Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 28 din 27 decembrie 2011 pentru modificarea modelelor situatiilor financiare periodice si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile institutiilor financiare nebancare, aprobate prin Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 18/2007 Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

ORDIN nr. 28 din 27 decembrie 2011 pentru modificarea modelelor situatiilor financiare periodice si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile institutiilor financiare nebancare, aprobate prin Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 18/2007

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 931 din 29 decembrie 2011
Comenteaza legea

    Având în vedere prevederile art. 54 din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,
    în temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României,

    Banca Naţionalã a României emite urmãtorul ordin:

    ART. I
    Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor financiare nebancare, aprobate prin Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 18/2007, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 15 şi 15 bis din 9 ianuarie 2008, cu modificãrile ulterioare, se modificã potrivit prevederilor cuprinse în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin.
    ART. II
    Prevederile prezentului ordin se aplicã începând cu exerciţiul financiar al anului 2012.
    ART. III
    Prezentul ordin se publicã în Monitorul Oficial al României, Partea I.

                  p. Preşedintele Consiliului
                        de administraţie
                al Bãncii Naţionale a României,
                        Florin Georgescu

    Bucureşti, 27 decembrie 2011.
    Nr. 28.

    ANEXĂ

                                   MODIFICĂRI
             ale modelelor situaţiilor financiare periodice şi ale
             normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea
            acestora, aplicabile instituţiilor financiare nebancare

    I. 1. În cuprinsul textului, referirile la "Reglementãrile contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, aprobate prin Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 13/2008, cu modificãrile şi completãrile ulterioare" se vor citi ca referiri la "Reglementãrile contabile conforme cu directivele europene".
    2. În cuprinsul textului, referirile la "valori imobilizate" se vor citi ca referiri la "active imobilizate", referirile la "devize" se vor citi ca referiri la "valutã", referirile la "pierderi din creanţe nerecuperabile" se vor citi ca referiri la "pierderi din creanţe", referirile la "venituri din provizioane şi recuperãri de creanţe amortizate" se vor citi ca referiri la "venituri din ajustãri pentru depreciere, provizioane şi recuperãri de creanţe", referirile la "acţionari sau asociaţi" se vor citi ca referiri la "acţionari", referirile la "cheltuieli cu provizioane şi pierderi din creanţe nerecuperabile" se vor citi ca referiri la "cheltuieli cu ajustãri pentru depreciere, provizioane şi pierderi din creanţe", iar referirile la "pasiv" se vor citi ca referiri la "datorii şi capitaluri proprii", dacã din context nu reiese altfel.
    II. Capitolul III "Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora" se modificã dupã cum urmeazã:
    1. La cerinţele de prezentare pentru modelul situaţiei periodice "1. Situaţia patrimoniului - mod. 5000", în cadrul paragrafului "CONŢINUT - Linii", poziţia "pentru extrabilanţiere" (liniuţa a 3-a) se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
    "- pentru extrabilanţiere:
    - angajamente de creditare;
    - garanţii financiare;
    - angajamente privind titlurile;
    - operaţiuni de schimb la vedere;
    - conturi de ajustare valutã în afara bilanţului;
    - instrumente derivate;
    - garanţii reale;
    - alte angajamente;
    - angajamente îndoielnice;
    - alte conturi în afara bilanţului."
    2. Modelul*) situaţiei financiare periodice "Situaţia patrimoniului - mod. 5000" se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:




                      SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 5000 -


JUDEŢUL _____________________________________│_│_│            FORMA DE PROPRIETATE _____________________│_│_│
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE                              ACTIVITATEA (se va înscrie
NEBANCARE ________________________________________            activitatea preponderentã) _______________________________
ADRESA LOCALITATE ______________, sector _________            Cod grupa CAEN _________________________│_│_│_│
STR.: ___________________________ nr.: ___________            CUI            ___________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│
TELEFON: ________________ FAX: _______________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _________________
                                                                          [N] Naţional
                                                                          [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                   [0][1]      [G] Global

┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────┬─────┐
│                                                        │       │Amortizãri │             Sume nete             │     │
│                                                        │  Cod  │şi ajustãri├─────────────────┬─────────────────┤     │
│                         ACTIV                          │poziţie│  pentru   │       Lei       │     Valutã      │Total│
│                                                        │       │depreciere ├────────┬────────┼────────┬────────┤     │
│                                                        │       │           │Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                        │       │           │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                           A                            │   B   │     1     │   2    │   3    │   4    │   5    │  6  │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CASA ŞI ALTE VALORI                                     │  010  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELĂ ŞI OPERAŢIUNI ÎNTRE INSTITUŢIILE│  100  │           │        │        │        │        │     │
│FINANCIARE NEBANCARE ŞI INSTITUŢIILE DE CREDIT          │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                             │  101  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Creanţe comerciale                                    │  102  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Scont                                             │  103  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Factoring cu recurs                               │  104  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Forfetare                                         │  105  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Factoring fãrã recurs                             │  106  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Alte creanţe comerciale                           │  107  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Credite de trezorerie                                 │  110  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Utilizãri din deschideri de credite permanente    │  112  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credit global de exploatare                       │  114  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea       │       │           │        │        │        │        │     │
│      cardurilor                                        │  116  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Alte credite de trezorerie                        │  118  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Credite de consum şi vânzãri în rate                  │  120  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credite de consum pentru nevoi personale          │  121  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri │  122  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Vânzãri în rate                                   │  123  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ     │  125  │           │        │        │        │        │     │
│  exterior                                              │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credite pentru import                             │  126  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credite pentru export                             │  128  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru        │  130  │           │        │        │        │        │     │
│  echipamente                                           │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credite pentru finanţarea stocurilor              │  131  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credite pentru echipamente                        │  133  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Credite pentru investiţii imobiliare                  │  135  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credite ipotecare                                 │  136  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Alte credite pentru investiţii imobiliare         │  138  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Alte credite acordate clientelei                      │  140  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Credite acordate instituţiilor financiare             │  145  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Microcredite*)                                        │  150  │           │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
--------
    *) se completeazã numai de societãţile de microfinanţare. Aceste societãţi nu înscriu microcreditele acordate la
celelalte poziţii aferente creditelor acordate clientelei (dupã destinaţia acestora).


DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ______________________________________                          [N] Naţional
                                                                          [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                   [0][1]      [G] Global


┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────┬─────┐
│                                                        │       │Amortizãri │             Sume nete             │     │
│                                                        │  Cod  │şi ajustãri├─────────────────┬─────────────────┤     │
│                         ACTIV                          │poziţie│  pentru   │       Lei       │     Valutã      │Total│
│                                                        │       │depreciere ├────────┬────────┼────────┬────────┤     │
│                                                        │       │           │Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                        │       │           │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                           A                            │   B   │     1     │   2    │   3    │   4    │   5    │  6  │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                              │  155  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│VALORI DE RECUPERAT                                     │  160  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI ÎNTRE INSTITUŢIILE FINANCIARE NEBANCARE ŞI   │  165  │           │        │        │        │        │     │
│INSTITUŢIILE DE CREDIT                                  │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Conturi curente debitoare la instituţii de credit     │  166  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Depozite constituite la instituţii de credit          │  167  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Depozite la vedere la instituţii de credit        │  168  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Depozite la termen la instituţii de credit        │  169  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Depozite colaterale la instituţii de credit       │  170  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Credite acordate instituţiilor de credit              │  175  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta acordate instituţiilor │  176  │           │        │        │        │        │     │
│      de credit                                         │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Credite la termen acordate instituţiilor de credit│  178  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Valori primite în pensiune de la instituţii de credit │  180  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Valori de recuperat de la instituţii de credit        │  183  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe restante                                        │  185  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe îndoielnice                                     │  190  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creanţe ataşate                                         │  195  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE             │  200  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Titluri primite în pensiune livratã                   │  205  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Titluri de tranzacţie                                 │  210  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Titluri de plasament                                  │  215  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Titluri de investiţii                                 │  220  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Instrumente derivate                                  │  225  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Decontãri între instituţie şi subunitãţi              │  235  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Personal şi conturi asimilate                         │  240  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Asigurãri sociale, protecţia socialã şi conturi       │  245  │           │        │        │        │        │     │
│  asimilate                                             │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi         │  250  │           │        │        │        │        │     │
│  asimilate                                             │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Debitori diverşi                                      │  255  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Decontãri din operaţiuni în asocieri în participaţie  │  260  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Conturi de stocuri                                    │  265  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Conturi de regularizare                               │  270  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Creanţe restante                                      │  275  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Creanţe îndoielnice                                   │  280  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Creanţe ataşate                                       │  285  │           │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘


DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ______________________________________                          [N] Naţional
                                                                          [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                   [0][1]      [G] Global


┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────┬─────┐
│                                                        │       │Amortizãri │             Sume nete             │     │
│                                                        │  Cod  │şi ajustãri├─────────────────┬─────────────────┤     │
│                         ACTIV                          │poziţie│  pentru   │       Lei       │     Valutã      │Total│
│                                                        │       │depreciere ├────────┬────────┼────────┬────────┤     │
│                                                        │       │           │Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                        │       │           │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                           A                            │   B   │     1     │   2    │   3    │   4    │   5    │  6  │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE                                      │  300  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Credite subordonate                                   │  310  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate,       │  320  │           │        │        │        │        │     │
│  titluri de participare şi titluri ale activitãţii de  │       │           │        │        │        │        │     │
│  portofoliu                                            │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Dotãri pentru unitãţile proprii din strãinãtate       │  330  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Imobilizãri în curs şi avansuri acordate pentru       │  340  │           │        │        │        │        │     │
│  imobilizãri, imobilizãri necorporale şi corporale     │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Creanţe din operaţiuni de leasing financiar           │  350  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu    │  353  │           │        │        │        │        │     │
│      imobilizãri necorporale                           │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu    │  356  │           │        │        │        │        │     │
│      imobilizãri corporale                             │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Creanţe restante                                      │  360  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Creanţe îndoielnice                                   │  370  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Creanţe ataşate                                       │  380  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ACŢIONARI (+/-)*1)                                      │  400  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│TOTAL                                                   │  450  │           │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
-----------
    *1) Sumele negative trebuie sã fie precedate de semnul -.

            ADMINISTRATOR,                     CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
 (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE               FINANCIAR-CONTABIL,
             NEBANCARE)

   Numele, prenumele, semnãtura                    Numele, prenumele şi
   şi ştampila instituţiei                               semnãtura
     financiare nebancare







                SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 5000 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ........................................                             [N] Naţional
                                                                               [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                        [0][2]      [G] Global


┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┬─────┐
│                                                                    │       │       Lei       │     Valutã      │     │
│               DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII                        │  Cod  ├────────┬────────┼────────┬────────┤Total│
│                                                                    │poziţie│Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                                    │       │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                                 A                                  │   B   │   1    │   2    │   3    │   4    │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA ŞI OPERAŢIUNI ÎNTRE INSTITUŢIILE FINANCIARE │  500  │        │        │        │        │     │
│NEBANCARE ŞI INSTITUŢIILE DE CREDIT                                 │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Împrumuturi primite de la instituţiile financiare                 │  510  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Valori date în pensiune                                           │  520  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Conturi de factoring                                              │  530  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Alte sume datorate                                                │  540  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile│  550  │        │        │        │        │     │
│  de credit                                                         │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Conturi curente creditoare la instituţii de credit            │  552  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Împrumuturi primite de la instituţii de credit                │  554  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Valori date în pensiune instituţiilor de credit               │  556  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Alte sume datorate instituţiilor de credit                    │  558  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Datorii ataşate                                                   │  560  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                         │  600  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Titluri date în pensiune livratã                                  │  605  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Titluri de tranzacţie                                             │  610  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Vãrsãminte de efectuat privind titlurile                          │  615  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Instrumente derivate                                              │  620  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Datorii constituite prin titluri                                  │  625  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Decontãri între instituţie şi subunitãţi                          │  635  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Personal şi conturi asimilate                                     │  640  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Asigurãri sociale, protecţia socialã şi conturi asimilate         │  645  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate           │  650  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Dividende de platã                                                │  655  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Creditori diverşi                                                 │  660  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Decontãri din operaţiuni în asocieri în participaţie              │  665  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Împrumuturi primite de la acţionari şi alte împrumuturi           │  670  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Împrumuturi primite de la acţionari                           │  672  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Alte împrumuturi                                              │  674  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Subvenţii pentru investiţii                                       │  675  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Conturi de regularizare                                           │  676  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Datorii ataşate                                                   │  680  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│DATORII DIN OPERAŢIUNI DE LEASING FINANCIAR                         │  700  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Datorii din operaţiuni de leasing financiar                       │  710  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Datorii din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizãri    │  713  │        │        │        │        │     │
│      necorporale                                                   │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│    - Datorii din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizãri    │  716  │        │        │        │        │     │
│      corporale                                                     │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Datorii ataşate                                                   │  720  │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘



DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ........................................                             [N] Naţional
                                                                               [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                        [0][2]      [G] Global


┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┬─────┐
│                                                                    │       │       Lei       │     Valutã      │     │
│               DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII                        │  Cod  ├────────┬────────┼────────┬────────┤Total│
│                                                                    │poziţie│Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                                    │       │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                                 A                                  │   B   │   1    │   2    │   3    │   4    │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE                        │  800  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Capital                                                           │  805  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Acţiuni proprii (-)                                               │  810  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Prime de capital                                                  │  815  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Rezerve legale                                                    │  820  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Rezerve statutare sau contractuale                                │  825  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Rezerve din reevaluare                                            │  835  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Alte rezerve                                                      │  840  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Datorii subordonate                                               │  845  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Provizioane                                                       │  855  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Datorii ataşate                                                   │  860  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Rezultatul reportat (+/-) *1)                                     │  865  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Profit sau pierdere (+/-) *1)                                     │  870  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Repartizarea profitului (-)                                       │  875  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│TOTAL                                                               │  890  │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
----------
    *1) Sumele negative trebuie sã fie precedate de semnul -.

                       ADMINISTRATOR,                                      CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
            (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE                                FINANCIAR-CONTABIL,
                         NEBANCARE)

                Numele, prenumele, semnãtura                                    Numele, prenumele şi
        şi ştampila instituţiei financiare nebancare                                 semnãtura






                   SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 5000 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ........................................                             [N] Naţional
                                                                               [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                        [0][3]      [G] Global


┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┬─────┐
│                                                                    │       │       Lei       │     Valutã      │     │
│                    CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI                     │  Cod  ├────────┬────────┼────────┬────────┤Total│
│                                                                    │poziţie│Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                                    │       │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                                 A                                  │   B   │   1    │   2    │   3    │   4    │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE CREDITARE                                            │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Angajamente în favoarea instituţiilor de credit                   │  901  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Angajamente primite de la instituţii de credit                    │  902  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Angajamente în favoarea clientelei                                │  903  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Angajamente primite de la clientelã                               │  904  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│GARANŢII FINANCIARE                                                 │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Garanţii date instituţiilor de credit                             │  906  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Garanţii primite de la instituţii de credit                       │  907  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Garanţii date pentru clientelã                                    │  908  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Garanţii primite de la clientelã                                  │  909  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE                                       │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Titluri de primit                                                 │  911  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Titluri de livrat                                                 │  916  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE                                      │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Lei cumpãraţi şi încã neprimiţi                                   │  921  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Valutã cumpãratã şi încã neprimitã                                │  922  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Lei vânduţi şi încã nelivraţi                                     │  923  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Valutã vândutã şi încã nelivratã                                  │  924  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CONTURI DE AJUSTARE VALUTĂ (+/-) *1)                                │  925  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                                     │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Operaţiuni ferme de schimb la termen                              │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Lei de primit contra valutã de livrat                           │  931  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Valutã de livrat contra lei de primit                           │  932  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Valutã de primit contra lei de livrat                           │  933  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Lei de livrat contra valutã de primit                           │  934  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Valutã de primit contra valutã de livrat                        │  935  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Valutã de livrat contra valutã de primit                        │  936  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Alte instrumente derivate ferme pe cursul de schimb               │  937  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Instrumente derivate condiţionale pe cursul de schimb             │  938  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Instrumente cumpãrate                                           │  939  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Instrumente vândute                                             │  940  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Instrumente derivate ferme pe rata dobânzii                       │  941  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Instrumente derivate condiţionale pe rata dobânzii                │  942  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Instrumente cumpãrate                                           │  943  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Instrumente vândute                                             │  944  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Instrumente derivate ferme pe acţiuni şi indici bursieri          │  945  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Instrumente derivate condiţionale pe acţiuni şi indici bursieri   │  946  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Instrumente cumpãrate                                           │  947  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Instrumente vândute                                             │  948  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Alte instrumente derivate                                         │  949  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│GARANŢII REALE PRIMITE                                              │  950  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Ipoteci imobiliare                                              │  951  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Gajuri cu deposedare                                            │  952  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Gajuri fãrã deposedare                                          │  953  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Alte garanţii primite                                           │  954  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│GARANŢII REALE DATE                                                 │  960  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Ipoteci imobiliare                                              │  961  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Gajuri cu deposedare                                            │  962  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Gajuri fãrã deposedare                                          │  963  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Alte garanţii date                                              │  964  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ALTE ANGAJAMENTE                                                    │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Angajamente primite                                               │  966  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Angajamente date                                                  │  967  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE                                             │  968  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ALTE CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI                                    │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Bunuri luate cu chirie                                            │  971  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Valori primite în pãstrare sau custodie                           │  972  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  Debitori din penalitãţi pretinse                                  │  980  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor fixe   │  981  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte valori primite                                               │  982  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte valori date                                                  │  983  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Stocuri de natura obiectelor de inventar date în folosinţã        │  987  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte conturi în afara bilanţului (+/-) *1)                        │  988  │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
----------
    *1) Sumele negative trebuie sã fie precedate de semnul -.

              ADMINISTRATOR,                     CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE             FINANCIAR-CONTABIL,
               NEBANCARE)

        Numele, prenumele, semnãtura                   Numele, prenumele şi
          şi ştampila instituţiei                          semnãtura
           financiare nebancare



    3. Modelul situaţiei financiare periodice "Contul de profit şi pierdere - mod. 5080" se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:





                  CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 5080 -


JUDEŢUL _____________________________________│_│_│                       FORMA DE PROPRIETATE _____________________│_│_│
DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE                                         ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
NEBANCARE: ________________________________________                      preponderentã) ________________________________
ADRESA LOCALITATE: ______________, sector ________                       Cod grupa CAEN _________________________│_│_│_│
STR.: ___________________________ nr.: ___________                       CUI            ___________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│
TELEFON: ________________ FAX: _______________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _________________
                                                                                     [N] Naţional
                                                                                     [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                              [0][1]      [G] Global

┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                                                                                          │  Cod  │                   │
│                                                                                          │poziţie│       Suma        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                            A                                             │   B   │         1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                                                    │  100  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din operaţiunile cu clientela                                                  │  110  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     Dobânzi                                                                              │  111  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei                               │  112  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Scont                                                                        │  113  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Factoring cu recurs                                                          │  114  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Forfetare                                                                    │  115  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Factoring fãrã recurs                                                        │  116  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Alte creanţe comerciale                                                      │  117  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Credite de trezorerie                                                        │  118  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Credite de consum şi vânzãri în rate                                         │  119  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior                   │  120  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente                   │  121  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Credite pentru investiţii imobiliare                                         │  122  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│           - Alte credite acordate clientelei                                             │  123  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Credite acordate instituţiilor financiare                                       │  124  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Microcredite*)                                                                  │  125  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Valori primite în pensiune                                                      │  126  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Alte dobânzi                                                                    │  127  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Creanţe restante şi îndoielnice                                                 │  128  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     Comisioane                                                                           │  129  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din operaţiunile cu titluri                                                    │  130  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livratã                                │  131  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din titlurile de tranzacţie                                               │  132  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din titlurile de plasament                                                │  133  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din titlurile de investiţii                                               │  134  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din datorii constituite prin titluri                                      │  135  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri diverse din operaţiunile cu titluri                                       │  136  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice                                        │  137  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Comisioane                                                                         │  138  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din operaţiunile de leasing                                                    │  140  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Dobânzi aferente creanţelor din operaţiuni de leasing financiar                    │  142  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din chirii                                                                │  144  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice                                        │  146  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Comisioane                                                                         │  148  │                   │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘
---------
    *) se completeazã numai de societãţile de microfinanţare. Aceste societãţi nu înscriu veniturile din dobânzi
aferente microcreditelor acordate la celelalte poziţii aferente veniturilor din dobânzi aferente creditelor acordate
clientelei (dupa destinaţia respectivelor credite).


DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ............................                                               [N] Naţional
                                                                                     [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                              [0][1]      [G] Global
┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                                                                                          │  Cod  │                   │
│                                                                                          │poziţie│       Suma        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                            A                                             │   B   │         1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din credite subordonate, pãrţi în cadrul societãţilor comerciale legate,       │  150  │                   │
│  titluri de participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu                         │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din operaţiunile de schimb                                                     │  160  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din diferenţe de curs valutar aferente tranzacţiilor în valutã            │  163  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Comisioane                                                                         │  166  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din operaţiunile în afara bilanţului şi operaţiunile cu instrumente derivate   │  170  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din angajamentele de creditare                                            │  171  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Angajamente de creditare în favoarea instituţiilor de credit                    │  172  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Angajamente de creditare în favoarea clientelei                                 │  173  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din garanţii financiare                                                   │  174  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Garanţii financiare în favoarea instituţiilor de credit                         │  175  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Garanţii financiare în favoarea clientelei                                      │  176  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri privind operaţiunile cu instrumente derivate                              │  177  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din instrumentele de acoperire                                            │  178  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din alte angajamente date                                                 │  179  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din prestaţiile de servicii financiare                                         │  180  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Alte venituri din activitatea de exploatare                                             │  190  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                           │  200  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cota-parte din cheltuielile sediului social                                             │  210  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din reevaluarea imobilizãrilor corporale                                       │  220  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din cedarea pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate, a titlurilor de │  230  │                   │
│  participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu                                   │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din cedarea şi casarea imobilizãrilor corporale şi necorporale                 │  240  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din cedarea şi casarea imobilizãrilor corporale                           │  243  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din cedarea şi casarea imobilizãrilor necorporale                         │  246  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri accesorii                                                                      │  250  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din alte activitãţi                                                       │  253  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Alte venituri accesorii                                                            │  256  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Venituri din operaţiuni de intermediere în domeniul asigurãrilor                │  257  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Venituri accesorii diverse                                                      │  258  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Alte venituri diverse din exploatare                                                    │  260  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecutã la venituri                       │  261  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din subvenţii de exploatare                                               │  262  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din producţia de imobilizãri                                              │  263  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor              │  264  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Alte venituri                                                                      │  265  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Venituri din despãgubiri, amenzi şi penalitãţi                                  │  266  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Venituri din donaţii                                                            │  267  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Alte venituri diverse de exploatare                                             │  268  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│VENITURI DIN AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE ŞI RECUPERĂRI DE CREANŢE             │  270  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din fondul comercial negativ                                                   │  273  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din ajustãri pentru deprecierea creanţelor din operaţiuni cu clientela, precum │  275  │                   │
│  şi din operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile de credit     │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din ajustãri pentru deprecierea creditelor                                │  276  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din ajustãri pentru deprecierea dobânzilor                                │  277  │                   │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ............................                                               [N] Naţional
                                                                                     [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                              [0][1]      [G] Global
┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                                                                                          │  Cod  │                   │
│                                                                                          │poziţie│       Suma        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                            A                                             │   B   │         1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din ajustãri pentru depreciere privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni     │  280  │                   │
│  diverse                                                                                 │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din ajustãri pentru deprecierea titlurilor                                │  281  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din ajustãri pentru deprecierea stocurilor                                │  282  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din ajustãri pentru creanţe din operaţiuni cu titluri şi operaţiuni       │  283  │                   │
│     diverse                                                                              │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din ajustãri pentru deprecierea activelor imobilizate                          │  285  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din ajustãri pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul societãţilor  │  286  │                   │
│       comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activitãţii de      │       │                   │
│       portofoliu                                                                         │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din ajustãri pentru deprecierea imobilizãrilor                            │  287  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din ajustãri pentru depreciere aferente operaţiunile de leasing financiar │  288  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din ajustãri pentru deprecierea creanţelor aferente activelor imobilizate │  289  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din provizioane                                                                │  290  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin         │  291  │                   │
│       semnãturã                                                                          │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din provizioane pentru pensii şi obligaţii similare                       │  292  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din provizioane pentru risc de ţarã                                       │  293  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din provizioane pentru restructurare                                      │  294  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizãrilor corporale şi alte      │  295  │                   │
│       acţiuni similare legate de acestea                                                 │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din provizioane pentru impozite                                           │  296  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din provizioane pentru participarea personalului la profit                │  297  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Venituri din alte provizioane                                                      │  298  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Venituri din recuperãri de creanţe                                                      │  299  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│VENITURI DIN OPERAŢIUNI ÎNTRE INSTITUŢIILE FINANCIARE NEBANCARE ŞI INSTITUŢIILE DE CREDIT │  300  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Dobânzi                                                                                 │  301  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Conturi curente debitoare la instituţii de credit                                  │  305  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Depozite constituite la instituţii de credit                                       │  310  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - la vedere                                                                       │  311  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - la termen                                                                       │  312  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - colaterale                                                                      │  313  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Credite acordate instituţiilor de credit                                           │  315  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - de pe o zi pe alta                                                              │  316  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - la termen                                                                       │  317  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Valori primite în pensiune de la instituţii de credit                              │  320  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - de pe o zi pe alta                                                              │  321  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - la termen                                                                       │  322  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Valori de recuperat de la instituţii de credit                                     │  325  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Comisioane                                                                              │  330  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE                                                                    │  350  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│VENITURI EXTRAORDINARE                                                                    │  400  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│TOTAL VENITURI                                                                            │  450  │                   │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘

               ADMINISTRATOR,                   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE              FINANCIAR-CONTABIL,
                 NEBANCARE)

       Numele, prenumele, semnãtura                  Numele, prenumele şi
         şi ştampila instituţiei                           semnãtura
          financiare nebancare







                         CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 5080 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ........................................                             [N] Naţional
                                                                               [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                        [0][2]      [G] Global
┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                                                                                          │  Cod  │                   │
│                                                                                          │poziţie│       Suma        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                            A                                             │   B   │         1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                                  │  500  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela                                                 │  510  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     Dobânzi                                                                              │  511  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Conturi de factoring                                                            │  512  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Împrumuturi primite de la instituţii financiare                                 │  513  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Valori date în pensiune                                                         │  514  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Alte dobânzi                                                                    │  515  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     Comisioane                                                                           │  516  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri                                               │  520  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Dobânzi la titlurile date în pensiune livratã                                   │  521  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Pierderi la titlurile de tranzacţie                                             │  522  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Pierderi din cesiunea titlurilor de plasament                                   │  523  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Cheltuieli cu titlurile de investiţii                                           │  524  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri                           │  525  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri                              │  526  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Comisioane                                                                      │  527  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu operaţiunile de leasing                                                   │  530  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Dobânzi aferente datoriilor din operaţiuni de leasing financiar                 │  531  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Cheltuieli cu chiriile                                                          │  532  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Comisioane                                                                      │  533  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli privind datoriile subordonate                                                │  535  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Cheltuieli privind datoriile subordonate                                        │  536  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Comisioane                                                                      │  537  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli privind operaţiunile de schimb                                               │  540  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Cheltuieli din diferenţe de curs valutar aferente tranzacţiilor în valutã       │  541  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Comisioane                                                                      │  542  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului şi operaţiunile cu instrumente      │  545  │                   │
│  derivate                                                                                │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu angajamentele de creditare                                           │  546  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Angajamente de creditare primite de la instituţii de credit                     │  547  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Angajamente de creditare primite de la clientelã                                │  548  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu garanţiile financiare                                                │  549  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Garanţii financiare primite de la instituţii de credit                          │  550  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Garanţii financiare primite de la clientelã                                     │  551  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente derivate                            │  552  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu instrumentele de acoperire                                           │  553  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu alte angajamente primite                                             │  554  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare                                        │  555  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Alte cheltuieli de exploatare                                                           │  557  │                   │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘


DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ........................................                             [N] Naţional
                                                                               [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                        [0][2]      [G] Global
┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                                                                                          │  Cod  │                   │
│                                                                                          │poziţie│       Suma        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                            A                                             │   B   │         1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL                                                                  │  560  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu salariile personalului                                                    │  565  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã                                     │  570  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale                                        │  571  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Contribuţia unitãţii pentru ajutorul de somaj                                      │  572  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Contribuţia angajatorului pentru asigurãrile sociale de sãnãtate                   │  573  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Alte cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã                           │  574  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu tichetele de masã acordate salariaţilor                                   │  575  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Alte cheltuieli privind personalul                                                      │  580  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE                                 │  590  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI                     │  600  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu materialele                                                               │  605  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar                         │  610  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli privind alte stocuri                                                         │  615  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu lucrãrile şi serviciile executate de terţi                                │  620  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii                                             │  621  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli privind energia şi apa                                                  │  622  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii                                      │  623  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere                                     │  624  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu deplasãri, detaşãri, transferãri şi transportul personalului şi      │  625  │                   │
│       bunurilor                                                                          │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Alte cheltuieli cu lucrãrile şi serviciile executate de terţi                      │  626  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Cheltuieli cu primele de asigurare                                              │  627  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile                                  │  628  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - Alte cheltuieli                                                                 │  629  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli de protocol, reclamã şi publicitate                                          │  630  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                          │  650  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cota-parte din cheltuielile sediului social                                             │  655  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli din reevaluarea imobilizãrilor corporale                                     │  660  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Pierderi din cedarea pãrţilor în cadrul societãţilor comerciale legate, a titlurilor de │  665  │                   │
│  participare şi a titlurilor activitãţii de portofoliu                                   │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu cedarea şi casarea imobilizãrilor corporale şi necorporale                │  670  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu cedarea şi casarea imobilizãrilor corporale                          │  671  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu cedarea şi casarea imobilizãrilor necorporale                        │  672  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Alte cheltuieli diverse de exploatare                                                   │  675  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE                 │  690  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu amortizãrile imobilizãrilor necorporale                                   │  693  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu amortizãrile imobilizãrilor corporale                                     │  696  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│CHELTUIELI CU AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE ŞI PIERDERI DIN CREANŢE             │  700  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu ajustãri pentru deprecierea creanţelor din operaţiuni cu clientela, precum│  710  │                   │
│  şi din operaţiuni între instituţiile financiare nebancare şi instituţiile de credit     │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu ajustãri pentru deprecierea creditelor                               │  713  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu ajustãri pentru deprecierea dobânzilor                               │  716  │                   │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘

DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ........................................                             [N] Naţional
                                                                               [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                        [0][2]      [G] Global
┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                                                                                          │  Cod  │                   │
│                                                                                          │poziţie│       Suma        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                            A                                             │   B   │         1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu ajustãri pentru depreciere privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni    │  720  │                   │
│  diverse                                                                                 │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu ajustãri pentru deprecierea titlurilor                               │  723  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu ajustãri pentru deprecierea stocurilor                               │  726  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu ajustãri pentru creanţe din operaţiuni cu titluri şi operaţiuni      │  729  │                   │
│       diverse                                                                            │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu ajustãri pentru deprecierea activelor imobilizate                         │  730  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu ajustãri pentru deprecierea pãrţilor deţinute în cadrul              │  732  │                   │
│       societãţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor        │       │                   │
│       activitãţii de portofoliu                                                          │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu ajustãri pentru deprecierea imobilizãrilor                           │  734  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu ajustãri pentru operaţiunile de leasing financiar                    │  736  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu ajustãri pentru creanţe aferente activelor imobilizate               │  738  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Cheltuieli cu provizioane                                                               │  740  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin        │  741  │                   │
│       semnãturã                                                                          │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru pensii şi obligaţii similare                      │  742  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţarã                                      │  743  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare                                     │  744  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite                                          │  745  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu provizioane pentru participarea personalului la profit               │  746  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu alte provizioane                                                     │  747  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Pierderi din creanţe acoperite cu ajustãri pentru depreciere                            │  750  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Pierderi din creanţe neacoperite cu ajustãri pentru depreciere                          │  760  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│CHELTUIELI DIN OPERAŢIUNI ÎNTRE INSTITUŢIILE FINANCIARE NEBANCARE ŞI INSTITUŢIILE DE      │  800  │                   │
│CREDIT                                                                                    │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Dobânzi                                                                                 │  810  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Conturi curente creditoare la instituţii de credit                                 │  811  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Împrumuturi primite de la instituţii de credit                                     │  812  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - de pe o zi pe alta                                                              │  813  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - la termen                                                                       │  814  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Valori date în pensiune instituţiilor de credit                                    │  815  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - de pe o zi pe alta                                                              │  816  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│        - la termen                                                                       │  817  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Alte sume datorate instituţiilor de credit                                         │  818  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Comisioane                                                                              │  819  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE                                                                  │  820  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│CHELTUIELI EXTRAORDINARE                                                                  │  830  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│TOTAL CHELTUIELI *)                                                                       │  850  │                   │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘
----------
    *) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

              ADMINISTRATOR,                    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE             FINANCIAR-CONTABIL,
               NEBANCARE)

     Numele, prenumele, semnãtura                  Numele, prenumele şi
       şi ştampila instituţiei                          semnãtura
        financiare nebancare






                       CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 5080 -


DENUMIREA INSTITUŢIEI FINANCIARE
NEBANCARE ........................................                             [N] Naţional
                                                                               [S] Strãinãtate
Data: [__,__][__,__][__,__]                                        [0][3]      [G] Global
┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                                                    - LEI -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                                                                                          │  Cod  │                   │
│                                                                                          │poziţie│       Suma        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                            A                                             │   B   │         1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│REZULTATUL CURENT                                                                         │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     PROFIT                                                                               │  910  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     PIERDERE                                                                             │  920  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│REZULTATUL EXTRAORDINAR                                                                   │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     PROFIT                                                                               │  930  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     PIERDERE                                                                             │  940  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI                                                           │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     PROFIT                                                                               │  950  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     PIERDERE                                                                             │  960  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│  Impozitul pe profit şi alte impozite                                                    │  965  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Cheltuieli cu impozitul pe profit                                                  │  966  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     - Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar în elementele de mai sus                │  967  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI                                                            │       │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     PROFIT                                                                               │  970  │                   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│     PIERDERE                                                                             │  980  │                   │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘

              ADMINISTRATOR,                    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI FINANCIARE              FINANCIAR-CONTABIL,
                NEBANCARE)

       Numele, prenumele, semnãtura                   Numele, prenumele şi
         şi ştampila instituţiei                           semnãtura
          financiare nebancare



    4. Cerinţele de prezentare pentru modelul situaţiei periodice "Indicatori de activitate - mod. 5090", pentru paragraful referitor la "Soldul creditelor afectate de restanţe", se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
    "Cuprinde întreaga valoare a principalului creditelor/contractelor de leasing financiar (atât a pãrţii curente înscrise la poziţiile 102-150 şi 350 din formularul mod 5000 «Situaţia patrimoniului», cât şi a pãrţii restante înscrise la poziţiile 185 şi 360 din formularul mod 5000 «Situaţia patrimoniului»), în condiţiile în care se înregistreazã restanţe la platã, fie de principal, fie de dobândã.
    Acest indicator va cuprinde valorile la nivel de contract de credit/leasing financiar (care înregistreazã restanţe la platã, fie de principal, fie de dobândã) şi nu la nivel de client, principiul contaminãrii nefiind aplicat.
    Restanţele decurgând din dobânzi, penalitãţi de natura dobânzilor, TVA şi servicii diverse rezultate din derularea contractelor de credit/leasing financiar nu afecteazã indicatorul «Soldul creditelor afectate de restanţe»."
    III. 1. Titlul capitolului IV se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
    "Concordanţele între planul de conturi şi situaţiile financiare periodice"
    2. Concordanţele între planul de conturi şi situaţiile financiare periodice, respectiv cele referitoare la "1. Situaţia patrimoniului - mod. 5000" şi "4. Contul de profit şi pierdere - mod. 5080", prevãzute la capitolul IV, se modificã dupã cum urmeazã:

                 Situaţia patrimoniului - mod. 5000


┌───────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│  Cod  │                           Plan de conturi                            │
│poziţie│                                                                      │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   0   │                                 1                                    │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  300  │401 + 402 + 407 + 411 + 412 + 413 + 415 + 417 + 421 + 431 + 432 +     │
│       │433 + 434 + 44111 + 4412 + 4419 + 442 - 461 + 471 + 481 + 482 -       │
│       │491 - 492 - 493 - 499                                                 │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  340  │431 + 432 + 433 + 434 + 44111 + 4412 + 4419 + 442 - 461 - 4921 -      │
│       │4922 - 4923                                                           │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  600  │3012 + 3027 + 3036 + 311 (solduri creditoare) + 313 + 319 (solduri    │
│       │creditoare) + 325 + 326 + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 +  │
│       │3515 + 3516 + 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) +   │
│       │35261 + 3531(sold creditor) + 35323 + 35328 (sold creditor) +         │
│       │3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) +  │
│       │35391 + 354 + 356 + 3572 + 358 + 3723 (solduri creditoare) +          │
│       │3729 (solduri creditoare) + 373 (solduri creditoare) + 376 + 377 +    │
│       │3791 (solduri creditoare) + 3792 + 3799 (solduri creditoare) + 418 +  │
│       │44112                                                                 │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  625  │3251 + 3261                                                           │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  675  │3792                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  676  │3723 (solduri creditoare) + 3729 (solduri creditoare) + 373 (solduri  │
│       │creditoare) + 376 + 377 + 3791 (solduri creditoare) + 3799 (solduri   │
│       │creditoare) + 44112                                                   │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  800  │501 + 502 -503 + 511 + 512 + 513 + 516 + 519 + 531 + 532 + 55 + 537 ± │
│       │± 581 ± 591 - 592                                                     │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  950  │961                                                                   │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  951  │9611                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  952  │9612                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  953  │9613                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  954  │9619                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  960  │962                                                                   │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  961  │9621                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  962  │9622                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  963  │9623                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  964  │9629                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  966  │971                                                                   │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  967  │972                                                                   │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  968  │981                                                                   │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  971  │991                                                                   │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  972  │992                                                                   │
└───────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘



               Contul de profit şi pierdere - mod. 5080



┌───────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│  Cod  │                           Plan de conturi                            │
│poziţie│                                                                      │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   0   │                                 1                                    │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  273  │766                                                                   │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  298  │7659                                                                  │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  299  │767                                                                   │
├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  747  │6659                                                                  │
└───────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘



    IV. La capitolul V "Controlul situaţiilor financiare periodice", situaţia mod. 5000 "Situaţia patrimoniului" şi situaţia mod. 5080 "Contul de profit şi pierdere" se modificã şi se completeazã dupã cum urmeazã:
    1. Unele poziţii de la punctul 1.2 din controlul vertical al situaţiei mod. 5000 "Situaţia patrimoniului" se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
    "Fila 02
    600 = 605 + 610 + 615 + 620 + 625 + 635 + 640 + 645 + 650 + 655 + 660 + 665 + 670 + 675 + 676 + 680
    800 = 805 + 810 + 815 + 820 + 825 + 835 + 840 + 845 + 855 + 860 + 865 + 870 + 875
    Fila 03
    Corelaţia 970 = 973 + 976 + 979 se abrogã.
    Se introduc douã noi corelaţii, care vor avea urmãtorul cuprins:
    950 = 951 + 952 + 953 + 954
    960 = 961 + 962 + 963 + 964".

    2. Unele poziţii de la punctul 4.1 din cadrul corelaţiei în cadrul situaţiei mod. 5080 "Contul de profit şi pierdere" se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
    "Fila 01
    3) 270 = 273 + 275 + 280 + 285 + 290 + 299
    290 = 291 + 292 + 293 + 294 + 295 + 296 + 297 + 298
    Fila 02
    6) 740 = 741 + 742 + 743 + 744 + 745 + 746 + 747".

                               ----------
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Banca Nationala a Romaniei, ORDIN nr. 28 din 27 decembrie 2011

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016