                                  4080
               7633
  Z8F          VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                         4080
               7637
  Z112      VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE                                         4080
            764
  Z113         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL                 4080
               SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR
               ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
               7641
  Z114         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR                              4080
               7642
  Z115            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR ÎN CURS                   4080
                  76421
  Z116            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR NECORPORALE               4080
                  76422
  Z117            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                 4080
                  76423
  Z8G          VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LEASING FINANCIAR                       4080
               7643
  Z118         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE                         4080
               7647
  Z8V       VENITURI DIN PROVIZIOANE                                                                   4080
            765
  Z119         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR                   4080
               PRIN SEMNATURA
               7651
  Z120         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI                        4080
               7652
  Z121         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARA                                            4080
               7653
  Z127         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE                                           4080
               7654
  Z129         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU IMPOZITE                                                4080
               7656
  Z122         VENITURI DIN ALTE PROVIZIOANE                                                           4080
               7657
  Z8X       VENITURI DIN RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE                                              4080
            767
  Z134   TOTAL VENITURI CURENTE                                                                        4080
  Z90    VENITURI EXTRAORDINARE                                                                        4080
         77
  Z123      VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI ALTELE SIMILARE                  4080
            771
  Z99    TOTAL VENITURI                                                                                4080
  Z131   REZULTATUL CURENT - PROFIT                                                                    4080
  Z132   REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT                                                              4080
  Z133   REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI - PROFIT                                                      4080
  Z95    REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI                                                                4080
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 9
    OPERAŢIUNI ÎN AFARĂ BILANŢULUI
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUAŢIILE
POZIŢIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERĂ
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                           ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

  N1B    ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA INSTITUŢIILOR DE CREDIT                                               4000
         901
  N1M    ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT                                                4000
         902
  N1R    ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI                                                            4000
         903
  N2Y    ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA                                                           4000
         904

                                           ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

  N3B    CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT                               4000
         911
  N4A    CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT                         4000
         912
  N5A    GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELA                                                                4000
         913
  N7A    GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELA                                                              4000
         914

                                        ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

  N8B    TITLURI DE PRIMIT                                                                             4000
         921
  N8Q       TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE                                            4000
            9211
  N8Z       ALTE TITLURI DE PRIMIT                                                                     4000
            9219
  N9B    TITLURI DE LIVRAT                                                                             4000
         922
  N9Q       TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE                                          4000
            9221
  N9Z       ALTE TITLURI DE LIVRAT                                                                     4000
            9229

                                        OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE

  P1C       LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMITI                                                            4000
            9311
  P1G       DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE                                                         4000
            9312
  P1M       LEI VANDUTI ŞI ÎNCĂ NELIVRATI                                                              4000
            9313
  P1R       DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE                                                           4000
            9314
  P9T          CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE                                                              4000
               943

                                       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
                                     OPERAŢIUNI FERME DE SCHIMB LA TERMEN

  Q3A       LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT                                                      4000
            95111+95121
  Q4A       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT                                                      4000
            95112+95122
  Q5A       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT                                                      4000
            95113+95123
  Q6A       LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT                                                      4000
            95114+95124
  Q7A       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT                                                   4000
            95115+95125
  Q8A       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT                                                   4000
            95116+95126

                  OPERAŢIUNI FERME DE SCHIMB LA TERMEN CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE

  Q3B       LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
            95111                                                                                      4023
  Q4B       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT
            95112                                                                                      4023
  Q5B       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT
            95113                                                                                      4023
  Q6B       LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
            95114                                                                                      4023
  Q7B       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
            95115                                                                                      4023
  Q8B       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
            95116

                    OPERAŢIUNI FERME DE SCHIMB LA TERMEN CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE

  Q3C       LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT                                                      4023
            95121
  Q4C       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT                                                      4023
            95122
  Q5C       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT                                                      4023
            95123
  Q6C       LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT                                                      4023
            95124
  Q7C       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT                                                   4023
            95125
  Q8C       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT                                                   4023
            95126

                                   ALTE INSTRUMENTE FERME DE CURS DE SCHIMB

  Q2D       ALTE INSTRUMENTE FERME DE CURS DE SCHIMB                                                   4000
            952
  Q3D          OPERAŢIUNI CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                         4023
               9521
  Q4D          OPERAŢIUNI CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                            4023
               9522

                                  INSTRUMENTE CONDIŢIONALE DE CURS DE SCHIMB

  Q1E       INSTRUMENTE CONDIŢIONALE DE CURS DE SCHIMB                                                 4000
            953
  Q2E          INSTRUMENTE CUMPĂRATE                                                                   4000
               9531
  Q3E             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95311
  Q4E             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95312
  Q5E          INSTRUMENTE VÂNDUTE                                                                     4000
               9532
  Q6E             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95321
  Q7E             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95322

                           INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE RATA A DOBÂNZII

  Q2F       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE RATA A DOBÂNZII                                   4000
            954
  Q3F          INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
               9541
  Q4F          INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                           4023
               9542

                       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE RATA A DOBÂNZII

  Q1G       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE DE RATA A DOBÂNZII                            4000
            955
  Q2G          INSTRUMENTE CUMPĂRATE                                                                   4000
               9551
  Q3G             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95511
  Q4G             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95512
  Q5G          INSTRUMENTE VÂNDUTE                                                                     4000
               9552
  Q6G             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95521
  Q7G             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95522

                     INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME PE ACŢIUNI ŞI INDICI BURSIERI

  Q2H       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME PE ACŢIUNI ŞI INDICI BURSIERI                        4000
            956
  Q3H          INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
               9561
  Q4H          INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                           4023
               9562

                  INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE PE ACŢIUNI ŞI INDICI BURSIERI

  Q1I       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDIŢIONALE PE ACŢIUNI ŞI INDICI BURSIERI                 4000
            957
  Q2I          INSTRUMENTE CUMPĂRATE
               9571                                                                                    4000
  Q3I             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95711
  Q4I             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95712
  Q5I          INSTRUMENTE VÂNDUTE                                                                     4000
               9572
  Q6I             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95721
  Q7I             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95722

                                     ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

  Q2J       ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                                                       4000
            959
  Q3J          INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
               9591
  Q4J          INSTRUMENTE CARE SUNT OPERAŢIUNI DE ACOPERIRE                                           4023
               9592

                                             ANGAJAMENTE DIVERSE

  P104      ANGAJAMENTE PRIMITE                                                                        4000
            961
  P112         VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE      4000
               9611
  P113         ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE                                                         4000
               9612
  P111         ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE                                                                4000
               9613
  P105      ANGAJAMENTE DATE                                                                           4000
            962
  P114         VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE         4000
               9621
  P115         ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE                                                            4000
               9622
  P106         ALTE ANGAJAMENTE DATE                                                                   4000
               9623
  Q80       ANGAJAMENTE INDOIELNICE                                                                    4000
            981
  Q90       ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI RISCURI DE ŢARA                                            4026
            ex.901+ex.903+ex.911+ex.913+ex.921+ex.9311+ex.9312+ex.95111+ex.95113+ex.95115+ex.95121
            +ex.95123+ex.95125+ex.952+ex.953+ex.954+ex.955+ex.956+ex.957+ex.959+ex.962+ex.981
  Q101      BUNURI LUATE CU CHIRIE                                                                     4000
            991
  Q102      VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE                                                    4000
            992
  Q103      CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE                                           4000
            993
  Q108         CREANŢE SCOASE DIN ACTIV ŞI URMĂRITE ÎN CONTINUARE                                      4000
               9931
  Q111         DOBÂNZI AFERENTE CREANŢELOR SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE                    4000
               9932
  Q114         CREANŢE ATAŞATE                                                                         4000
               9937
  Q104      DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE                                                           4000
            994
  Q105      AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE                            4000
            995
  Q106      ALTE VALORI PRIMITE                                                                        4000
            9981
  Q107      ALTE VALORI DATE                                                                           4000
            9982
  Q115      CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE                                                4000
            99832
  Q116      CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE                                                                4000
            99833
  Q117      PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE                                                        4000
            9984
  Q118      STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR DATE ÎN FOLOSINTA                                 4000
            9985
  Q140      CONTURI DIVERSE DE EVIDENTA (+/-)                                                          4000
            9989
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────





    3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII CREANŢE
                RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA
                                   (Fila 02)
                                 - mod. 4026 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                      CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

  110    1811 - ex.1911
  111    ex.1811 - ex.1911
  112    ex.1811 - ex.1911
  113    ex.1811 - ex.1911
  120    1812 - ex.1912
  121    ex.1812 - ex.1912
  122    ex.1812 - ex.1912
  123    ex.1812 - ex.1912
  124    ex.1812 - ex.1912
  125    ex.1812 - ex.1912
  126    ex.1812 - ex.1912
  130    1817 - ex.1912
  131    ex.1817 - ex.1912
  132    ex.1817 - ex.1912
  133    ex.1817 - ex.1912
  134    ex.1817 - ex.1912
  135    ex.1817 - ex.1912
  136    ex.1817 - ex.1912
  137    ex.1817 - ex.1912
  138    ex.1817 - ex.1912
  139    ex.1817 - ex.1912
  140    ex.1817 - ex.1912
  141    ex.1817 - ex.1912
  150    1821 - ex.1911
  151    ex.1821 - ex.1911
  152    ex.1821 - ex.1911
  153    ex.1821 - ex.1911
  154    ex.1821 - ex.1911
  160    1822 - ex.1912
  161    ex.1822 - ex.1912
  162    ex.1822 - ex.1912
  163    ex.1822 - ex.1912
  164    ex.1822 - ex.1912
  165    ex.1822 - ex.1912
  166    ex.1822 - ex.1912
  170    1827 - ex.1912
  171    ex.1827 - ex.1912
  172    ex.1827 - ex.1912
  173    ex.1827 - ex.1912
  174    ex.1827 - ex.1912
  175    ex.1827 - ex.1912
  176    ex.1827 - ex.1912
  177    ex.1827 - ex.1912
  178    ex.1827 - ex.1912
  179    ex.1827 - ex.1912
  180    ex.1827 - ex.1912
  181    ex.1827 - ex.1912
  182    ex.1827 - ex.1912

                      CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

  210    2811 - ex.2911
  211    ex.2811 - ex.2911
  212    ex.2811 - ex.2911
  213    ex.2811 - ex.2911
  214    ex.2811 - ex.2911
  215    ex.2811 - ex.2911
  216    ex.2811 - ex.2911
  217    ex.2811 - ex.2911
  218    ex.2811 - ex.2911
  219    ex.2811 - ex.2911
  220    ex.2811 - ex.2911
  230    2812 - ex.2912
  231    ex.2812 - ex.2912
  232    ex.2812 - ex.2912
  233    ex.2812 - ex.2912
  234    ex.2812 - ex.2912
  235    ex.2812 - ex.2912
  236    ex.2812 - ex.2912
  237    ex.2812 - ex.2912
  238    ex.2812 - ex.2912
  239    ex.2812 - ex.2912
  240    ex.2812 - ex.2912
  250    2817 - ex.2912
  251    ex.2817 - ex.2912
  252    ex.2817 - ex.2912
  253    ex.2817 - ex.2912
  254    ex.2817 - ex.2912
  255    ex.2817 - ex.2912
  256    ex.2817 - ex.2912
  257    ex.2817 - ex.2912
  258    ex.2817 - ex.2912
  259    ex.2817 - ex.2912
  260    ex.2817 - ex.2912
  261    ex.2817 - ex.2912
  262    ex.2817 - ex.2912
  263    ex.2817 - ex.2912
  264    ex.2817 - ex.2912
  265    ex.2817 - ex.2912
  266    ex.2817 - ex.2912
  267    ex.2817 - ex.2912
  268    ex.2817 - ex.2912
  269    ex.2817 - ex.2912
  270    ex.2817 - ex.2912
  271    ex.2817 - ex.2912
  272    ex.2817 - ex.2912
  310    2821 - ex.2911
  311    ex.2821 - ex.2911
  312    ex.2821 - ex.2911
  313    ex.2821 - ex.2911
  314    ex.2821 - ex.2911
  315    ex.2821 - ex.2911
  316    ex.2821 - ex.2911
  317    ex.2821 - ex.2911
  318    ex.2821 - ex.2911
  319    ex.2821 - ex.2911
  320    ex.2821 - ex.2911
  330    2822 - ex.2912
  331    ex.2822 - ex.2912
  332    ex.2822 - ex.2912
  333    ex.2822 - ex.2912
  334    ex.2822 - ex.2912
  335    ex.2822 - ex.2912
  336    ex.2822 - ex.2912
  337    ex.2822 - ex.2912
  338    ex.2822 - ex.2912
  339    ex.2822 - ex.2912
  340    ex.2822 - ex.2912
  350    2827 - ex.2912
  351    ex.2827 - ex.2912
  352    ex.2827 - ex.2912
  353    ex.2827 - ex.2912
  354    ex.2827 - ex.2912
  355    ex.2827 - ex.2912
  356    ex.2827 - ex.2912
  357    ex.2827 - ex.2912
  358    ex.2827 - ex.2912
  359    ex.2827 - ex.2912
  360    ex.2827 - ex.2912
  361    ex.2827 - ex.2912
  362    ex.2827 - ex.2912
  363    ex.2827 - ex.2912
  364    ex.2827 - ex.2912
  365    ex.2827 - ex.2912
  366    ex.2827 - ex.2912
  367    ex.2827 - ex.2912
  368    ex.2827 - ex.2912
  369    ex.2827 - ex.2912
  370    ex.2827 - ex.2912
  371    ex.2827 - ex.2912
  372    ex.2827 - ex.2912

                  OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

  410    3811 - ex.399
  411    ex.3811 - ex.399
  412    ex.3811 - ex.399
  413    ex.3811 - ex.399
  414    ex.3811 - ex.399
  415    ex.3811 - ex.399
  416    ex.3811 - ex.399
  420    3812 - ex.399
  421    ex.3812 - ex.399
  422    ex.3812 - ex.399
  423    ex.3812 - ex.399
  424    ex.3812 - ex.399
  425    ex.3812 - ex.399
  426    ex.3812 - ex.399
  427    ex.3812 - ex.399
  430    3817 - ex.399
  431    ex.3817 - ex.399
  432    ex.3817 - ex.399
  433    ex.3817 - ex.399
  434    ex.3817 - ex.399
  435    ex.3817 - ex.399
  436    ex.3817 - ex.399
  437    ex.3817 - ex.399
  438    ex.3817 - ex.399
  439    ex.3817 - ex.399
  440    ex.3817 - ex.399
  441    ex.3817 - ex.399
  442    ex.3817 - ex.399
  443    ex.3817 - ex.399
  444    ex.3817 - ex.399
  445    ex.3817 - ex.399
  450    3821 - ex.399
  451    ex.3821 - ex.399
  452    ex.3821 - ex.399
  453    ex.3821 - ex.399
  454    ex.3821 - ex.399
  455    ex.3821 - ex.399
  456    ex.3821 - ex.399
  460    3822 - ex.399
  461    ex.3822 - ex.399
  462    ex.3822 - ex.399
  463    ex.3822 - ex.399
  464    ex.3822 - ex.399
  465    ex.3822 - ex.399
  466    ex.3822 - ex.399
  467    ex.3822 - ex.399
  470    3827 - ex.399
  471    ex.3827 - ex.399
  472    ex.3827 - ex.399
  473    ex.3827 - ex.399
  474    ex.3827 - ex.399
  475    ex.3827 - ex.399
  476    ex.3827 - ex.399
  477    ex.3827 - ex.399
  478    ex.3827 - ex.399
  479    ex.3827 - ex.399
  480    ex.3827 - ex.399
  481    ex.3827 - ex.399
  482    ex.3827 - ex.399
  483    ex.3827 - ex.399
  484    ex.3827 - ex.399
  485    ex.3827 - ex.399

                               VALORI IMOBILIZATE

  510    4811 - ex.499
  511    ex.4811 - ex.499
  512    ex.4811 - ex.499
  520    4812 - ex.499
  521    ex.4812 - ex.499
  522    ex.4812 - ex.499
  523    ex.4812 - ex.499
  530    4817 - ex.499
  531    ex.4817 - ex.499
  532    ex.4817 - ex.499
  533    ex.4817 - ex.499
  534    ex.4817 - ex.499
  535    ex.4817 - ex.499
  536    ex.4817 - ex.499
  537    ex.4817 - ex.499
  550    4821 - ex.499
  551    ex.4821 - ex.499
  552    ex.4821 - ex.499
  560    4822 - ex.499
  561    ex.4822 - ex.499
  562    ex.4822 - ex.499
  563    ex.4822 - ex.499
  570    4827 - ex.499
  571    ex.4827 - ex.499
  572    ex.4827 - ex.499
  573    ex.4827 - ex.499
  574    ex.4827 - ex.499
  575    ex.4827 - ex.499
  576    ex.4827 - ex.499
  577    ex.4827 - ex.499
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                                  PROVIZIOANE
                                Filele 01 şi 02
                                 - mod. 4027 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  011    Ex.191
  012    Ex.191
  021    Ex.291
  022    Ex.291
  031    Ex.391 + ex.393 + ex.399
  032    Ex.391 + ex.393 + ex.399
  041    Ex.491 + ex.492 + ex.493  + ex.499
  042    Ex.491 + ex.492 + ex.493  + ex.499
  051    Ex.551
  052    Ex.551
  061    Ex.553
  062    Ex.553
  811    1911
  812    1912
  821    2911
  822    2912
  831    39111
  832    39112
  833    39113
  836    39121
  837    39122
  838    393
  839    399
  840    491
  841    49211
  842    49212
  843    49221
  844    49222
  845    49231
  846    49232
  847    49233
  848    49234
  851    493
  853    499
  854    551
  855    552
  856    553
  857    554
  858    555
  859    556
  860    559
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                                  PROVIZIOANE
                                    Fila 03
                                 - mod. 4027 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
             PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN
                            OPERAŢIUNI INTERBANCARE

  110                                    ex.1911
  111                                    ex.1911
  112                                    ex.1911
  113                                    ex.1911
  120                                    ex.1912
  121                                    ex.1912
  122                                    ex.1912
  123                                    ex.1912
  124                                    ex.1912
  125                                    ex.1912
  126                                    ex.1912
  130                                    ex.1912
  131                                    ex.1912
  132                                    ex.1912
  133                                    ex.1912
  134                                    ex.1912
  135                                    ex.1912
  136                                    ex.1912
  137                                    ex.1912
  138                                    ex.1912
  139                                    ex.1912
  140                                    ex.1912
  141                                    ex.1912
  150                                    ex.1911
  151                                    ex.1911
  152                                    ex.1911
  153                                    ex.1911
  154                                    ex.1911
  160                                    ex.1912
  161                                    ex.1912
  162                                    ex.1912
  163                                    ex.1912
  164                                    ex.1912
  165                                    ex.1912
  166                                    ex.1912
  170                                    ex.1912
  171                                    ex.1912
  172                                    ex.1912
  173                                    ex.1912
  174                                    ex.1912
  175                                    ex.1912
  176                                    ex.1912
  177                                    ex.1912
  178                                    ex.1912
  179                                    ex.1912
  180                                    ex.1912
  181                                    ex.1912
  182                                    ex.1912

               PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE
                          DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

  210                                    ex.2911
  211                                    ex.2911
  212                                    ex.2911
  213                                    ex.2911
  214                                    ex.2911
  215                                    ex.2911
  216                                    ex.2911
  217                                    ex.2911
  218                                    ex.2911
  219                                    ex.2911
  220                                    ex.2911
  230                                    ex.2912
  231                                    ex.2912
  232                                    ex.2912
  233                                    ex.2912
  234                                    ex.2912
  235                                    ex.2912
  236                                    ex.2912
  237                                    ex.2912
  238                                    ex.2912
  239                                    ex.2912
  240                                    ex.2912
  250                                    ex.2912
  251                                    ex.2912
  252                                    ex.2912
  253                                    ex.2912
  254                                    ex.2912
  255                                    ex.2912
  256                                    ex.2912
  257                                    ex.2912
  258                                    ex.2912
  259                                    ex.2912
  260                                    ex.2912
  261                                    ex.2912
  262                                    ex.2912
  263                                    ex.2912
  264                                    ex.2912
  265                                    ex.2912
  266                                    ex.2912
  267                                    ex.2912
  268                                    ex.2912
  269                                    ex.2912
  270                                    ex.2912
  271                                    ex.2912
  272                                    ex.2912
  310                                    ex.2911
  311                                    ex.2911
  312                                    ex.2911
  313                                    ex.2911
  314                                    ex.2911
  315                                    ex.2911
  316                                    ex.2911
  317                                    ex.2911
  318                                    ex.2911
  319                                    ex.2911
  320                                    ex.2911
  330                                    ex.2912
  331                                    ex.2912
  332                                    ex.2912
  333                                    ex.2912
  334                                    ex.2912
  335                                    ex.2912
  336                                    ex.2912
  337                                    ex.2912
  338                                    ex.2912
  339                                    ex.2912
  340                                    ex.2912
  350                                    ex.2912
  351                                    ex.2912
  352                                    ex.2912
  353                                    ex.2912
  354                                    ex.2912
  355                                    ex.2912
  356                                    ex.2912
  357                                    ex.2912
  358                                    ex.2912
  359                                    ex.2912
  360                                    ex.2912
  361                                    ex.2912
  362                                    ex.2912
  363                                    ex.2912
  364                                    ex.2912
  365                                    ex.2912
  366                                    ex.2912
  367                                    ex.2912
  368                                    ex.2912
  369                                    ex.2912
  370                                    ex.2912
  371                                    ex.2912
  372                                    ex.2912

               PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE
                DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

  410                                    ex.399
  411                                    ex.399
  412                                    ex.399
  413                                    ex.399
  414                                    ex.399
  415                                    ex.399
  416                                    ex.399
  420                                    ex.399
  421                                    ex.399
  422                                    ex.399
  423                                    ex.399
  424                                    ex.399
  425                                    ex.399
  426                                    ex.399
  427                                    ex.399
  430                                    ex.399
  431                                    ex.399
  432                                    ex.399
  433                                    ex.399
  434                                    ex.399
  435                                    ex.399
  436                                    ex.399
  437                                    ex.399
  438                                    ex.399
  439                                    ex.399
  440                                    ex.399
  441                                    ex.399
  442                                    ex.399
  443                                    ex.399
  444                                    ex.399
  445                                    ex.399
  450                                    ex.399
  451                                    ex.399
  452                                    ex.399
  453                                    ex.399
  454                                    ex.399
  455                                    ex.399
  456                                    ex.399
  460                                    ex.399
  461                                    ex.399
  462                                    ex.399
  463                                    ex.399
  464                                    ex.399
  465                                    ex.399
  466                                    ex.399
  467                                    ex.399
  470                                    ex.399
  471                                    ex.399
  472                                    ex.399
  473                                    ex.399
  474                                    ex.399
  475                                    ex.399
  476                                    ex.399
  477                                    ex.399
  478                                    ex.399
  479                                    ex.399
  480                                    ex.399
  481                                    ex.399
  482                                    ex.399
  483                                    ex.399
  484                                    ex.399
  485                                    ex.399

               PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE
                         AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE

  510                                    ex.499
  511                                    ex.499
  512                                    ex.499
  520                                    ex.499
  521                                    ex.499
  522                                    ex.499
  523                                    ex.499
  530                                    ex.499
  531                                    ex.499
  532                                    ex.499
  533                                    ex.499
  534                                    ex.499
  535                                    ex.499
  536                                    ex.499
  537                                    ex.499
  550                                    ex.499
  551                                    ex.499
  552                                    ex.499
  560                                    ex.499
  561                                    ex.499
  562                                    ex.499
  563                                    ex.499
  570                                    ex.499
  571                                    ex.499
  572                                    ex.499
  573                                    ex.499
  574                                    ex.499
  575                                    ex.499
  576                                    ex.499
  577                                    ex.499
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

      REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ
                BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
                                 - mod. 4028 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                   PLASAMENTE

  001    1113 - ex.1911
  002    1114 - ex.1911
  011    1312 - ex.1911
  012    1313 - ex.1911
  021    1412 - ex.1911
  031    Ex.1512 - ex.1911
  032    Ex.1512 - ex.1911
  101    2011 - ex.2911
  102    2021 - ex.2911
  103    2031 - ex.2911
  104    2041 - ex.2911
  105    2051 + 2052 - ex.2911
  106    2061 - ex.2911
  111    Ex.2312 - ex.2911
  112    Ex.2312 - ex.2911
  121    Ex.2412 - ex.2911
  122    Ex.2412 - ex.2911
  123    Ex.2412 - ex.2911
  201    Ex.30111
  202    Ex.30111
  203    Ex.30111
  204    Ex.30111
  211    30211 + 30212
  212    30311 + 30312 - ex.39111 - ex.39112
  213    3041 - ex.3912
  221    30251 + 30252 + 30253
  222    3035 - ex.3911
  223    3045 - ex.3912
  231    401- ex.499
  232    4711 + 4712 - 493

                                    RESURSE

  301    1121
  302    1122
  303    1123
  311    1322
  312    1323
  321    1422
  331    Ex.1522
  332    Ex.1522
  401    Ex.2322
  402    Ex.2322
  411    Ex.2432
  412    Ex.2432
  413    Ex.2432
  421    2532
  422    2533
  423    2541
  424    Ex.2542
  501    Ex.30121
  502    Ex.30121
  503    Ex.30121
  504    Ex.30121
  511    Ex.3581
  512    Ex.3582
  521    3211
  522    3221
  523    3251
  524    3261
  530    531
  531    4721 + 4722

                        ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI

  611    901
  621    902
  630    903
  631    904
  710    9219
  720    9229
  731    9211
  741    9221
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

             OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT
                          DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE
                                 - mod. 4030 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  110    1711 + 17171
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  111    1711
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  117    17171
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  120    1731
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  121    17311
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  122    17312
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  123    17313
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  127    17317
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  130    1741
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  131    17411
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  132    17412
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  137    17417
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  140    1761
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  141    17611
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  147    17617
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  150    178
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  151    1781
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  152    17811
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  153    17812
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  154    17817
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  155    1782
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  156    17821
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  157    17822
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  158    17827
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  210    1712 + 17172
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  211    1712
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  217    17172
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  220    1732
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  221    17321
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  222    17322
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  223    17323
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  227    17327
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  230    1742
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  231    17421
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  232    17422
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  237    17427
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  240    1762
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  241    17621
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  247    17627
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

          REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
                                 - mod. 4081 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  010    Ex.3791
  020    Ex.3791
  030    Ex.6075
  040    Ex.7075
  050    60741
  060    70741
  110    Ex.3791
  120    Ex.3791
  130    Ex.6075
  140    Ex.7075
  150    60742
  160    70742
  210    Ex.3791
  220    Ex.3791
  230    Ex.6075
  240    Ex.7075
  250    60743
  260    70743
  310    Ex.3791
  320    Ex.3791
  330    Ex.6075
  340    Ex.7075
  350    60744
  360    70744
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                            REPARTIZAREA PROFITULUI
                                 - mod. 4084 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  110    Ex.592
  111    Ex.592
  112    Ex.592
  113    Ex.592
  114    Ex.592
  115    Ex.592
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────







 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                             SITUAŢIA PATRIMONIULUI
                                 - mod. 5000 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                          PLAN DE CONTURI
POZIŢIE
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                                  1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                     ACTIV

  010    10
  100    201+202+203+204+205+206+231+241+261+2711 (sold debitor) +27171+272+273+275+277+281+282-291
  101    2011+2021+2031+2041+2051+2052+2061+2311+2312-ex.2911
  102    2011-ex.2911
  103    20111-ex.2911
  104    20112-ex.2911
  105    20113-ex.2911
  106    20114-ex.2911
  107    20119-ex.2911
  110    20213+20214+20215+20217+20219-ex.2911
  112    20214-ex.2911
  114    20215-ex.2911
  116    20213-ex.2911
  118    20217+20219-ex.2911
  120    20211+20212+ex.2061-ex.2911
  121    ex.20212+ex.2061-ex.2911
  122    ex.20212+ex.20211+ex.2061-ex.2911
  123    ex.20211-ex.2911
  125    20218+2031-ex.2911
  126    20218-ex.2911
  128    2031-ex.2911
  130    20216+ex.2041-ex.2911
  131    20216-ex.2911
  133    ex.2041-ex.2911
  135    ex.2041+2051+2052+ex.2061-ex.2911
  136    ex.2041+ex.2051+ex.2052+ex.2061-ex.2911
  138    ex.2041+ex.2051+ex.2052+ex.2061-ex.2911
  140    ex.2061-ex.2911
  145    2311+2312-ex.2911
  150    2011+2021+2031+2041+2051+2052+2061+2311+2312-ex.2911
  155    2411+2412-ex.2911
  160    2611-ex.2911
  165    2711 (sold debitor)+2721+2722+2723+2731+2732+2751+2752+2771-ex.2911
  166    2711 (sold debitor)-ex.2911
  167    2721+2722+2723-ex.2911
  168    2721-ex.2911
  169    2722-ex.2911
  170    2723-ex.2911
  175    2731+2732-ex.2911
  176    2731-ex.2911
  178    2732-ex.2911
  180    2751+2752-ex.2911
  183    2771-ex.2911
  185    2811+2812+2817-ex.2911-ex.2912
  190    2821+2822+2827-ex.2911-ex.2912
  195    2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+2417+2617+27171+2727+2737+2757+2777-ex.2912
  200    3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+3045+3047+312+3362+3371+3514+35192+35262+35324+
         +35326+3534+35392+355+3571+361+362+363+365+367+368+371+374+375+378+381+382-391-393-399+
         (311+319+341+3521+3522+3531+35328+3533+3536+3538+372+373+379) solduri debitoare
  205    30111
  210    3021+30251+30252+30253+3026
  215    3031+3035-3911
  220    3041+3045-3912
  225    311 (solduri debitoare) +312+319 (solduri debitoare)
  230    3362
  235    341 (sold debitor)
  240    3514+35192
  245    3521(sold debitor)+3522(sold debitor)+35262
  250    3531 (sold debitor) +35324+35326+35328 (sold debitor) +3533 (sold debitor)+3534+3536 (sold
         debitor) +3538 (sold debitor) +35392
  255    3551+3552+3556-ex.399
  260    3571
  265    361+362+363+365+367+368-393
  270    371+372 (solduri debitoare) +373 (solduri debitoare) +374+375+378+379 (solduri debitoare)
  275    381-ex.399
  280    382-ex.399
  285    30117+30257+3037+3047+3371+3557-ex.399
  300    401+402+407+411+412+413+415+417+421+431+432+433+434+441+442-461+471+481+482-491-492-493-499
  310    401+402-ex.499
  320    411+412+413+415-491
  330    421
  340    431+432+433+434+441+442-461-4921-4922-4923
  350    4711+4712-ex.493
  353    4711-ex.493
  356    4712-ex.493
  360    481-ex.499
  370    482-ex.499
  380    407+417+4717-ex.493-ex.499
  400    508

                                               PASIV

  500    232+243+252+262+2711 (sold creditor) +27172+274+276+278
  510    2321+2322
  520    2431+2432
  530    2521
  540    2621
  550    2711 (sold creditor) +2741+2742+2761+2762+2781
  552    2711 (sold creditor)
  554    2741+2742
  556    2761+2762
  558    2781
  560    2327+2437+2527+2627+27172+2747+2767+2787
  600    3012+3027+3036+311 (solduri creditoare) +313+319 (solduri creditoare) +32+3361+3372+341
         (sold creditor) +3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521 (sold creditor) +3522 (sold creditor)
         +35261+3531 (sold creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) +3533 (sold creditor) +3536
         (sold creditor) +3538 (sold creditor) +35391+354+356+3572+358+372 (solduri creditoare) +373
         (solduri creditoare) +376+377+379  (solduri creditoare) +418
  605    30121
  610    30271+30272
  615    3036+418
  620    311 (solduri creditoare) +313+319 (solduri creditoare)
  625    3211+3221+3251+3261
  630    3361
  635    341 (sold creditor)
  640    3511+3512+3513+3515+3516+35191
  645    3521 (sold creditor) +3522 (sold creditor) +35261
  650    3531 (sold creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) +3533 (sold creditor) +3536 (sold
         creditor) +3538 (sold creditor) +35391
  655    354
  660    3561+3562+3566
  665    3572
  670    3581+3582
  672    3581
  674    3582
  675    372 (solduri creditoare) +373 (solduri creditoare) +376+377+3791 (solduri creditoare) +3799
         (solduri creditoare)
  680    30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567+3587
  700    472
  710    4721+4722
  713    4721
  716    4722
  720    4727
  800    501+502-503+511+512+513+514+516+519+531+532+541+55+537±581±591-592
  805    501+502
  810    503
  815    511
  820    512
  825    513
  830    514
  835    516
  840    519
  845    531+532
  850    541
  855    55
  860    537
  865    581
  870    591
  875    592

                                    CONTURI ÎN AFARĂ BILANŢULUI

  901    901
  902    902
  903    903
  904    904
  906    911
  907    912
  908    913
  909    914
  911    921
  916    922
  921    9311
  922    9312
  923    9313
  924    9314
  925    943
  931    95111+95121
  932    95112+95122
  933    95113+95123
  934    95114+95124
  935    95115+95125
  936    95116+95126
  942    952+953
  944    954+955
  946    956+957
  948    959
  953    961
  956    962
  959    981
  961    991
  962    992
  970    993
  973    9931
  976    9932
  979    9937
  980    994
  981    995
  982    9981
  983    9982
  984    99832
  985    99833
  986    9984
  987    9985
  988    9989
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────





 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                    CREANŢE RESTANTE ŞI CREANŢE INDOIELNICE
                                 - mod. 5026 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                      CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

  110    ex.2811 - ex.2911
  111    ex.2811 - ex.2911
  112    ex.2811 - ex.2911
  113    ex.2811 - ex.2911
  114    ex.2811 - ex.2911
  115    ex.2811 - ex.2911
  116    ex.2811 - ex.2911
  117    ex.2811 - ex.2911
  118    ex.2811 - ex.2911
  119    ex.2811 - ex.2911
  120    ex.2811 - ex.2911
  121    ex.2811 - ex.2911
  122    ex.2811 - ex.2911
  123    ex.2811 - ex.2911
  124    ex.2811 - ex.2911
  125    ex.2811 - ex.2911
  126    ex.2811 - ex.2911
  127    ex.2811 - ex.2911
  128    ex.2811 - ex.2911
  129    ex.2811 - ex.2911
  130    ex.2811 - ex.2911
  131    ex.2811 - ex.2911
  132    ex.2811 - ex.2911
  133    ex.2811 - ex.2911
  134    ex.2811 - ex.2911
  135    ex.2811 - ex.2911
  136    ex.2811 - ex.2911
  137    ex.2811 - ex.2911
  140    ex.2811 - ex.2911
  141    ex.2811 - ex.2911
  144    ex.2811 - ex.2911
  145    ex.2812 - ex.2912
  146    ex.2812 - ex.2912
  147    ex.2812 - ex.2912
  148    ex.2812 - ex.2912
  149    ex.2812 - ex.2912
  150    ex.2812 - ex.2912
  151    ex.2812 - ex.2912
  152    ex.2812 - ex.2912
  153    ex.2812 - ex.2912
  154    ex.2812 - ex.2912
  155    ex.2812 - ex.2912
  156    ex.2812 - ex.2912
  157    ex.2812 - ex.2912
  158    ex.2812 - ex.2912
  159    ex.2812 - ex.2912
  160    ex.2812 - ex.2912
  161    ex.2812 - ex.2912
  162    ex.2812 - ex.2912
  163    ex.2812 - ex.2912
  164    ex.2812 - ex.2912
  165    ex.2812 - ex.2912
  166    ex.2812 - ex.2912
  167    ex.2812 - ex.2912
  168    ex.2812 - ex.2912
  169    ex.2812 - ex.2912
  170    ex.2812 - ex.2912
  171    ex.2812 - ex.2912
  172    ex.2812 - ex.2912
  175    ex.2812 - ex.2912
  176    ex.2812 - ex.2912
  179    ex.2812 - ex.2912
  180    ex.2817 - ex.2912
  181    ex.2817 - ex.2912
  182    ex.2817 - ex.2912
  183    ex.2817 - ex.2912
  184    ex.2817 - ex.2912
  185    ex.2817 - ex.2912
  186    ex.2817 - ex.2912
  187    ex.2817 - ex.2912
  188    ex.2817 - ex.2912
  189    ex.2817 - ex.2912
  190    ex.2817 - ex.2912
  191    ex.2817 - ex.2912
  192    ex.2817 - ex.2912
  193    ex.2817 - ex.2912
  194    ex.2817 - ex.2912
  195    ex.2817 - ex.2912
  196    ex.2817 - ex.2912
  197    ex.2817 - ex.2912
  198    ex.2817 - ex.2912
  199    ex.2817 - ex.2912
  200    ex.2817 - ex.2912
  201    ex.2817 - ex.2912
  202    ex.2817 - ex.2912
  203    ex.2817 - ex.2912
  204    ex.2817 - ex.2912
  205    ex.2817 - ex.2912
  206    ex.2817 - ex.2912
  207    ex.2817 - ex.2912
  208    ex.2817 - ex.2912
  211    ex.2817 - ex.2912
  212    ex.2817 - ex.2912
  215    ex.2817 - ex.2912
  216    ex.2817 - ex.2912
  217    ex.2817 - ex.2912
  218    ex.2817 - ex.2912
  219    ex.2817 - ex.2912
  220    ex.2817 - ex.2912
  221    ex.2817 - ex.2912
  222    ex.2817 - ex.2912
  223    ex.2817 - ex.2912
  224    ex.2817 - ex.2912
  225    ex.2817 - ex.2912
  226    ex.2817 - ex.2912
  227    ex.2817 - ex.2912
  228    ex.2817 - ex.2912
  229    ex.2817 - ex.2912
  230    ex.2817 - ex.2912
  231    ex.2817 - ex.2912
  232    ex.2817 - ex.2912
  233    ex.2817 - ex.2912
  234    ex.2817 - ex.2912
  235    ex.2817 - ex.2912
  236    ex.2817 - ex.2912
  237    ex.2817 - ex.2912
  238    ex.2817 - ex.2912
  239    ex.2817 - ex.2912
  240    ex.2817 - ex.2912
  241    ex.2817 - ex.2912
  242    ex.2817 - ex.2912
  243    ex.2817 - ex.2912
  246    ex.2817 - ex.2912
  247    ex.2817 - ex.2912
  250    ex.2817 - ex.2912
  251    ex.2821 - ex.2911
  252    ex.2821 - ex.2911
  253    ex.2821 - ex.2911
  254    ex.2821 - ex.2911
  255    ex.2821 - ex.2911
  256    ex.2821 - ex.2911
  257    ex.2821 - ex.2911
  258    ex.2821 - ex.2911
  259    ex.2821 - ex.2911
  260    ex.2821 - ex.2911
  261    ex.2821 - ex.2911
  262    ex.2821 - ex.2911
  263    ex.2821 - ex.2911
  264    ex.2821 - ex.2911
  265    ex.2821 - ex.2911
  266    ex.2821 - ex.2911
  267    ex.2821 - ex.2911
  268    ex.2821 - ex.2911
  269    ex.2821 - ex.2911
  270    ex.2821 - ex.2911
  271    ex.2821 - ex.2911
  272    ex.2821 - ex.2911
  273    ex.2821 - ex.2911
  274    ex.2821 - ex.2911
  275    ex.2821 - ex.2911
  276    ex.2821 - ex.2911
  277    ex.2821 - ex.2911
  278    ex.2821 - ex.2911
  281    ex.2821 - ex.2911
  282    ex.2821 - ex.2911
  285    ex.2821 - ex.2911
  286    ex.2822 - ex.2912
  287    ex.2822 - ex.2912
  288    ex.2822 - ex.2912
  289    ex.2822 - ex.2912
  290    ex.2822 - ex.2912
  291    ex.2822 - ex.2912
  292    ex.2822 - ex.2912
  293    ex.2822 - ex.2912
  294    ex.2822 - ex.2912
  295    ex.2822 - ex.2912
  296    ex.2822 - ex.2912
  297    ex.2822 - ex.2912
  298    ex.2822 - ex.2912
  299    ex.2822 - ex.2912
  300    ex.2822 - ex.2912
  301    ex.2822 - ex.2912
  302    ex.2822 - ex.2912
  303    ex.2822 - ex.2912
  304    ex.2822 - ex.2912
  305    ex.2822 - ex.2912
  306    ex.2822 - ex.2912
  307    ex.2822 - ex.2912
  308    ex.2822 - ex.2912
  309    ex.2822 - ex.2912
  310    ex.2822 - ex.2912
  311    ex.2822 - ex.2912
  312    ex.2822 - ex.2912
  313    ex.2822 - ex.2912
  316    ex.2822 - ex.2912
  317    ex.2822 - ex.2912
  320    ex.2822 - ex.2912
  321    ex.2827 - ex.2912
  322    ex.2827 - ex.2912
  323    ex.2827 - ex.2912
  324    ex.2827 - ex.2912
  325    ex.2827 - ex.2912
  326    ex.2827 - ex.2912
  327    ex.2827 - ex.2912
  328    ex.2827 - ex.2912
  329    ex.2827 - ex.2912
  330    ex.2827 - ex.2912
  331    ex.2827 - ex.2912
  332    ex.2827 - ex.2912
  333    ex.2827 - ex.2912
  334    ex.2827 - ex.2912
  335    ex.2827 - ex.2912
  336    ex.2827 - ex.2912
  337    ex.2827 - ex.2912
  338    ex.2827 - ex.2912
  339    ex.2827 - ex.2912
  340    ex.2827 - ex.2912
  341    ex.2827 - ex.2912
  342    ex.2827 - ex.2912
  343    ex.2827 - ex.2912
  344    ex.2827 - ex.2912
  345    ex.2827 - ex.2912
  346    ex.2827 - ex.2912
  347    ex.2827 - ex.2912
  348    ex.2827 - ex.2912
  349    ex.2827 - ex.2912
  352    ex.2827 - ex.2912
  353    ex.2827 - ex.2912
  356    ex.2827 - ex.2912
  357    ex.2827 - ex.2912
  358    ex.2827 - ex.2912
  359    ex.2827 - ex.2912
  360    ex.2827 - ex.2912
  361    ex.2827 - ex.2912
  362    ex.2827 - ex.2912
  363    ex.2827 - ex.2912
  364    ex.2827 - ex.2912
  365    ex.2827 - ex.2912
  366    ex.2827 - ex.2912
  367    ex.2827 - ex.2912
  368    ex.2827 - ex.2912
  369    ex.2827 - ex.2912
  370    ex.2827 - ex.2912
  371    ex.2827 - ex.2912
  372    ex.2827 - ex.2912
  373    ex.2827 - ex.2912
  374    ex.2827 - ex.2912
  375    ex.2827 - ex.2912
  376    ex.2827 - ex.2912
  377    ex.2827 - ex.2912
  378    ex.2827 - ex.2912
  379    ex.2827 - ex.2912
  380    ex.2827 - ex.2912
  381    ex.2827 - ex.2912
  382    ex.2827 - ex.2912
  383    ex.2827 - ex.2912
  384    ex.2827 - ex.2912
  387    ex.2827 - ex.2912
  388    ex.2827 - ex.2912
  391    ex.2827 - ex.2912

                CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU INSTITUŢIILE DE CREDIT

  410    ex.2811 - ex.2911
  411    ex.2811 - ex.2911
  412    ex.2811 - ex.2911
  413    ex.2811 - ex.2911
  414    ex.2811 - ex.2911
  415    ex.2811 - ex.2911
  416    ex.2811 - ex.2911
  417    ex.2811 - ex.2911
  418    ex.2811 - ex.2911
  419    ex.2811 - ex.2911
  422    ex.2811 - ex.2911
  423    ex.2812 - ex.2912
  424    ex.2812 - ex.2912
  425    ex.2812 - ex.2912
  426    ex.2812 - ex.2912
  427    ex.2812 - ex.2912
  428    ex.2812 - ex.2912
  429    ex.2812 - ex.2912
  430    ex.2812 - ex.2912
  431    ex.2812 - ex.2912
  432    ex.2812 - ex.2912
  435    ex.2812 - ex.2912
  436    ex.2817 - ex.2912
  437    ex.2817 - ex.2912
  438    ex.2817 - ex.2912
  439    ex.2817 - ex.2912
  440    ex.2817 - ex.2912
  441    ex.2817 - ex.2912
  442    ex.2817 - ex.2912
  443    ex.2817 - ex.2912
  444    ex.2817 - ex.2912
  445    ex.2817 - ex.2912
  446    ex.2817 - ex.2912
  449    ex.2817 - ex.2912
  450    ex.2817 - ex.2912
  451    ex.2817 - ex.2912
  452    ex.2817 - ex.2912
  453    ex.2817 - ex.2912
  454    ex.2817 - ex.2912
  455    ex.2817 - ex.2912
  456    ex.2817 - ex.2912
  457    ex.2817 - ex.2912
  458    ex.2817 - ex.2912
  459    ex.2817 - ex.2912
  462    ex.2817 - ex.2912
  463    ex.2821 - ex.2911
  464    ex.2821 - ex.2911
  465    ex.2821 - ex.2911
  466    ex.2821 - ex.2911
  467    ex.2821 - ex.2911
  468    ex.2821 - ex.2911
  469    ex.2821 - ex.2911
  470    ex.2821 - ex.2911
  471    ex.2821 - ex.2911
  472    ex.2821 - ex.2911
  475    ex.2821 - ex.2911
  476    ex.2822 - ex.2912
  477    ex.2822 - ex.2912
  478    ex.2822 - ex.2912
  479    ex.2822 - ex.2912
  480    ex.2822 - ex.2912
  481    ex.2822 - ex.2912
  482    ex.2822 - ex.2912
  483    ex.2822 - ex.2912
  484    ex.2822 - ex.2912
  485    ex.2822 - ex.2912
  488    ex.2822 - ex.2912
  489    ex.2827 - ex.2912
  490    ex.2827 - ex.2912
  491    ex.2827 - ex.2912
  492    ex.2827 - ex.2912
  493    ex.2827 - ex.2912
  494    ex.2827 - ex.2912
  495    ex.2827 - ex.2912
  496    ex.2827 - ex.2912
  497    ex.2827 - ex.2912
  498    ex.2827 - ex.2912
  499    ex.2827 - ex.2912
  502    ex.2827 - ex.2912
  503    ex.2827 - ex.2912
  504    ex.2827 - ex.2912
  505    ex.2827 - ex.2912
  506    ex.2827 - ex.2912
  507    ex.2827 - ex.2912
  508    ex.2827 - ex.2912
  509    ex.2827 - ex.2912
  510    ex.2827 - ex.2912
  511    ex.2827 - ex.2912
  512    ex.2827 - ex.2912
  515    ex.2827 - ex.2912

                  CREANŢE DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR

  610    ex.4811 - ex.499
  611    ex.4811 - ex.499
  612    ex.4811 - ex.499
  613    ex.4812 - ex.499
  614    ex.4812 - ex.499
  615    ex.4812 - ex.499
  616    ex.4817 - ex.499
  617    ex.4817 - ex.499
  618    ex.4817 - ex.499
  619    ex.4817 - ex.499
  620    ex.4817 - ex.499
  621    ex.4817 - ex.499
  622    ex.4817 - ex.499
  623    ex.4821 - ex.499
  624    ex.4821 - ex.499
  625    ex.4821 - ex.499
  626    ex.4822 - ex.499
  627    ex.4822 - ex.499
  628    ex.4822 - ex.499
  629    ex.4827 - ex.499
  630    ex.4827 - ex.499
  631    ex.4827 - ex.499
  632    ex.4827 - ex.499
  633    ex.4827 - ex.499
  634    ex.4827 - ex.499
  635    ex.4827 - ex.499
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

               PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE
                                 - mod. 5027 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
             PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN
                            OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

  110                                    ex.2911
  111                                    ex.2911
  112                                    ex.2911
  113                                    ex.2911
  114                                    ex.2911
  115                                    ex.2911
  116                                    ex.2911
  117                                    ex.2911
  118                                    ex.2911
  119                                    ex.2911
  120                                    ex.2911
  121                                    ex.2911
  122                                    ex.2911
  123                                    ex.2911
  124                                    ex.2911
  125                                    ex.2911
  126                                    ex.2911
  127                                    ex.2911
  128                                    ex.2911
  129                                    ex.2911
  130                                    ex.2911
  131                                    ex.2911
  132                                    ex.2911
  133                                    ex.2911
  134                                    ex.2911
  135                                    ex.2911
  136                                    ex.2911
  137                                    ex.2911
  140                                    ex.2911
  141                                    ex.2911
  144                                    ex.2911
  145                                    ex.2912
  146                                    ex.2912
  147                                    ex.2912
  148                                    ex.2912
  149                                    ex.2912
  150                                    ex.2912
  151                                    ex.2912
  152                                    ex.2912
  153                                    ex.2912
  154                                    ex.2912
  155                                    ex.2912
  156                                    ex.2912
  157                                    ex.2912
  158                                    ex.2912
  159                                    ex.2912
  160                                    ex.2912
  161                                    ex.2912
  162                                    ex.2912
  163                                    ex.2912
  164                                    ex.2912
  165                                    ex.2912
  166                                    ex.2912
  167                                    ex.2912
  168                                    ex.2912
  169                                    ex.2912
  170                                    ex.2912
  171                                    ex.2912
  172                                    ex.2912
  175                                    ex.2912
  176                                    ex.2912
  179                                    ex.2912
  180                                    ex.2912
  181                                    ex.2912
  182                                    ex.2912
  183                                    ex.2912
  184                                    ex.2912
  185                                    ex.2912
  186                                    ex.2912
  187                                    ex.2912
  188                                    ex.2912
  189                                    ex.2912
  190                                    ex.2912
  191                                    ex.2912
  192                                    ex.2912
  193                                    ex.2912
  194                                    ex.2912
  195                                    ex.2912
  196                                    ex.2912
  197                                    ex.2912
  198                                    ex.2912
  199                                    ex.2912
  200                                    ex.2912
  201                                    ex.2912
  202                                    ex.2912
  203                                    ex.2912
  204                                    ex.2912
  205                                    ex.2912
  206                                    ex.2912
  207                                    ex.2912
  208                                    ex.2912
  211                                    ex.2912
  212                                    ex.2912
  215                                    ex.2912
  216                                    ex.2912
  217                                    ex.2912
  218                                    ex.2912
  219                                    ex.2912
  220                                    ex.2912
  221                                    ex.2912
  222                                    ex.2912
  223                                    ex.2912
  224                                    ex.2912
  225                                    ex.2912
  226                                    ex.2912
  227                                    ex.2912
  228                                    ex.2912
  229                                    ex.2912
  230                                    ex.2912
  231                                    ex.2912
  232                                    ex.2912
  233                                    ex.2912
  234                                    ex.2912
  235                                    ex.2912
  236                                    ex.2912
  237                                    ex.2912
  238                                    ex.2912
  239                                    ex.2912
  240                                    ex.2912
  241                                    ex.2912
  242                                    ex.2912
  243                                    ex.2912
  246                                    ex.2912
  247                                    ex.2912
  250                                    ex.2912
  251                                    ex.2911
  252                                    ex.2911
  253                                    ex.2911
  254                                    ex.2911
  255                                    ex.2911
  256                                    ex.2911
  257                                    ex.2911
  258                                    ex.2911
  259                                    ex.2911
  260                                    ex.2911
  261                                    ex.2911
  262                                    ex.2911
  263                                    ex.2911
  264                                    ex.2911
  265                                    ex.2911
  266                                    ex.2911
  267                                    ex.2911
  268                                    ex.2911
  269                                    ex.2911
  270                                    ex.2911
  271                                    ex.2911
  272                                    ex.2911
  273                                    ex.2911
  274                                    ex.2911
  275                                    ex.2911
  276                                    ex.2911
  277                                    ex.2911
  278                                    ex.2911
  281                                    ex.2911
  282                                    ex.2911
  285                                    ex.2911
  286                                    ex.2912
  287                                    ex.2912
  288                                    ex.2912
  289                                    ex.2912
  290                                    ex.2912
  291                                    ex.2912
  292                                    ex.2912
  293                                    ex.2912
  294                                    ex.2912
  295                                    ex.2912
  296                                    ex.2912
  297                                    ex.2912
  298                                    ex.2912
  299                                    ex.2912
  300                                    ex.2912
  301                                    ex.2912
  302                                    ex.2912
  303                                    ex.2912
  304                                    ex.2912
  305                                    ex.2912
  306                                    ex.2912
  307                                    ex.2912
  308                                    ex.2912
  309                                    ex.2912
  310                                    ex.2912
  311                                    ex.2912
  312                                    ex.2912
  313                                    ex.2912
  316                                    ex.2912
  317                                    ex.2912
  320                                    ex.2912
  321                                    ex.2912
  322                                    ex.2912
  323                                    ex.2912
  324                                    ex.2912
  325                                    ex.2912
  326                                    ex.2912
  327                                    ex.2912
  328                                    ex.2912
  329                                    ex.2912
  330                                    ex.2912
  331                                    ex.2912
  332                                    ex.2912
  333                                    ex.2912
  334                                    ex.2912
  335                                    ex.2912
  336                                    ex.2912
  337                                    ex.2912
  338                                    ex.2912
  339                                    ex.2912
  340                                    ex.2912
  341                                    ex.2912
  342                                    ex.2912
  343                                    ex.2912
  344                                    ex.2912
  345                                    ex.2912
  346                                    ex.2912
  347                                    ex.2912
  348                                    ex.2912
  349                                    ex.2912
  352                                    ex.2912
  353                                    ex.2912
  356                                    ex.2912
  357                                    ex.2912
  358                                    ex.2912
  359                                    ex.2912
  360                                    ex.2912
  361                                    ex.2912
  362                                    ex.2912
  363                                    ex.2912
  364                                    ex.2912
  365                                    ex.2912
  366                                    ex.2912
  367                                    ex.2912
  368                                    ex.2912
  369                                    ex.2912
  370                                    ex.2912
  371                                    ex.2912
  372                                    ex.2912
  373                                    ex.2912
  374                                    ex.2912
  375                                    ex.2912
  376                                    ex.2912
  377                                    ex.2912
  378                                    ex.2912
  379                                    ex.2912
  380                                    ex.2912
  381                                    ex.2912
  382                                    ex.2912
  383                                    ex.2912
  384                                    ex.2912
  387                                    ex.2912
  388                                    ex.2912
  391                                    ex.2912

       PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI
                           CU INSTITUŢIILE DE CREDIT

  410                                    ex.2911
  411                                    ex.2911
  412                                    ex.2911
  413                                    ex.2911
  414                                    ex.2911
  415                                    ex.2911
  416                                    ex.2911
  417                                    ex.2911
  418                                    ex.2911
  419                                    ex.2911
  422                                    ex.2911
  423                                    ex.2912
  424                                    ex.2912
  425                                    ex.2912
  426                                    ex.2912
  427                                    ex.2912
  428                                    ex.2912
  429                                    ex.2912
  430                                    ex.2912
  431                                    ex.2912
  432                                    ex.2912
  435                                    ex.2912
  436                                    ex.2912
  437                                    ex.2912
  438                                    ex.2912
  439                                    ex.2912
  440                                    ex.2912
  441                                    ex.2912
  442                                    ex.2912
  443                                    ex.2912
  444                                    ex.2912
  445                                    ex.2912
  446                                    ex.2912
  449                                    ex.2912
  450                                    ex.2912
  451                                    ex.2912
  452                                    ex.2912
  453                                    ex.2912
  454                                    ex.2912
  455                                    ex.2912
  456                                    ex.2912
  457                                    ex.2912
  458                                    ex.2912
  459                                    ex.2912
  462                                    ex.2912
  463                                    ex.2911
  464                                    ex.2911
  465                                    ex.2911
  466                                    ex.2911
  467                                    ex.2911
  468                                    ex.2911
  469                                    ex.2911
  470                                    ex.2911
  471                                    ex.2911
  472                                    ex.2911
  475                                    ex.2911
  476                                    ex.2912
  477                                    ex.2912
  478                                    ex.2912
  479                                    ex.2912
  480                                    ex.2912
  481                                    ex.2912
  482                                    ex.2912
  483                                    ex.2912
  484                                    ex.2912
  485                                    ex.2912
  488                                    ex.2912
  489                                    ex.2912
  490                                    ex.2912
  491                                    ex.2912
  492                                    ex.2912
  493                                    ex.2912
  494                                    ex.2912
  495                                    ex.2912
  496                                    ex.2912
  497                                    ex.2912
  498                                    ex.2912
  499                                    ex.2912
  502                                    ex.2912
  503                                    ex.2912
  504                                    ex.2912
  505                                    ex.2912
  506                                    ex.2912
  507                                    ex.2912
  508                                    ex.2912
  509                                    ex.2912
  510                                    ex.2912
  511                                    ex.2912
  512                                    ex.2912
  515                                    ex.2912

             PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN
                        OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR

  610                                    ex.499
  611                                    ex.499
  612                                    ex.499
  613                                    ex.499
  614                                    ex.499
  615                                    ex.499
  616                                    ex.499
  617                                    ex.499
  618                                    ex.499
  619                                    ex.499
  620                                    ex.499
  621                                    ex.499
  622                                    ex.499
  623                                    ex.499
  624                                    ex.499
  625                                    ex.499
  626                                    ex.499
  627                                    ex.499
  628                                    ex.499
  629                                    ex.499
  630                                    ex.499
  631                                    ex.499
  632                                    ex.499
  633                                    ex.499
  634                                    ex.499
  635                                    ex.499
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                          CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
                                 - mod. 5080 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                    VENITURI

  100    70
  110    702
  111    7021 + 7022 + 7023 + 7024 + 7027 + 7028
  112    7021
  113    ex.70211
  114    ex.70212
  115    ex.70211
  116    ex.70212
  117    ex.70211
  118    ex.70213
  119    ex.70213 + ex.70217
  120    70214 + ex.70213
  121    ex.70215 + ex.70213
  122    70216 + ex.70215 + ex.70217
  123    ex.70217
  124    7022
  125    7021 + 7022
  126    7023
  127    7027
  128    7028
  129    7029
  130    703
  131    7031
  132    7032
  133    7033
  134    7034
  135    7036
  136    7037
  137    7038
  138    7039
  140    704
  142    7041
  144    7042
  146    7048
  148    7049
  150    705
  160    706
  163    7061
  166    7069
  170    707
  171    7071
  172    70711
  173    70712
  174    7072
  175    70721
  176    70722
  177    7074
  178    7075
  179    7077
  180    708
  190    709
  200    74
  210    741
  220    744
  230    745
  240    746
  243    7461
  246    7462
  250    747
  253    7471
  256    7479
  257    74791
  258    74799
  260    749
  261    7492
  262    7493
  263    7494
  264    7495
  265    7499
  266    74991
  267    74992
  268    74997
  270    76
  275    762
  276    7621
  277    7622
  280    763
  281    7631
  282    7633
  283    7637
  285    764
  286    7641
  287    7642
  288    7643
  289    7647
  290    765
  291    7651
  292    7652
  293    7653
  294    7654
  295    7656
  296    7657
  297    767
  300    78
  301    781 + 782 + 783 + 784 + 785
  305    781
  310    782
  311    7821
  312    7822
  313    7823
  315    783
  316    7831
  317    7832
  320    784
  321    7841
  322    7842
  325    785
  330    789
  400    771

                                   CHELTUIELI

  500    60
  510    602
  511    6021 + 6022 + 6023 + 6027
  512    6021
  513    6022
  514    6023
  515    6027
  516    6029
  520    603
  521    6031
  522    6032
  523    6033
  524    6034
  525    6036
  526    6037
  527    6039
  530    604
  531    6041
  532    6042
  533    6049
  535    605
  536    6051 + 6052
  537    6059
  540    606
  541    6061
  542    6069
  545    607
  546    6071
  547    60711
  548    60712
  549    6072
  550    60721
  551    60722
  552    6074
  553    6075
  554    6077
  555    608
  557    609
  560    61
  565    611
  570    612
  571    6121
  572    6122
  573    6123
  574    6127
  575    613
  580    617
  590    621
  600    63
  605    631
  610    632
  615    633
  620    634
  621    6341
  622    6342
  623    6343
  624    6344
  625    6345
  626    6347
  627    63471
  628    63472
  629    63479
  630    635
  650    64
  655    641
  660    644
  665    645
  670    646
  671    6461
  672    6462
  675    649
  690    65
  693    651
  696    652
  700    66
  710    662
  713    6621
  716    6622
  720    663
  723    6631
  726    6633
  729    6637
  730    664
  732    6641
  734    6642
  736    6643
  738    6647
  740    665
  741    6651
  742    6652
  743    6653
  744    6654
  745    6656
  746    6657
  750    667
  760    668
  800    68
  810    681 + 682 + 683 + 684
  811    681
  812    682
  813    6821
  814    6822
  815    683
  816    6831
  817    6832
  818    684
  819    689
  830    671
  965    691 + 699
  966    691
  967    699
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                            REPARTIZAREA PROFITULUI
                                 - mod. 5084 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZIŢIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  110    Ex.592
  111    Ex.592
  112    Ex.592
  113    Ex.592
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



CAP. V
CONTROLUL SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4000
1.1. Controlul orizontal.
Pentru fiecare linie din situaţia - mod. 4000 - se face controlul orizontal: adicã se controleazã ca totalul coloanei 6 sa fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) şi ca totalul coloanei 5 sa fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 şi 03 (pasiv şi conturile în afarã bilanţului).
1.2. Controlul vertical.
Fila 01


  A01 = A10 + A20 + A25 +A101 + A30 + A40 + A50 + A60 + A102 + A70 + A90
  A10 = A11 + A15 + A19
  B01 = B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 +
        B9K + + B9V
  C0A = C1A + C2A + C3A + C4A + D0A + E6A + E7A + E101 + E102 + E103 + E7H +
        E105 + E70 + E8A + E104 + E90 + E97
  F01 = F02 + F10 + F50 + F6A + F7A + F102 + F9A + F97
  L98 = A01 + B01 + C0A + F01 + L0C
    Fila 02
  G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G60 + G90
  H01 = H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 + H6A + H90 + H98
  J0A = J1A + J5A + K65 + K0A + J8G + J8J + J9A + J9K + K6A + K7A + K101 +
        K102 + K103 + K104 + K7H + K105 + K106 + K8AK97
  K106 = K107+K108
  M01 = M02 + M03
  L01 = L9A + L7M + L7A + L7H + L7L + L60 + L7V + L7U + L7Z + L5A + L05 + L10 +
        L9M + L90 +L91 + L103
  L99 = G01 +H01 + J0A + M01 + L01
    Fila 03
  N8B = N8Q + N8Z
  N9B = N9Q + N9Z
  Q1E = Q2E + Q5E
  Q1G = Q2G + Q5G
  Q1I = Q2I + Q5I
  P104 = P112 + P113 + P111
  P105 = P114 + P115 + P106
  Q103 = Q108 + Q111 + Q114



1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei.
Se va controla ca totalul activului (poz. L98, col. 6, Fila 01) sa fie egal cu totalul pasivului (poz. L99, col. 5, Fila 02). Nu este permisã nici o abatere.

2. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4014
2.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4014 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
2.1.1. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/rezidenţi




 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                           ≤      Fila 01 - coloana 2
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B11 + B12 + B13 + B14 + B19                          B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3G + B3H +B3J + B3L + B3M + B3P +       =     B3A
+ B3Q + B103 + B3Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B25 + B26 + B27 + B29                          =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                            =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5G + B60                                      =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                            =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                           ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F20                                           ≤      F10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                     ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 2                           ≤      Fila 01 - coloana 3
B11 + B12 + B13 + B14 + B19                          B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3G + B3H +B3J + B3L + B3M + B3P +       =     B3A
+ B3Q + B103 + B3Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B25 + B26 + B27 + B29                          =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                            =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5G + B60                                      =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                            =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                           ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F20                                           ≤      F10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                     ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    c) Situaţia în devize/rezidenţi
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 01
        Coloana 1                                                 Coloana 4


    d) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 01
        Coloana 2                                                 Coloana 5


    2.1.2. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                           ≤      Fila 02 - coloana 1
H20                                           H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                           ≤      H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                           ≤      H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H101 + H102 + H103                            ≤      H7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H80                                           ≤      H80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H6A                                           ≤      H6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H90                                           ≤      H90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M04 + M05                                     ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D + L5N                                     ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în lei/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 02
        Coloana 2                                                 Coloana 2

    c) Situaţia în devize/rezidenţi
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 02
        Coloana 1                                                 Coloana 3

    d) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 02
        Coloana 2                                                 Coloana 4

    2.1.3. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 02 - suma coloanelor                     ≤      Fila 01 - coloana 2
1, 2, 3, 4, 5 şi 6
B10                                                  B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3B + B3C + B104                               =     B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3H + B3J + B3L                         ≤      B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B21 + B22 + B105                               =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4B + B4C + B106                               =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5B + B5C + B107                               =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7B + B7C + B108                               =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                           ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B102                                          ≤      B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B9K                                           ≤      B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F103 + F105                                   ≤      F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F09 + F76                                     ≤      F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F7A                                           ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize/rezidenţi
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 02                                                   Fila 01
    Suma din coloanele                                            Coloana 4
    1, 2, 3, 4, 5 şi 6

    2.1.4. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 02 - suma coloanelor                     ≤      Fila 02 - coloana 1
1, 2, 3, 4, 5 şi 6
H20                                                  H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                           ≤      H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                           ≤      H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + H109       ≤      H7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + H115       ≤      H80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + H121       ≤      H6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M02                                           ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D + L5N                                     ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize/rezidenţi
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 02                                                   Fila 02
    Suma din coloanele                                            Coloana 3
    1, 2, 3, 4, 5 şi 6


    2.1.5. Fila 03 din situaţia - mod. 4014 -
    a) Situaţia în lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 03 - suma coloanelor
1, 2 şi 3                                      =     Fila 01 - coloana 3
B3A                                                  B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B20                                            =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                            =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5A                                            =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                            =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 03                                                   Fila 01
    Suma din coloanele                                            Coloana 5
        1, 2 şi 3

    2.1.6. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 04 - suma coloanelor
1 şi 2                                               Fila 01 - coloana 2
B81 + B82                                      =     B80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B86 + B87                                     ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B102                                          ≤      B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B9K                                           ≤      B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F103 + F105                                   ≤      F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F09 + F76                                     ≤      F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                     ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize/rezidenţi
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
   Situaţia - mod. 4014 -                                   Situaţia - mod. 4000 -
           Fila 04                                                 Fila 01
  Suma din coloanele 1 şi 2                                       Coloana 4


    c) Situaţia în lei/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 04                                                   Fila 01
        Coloana 3                                                 Coloana 3

    d) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 04                                                   Fila 01
        Coloana 3                                                 Coloana 5

    2.1.7. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2                     Fila 02 - coloana 1
H11 + H12                                      =     H10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H21 + H22                                     ≤      H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                           ≤      H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M04 + M05                                     ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D + L5N                                     ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize/rezidenţi
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
   Situaţia - mod. 4014 -                                   Situaţia - mod. 4000 -
           Fila 04                                                 Fila 02
  Suma din coloanele 1 şi 2                                       Coloana 3

    c) Situaţia în lei/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 04                                                   Fila 02
        Coloana 3                                                 Coloana 2

    d) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 04                                                   Fila 02
        Coloana 3                                                 Coloana 4

    2.1.8. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
    a) Situaţia în lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,
4, 5 şi 6                                            Fila 01 - coloana 3
B10                                           ≤      B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3B + B3C + B104                               =     B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3H + B3J + B3L                         ≤      B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B21 + B22 + B105                               =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4B + B4C + B106                               =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5B + B5C + B107                               =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7B + B7C + B108                               =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                           ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B102                                          ≤      B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B9K                                           ≤      B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F103 + F105                                   ≤      F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F09 + F76                                     ≤      F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F7A                                           ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 05                                                   Fila 01
    Suma din coloanele                                            Coloana 5
    1, 2, 3, 4, 5 şi 6

    2.1.9. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situaţia în lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,                   Fila 02 - coloana 2
4, 5 şi 6
H20                                           ≤      H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                           ≤      H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                           ≤      H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + H109       ≤      H7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + H115       ≤      H80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + H121       ≤      H6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M02                                           ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D + L5N                                     ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 05                                                   Fila 02
    Suma din coloanele                                            Coloana 4
    1, 2, 3, 4, 5 şi 6

    2.1.10. Fila 06 din situaţia - mod. 4014
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Situaţia în lei - Fila 06 - suma                     Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 6
coloanelor 1 şi 2 + Situaţia în devize -
Fila 06 - suma coloanelor 1 şi 2
B116 + B117 + B118                            ≤      B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B119 + B120 + B121                             =     B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B122 + B123 + B124                             =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B125 + B126 + B127                             =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B128 + B129 + B130                             =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B131 + B132 + B133                             =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B134 + B135 + B136                            ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B137                                          ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B138 + B139 + B140                            ≤      B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B141 + B142 + B143                            ≤      B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F131 + F132 + F133                            ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F134 + F135 + F136                            ≤      F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F137 + F138 + F139                            ≤      F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    2.1.11. Fila 07 din situaţia - mod. 4014
    a) Situaţia în lei
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 07 - coloana 1                                  Fila 01 - suma coloanelor 2 şi 3
B62                                           ≤      B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B63                                           ≤      B80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B64                                           ≤      B4A + B5A + B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B65                                           ≤      B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize
  Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei, folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 07                                                   Fila 01
        Coloana 1                                           Suma coloanelor 4 şi 5

    2.2. CORELATII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI - mod. 4014 -
    2.2.1. Activ
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4,
                                                     5 şi 6
B11 + B12 + B13 + B14 + B19                 =        B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M + B3P +
+ B3Q + B103 + B3Z                          =        B3B + B3C + B104
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B25 + B26 + B27 + B29                       =        B21 + B22 + B105
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                         =        B4B + B4C + B106
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5G + B60                                   =        B5B + B5C + B107
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                         =        B7B + B7C + B108
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                         =        B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                         =        B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03                                         =        F03
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F05                                         =        F05
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                   =        F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize/rezidenţi
  Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                            Situaţia - mod. 4014 -
         Fila 01                                            Fila 02
        Coloana 1                            Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

    c) Situaţia în lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 2                                  Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4,
                                                     5 şi 6
B11 + B12 + B13 + B14 + B19                    =     B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M + B3P +      =     B3B + B3C + B104
+ B3Q + B103 + B3Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B25 + B26 + B27 + B29                          =     B21 + B22 + B105
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                            =     B4B + B4C + B106
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5G + B60                                      =     B5B + B5C + B107
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                            =     B7B + B7C + B108
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                            =     B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                            =     B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03                                            =     F03
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F05                                            =     F05
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                      =     F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    d) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                            Situaţia - mod. 4014 -
         Fila 01                                            Fila 05
        Coloana 2                            Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

    e) Situaţia în lei
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 07 - coloana 1                                  Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2
B62                                           ≤      B5G
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 07 - coloana 1                                  Fila 04 - suma coloanelor 1, 2 şi 3
B63                                           ≤      B82
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    f) Situaţia în devize
    Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei.
    2.2.2. Pasiv
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4,
                                                     5 şi 6
H20                                            =     H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                            =     H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                            =     H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H7A                                            =     H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + H109
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H80                                            =     H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + H115
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H6A                                            =     H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + H121
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M04 + M05                                      =     M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D                                            =     L5D
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5N                                            =     L5N
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize/rezidenţi
  Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                            Situaţia - mod. 4014 -
         Fila 01                                            Fila 02
        Coloana 1                            Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

    c) Situaţia în lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 2                                  Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,
                                                     4, 5 şi 6
H20                                            =     H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                            =     H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                            =     H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H7A                                            =     H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + H109
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H80                                            =     H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + H115
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H6A                                            =     H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + H121
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M04 + M05                                      =     M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D                                            =     L5D
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5N                                            =     L5N
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    d) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4014 -                            Situaţia - mod. 4014 -
         Fila 01                                            Fila 05
        Coloana 2                            Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6


    3. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4023
    CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4023 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4023 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 03 - coloana 5
Q3B + Q3C                                      =     Q3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q4B + Q4C                                      =     Q4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q5B + Q5C                                      =     Q5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q6B + Q6C                                      =     Q6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q7B + Q7C                                      =     Q7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q8B + Q8C                                      =     Q8A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3D + Q4D                                      =     Q2D
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3E + Q4E                                      =     Q2E
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q6E + Q7E                                      =     Q5E
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3F + Q4F                                      =     Q2F
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3G + Q4G                                      =     Q2G
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q6G + Q7G                                      =     Q5G
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3H + Q4H                                      =     Q2H
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3I + Q4I                                      =     Q2I
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q6I + Q7I                                      =     Q5I
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3J + Q4J                                      =     Q2J
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


    4. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4026
    4.1. CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4026
    4.1.1. Controlul vertical, Fila 02, coloanele 1 şi 2
  110 = 111 + 112 + 113
  120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126
  130 = 131 + 135
  131 = 132 + 133 + 134
  135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141
  150 = 151 + 152 + 153 + 154
  160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166
  170 = 171 + 176
  171 = 172 + 173 + 174 + 175
  176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182
  210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220
  230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240
  250 = 251 + 262
  251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261
  262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272
  310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320
  330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340
  350 = 351 + 362
  351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361
  362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372
  410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416
  420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427
  430 = 431 + 438
  431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437
  438 = 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444 + 445
  450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455 + 456
  460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467
  470 = 471 + 478
  471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476 + 477
  478 = 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484 + 485
  510 = 511 + 512
  520 = 521 + 522 + 523
  530 = 531 + 534
  531 = 532 + 533
  534 = 535 + 536 + 537
  550 = 551 + 552
  560 = 561 + 562 + 563
  570 = 571 + 574
  571 = 572 + 573
  574 = 575 + 576 + 577



4.1.2. Corelatii între Fila 01 şi Fila 02
a) Situaţia în lei




 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4026 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
7Fila 02 - coloana 1                                  Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2
110                                            =     A106
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
120                                            =     A107
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
130                                            =     A108
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
150                                            =     A109
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
160                                            =     A110
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
170                                            =     A111
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
210                                            =     B110
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
230                                            =     B111
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
250                                            =     B112
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
310                                            =     B113
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
330                                            =     B114
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
350                                            =     B115
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
410                                            =     E117
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
420                                            =     E118
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
430                                            =     E119
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
450                                            =     E120
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
460                                            =     E121
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
470                                            =     E122
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
510                                            =     F125
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
520                                            =     F126
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
530                                            =     F127
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
550                                            =     F128
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
560                                            =     F129
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
570                                            =     F130
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4026 -                               Situaţia - mod. 4026 -
   Fila 02 - coloana 2                            Fila 01 - suma coloanelor 3 şi 4


    4.2. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4026 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4026 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 01 - coloana 2
A106 + A107 + A108                             =     A102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A109 + A110 + A111                             =     A70
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A80                                           ≤      A20 + A25 + A101+ A30 + A40 + A50 + A102 +
                                                     + A70 + A90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B110 + B111 + B112                             =     B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B113 + B114 + B115                             =     B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B9S                                           ≤      B10 + B20 + B3A + B4A + B5A + B7A + B80 +
                                                     + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
E117 + E118 + E119                             =     E104
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
E120 + E121 + E122                             =     E90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
E95                                           ≤      C1A + C2A  + C3A + C4A + D0A + E6A + E7H +
                                                     + E105 + E104 + E90 + E97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F125 + F126 + F127                             =     F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F128 + F129 + F130                             =     F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F9R                                           ≤      F02 + F10 + F7A + F102 + F9A + F97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 03 - coloana 1
Q90                                           ≤      N1B + N1R + N3B + N5A + N8B + P1C + P1G +
                                                     + Q3A + Q5A + Q7A + Q2D + Q1E + Q2F +
                                                     + Q1G + Q2H + Q1I + Q2J + P105
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în lei/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4026 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 01                                             Fila 01 - coloana 3
        Coloana 2                                           şi Fila 03 - coloana 2


    c) Situaţia în devize/rezidenţi
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4026 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
       Fila 01                                             Fila 01 - coloana 4
      Coloana 3                                           şi Fila 03 - coloana 3


    d) Situaţia în devize/nerezidenti
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4026 -                                    Situaţia - mod. 4000 -
         Fila 01                                             Fila 01 - coloana 5
        Coloana 4                                           şi Fila 03 - coloana 4


    5. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4027
    5.1. CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4027
    5.1.1. Controlul vertical, Fila 03, coloanele 1 şi 2
  110 = 111 + 112 + 113
  120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126
  130 = 131 + 135
  131 = 132 + 133 + 134
  135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141
  150 = 151 + 152 + 153 + 154
  160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166
  170 = 171 + 176
  171 = 172 + 173 + 174 + 175
  176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182
  210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220
  230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240
  250 = 251 + 262
  251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261
  262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272
  310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320
  330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340
  350 = 351 + 362
  351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361
  362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372
  410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416
  420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427
  430 = 431 + 438
  431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437
  438 = 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444 + 445
  450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455 + 456
  460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467
  470 = 471 + 478
  471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476 + 477
  478 = 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484 + 485
  510 = 511 + 512
  520 = 521 + 522 + 523
  530 = 531 + 534
  531 = 532 + 533
  534 = 535 + 536 + 537
  550 = 551 + 552
  560 = 561 + 562 + 563
  570 = 571 + 574
  571 = 572 + 573
  574 = 575 + 576 + 577

    5.1.2. Corelatii între Fila 02 şi Fila 03
    a) Situaţia în lei
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4027 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 03 - coloana 1                                  Fila 02 - coloana 1
110 + 150                                     ≤      811
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
120 + 130 + 160 + 170                         ≤      812
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
210 + 310                                     ≤      821
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
230 + 250 + 330 + 350                         ≤      822
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
410 + 420 + 430 + 450 + 460 + 470             ≤      839
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
510 + 520 + 530 + 550 + 560 + 570             ≤      853
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situaţia în devize
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei folosind ca baza:
  Situaţia - mod. 4027 -                                    Situaţia - mod. 4027 -
   Fila 03 - coloana 2                                       Fila 02 - coloana 2


    5.2. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4027 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4027 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor  1, 2, 3 şi 4              Fila 01 - coloana 1
011 + 012                                      =     A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A60 +
                                                     + A102 + A70 + A90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
021 + 022                                      =     B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 +
                                                     + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
031 + 032                                     ≤      C3A + C4A + E7H + E105 + E70 + E104 +
                                                     + E90 + E97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
041 + 042                                     ≤      F02 + F10 + F6A + F7A + F102 + F9A + F97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor                            Fila 02 - coloana 5
1, 2, 3 şi 4
051 + 052                                     ≤      L10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
061 + 062                                     ≤      L10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2                     Fila 01 - coloana 1
811 + 812                                      =     A20 + A25 +A101 + A30 + A40 + A50 + A60 +
                                                     + A102 + A70 + A90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
821 + 822                                      =     B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 +
                                                     + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K +B9V
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
831 + 832 + 833                                =     C3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
836 + 837                                      =     C4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
838                                            =     E70
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
839                                            =     E104 + E90 + E7H + E105 + E97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
840                                            =     F10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
841 + 842 + 843 + 844 + 845 + 846 + 847 +
+ 848                                         ≤      F6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
851                                            =     F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
853                                            =     F102 + F9A + F02 + F97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 02 - suma coloanelor
1 şi 2                                               Fila 02 - coloana 5
854 + 855 + 856 + 857 + 858 + 859 + 860        =     L10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    6. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4028
    6.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4028 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
    a) Situaţia în lei

    PLASAMENTE
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4028 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor                            Fila 01 - suma coloanelor 2 şi 3
1, 2, 3, 4, 5 şi 6
001                                           ≤      A20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
002                                           ≤      A20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
011                                           ≤      A101
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
012                                           ≤      A101
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
021                                           ≤      A30
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
031 + 032                                     ≤      A40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
101                                           ≤      B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
102                                           ≤      B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
103                                           ≤      B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
104                                           ≤      B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
105                                           ≤      B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
106                                           ≤      B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
111 + 112                                     ≤      B80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
121 + 122 + 123                               ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
201 + 202 + 203 + 204                         ≤      C1A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
211                                           ≤      C2A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
212                                           ≤      C3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
213                                           ≤     C4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
221 + 222 + 223                               ≤     C2A + C3A + C4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
231                                           ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
232                                           ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


    RESURSE
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4028 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor                            Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2
1, 2, 3, 4, 5 şi 6
301 + 302 + 303                               ≤      G20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
311                                           ≤      G101
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
312                                           ≤      G101
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
321                                           ≤      G30
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
331 + 332                                     ≤      G40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
401 + 402                                     ≤      H10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
411 + 412 + 413                               ≤      H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
421 + 422 + 423 + 424                         ≤      H7A + H80 + H6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
501 + 502 + 503 + 504                         ≤     J1A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
511 + 512                                     ≤      K106
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
521                                            =     J8G
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
522                                            =     J8J
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
523                                            =     J9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
524                                            =     J9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
530                                           ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
531                                           ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


    ÎN AFARĂ BILANŢULUI
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4028 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor                            Fila 03 - suma coloanelor 1 şi 2
1, 2, 3, 4, 5 şi 6
611                                            =     N1B
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
621                                            =     N1M
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
630                                            =     N1R
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
631                                            =     N2Y
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
710                                            =     N8Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
720                                            =     N9Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
731                                            =     N8Q
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
741                                            =     N9Q
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


    b) Situaţia în devize
  Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei, inlocuind:
  Activ:
  - în situaţia - mod. 4000 - Fila 01, coloanele 2 + 3 cu Fila 01, coloanele 4 + 5;
  Pasiv:
  - în situaţia - mod. 4000 - Fila 02, coloanele 1 + 2 cu Fila 02, coloanele 3 + 4;
  În afarã bilanţului:
  - în situaţia - mod. 4000 - Fila 03, coloanele 1 + 2 cu Fila 03, coloanele 3 + 4.

    7. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4030
    CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4030
  110 = 111 + 117
  120 = 121 + 122 + 123 + 127
  130 = 131 + 132 + 137
  140 = 141 + 147
  150 = 151 + 155
  151 = 152 + 153 + 154
  155 = 156 + 157 + 158
  210 = 211 + 217
  220 = 221 + 222 + 223 + 227
  230 = 231 + 232 + 237
  240 = 241 + 247

    8. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4080
    10.1. CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4080
    Fila 01

  1) W01 = W05 + W40 + X0A + X3A + X5A + X6A + X7A + Z1A + Z2A
  W05 = W2A + W30
  W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2V + W2Z + W27
  W101 = W102 + W103 + W104
  W2H = W2J + W2K
  W2M = W2N + W2P
  W2V = W110 + W111 + W112 + W113 + W114
  W30 = W31 + W35
  W40 = W6A + W80
  W6A = W6B + W7A + W7N + W7V + W7Z + W78
  W6B = W6C + W105 + W6E + W6D + W6F + W6G + W6H
  W7A = W7B + W7L
  W7N = W7P + W7S
  X0A = X0B + X0E + X0K + X1A + X2A + X2P + X23 + X27
  X0K = X0L + X0Q + X0R
  X1A = X1B + X1G + X1H
  X3A = X3B + X4A + X4W + X4Z
  X5A = X5C + X5D + X5K + X5W + X5Z
  X6A = X6B + X6D
  X7A = X7B + X8A + Z0A + Z0O + Z0P
  X7B = X7G + X7J
  X8A = X8B + X8G
  Z0A = Z0F + Z0C + Z0G + Z0L + Z0M + Z0N
  Z1A = Z1B + Z1K + Z1T + Z10 +Z15
  Z1T = Z1V + Z1W + Z1X
  Z2A = Z2F + Z2K + Z2P + Z2R
  2) Z3A = Z4D + Z4E + Z4F + Z4G + Z5A + Z6A
  Z4G = Z4L + Z4R
  Z5A = Z5E + Z5L
  Z5L = Z5M + Z5N
  Z6A = Z6E + Z101 + Z102 + Z103 + Z6Z
  Z6Z = Z124 + Z125 + Z126
  3) Z8A = Z8C + Z8D + Z8E + Z112 + Z8V + Z8X
  Z8C = Z104 + Z105
  Z8D = Z106 + Z107
  Z8E = Z108 + Z111 + Z8F
  Z108 = Z109 + Z110
  Z112 = Z113 + Z114 + Z8G + Z118
  Z114 = Z115 + Z116 + Z117
  Z8V = Z119 + Z120 + Z121 + Z127 + Z129+ Z122
  4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A
  Z90 = Z123
  5) Z99 = Z134 + Z90
  Fila 02
  1) S01 = S05 + S40 + T0A + T3A + T5A + T6A + T7A + V1A + V2A
  S05 = S2A + S30
  S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2V + S2Z
  S101 = S102 + S103 + S104
  S2H = S2J + S2K
  S2M = S2N + S2P
  S2V = S110 + S111 + S112 + S113
  S30 = S31 + S35
  S40 = S6A + S80
  S6A = S6X + S6B + S6H + S6S + S106 + S73 + S75
  S6B = S6C + S6F
  S6H = S6N + S6P
  S106 = S107 + S108 + S109
  T0A = T0B + T0E + T0K + T1A + T2A + T23 + T27
  T0E = T0C + T0D
  T1A = T1G + T1H
  T2A = T2F + T2K + T2N + T2Z
  T3A = T3B + T4A + T4B
  T5A = T5C + T5D + T5H
  T6A = T6B + T6D
  T7A = T7B + T8A + V0A+ V0P + V0Z
  T7B = T7G + T7J
  T8A = T8B + T8G
  V0A = V0F + V0C + V0G + V0L + V0M + V0N
  V1A = V1B + V1Z
  V2A = V2F + V2K + V169 + V2P
  2) V3A = V3B + V3E + V104 + V103
  V3E = V101 + V102 + V170 + V3H
  3) V4A = V105
  4) V106 = V107 + V112 + V113 + V114 + V126
  V107 = V108 + V109 + V110 + V111
  V114 = V115 + V116 + V117 + V118 + V119 + V121
  V121 = V122 + V124 + V125
  5) V6A = V6H + V6I + V6J + V6L + V6Z
  V6L = V6M + V6N
  V6Z = V153 + V154 + V155 + V156 + V157 + V158
  6) V7G = V127 + V128
  7) V8A = V129 + V132 + V135 + V141 + V8V + V8X + V8Z
  V129 = V130 + V131
  V132 = V133 + V134
  V135 = V136 + V139 + V140
  V136 = V137 + V138
  V141 = V142 + V143 + V8B + V147
  V143 = V144 + V145 + V146
  V8V = V148 + V149 + V150 + V171 + V173 + V151
  8) V167 = S01 + V3A + V4A + V106 + V6A + V7G + V8A
  9) V90 = V152
  V99 = V167 + V90
  Fila 03
  Z131 = Z134 - V167 dacã Z134 > V167
  Z131 = 0 dacã Z134 = V167
  V164 = V167 - Z134 dacã V167 > Z134
  V164 = 0 dacã Z134 = V167
  Z131 - V164 = Z134 - V167
  Z132 = Z90 - V90 dacã Z90 > V90
  Z132 = 0 dacã Z90 = V90
  V165 = V90 - Z90 dacã V90 > Z90
  V165 = 0 dacã Z90 = V90
  Z132 - V165 = Z90 - V90
  Z133 = Z99 - V99 dacã Z99 > V99
  Z133 = 0 dacã Z99 = V99
  Z133 = Z131 - V164 + Z132 - V165 dacã (Z131 + Z132) > (V164 + V165)
  V166 = V99 - Z99 dacã V99 > Z99
  V166 = 0 dacã Z99 = V99
  V166 = V164 - Z131 + V165 - Z132 dacã (V164 + V165) > (Z131 + Z132)
  Z133 - V166 = Z99 - V99
  V92 = V160 + V162
  Z95 = Z133 - V166 - V92 dacã Z133 - V166 - V92 ≥ 0
  V95 = V166 + V92 - Z133 dacã Z133 - V166 - V92 < 0
  Z95 - V95 = Z133 - V166 - V92

    10.2. CORELATIA ÎNTRE SITUAŢIA - MOD. 4080 ŞI SITUAŢIA - MOD. 4000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4080 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 03 - coloana 1                                  Fila 02 - coloana 5
Z95                                            =     L91 (dacã L91≥0)
V95                                            =     -L91 (dacã L91<0)
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



9. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 5000
9.1. Controlul orizontal.
Pentru fiecare linie din situaţia - mod. 5000 - se face controlul orizontal: adicã se controleazã ca totalul coloanei 6 sa fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) şi ca totalul coloanei 5 sa fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 şi 03 (pasiv şi conturile în afarã bilanţului).
9.2. Controlul vertical.
Fila 01



  450 = 010 + 100 + 200 + 300 + 400
  100 = 101 + 155 + 160 + 165 + 185 + 190 + 195
  101 = 102 + 110 + 120 + 125 + 130 + 135 + 140 + 145 + 150
  102 = 103 + 104 + 105 + 106 + 107
  110 = 112 + 114 + 116 + 118
  120 = 121 + 122 + 123
  125 = 126 + 128
  130 = 131 + 133
  135 = 136 + 138
  165 = 166 + 167 + 175 + 180 + 183
  167 = 168 + 169 + 170
  175 = 176 + 178
  200 = 205 + 210 + 215 + 220 + 225 + 230 + 235 + 240 + 245 + 250 + 255 + 260 +
        265 + 270 + 275 + 280 + 285
  300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380
  350 = 353 + 356
  Fila 02
  890 = 500 + 600 + 700 + 800
  500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560
  550 = 552 + 554 + 556 + 558
  600 = 605 + 610 + 615 + 620 + 625 + 630 + 635 + 640 + 645 + 650 + 655 + 660 +
        665 + 670 + 675 + 680
  670 = 672 + 674
  700 = 710 + 720
  710 = 713 + 716
  800 = 805 + 810 + 815 + 820 + 825 + 830 + 835 + 840 + 845 + 850 + 855 + 860 +
        865 + 870 + 875
  Fila 03
  970 = 973 + 976 + 979



9.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei
Se va controla ca totalul activului (poz. 450, col. 6, Fila 01) sa fie egal cu totalul pasivului (poz. 890, col. 5, Fila 02). Nu este permisã nicio abatere.
10. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 5026
10.1. CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 5026
Controlul vertical, Fila 01, coloanele 1 şi 2


  110 = 111 + 117 + 122 + 127 + 130 + 133 + 136 + 137 + 140 + 141 + 144
  111 = 112 + 113 + 114 + 115 + 116
  117 = 118 + 119 + 120 + 121
  122 = 123 + 126
  123 = 124 + 125
  127 = 128 + 129
  130 = 131 + 132
  133 = 134 + 135
  145 = 146 + 152 + 157 + 162 + 165 + 168 + 171 + 172 + 175 + 176 + 179
  146 = 147 + 148 + 149 + 150 + 151
  152 = 153 + 154 + 155 + 156
  157 = 158 + 161
  158 = 159 + 160
  162 = 163 + 164
  165 = 166 + 167
  168 = 169 + 170
  180 = 181 + 216
  181 = 182 + 188 + 193 + 198 + 201 + 204 + 207 + 208 + 211 + 212 + 215
  182 = 183 + 184 + 185 + 186 + 187
  188 = 189 + 190 + 191 + 192
  193 = 194 + 197
  194 = 195 + 196
  198 = 199 + 200
  201 = 202 + 203
  204 = 205 + 206
  216 = 217 + 223 + 228 + 233 + 236 + 239 + 242 + 243 + 246 + 247 + 250
  217 = 218 + 219 + 220 + 221 + 222
  223 = 224 + 225 + 226 + 227
  228 = 229 + 232
  229 = 230 + 231
  233 = 234 + 235
  236 = 237 + 238
  239 = 240 + 241
  251 = 252 + 258 + 263 + 268 + 271 + 274 + 277 + 278 + 281 + 282 + 285
  252 = 253 + 254 + 255 + 256 + 257
  258 = 259 + 260 + 261 + 262
  263 = 264 + 267
  264 = 265 + 266
  268 = 269 + 270
  271 = 272 + 273
  274 = 275 + 276
  286 = 287 + 293 + 298 + 303 + 306 + 309 + 312 + 313 + 316 + 317 + 320
  287 = 288 + 289 + 290 + 291 + 292
  293 = 294 + 295 + 296 + 297
  298 = 299 + 302
  299 = 300 + 301
  303 = 304 + 305
  306 = 307 + 308
  309 = 310 + 311
  321 = 322 + 357
  322 = 323 + 329 + 334 + 339 + 342 + 345 + 348 + 349 + 352 + 353 + 356
  323 = 324 + 325 + 326 + 327 + 328
  329 = 330 + 331 + 332 + 333
  334 = 335 + 338
  335 = 336 + 337
  339 = 340 + 341
  342 = 343 + 344
  345 = 346 + 347
  357 = 358 + 364 + 369 + 374 + 377 + 380 + 383 + 384 + 387 + 388 + 391
  358 = 359 + 360 + 361 + 362 + 363
  364 = 365 + 366 + 367 + 368
  369 = 370 + 373
  370 = 371 + 372
  374 = 375 + 376
  377 = 378 + 379
  380 = 381 + 382
  410 = 411 + 412 + 416 + 419 + 422
  412 = 413 + 414 + 415
  416 = 417 + 418
  423 = 424 + 425 + 429 + 432 + 435
  425 = 426 + 427 + 428
  429 = 430 + 431
  436 = 437 + 450
  437 = 438 + 439 + 443 + 446 + 449
  439 = 440 + 441 + 442
  443 = 444 + 445
  450 = 451 + 452 + 456 + 459 + 462
  452 = 453 + 454 + 455
  456 = 457 + 458
  463 = 464 + 465 + 469 + 472 + 475
  465 = 466 + 467 + 468
  469 = 470 + 471
  476 = 477 + 478 + 482 + 485 + 488
  478 = 479 + 480 + 481
  482 = 483 + 484
  489 = 490 + 503
  490 = 491 + 492 + 496 + 499 + 502
  492 = 493 + 494 + 495
  496 = 497 + 498
  503 = 504 + 505 + 509 + 512 + 515
  505 = 506 + 507 + 508
  509 = 510 + 511
  610 = 611 + 612
  613 = 614 + 615
  616 = 617 + 620
  617 = 618 + 619
  620 = 621 + 622
  623 = 624 + 625
  626 = 627 + 628
  629 = 630 + 633
  630 = 631 + 632
  633 = 634 + 635







10.2. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - MOD. 5026 ŞI SITUAŢIA - MOD. 5000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 5026 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2                     Fila 1 - coloana 6
110 + 145 + 180 + 410 + 423 + 436              =     185
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
251 + 286 + 321 + 463 + 476 + 489              =     190
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
610 + 613 + 616                               ≤      360
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
623 + 626 + 629                               ≤      370
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



11. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 5027
11.1. CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 5027
Controlul vertical, Fila 01, coloanele 1 şi 2


  110 = 111 + 117 + 122 + 127 + 130 + 133 + 136 + 137 + 140 + 141 + 144
  111 = 112 + 113 + 114 + 115 + 116
  117 = 118 + 119 + 120 + 121
  122 = 123 + 126
  123 = 124 + 125
  127 = 128 + 129
  130 = 131 + 132
  133 = 134 + 135
  145 = 146 + 152 + 157 + 162 + 165 + 168 + 171 + 172 + 175 + 176 + 179
  146 = 147 + 148 + 149 + 150 + 151
  152 = 153 + 154 + 155 + 156
  157 = 158 + 161
  158 = 159 + 160
  162 = 163 + 164
  165 = 166 + 167
  168 = 169 + 170
  180 = 181 + 216
  181 = 182 + 188 + 193 + 198 + 201 + 204 + 207 + 208 + 211 + 212 + 215
  182 = 183 + 184 + 185 +186 +187
  188 = 189 + 190 + 191 + 192
  193 = 194 + 197
  194 = 195 + 196
  198 = 199 + 200
  201 = 202 + 203
  204 = 205 + 206
  216 = 217 + 223 + 228 + 233 + 236 + 239 + 242 + 243 + 246 + 247 + 250
  217 = 218 + 219 + 220 + 221 + 222
  223 = 224 + 225 + 226 + 227
  228 = 229 + 232
  229 = 230 + 231
  233 = 234 + 235
  236 = 237 + 238
  239 = 240 + 241
  251 = 252 + 258 + 263 + 268 + 271 + 274 + 277 + 278 + 281 + 282 + 285
  252 = 253 + 254 + 255 + 256 + 257
  258 = 259 + 260 + 261 + 262
  263 = 264 + 267
  264 = 265 + 266
  268 = 269 + 270
  271 = 272 + 273
  274 = 275 + 276
  286 = 287 + 293 + 298 + 303 + 306 + 309 + 312 + 313 + 316 + 317 + 320
  287 = 288 + 289 + 290 + 291 + 292
  293 = 294 + 295 + 296 + 297
  298 = 299 + 302
  299 = 300 + 301
  303 = 304 + 305
  306 = 307 + 308
  309 = 310 + 311
  321 = 322 + 357
  322 = 323 + 329 + 334 + 339 + 342 + 345 + 348 + 349 + 352 + 353 + 356
  323 = 324 + 325 + 326 + 327 + 328
  329 = 330 + 331 + 332 + 333
  334 = 335 + 338
  335 = 336 + 337
  339 = 340 + 341
  342 = 343 + 344
  345 = 346 + 347
  357 = 358 + 364 + 369 + 374 + 377 + 380 + 383 + 384 + 387 + 388 + 391
  358 = 359 + 360 + 361 + 362 + 363
  364 = 365 + 366 + 367 + 368
  369 = 370 + 373
  370 = 371 + 372
  374 = 375 + 376
  377 = 378 + 379
  380 = 381 + 382
  410 = 411 + 412 + 416 + 419 + 422
  412 = 413 + 414 + 415
  416 = 417 + 418
  423 = 424 + 425 + 429 + 432 + 435
  425 = 426 + 427 + 428
  429 = 430 + 431
  436 = 437 + 450
  437 = 438 + 439 + 443 + 446 + 449
  439 = 440 + 441 + 442
  443 = 444 + 445
  450 = 451 + 452 + 456 + 459 + 462
  452 = 453 + 454 + 455
  456 = 457 + 458
  463 = 464 + 465 + 469 + 472 + 475
  465 = 466 + 467 + 468
  469 = 470 + 471
  476 = 477 + 478 + 482 + 485 + 488
  478 = 479 + 480 + 481
  482 = 483 + 484
  489 = 490 + 503
  490 = 491 + 492 + 496 + 499 + 502
  492 = 493 + 494 + 495
  496 = 497 + 498
  503 = 504 + 505 + 509 + 512 + 515
  505 = 506 + 507 + 508
  509 = 510 + 511
  610 = 611 + 612
  613 = 614 + 615
  616 = 617 + 620
  617 = 618 + 619
  620 = 621 + 622
  623 = 624 + 625
  626 = 627 + 628
  629 = 630 + 633
  630 = 631 + 632
  633 = 634 + 635







11.2. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - MOD. 5027 ŞI SITUAŢIA - MOD. 5000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4027 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2                     Fila 1 - coloana 1
110 + 145 + 180 + 410 + 423 + 436              =     185
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
251 + 286 + 321 + 463 + 476 + 489              =     190
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
610 + 613 + 616                               ≤      360
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
623 + 626 + 629                               ≤      370
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



12. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 5080
12.1. CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 5080


  Fila 01
  1) 100 = 110 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190
  110 = 111 + 129
  111 = 112 + 124 + 125 + 126 + 127 + 128
  112 = 113 + 114 + 115 + 116 + 117 + 118 + 119 + 120 + 121 + 122 + 123
  130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 138
  140 = 142 + 144 + 146 + 148
  160 = 163 + 166
  170 = 171 + 174 + 177 + 178 + 179
  171 = 172 + 173
  174 = 175 + 176
  2) 200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260
  240 = 243 + 246
  250 = 253 + 256
  256 = 257 + 258
  260 = 261 + 262 + 263 + 264 + 265
  265 = 266 + 267 + 268
  3) 270 = 275 + 280 + 285 + 290 + 297
  275 = 276 + 277
  280 = 281 + 282 + 283
  285 = 286 + 287 + 288 + 289
  290 = 291 + 292 + 293 + 294 + 295 + 296
  4) 300 = 301 + 330
  301 = 305 + 310 + 315 + 320 + 325
  310 = 311 + 312 + 313
  315 = 316 + 317
  320 = 321 + 322
  5) 350 = 100 + 200 + 270 + 300
  6) 450 = 350 + 400
  Fila 02
  1) 500 = 510 + 520 + 530 + 535 + 540 + 545 + 555 + 557
  510 = 511 + 516
  511 = 512 + 513 + 514 + 515
  520 = 521 + 522 + 523 + 524 + 525 + 526 + 527
  530 = 531 + 532 + 533
  535 = 536 + 537
  540 = 541 + 542
  545 = 546 + 549 + 552 + 553 + 554
  546 = 547 + 548
  549 = 550 + 551
  2) 560 = 565 + 570 + 575 + 580
  570 = 571 + 572 + 573 + 574
  3) 600 = 605 + 610 + 615 + 620 + 630
  620 = 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626
  626 = 627 + 628 + 629
  4) 650 = 655 + 660 + 665 + 670 + 675
  670 = 671 + 672
  5) 690 = 693 + 696
  6) 700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750 + 760
  710 = 713 + 716
  720 = 723 + 726 + 729
  730 = 732 + 734 + 736 + 738
  740 = 741 + 742 + 743 + 744 + 745 + 746
  7) 800 = 810 + 819
  810 = 811 + 812 + 815 + 818
  812 = 813 + 814
  815 = 816 + 817
  8) 820 = 500 + 560 + 590 + 600 + 650 + 690 + 700 + 800
  9) 850 = 820 + 830
  Fila 03
  910 = 350 - 820 dacã 350 > 820
  910 = 0 dacã 350 = 820
  920 = 820 - 350 dacã 820 > 350
  920 = 0 dacã 350 = 820
  910 - 920 = 350 - 820
  930 = 400 - 830 dacã 400 > 830
  930 = 0 dacã 400 = 830
  940 = 830 - 400 dacã 830 > 400
  940 = 0 dacã 400 = 830
  930 - 940 = 400 - 830
  950 = 450 - 850 dacã 450 > 850
  950 = 0 dacã 450 = 850
  950 = 910 - 920 + 930 - 940 dacã (910 + 930) > (920 + 940)
  960 = 850 - 450 dacã 850 > 450
  960 = 0 dacã 450 = 850
  960 = 920 - 910 + 940 - 930 dacã (920 + 940) > (910 + 930)
  950 - 960 = 450 - 850
  965 = 966 + 967
  970 = 950 - 960 - 965 dacã 950 - 960 - 965 ≥ 0
  980 = 960 + 965 - 950 dacã 950 - 960 - 965 < 0
  970 - 980 = 950 - 960 - 965







  12.2. CORELATIA ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 5080 ŞI SITUAŢIA - mod. 5000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 5080 -                 relaţia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 03 - coloana 1                                  Fila 02 - coloana 5
970                                            =     870 (dacã 870 ≥ 0)
980                                            =     -870 (dacã 870 < 0)
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



CAP. VI
CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR-CONTABIL

1. Sistemul de prelucrare automatã a datelor la nivelul fiecãrei instituţii trebuie sa asigure condiţiile necesare efectuãrii controlului legal.
La elaborarea şi adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere urmãtoarele:
a) În privinta controlului intern:
- asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectãrii prevederilor reglementãrilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizãrii acestora în funcţie de modificãrile intervenite în legislaţie;
- cunoaşterea adecvatã a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de cãtre personalul implicat şi respectarea acestora;
- gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor impotriva unor accesari neautorizate, realizarea confidenţialitãţii datelor în sistemul informatic;
- stabilirea tipului de suport pentru pãstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;
- soluţionarea eventualelor erori care pot sa apara în funcţionarea sistemului.
b) În privinta controlului extern:
- verificarea completa sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevãzute de sistemul informatic;
- verificarea totalã sau prin sondaj a operaţiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea sa fie efectuate în concordanta stricta cu prevederile actelor normative care le reglementeazã;
- verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.
2. Sistemele de prelucrare automatã a datelor în domeniul financiar-contabil trebuie sa rãspundã la urmãtoarele criterii considerate minimale:
a) sa asigure concordanta stricta a rezultatului prelucrarilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementeazã;
b) sa precizeze tipul de suport care asigura prelucrarea datelor în condiţii de siguranta;
c) sa precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecãrei date. Fiecare data înregistratã în contabilitate trebuie sa se regaseasca în conţinutul unui document scris, la care sa poatã avea acces atât beneficiarii cat şi organele de control;
d) sa asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenta contabila pe baza de documente justificative care sa fie numerotate în ordine cronologicã, interzicandu-se inserari, intercalari, precum şi orice eliminari sau adãugiri ulterioare;
e) sa asigure reluarea automatã în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior;
f) sa asigure conservarea datelor pe o perioada de timp care sa respecte prevederile <>art. 25 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã;
g) sa se precizeze procedurile şi suportul extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate;
h) sa nu permitã inserari, modificãri sau eliminari de date pentru o perioada închisã;
i) sa asigure urmãtoarele elemente constitutive ale înregistrãrilor contabile:
- data efectuãrii înregistrãrii contabile a operaţiunii;
- jurnalul de origine în care se regãsesc înregistrãrile contabile;
- numãrul paginii sau numãrul curent al înregistrãrii în jurnalul de origine;
- numãrul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);
j) sa asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranta pentru programe şi informaţii;
k) sa asigure listari clare, inteligibile şi complete care sa conţinã urmãtoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagina, dupã caz:
- tipul documentului sau a situaţiei;
- denumirea instituţiei;
- perioada la care se referã informaţia;
- datarea listarilor;
- paginarea cronologicã;
- precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate;
l) sa asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteza necesare conducerii operative a unitãţii;
m) sa asigure respectarea conţinutului de informaţii prevãzut în machetele formularelor elaborate de Banca Nationala a României, Ministerul Finanţelor Publice şi alte instituţii abilitate sa solicite informaţii instituţiilor de credit, în cazul editãrii acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;
n) sa permitã, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificãrii. Toate soldurile conturilor trebuie sa fie rezultatul unei liste de înregistrãri şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie sa aibã la baza elemente de identificare a datelor supuse prelucrãrii;
o) sa nu permitã:
- deschiderea a doua conturi cu acelaşi numãr;
- modificarea numãrului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;
- suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului precedent, dacã acesta conţine înregistrãri sau sold;
- editarea a doua sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi numãr şi conţinut diferit de informaţie;
p) sa permitã suprimarea unui cont care nu are înregistrãri pe parcursul a cel puţin doi ani (exercitii financiare), în mod automat sau manual;
q) sa se prevadã în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare:
- monopost sau multipost;
- monosocietate sau multisocietate;
- reţea de calculatoare;
- portabilitatea fisierelor de date;
r) sa precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor:
- preluãri pe loturi cu control ulterior;
- preluãri în timp real cu efectuarea controlului imediat;
- combinarea celor doua tipuri;
s) sa permitã culegerea unui numãr nelimitat de înregistrãri pentru operaţiunile contabile;
t) sa posede documentaţia tehnica de utilizare a programelor informatice necesare exploatãrii optime a acestora;
u) sa respecte reglementãrile în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare.
3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilitãţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de cãtre utilizatori.
4. Unitãţile de informatica sau persoanele care efectueazã lucrãri cu ajutorul tehnicii de calcul poarta rãspunderea prelucrãrii cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii rãspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.
5. Responsabilitãţile ce revin personalului unitãţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.

CAP. VII
NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE




 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CODUL                                           DENUMIREA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 10    PROPRIETATE DE STAT
 11    Regii autonome
 12    Societãţi comerciale cu capital integral de stat
 13    Alte unitãţi economice de stat netransformate în societãţi comerciale sau regii autonome
 14    Companii şi societãţi naţionale
 20    PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)
       PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
 21    Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
 22    Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strãin
 23    Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
 24    Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin
       PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
 25    Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
 26    Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strãin
 27    Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
 28    Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin
 30    PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ
       (cu capital: privat autohton, privat autohton şi strãin, privat strãin, societãţi agricole)
 31    Societãţi comerciale în nume colectiv
 32    Societãţi comerciale în comanditã simpla
 33    Societãţi comerciale în comanditã pe acţiuni
 34    Societãţi comerciale pe acţiuni
 35    Societãţi comerciale cu rãspundere limitatã
 36    Societãţi agricole
 37    Societãţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului de raportare
 40    PROPRIETATE COOPERATISTA
 41    Cooperative de consum
 42    Cooperative meşteşugãreşti
 43    Cooperative şi asociaţii agricole netransformate
 44    Cooperative de credit
 50    PROPRIETATE OBSTEASCA
       (societãţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



----




















Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Banca Nationala a Romaniei, ORDIN nr. 3 din 18 ianuarie 2007

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016