Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
ORDIN nr. 21 din 17 octombrie 2011 privind aprobarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei si al Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare nr. 23/15/2011 pentru modificarea si completarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei si al Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerintele de transparenta si de publicare pentru institutiile de credit si firmele de investitii
EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 827 din 22 noiembrie 2011
Având în vedere dispoziţiile art. 122, art. 126 alin. (1), art. 128-134, art. 138 alin. (1), art. 140, 148, art. 159-163, art. 278 şi ale art. 384 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 420 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 227/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României, precum şi ale art. 1, 2 şi ale art. 7 alin. (1), (3), (10) şi (15) din Statutul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare, aprobat prin Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 25/2002, aprobatã cu modificãri şi completãri prin Legea nr. 514/2002, cu modificãrile şi completãrile ulterioare,
Banca Naţionalã a României şi Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare emit urmãtorul ordin:
ART. 1
Se aprobã Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 23/15/2011 pentru modificarea şi completarea Regulamentului Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de transparenţã şi de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, prevãzut în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin.
ART. 2
Prezentul ordin şi regulamentul menţionat la art. 1 se publicã în Monitorul Oficial al României, Partea I.
ART. 3
Banca Naţionalã a României şi Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare vor urmãri ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
ART. 4
Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de transparenţã şi de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/119/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.035 şi 1.035 bis din 28 decembrie 2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, precum şi cu cele aduse prin Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 23/15/2011, va fi republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouã numerotare.
Preşedintele Consiliului
de administraţie al Bãncii Naţionale
a României,
Mugur Constantin Isãrescu
Preşedintele Comisiei Naţionale
a Valorilor Mobiliare,
Gabriela Anghelache
ANEXÃ
REGULAMENT
pentru modificarea şi completarea Regulamentului Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de transparenţã şi de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii
ART. I
Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de transparenţã şi de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/119/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.035 şi 1.035 bis din 28 decembrie 2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, se modificã şi se completeazã dupã cum urmeazã:
1. Articolul 15 se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"Art. 15. - Instituţiile de credit care calculeazã cerinţele de capital conform prevederilor art. 2 lit. b) şi c) din Regulamentul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 10/107/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, trebuie sã facã publice respectivele cerinţe de capital separat, pentru fiecare risc menţionat în prevederile respective. În plus, cerinţa de capital pentru riscul de ratã a dobânzii specific poziţiilor din securitizare trebuie fãcutã public separat."
2. Articolul 16 se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"Art. 16. - Instituţiile de credit care calculeazã cerinţele de capital în conformitate cu prevederile anexei V "Utilizarea modelelor interne pentru calcularea cerinţelor de capital" la Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, trebuie sã facã publice urmãtoarele informaţii:
a) pentru fiecare subportofoliu acoperit:
a1) caracteristicile modelelor utilizate;
a2) pentru cerinţele de capital, în conformitate cu pct. 5a şi 5l din anexa V "Utilizarea modelelor interne pentru calcularea cerinţelor de capital" la Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, considerate separat, metodologiile utilizate şi riscurile cuantificate prin folosirea unui model intern, inclusiv o descriere a abordãrii utilizate de instituţia de credit pentru a determina orizonturile de lichiditate, metodologiile utilizate pentru a realiza o evaluare a capitalului care sã fie în concordanţã cu standardele sãnãtoase impuse şi abordãrile utilizate pentru validarea modelului;
a3) o descriere a simulãrii de crizã aplicate subportofoliului;
a4) o descriere a abordãrilor utilizate pentru testarea ex-post (back-testing) şi pentru validarea acurateţei şi a coerenţei modelelor interne şi a proceselor de modelare;
b) sfera de cuprindere a recunoaşterii de cãtre Banca Naţionalã a României;
c) o descriere a mãsurii în care sunt îndeplinite cerinţele prevãzute în anexa VI "Tranzacţionarea" partea B "Sisteme şi mecanisme de control" la Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, precum şi a metodologiilor aplicate în acest scop;
d) valoarea cea mai ridicatã, cea mai scãzutã şi valoarea medie a:
d1) nivelurilor zilnice ale valorii la risc (value-at-risk) pe perioada de raportare, precum şi nivelul acesteia la sfârşitul perioadei;
d2) nivelurilor valorii la risc în condiţii de crizã (stressed value-at-risk) pe perioada de raportare, precum şi nivelul acesteia la sfârşitul perioadei;
d3) cerinţelor de capital în conformitate cu pct. 5a şi 5l din anexa V la Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, considerate separat, pe perioada de raportare, precum şi nivelul acestora la sfârşitul perioadei;
e) nivelul de capital, în conformitate cu pct. 5a şi 5l din anexa V la Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, considerat separat, împreunã cu orizontul de lichiditate mediu ponderat pentru fiecare subportofoliu acoperit;
f) o comparaţie între nivelul zilnic al valorii la risc (value-atrisk), calculat pe baza poziţiilor din portofoliu de la sfârşitul zilei, şi nivelul variaţiei pe o zi a valorii portofoliului, constatat la sfârşitul urmãtoarei zile lucrãtoare, împreunã cu o analizã a oricãrei depãşiri importante pe perioada de raportare."
3. Articolul 20 se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"Art. 20. - Instituţiile de credit care calculeazã valorile ponderate la risc ale expunerilor conform Regulamentului Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare, aprobat prin Ordinul Bãncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/73/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, sau cerinţele de capital conform pct. 16 (a) din anexa I "Calcularea cerinţelor de capital pentru acoperirea riscului de poziţie" la Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, trebuie sã facã publice, în mod separat în cazul în care este relevant, pentru portofoliul de tranzacţionare şi pentru alte portofolii în afara celui de tranzacţionare, urmãtoarele informaţii:
a) o descriere a obiectivelor instituţiei de credit în legãturã cu activitatea de securitizare;
b) natura altor riscuri, inclusiv riscul de lichiditate, inerent activelor securitizate;
c) tipul riscurilor din punctul de vedere al rangului aferent poziţiilor-suport din securitizare şi din punctul de vedere al activelor-suport aferente acestor poziţii din securitizare asumate şi reţinute în cadrul activitãţii de resecuritizare;
d) diferitele roluri avute de instituţia de credit în procesul de securitizare;
e) o indicaţie cu privire la mãsura în care instituţia de credit s-a implicat în fiecare dintre rolurile menţionate la lit. d);
f) o descriere a proceselor implementate pentru a monitoriza modificãrile riscului de credit şi riscului de piaţã aferente expunerilor din securitizare, incluzând modul în care performanţa activelor-suport manifestã un impact asupra expunerilor din securitizare, şi o descriere a gradului în care aceste procese diferã în cazul expunerilor din resecuritizare;
g) o descriere a politicii instituţiei de credit cu privire la utilizarea operaţiunilor de acoperire şi a protecţiei nefinanţate în vederea diminuãrii riscurilor aferente expunerilor din securitizare şi resecuritizare reţinute, incluzând identificarea, pe categoriile relevante de expuneri la risc, a contrapartidelor importante din operaţiunile de acoperire;
h) abordãrile pe care instituţia de credit le urmeazã în vederea calculãrii valorilor ponderate la risc ale expunerilor pentru activitãţile sale de securitizare, incluzând tipurile expunerilor din securitizare cãrora li se aplicã fiecare abordare;
i) tipurile entitãţilor special constituite în scopul securitizãrii pe care instituţia de credit, în calitate de sponsor, le utilizeazã pentru a securitiza expuneri provenind de la terţe pãrţi, incluzând dacã, în ce formã şi în ce mãsurã instituţia de credit are expuneri faţã de aceste entitãţi special constituite în scopul securitizãrii, în mod separat pentru expuneri bilanţiere şi expuneri aflate în afara bilanţului, precum şi o listã a entitãţilor pe care instituţia de credit le administreazã sau cãrora le oferã consultanţã şi care investesc fie în poziţii din securitizare pe care instituţia de credit le-a securitizat, fie în entitãţi special constituite în scopul securitizãrii în relaţie cu care instituţia de credit acţioneazã ca sponsor;
j) o prezentare succintã a politicilor contabile ale instituţiei de credit cu privire la activitãţile de securitizare, incluzând:
(i) tratarea tranzacţiilor ca transferuri de active sau ca finanţãri ale acestora;
(ii) recunoaşterea profiturilor aferente transferurilor de active;
(iii) metodele, ipotezele-cheie, precum şi variabilele de intrare şi modificãrile în raport cu perioada anterioarã utilizate pentru evaluarea poziţiilor din securitizare;
(iv) tratamentul aferent securitizãrilor sintetice în cazul în care acesta nu este acoperit prin alte politici contabile;
(v) modul în care activele care urmeazã sã facã obiectul tranzacţiilor din securitizare sunt evaluate, precum şi înregistrarea lor fie în portofoliul de tranzacţionare al instituţiilor de credit, fie în alt portofoliu, în afara celui de tranzacţionare;
(vi) politicile utilizate în vederea recunoaşterii în bilanţ a datoriilor aferente prevederilor contractuale în baza cãrora instituţia de credit ar putea fi obligatã sã furnizeze suport financiar activelor securitizate;
k) denumirile instituţiilor externe de evaluare a creditului utilizate pentru securitizãri şi tipul expunerilor pentru care fiecare agenţie este utilizatã;
l) o descriere, în cazul în care este necesar, a abordãrii bazate pe evaluãri interne, în conformitate cu prevederile cap. VI "Metodologia de calcul" din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, incluzând structura procesului de evaluare internã şi relaţia dintre evaluarea internã şi ratingurile externe, utilizarea evaluãrii interne în alte scopuri decât cele legate de determinarea cerinţelor de capital în conformitate cu abordarea bazatã pe evaluãri interne, mecanismele de control aferente procesului de evaluare internã, incluzând consideraţii privind independenţa, responsabilitatea şi analiza procesului de evaluare internã, precum şi tipurile de expuneri cãrora li se aplicã procesul de evaluare internã şi factorii pentru simulãrile de crizã utilizaţi pentru determinarea nivelurilor de creştere a calitãţii creditului, defalcaţi pe tipuri de expuneri;
m) o explicare a schimbãrilor semnificative, intervenite de la ultima perioadã de raportare, sub aspectul cantitativ al cerinţelor de publicare prevãzute la lit. n)-q);
n) urmãtoarele informaţii, furnizate separat pentru portofoliul de tranzacţionare şi pentru alte portofolii în afara celui de tranzacţionare şi defalcate pe tipuri de expuneri:
(i) valoarea totalã a expunerilor rãmase de rambursat, securitizate de instituţia de credit, prezentatã separat pentru securitizãrile tradiţionale, securitizãrile sintetice şi pentru securitizãrile în care instituţia de credit acţioneazã doar ca sponsor;
(ii) valoarea agregatã a poziţiilor din securitizare înscrise în bilanţ, reţinute sau achiziţionate, precum şi a expunerilor din securitizare aflate în afara bilanţului;
(iii) valoarea agregatã a activelor care urmeazã sã facã obiectul tranzacţiilor de securitizare;
(iv) în cazul securitizãrii facilitãţilor supuse clauzei de amortizare anticipatã, expunerile agregate corespunzãtoare sumelor trase, aferente interesului iniţiatorului şi, respectiv, interesului investitorilor, cerinţele de capital agregate determinate de instituţia de credit pentru interesul iniţiatorului şi cerinţele de capital agregate determinate de instituţia de credit pentru interesul investitorilor, aferent sumelor trase şi sumelor netrase;
(v) valoarea poziţiilor din securitizare care sunt deduse din fondurile proprii sau sunt supuse unei ponderi de risc de 1.250%;
(vi) o expunere succintã a activitãţii de securitizare corespunzãtoare perioadei curente, incluzând valoarea expunerilor securitizate, precum şi profitul sau pierderea recunoscut(ã), aferente transferului de active în cadrul operaţiunilor de securitizare;
o) urmãtoarele informaţii, furnizate separat pentru portofoliul de tranzacţionare şi pentru alte portofolii în afara celui de tranzacţionare:
(i) valoarea agregatã a poziţiilor din securitizare reţinute sau achiziţionate şi cerinţele de capital corespunzãtoare, defalcate pe expuneri din securitizare şi expuneri din resecuritizare, precum şi pe un numãr semnificativ de intervale de ponderi de risc ori de cerinţe de capital, aferente fiecãrei abordãri utilizate în vederea determinãrii cerinţelor de capital;
(ii) valoarea agregatã a expunerilor din resecuritizare reţinute sau achiziţionate, defalcate pe expunerea înregistratã înainte şi dupã operaţiunile de acoperire/asigurare şi expunerea faţã de furnizorii de garanţii financiare, defalcatã pe categorii de bonitate a garanţilor ori pe numele garanţilor;
p) în cazul portofoliilor, altele decât cele de tranzacţionare, şi al expunerilor securitizate de instituţia de credit, valoarea activelor depreciate/restante care fac obiectul securitizãrii şi pierderile recunoscute de instituţia de credit pe parcursul perioadei curente, ambele defalcate pe tip de expunere;
q) în cazul portofoliului de tranzacţionare, expunerile totale rãmase de rambursat, securitizate de instituţia de credit şi care fac obiectul unei cerinţe de capital pentru riscul de piaţã, defalcate pe securitizare tradiţionalã/sinteticã şi pe tip de expunere."
4. Menţiunea privind transpunerea normelor comunitare se completeazã dupã cum urmeazã:
" , precum şi dispoziţiile pct. 5 lit. (b) pct. (i) şi (ii) din anexa I la Directiva 2010/76/UE a Parlamentului European şi a Consiliului din 24 noiembrie 2010 de modificare a Directivei 2006/48/CE şi a Directivei 2006/49/CE în ceea ce priveşte cerinţele de capital pentru portofoliul de tranzacţionare şi resecuritizare, precum şi procesul de supraveghere a politicilor de remunerare, publicatã în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 329 din 14 decembrie 2010."
ART. II
Prezentul regulament intrã în vigoare la data de 31 decembrie 2011.
*
Prezentul regulament transpune dispoziţiile pct. 5 lit. (b) pct. (i) şi (ii) din anexa I la Directiva 2010/76/UE a Parlamentului European şi a Consiliului din 24 noiembrie 2010 de modificare a Directivei 2006/48/CE şi a Directivei 2006/49/CE în ceea ce priveşte cerinţele de capital pentru portofoliul de tranzacţionare şi resecuritizare, precum şi procesul de supraveghere a politicilor de remunerare, publicatã în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 329 din 14 decembrie 2010.
---------
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
