Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 2 din 12 februarie 2003 privind aprobarea Modelelor situatiilor financiare periodice si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora pentru institutiile de credit care aplica Reglementarile contabile armonizate cu Directiva Comunitatilor Economice Europene nr. 86/635/CEE si cu Standardele Internationale de Contabilitate aplicabile institutiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.982/5/2001

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ORDIN nr. 2 din 12 februarie 2003 privind aprobarea Modelelor situatiilor financiare periodice si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora pentru institutiile de credit care aplica Reglementarile contabile armonizate cu Directiva Comunitatilor Economice Europene nr. 86/635/CEE si cu Standardele Internationale de Contabilitate aplicabile institutiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice si al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei nr. 1.982/5/2001

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 228 din 4 aprilie 2003

Comenteaza legea


 ┌───────┬─────────────────────────────────────────────┬────────────────────────┐
 │  COD  │                  CONŢINUT                   │    PLAN DE CONTURI     │
 │POZIŢIE│                                             │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │   0   │                      1                      │           2            │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │       │            TITLURI DE TRANZACŢIE            │                        │
 │       │    (exclusiv titlurile date cu împrumut)    │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  012  │Titluri de piata interbancara                │Ex. 30212 + ex. 30262   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  021  │Certificate de trezorerie                    │Ex. 30211 + ex. 30212 + │
 │       │                                             │+ ex. 30261 + ex. 30262 │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  022  │Certificate de depozit                       │Ex. 30212 + ex. 30262   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  023  │Bonuri ale instituţiilor şi societãţilor     │Ex. 30212 + ex. 30262   │
 │       │financiare                                   │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  024  │Bilete de trezorerie                         │Ex. 30212 + ex. 30262   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  025  │Alte titluri de creanţe negociabile          │Ex. 30212 + ex. 30262   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  030  │Obligaţiuni                                  │Ex. 30211 + ex. 30212 + │
 │       │                                             │+ ex. 30261 + ex. 30262 │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  031  │Titluri subordonate                          │Ex. 30212 + ex. 30262   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  040  │Alte titluri cu venit fix                    │Ex. 30212 + ex. 30262   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  050  │Titluri cu venit fix, altele decât           │Ex. 30211 + ex. 30212 + │
 │       │obligaţiunile (Fila 2 şi urmãtoarele)        │+ ex. 30261 + ex. 30262 │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  060  │Titluri cu venit variabil (Fila 2 şi         � + 30214 + 30263 + │
 │       │urmãtoarele)                                 │+ 30264                 │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  061  │Acţiuni                                      │Ex. 30213 + 30214 +     │
 │       │                                             │+ ex. 30263 + 30264     │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  063  │Pãrţi pe termen scurt în OPCVM               │Ex. 30213 + ex. 30263   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  064  │Alte pãrţi în OPCVM                          │Ex. 30213 + ex. 30263   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  065  │Alte titluri cu venit variabil               │Ex. 30213 + ex. 30263   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │       │            TITLURI DE PLASAMENT             │                        │
 │       │    (exclusiv titlurile date cu împrumut)    │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  072  │Titluri de piata interbancara                │Ex. 30312               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  081  │Certificate de trezorerie                    │Ex. 30311 + ex. 30312   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  082  │Certificate de depozit                       │Ex. 30312               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  083  │Bonuri ale instituţiilor şi societãţilor     │Ex. 30312               │
 │       │financiare                                   │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  084  │Bilete de trezorerie                         │Ex. 30312               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  085  │Alte titluri de creanţe negociabile          │Ex. 30312               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  090  │Obligaţiuni                                  │Ex. 30311 + ex. 30312   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  091  │Obligaţiuni cotate                           │Ex. 30311 + ex. 30312   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  092  │Obligaţiuni necotate                         │Ex. 30311 + ex. 30312   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  095  │Titluri subordonate                          │Ex. 30312               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  100  │Alte titluri cu venit fix                    │Ex. 30312               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  110  │Titluri cu venit fix, altele decât           │Ex. 30311 + ex. 30312   │
 │       │obligaţiunile                                │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  121  │Acţiuni                                      │Ex. 30313 + 30314       │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  123  │Pãrţi pe termen scurt în OPCVM               │Ex. 30313               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  124  │Alte pãrţi în OPCVM                          │Ex. 30313               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  125  │Alte titluri cu venit variabil               │Ex. 30313               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  131  │Titluri cu venit variabil cotate             │Ex. 30313 + ex. 30314   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  132  │Titluri cu venit variabil necotate           │Ex. 30313 + ex. 30314   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │       │            TITLURI DE INVESTIŢII            │                        │
 │       │    (exclusiv titlurile date cu împrumut)    │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  141  │Titluri de piata interbancara                │Ex. 30412               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  143  │Certificate de trezorerie                    │Ex. 30411 + ex. 30412   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  144  │Certificate de depozit                       │Ex. 30412               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  145  │Bonuri ale instituţiilor şi societãţilor     │Ex. 30412               │
 │       │financiare                                   │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  146  │Bilete de trezorerie                         │Ex. 30412               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  147  │Alte titluri de creanţe negociabile          │Ex. 30412               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  150  │Obligaţiuni                                  │Ex. 30411 + ex. 30412   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  151  │Obligaţiuni cotate                           │Ex. 30411 + ex. 30412   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  152  │Obligaţiuni necotate                         │Ex. 30411 + ex. 30412   │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  155  │Titluri subordonate                          │Ex. 30412               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  160  │Alte titluri cu venit fix                    │Ex. 30412               │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  170  │Titluri cu venit fix, altele decât           │Ex. 30411 + ex. 30412   │
 │       │obligaţiunile                                │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │       │   PÃRŢI ÎN SOCIETÃŢILE COMERCIALE LEGATE,   │                        │
 │       │    TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE    │                        │
 │       │          ACTIVITÃŢII DE PORTOFOLIU          │                        │
 │       │    (exclusiv titlurile date cu împrumut)    │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  200  │Pãrţi în societãţile comerciale legate       �                     │
 │       │(exclusiv titlurile date cu împrumut)        │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  201  │Titluri cotate                               │Ex. 411                 │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  202  │Titluri necotate                             │Ex. 411                 │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  210  │Titluri de participare (exclusiv titlurile   �                     │
 │       │date cu împrumut)                            │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  211  │Titluri cotate                               │Ex. 412                 │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  212  │Titluri necotate                             │Ex. 412                 │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  220  │Titluri ale activitãţii de portofoliu        �                     │
 │       │(exclusiv titlurile date cu împrumut)        │                        │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  221  │Titluri cotate                               │Ex. 413                 │
 ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤
 │  222  │Titluri necotate                             │Ex. 413                 │
 └───────┴─────────────────────────────────────────────┴────────────────────────┘
 
  CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA
  (Fila 02)
  - mod. 4026 -
 
 ┌───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┐
 │            COD POZIŢIE            │             PLAN DE CONTURI              │
 ├───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤
 │                 0                 │                    1                     │
 ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
 │                     CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE                      │
 ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
 │               110                 � - ex. 1911                           │
 │               111                 │ex. 1811 - ex. 1911                       │
 │               112                 │ex. 1811 - ex. 1911                       │
 │               113                 │ex. 1811 - ex. 1911                       │
 │               120                 � - ex. 1912                           │
 │               121                 │ex. 1812 - ex. 1912                       │
 │               122                 │ex. 1812 - ex. 1912                       │
 │               123                 │ex. 1812 - ex. 1912                       │
 │               124                 │ex. 1812 - ex. 1912                       │
 │               125                 │ex. 1812 - ex. 1912                       │
 │               126                 │ex. 1812 - ex. 1912                       │
 │               130                 � - ex. 1912                           │
 │               131                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               132                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               133                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               134                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               135                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               136                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               137                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               138                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               139                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               140                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               141                 │ex. 1817 - ex. 1912                       │
 │               150                 � - ex. 1911                           │
 │               151                 │ex. 1821 - ex. 1911                       │
 │               152                 │ex. 1821 - ex. 1911                       │
 │               153                 │ex. 1821 - ex. 1911                       │
 │               154                 │ex. 1821 - ex. 1911                       │
 │               160                 � - ex. 1912                           │
 │               161                 │ex. 1822 - ex. 1912                       │
 │               162                 │ex. 1822 - ex. 1912                       │
 │               163                 │ex. 1822 - ex. 1912                       │
 │               164                 │ex. 1822 - ex. 1912                       │
 │               165                 │ex. 1822 - ex. 1912                       │
 │               166                 │ex. 1822 - ex. 1912                       │
 │               170                 � - ex. 1912                           │
 │               171                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               172                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               173                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               174                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               175                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               176                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               177                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               178                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               179                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               180                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               181                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 │               182                 │ex. 1827 - ex. 1912                       │
 ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
 │                     CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                      │
 ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
 │               210                 � - ex. 2911                           │
 │               211                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               212                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               213                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               214                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               215                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               216                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               217                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               218                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               219                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               220                 │ex. 2811 - ex. 2911                       │
 │               230                 � - ex. 2912                           │
 │               231                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               232                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               233                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               234                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               235                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               236                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               237                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               238                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               239                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               240                 │ex. 2812 - ex. 2912                       │
 │               250                 � - ex. 2912                           │
 │               251                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               252                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               253                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               254                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               255                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               256                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               257                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               258                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               259                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               260                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               261                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               262                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               263                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               264                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               265                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               266                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               267                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               268                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               269                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               270                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               271                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               272                 │ex. 2817 - ex. 2912                       │
 │               310                 � - ex. 2911                           │
 │               311                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               312                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               313                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               314                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               315                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               316                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               317                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               318                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               319                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               320                 │ex. 2821 - ex. 2911                       │
 │               330                 � - ex. 2912                           │
 │               331                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               332                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               333                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               334                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               335                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               336                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               337                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               338                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               339                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               340                 │ex. 2822 - ex. 2912                       │
 │               350                 � - ex. 2912                           │
 │               351                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               352                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               353                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               354                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               355                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               356                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               357                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               358                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               359                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               360                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               361                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               362                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               363                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               364                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               365                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               366                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               367                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               368                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               369                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               370                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               371                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 │               372                 │ex. 2827 - ex. 2912                       │
 ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
 │                 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                  │
 ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
 │               410                 � - ex. 399                            │
 │               411                 │ex. 3811 - ex. 399                        │
 │               412                 │ex. 3811 - ex. 399                        │
 │               413                 │ex. 3811 - ex. 399                        │
 │               414                 │ex. 3811 - ex. 399                        │
 │               415                 │ex. 3811 - ex. 399                        │
 │               420                 � - ex. 399                            │
 │               421                 │ex. 3812 - ex. 399                        │
 │               422                 │ex. 3812 - ex. 399                        │
 │               423                 │ex. 3812 - ex. 399                        │
 │               424                 │ex. 3812 - ex. 399                        │
 │               425                 │ex. 3812 - ex. 399                        │
 │               426                 │ex. 3812 - ex. 399                        │
 │               427                 │ex. 3812 - ex. 399                        │
 │               430                 � - ex. 399                            │
 │               431                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               432                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               433                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               434                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               435                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               436                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               437                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               438                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               439                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               440                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               441                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               442                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               443                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               444                 │ex. 3817 - ex. 399                        │
 │               450                 � - ex. 399                            │
 │               451                 │ex. 3821 - ex. 399                        │
 │               452                 │ex. 3821 - ex. 399                        │
 │               453                 │ex. 3821 - ex. 399                        │
 │               454                 │ex. 3821 - ex. 399                        │
 │               455                 │ex. 3821 - ex. 399                        │
 │               460                 � - ex. 399                            │
 │               461                 │ex. 3822 - ex. 399                        │
 │               462                 │ex. 3822 - ex. 399                        │
 │               463                 │ex. 3822 - ex. 399                        │
 │               464                 │ex. 3822 - ex. 399                        │
 │               465                 │ex. 3822 - ex. 399                        │
 │               466                 │ex. 3822 - ex. 399                        │
 │               467                 │ex. 3822 - ex. 399                        │
 │               470                 � - ex. 399                            │
 │               471                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               472                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               473                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               474                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               475                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               476                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               477                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               478                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               479                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               480                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               481                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               482                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               483                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 │               484                 │ex. 3827 - ex. 399                        │
 ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
 │                              VALORI IMOBILIZATE                              │
 ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
 │               510                 � - ex. 499                            │
 │               520                 � - ex. 499                            │
 │               521                 │ex. 4812 - ex. 499                        │
 │               522                 │ex. 4812 - ex. 499                        │
 │               530                 � - ex. 499                            │
 │               531                 │ex. 4817 - ex. 499                        │
 │               532                 │ex. 4817 - ex. 499                        │
 │               533                 │ex. 4817 - ex. 499                        │
 │               534                 │ex. 4817 - ex. 499                        │
 │               550                 � - ex. 499                            │
 │               560                 � - ex. 499                            │
 │               561                 │ex. 4822 - ex. 499                        │
 │               562                 │ex. 4822 - ex. 499                        │
 │               570                 � - ex. 499                            │
 │               571                 │ex. 4827 - ex. 499                        │
 │               572                 │ex. 4827 - ex. 499                        │
 │               573                 │ex. 4827 - ex. 499                        │
 │               574                 │ex. 4827 - ex. 499                        │
 └───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┘
 
  PROVIZIOANE
  Filele 01 şi 02
  - mod. 4027 -
 
 ┌───────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
 │        COD POZIŢIE        │                 PLAN DE CONTURI                  │
 ├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │             0             │                        1                         │
 ├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │            011            │Ex. 191                                           │
 │            012            │Ex. 191                                           │
 │            021            │Ex. 291                                           │
 │            022            │Ex. 291                                           │
 │            031            │Ex. 391 + ex. 393 + ex. 399                       │
 │            032            │Ex. 391 + ex. 393 + ex. 399                       │
 │            041            │Ex. 491 + ex. 492 + ex. 493 + ex. 494 + ex. 499   │
 │            042            │Ex. 491 + ex. 492 + ex. 493 + ex. 494 + ex. 499   │
 │            051            │Ex. 551                                           │
 │            052            │Ex. 551                                           │
 │            061            │Ex. 553                                           │
 │            062            │Ex. 553                                           │
 ├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤
 │            811            �                                              │
 │            812            �                                              │
 │            821            �                                              │
 │            822            �                                              │
 │            831            �                                             │
 │            832            �                                             │
 │            833            �                                             │
 │            834            �                                             │
 │            836            �                                             │
 │            837            �                                             │
 │            838            �                                               │
 │            839            �                                               │
 │            840            �                                               │
 │            841            �                                             │
 │            842            �                                             │
 │            843            �                                             │
 │            844            �                                             │
 │            845            �                                             │
 │            846            �                                             │
 │            847            �                                             │
 │            848            �                                             │
 │            849            �                                              │
 │            850            �                                              │
 │            851            �                                               │
 │            852            �                                               │
 │            853            �                                               │
 │            854            �                                               │
 │            855            �                                               │
 │            856            �                                               │
 │            857            �                                               │
 │            858            �                                               │
 │            859            �                                               │
 └───────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────┘
 
  PROVIZIOANE
  Fila 03
  - mod. 4027 -
 
 ┌───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┐
 │            COD POZIŢIE            │             PLAN DE CONTURI              │
 │                 0                 │                    1                     │
 ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
 │              PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE              │
 │                         DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE                          │
 ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
 │                110                │ex. 1911                                  │
 │                111                │ex. 1911                                  │
 │                112                │ex. 1911                                  │
 │                113                │ex. 1911                                  │
 │                120                │ex. 1912                                  │
 │                121                │ex. 1912                                  │
 │                122                │ex. 1912                                  │
 │                123                │ex. 1912                                  │
 │                124                │ex. 1912                                  │
 │                125                │ex. 1912                                  │
 │                126                │ex. 1912                                  │
 │                130                │ex. 1912                                  │
 │                131                │ex. 1912                                  │
 │                132                │ex. 1912                                  │
 │                133                │ex. 1912                                  │
 │                134                │ex. 1912                                  │
 │                135                │ex. 1912                                  │
 │                136                │ex. 1912                                  │
 │                137                │ex. 1912                                  │
 │                138                │ex. 1912                                  │
 │                139                │ex. 1912                                  │
 │                140                │ex. 1912                                  │
 │                141                │ex. 1912                                  │
 │                150                │ex. 1911                                  │
 │                151                │ex. 1911                                  │
 │                152                │ex. 1911                                  │
 │                153                │ex. 1911                                  │
 │                154                │ex. 1911                                  │
 │                160                │ex. 1912                                  │
 │                161                │ex. 1912                                  │
 │                162                │ex. 1912                                  │
 │                163                │ex. 1912                                  │
 │                164                │ex. 1912                                  │
 │                165                │ex. 1912                                  │
 │                166                │ex. 1912                                  │
 │                170                │ex. 1912                                  │
 │                171                │ex. 1912                                  │
 │                172                │ex. 1912                                  │
 │                173                │ex. 1912                                  │
 │                174                │ex. 1912                                  │
 │                175                │ex. 1912                                  │
 │                176                │ex. 1912                                  │
 │                177                │ex. 1912                                  │
 │                178                │ex. 1912                                  │
 │                179                │ex. 1912                                  │
 │                180                │ex. 1912                                  │
 │                181                │ex. 1912                                  │
 │                182                │ex. 1912                                  │
 ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
 │              PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE              │
 │                         DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                          │
 ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
 │                210                │ex. 2911                                  │
 │                211                │ex. 2911                                  │
 │                212                │ex. 2911                                  │
 │                213                │ex. 2911                                  │
 │                214                │ex. 2911                                  │
 │                215                │ex. 2911                                  │
 │                216                │ex. 2911                                  │
 │                217                │ex. 2911                                  │
 │                218                │ex. 2911                                  │
 │                219                │ex. 2911                                  │
 │                220                │ex. 2911                                  │
 │                230                │ex. 2912                                  │
 │                231                │ex. 2912                                  │
 │                232                │ex. 2912                                  │
 │                233                │ex. 2912                                  │
 │                234                │ex. 2912                                  │
 │                235                │ex. 2912                                  │
 │                236                │ex. 2912                                  │
 │                237                │ex. 2912                                  │
 │                238                │ex. 2912                                  │
 │                239                │ex. 2912                                  │
 │                240                │ex. 2912                                  │
 │                250                │ex. 2912                                  │
 │                251                │ex. 2912                                  │
 │                252                │ex. 2912                                  │
 │                253                │ex. 2912                                  │
 │                254                │ex. 2912                                  │
 │                255                │ex. 2912                                  │
 │                256                │ex. 2912                                  │
 │                257                │ex. 2912                                  │
 │                258                │ex. 2912                                  │
 │                259                │ex. 2912                                  │
 │                260                │ex. 2912                                  │
 │                261                │ex. 2912                                  │
 │                262                │ex. 2912                                  │
 │                263                │ex. 2912                                  │
 │                264                │ex. 2912                                  │
 │                265                │ex. 2912                                  │
 │                266                │ex. 2912                                  │
 │                267                │ex. 2912                                  │
 │                268                │ex. 2912                                  │
 │                269                │ex. 2912                                  │
 │                270                │ex. 2912                                  │
 │                271                │ex. 2912                                  │
 │                272                │ex. 2912                                  │
 │                310                │ex. 2911                                  │
 │                311                │ex. 2911                                  │
 │                312                │ex. 2911                                  │
 │                313                │ex. 2911                                  │
 │                314                │ex. 2911                                  │
 │                315                │ex. 2911                                  │
 │                316                │ex. 2911                                  │
 │                317                │ex. 2911                                  │
 │                318                │ex. 2911                                  │
 │                319                │ex. 2911                                  │
 │                320                │ex. 2911                                  │
 │                330                │ex. 2912                                  │
 │                331                │ex. 2912                                  │
 │                332                │ex. 2912                                  │
 │                333                │ex. 2912                                  │
 │                334                │ex. 2912                                  │
 │                335                │ex. 2912                                  │
 │                336                │ex. 2912                                  │
 │                337                │ex. 2912                                  │
 │                338                │ex. 2912                                  │
 │                339                │ex. 2912                                  │
 │                340                │ex. 2912                                  │
 │                350                │ex. 2912                                  │
 │                351                │ex. 2912                                  │
 │                352                │ex. 2912                                  │
 │                353                │ex. 2912                                  │
 │                354                │ex. 2912                                  │
 │                355                │ex. 2912                                  │
 │                356                │ex. 2912                                  │
 │                357                │ex. 2912                                  │
 │                358                │ex. 2912                                  │
 │                359                │ex. 2912                                  │
 │                360                │ex. 2912                                  │
 │                361                │ex. 2912                                  │
 │                362                │ex. 2912                                  │
 │                363                │ex. 2912                                  │
 │                364                │ex. 2912                                  │
 │                365                │ex. 2912                                  │
 │                366                │ex. 2912                                  │
 │                367                │ex. 2912                                  │
 │                368                │ex. 2912                                  │
 │                369                │ex. 2912                                  │
 │                370                │ex. 2912                                  │
 │                371                │ex. 2912                                  │
 │                372                │ex. 2912                                  │
 ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
 │            PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN            │
 │                 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                  │
 ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
 │                410                │ex. 399                                   │
 │                411                │ex. 399                                   │
 │                412                │ex. 399                                   │
 │                413                │ex. 399                                   │
 │                414                │ex. 399                                   │
 │                415                │ex. 399                                   │
 │                420                │ex. 399                                   │
 │                421                │ex. 399                                   │
 │                422                │ex. 399                                   │
 │                423                │ex. 399                                   │
 │                424                │ex. 399                                   │
 │                425                │ex. 399                                   │
 │                426                │ex. 399                                   │
 │                427                │ex. 399                                   │
 │                430                │ex. 399                                   │
 │                431                │ex. 399                                   │
 │                432                │ex. 399                                   │
 │                433                │ex. 399                                   │
 │                434                │ex. 399                                   │
 │                435                │ex. 399                                   │
 │                436                │ex. 399                                   │
 │                437                │ex. 399                                   │
 │                438                │ex. 399                                   │
 │                439                │ex. 399                                   │
 │                440                │ex. 399                                   │
 │                441                │ex. 399                                   │
 │                442                │ex. 399                                   │
 │                443                │ex. 399                                   │
 │                444                │ex. 399                                   │
 │                450                │ex. 399                                   │
 │                451                │ex. 399                                   │
 │                452                │ex. 399                                   │
 │                453                │ex. 399                                   │
 │                454                │ex. 399                                   │
 │                455                │ex. 399                                   │
 │                460                │ex. 399                                   │
 │                461                │ex. 399                                   │
 │                462                │ex. 399                                   │
 │                463                │ex. 399                                   │
 │                464                │ex. 399                                   │
 │                465                │ex. 399                                   │
 │                466                │ex. 399                                   │
 │                467                │ex. 399                                   │
 │                470                │ex. 399                                   │
 │                471                │ex. 399                                   │
 │                472                │ex. 399                                   │
 │                473                │ex. 399                                   │
 │                474                │ex. 399                                   │
 │                475                │ex. 399                                   │
 │                476                │ex. 399                                   │
 │                477                │ex. 399                                   │
 │                478                │ex. 399                                   │
 │                479                │ex. 399                                   │
 │                480                │ex. 399                                   │
 │                481                │ex. 399                                   │
 │                482                │ex. 399                                   │
 │                483                │ex. 399                                   │
 │                484                │ex. 399                                   │
 ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤
 │              PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE              │
 │                        AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE                        │
 ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤
 │                510                │ex. 499                                   │
 │                520                │ex. 499                                   │
 │                521                │ex. 499                                   │
 │                522                │ex. 499                                   │
 │                530                │ex. 499                                   │
 │                531                │ex. 499                                   │
 │                532                │ex. 499                                   │
 │                533                │ex. 499                                   │
 │                534                │ex. 499                                   │
 │                550                │ex. 499                                   │
 │                560                │ex. 499                                   │
 │                561                │ex. 499                                   │
 │                562                │ex. 499                                   │
 │                570                │ex. 499                                   │
 │                571                │ex. 499                                   │
 │                572                │ex. 499                                   │
 │                573                │ex. 499                                   │
 │                574                │ex. 499                                   │
 └───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┘
 
  REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN
  AFARÃ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RÃMASÃ DE SCURS
  - mod. 4028 -
 
 ┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │COD POZIŢIE│                         PLAN DE CONTURI                          │
 ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
 │     0     │                                1                                 │
 ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
 │           │                            PLASAMENTE                            │
 │    001    � - ex. 1911                                                   │
 │    002    � - ex. 1911                                                   │
 │    011    � - ex. 1911                                                   │
 │    012    � - ex. 1911                                                   │
 │    021    � - ex. 1911                                                   │
 │    022    � - ex. 1911                                                   │
 │    031    │Ex. 1512 - ex. 1911                                               │
 │    032    │Ex. 1512 - ex. 1911                                               │
 │    101    � - ex. 2911                                                   │
 │    102    � - ex. 2911                                                   │
 │    103    � - ex. 2911                                                   │
 │    104    � - ex. 2911                                                   │
 │    105    � + 2052 - ex. 2911                                            │
 │    106    � - ex. 2911                                                   │
 │    111    │Ex. 2312 - ex. 2911                                               │
 │    112    │Ex. 2312 - ex. 2911                                               │
 │    121    │Ex. 2412 - ex. 2911                                               │
 │    122    │Ex. 2412 - ex. 2911                                               │
 │    123    │Ex. 2412 - ex. 2911                                               │
 │    201    │Ex. 30111                                                         │
 │    202    │Ex. 30111                                                         │
 │    203    │Ex. 30111                                                         │
 │    204    │Ex. 30111                                                         │
 │    211    � + 30212                                                     │
 │    212    � + 30312 - ex. 39111 - ex. 39112                             │
 │    213    � - ex. 3912                                                   │
 │    221    � + 30252 + 30253 + 30254                                     │
 │    222    � - ex. 3911                                                   │
 │    223    � - ex. 3912                                                   │
 │    231    �                                                               │
 │           │                                                                  │
 │           │                             RESURSE                              │
 │    301    �                                                              │
 │    302    �                                                              │
 │    303    �                                                              │
 │    311    �                                                              │
 │    312    �                                                              │
 │    321    �                                                              │
 │    322    �                                                              │
 │    331    │Ex. 1522                                                          │
 │    332    │Ex. 1522                                                          │
 │    401    │Ex. 2322                                                          │
 │    402    │Ex. 2322                                                          │
 │    411    │Ex. 2432                                                          │
 │    412    │Ex. 2432                                                          │
 │    413    │Ex. 2432                                                          │
 │    421    � + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 +     │
 │           │+ ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 +          │
 │           │+ ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 +          │
 │           │+ ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585                       │
 │    422    �                                                              │
 │    423    �                                                              │
 │    424    │Ex. 2542                                                          │
 │    501    │Ex. 30121                                                         │
 │    502    │Ex. 30121                                                         │
 │    503    │Ex. 30121                                                         │
 │    504    │Ex. 30121                                                         │
 │    521    �                                                              │
 │    522    �                                                              │
 │    523    �                                                              │
 │    524    �                                                              │
 │    530    �                                                               │
 │    540    �                                                               │
 │           │                                                                  │
 │           │               ANGAJAMENTE ÎN AFARÃ BILANŢULUI                    │
 │    611    �                                                               │
 │    621    �                                                               │
 │    630    �                                                               │
 │    631    �                                                               │
 │    710    �                                                              │
 │    720    �                                                              │
 │    731    �                                                              │
 │    741    �                                                              │
 └───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘
 
  REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
  - mod. 4081 -
 
 ┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │COD POZIŢIE│                         PLAN DE CONTURI                          │
 ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
 │    030    │Ex. 37911                                                         │
 │    040    │Ex. 37912                                                         │
 │    050    │Ex. 37921                                                         │
 │    060    │Ex. 37922                                                         │
 │    070    │Ex. 60179 + ex. 60279 + ex. 6037 + ex. 60741                      │
 │    080    │Ex. 70179 + ex. 70279 + ex. 7037 + ex. 70741                      │
 │    100    │Ex. 60741                                                         │
 │    110    │Ex. 70741                                                         │
 │    230    │Ex. 37911                                                         │
 │    240    │Ex. 37912                                                         │
 │    250    │Ex. 37921                                                         │
 │    260    │Ex. 37922                                                         │
 │    270    │Ex. 60742                                                         │
 │    280    │Ex. 70742                                                         │
 │    300    │Ex. 60742                                                         │
 │    310    │Ex. 70742                                                         │
 └───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
                                                                                │
  REPARTIZAREA PROFITULUI                                                       │
  - mod. 4084 -                                                                 │
 
 ┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │COD POZIŢIE│                         PLAN DE CONTURI                          │
 ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
 │      0    │                                1                                 │
 ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
 │    110    │Ex. 592                                                           │
 │    111    │Ex. 592                                                           │
 │    112    │Ex. 592                                                           │
 │    113    │Ex. 592                                                           │
 │    114    │Ex. 592                                                           │
 └───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘

CAP. V
CONTROLUL SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4000

1.1. Controlul orizontal.
Pentru fiecare linie din situaţia - mod. 4000 - se face controlul orizontal: adicã se controleazã ca totalul coloanei 6 sa fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) şi ca totalul coloanei 5 sa fie egal cu suma coloanelor de la 1
la 4 pentru Filele 02 şi 03 (pasiv şi conturile în afarã bilanţului).

1.2. Controlul vertical.

Fila 01
A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A102 + A70 + A90 A10 = A11 + A19
B01 = B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V
C0A = C1A + C2A + C3A + C4A + E6A + E7A + E101 + E102 + E103 + E105 + E7H + E70 + E8A + E104 + E90 + E97
F01 = F02 + F10 + F50 + F6A + F7A + F80 + F102 + F9A + F97
L98 = A01 + B01 + C0A + F01 + L0C

Fila 02
G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G90
H01 = H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 + H6A + H90 + H98
J0A = J1A + J5A + J8G + J8J + J9A + J9K + K6A + K65 + K7A + K101 + K102 + K103 + K105 + K104 + K7H + K8A + K97
L01 = L9A + L7A + L7H + L7L + L60 + L7M + L7V + L7W + L7Z + L5A + L05 + L10 + L9M ± L90 ± L91 - L103
L99 = G01 + H01 + J0A + L01

Fila 03
N8B = N8Q + N8Z
N9B = N9Q + N9Z
P104 = P112 + P113
P105 = P114 + P115
Q103 = Q108 + Q114
Q108 = Q109 + Q110 + Q111 + Q112 + Q113

1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei.
Se va verifica ca totalul activului (poz. L98, col. 6, Fila 01) sa fie egal cu totalul pasivului (poz. L99, col. 5, Fila 02). Nu este permisã nici o abatere.

2. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4014

2.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4014 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
2.2. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/rezidenţi


 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 1                │       │Fila 01 - coloana 2               │
 │B11 + B12 + B19                    │  <=   │B10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M +│   =   │B3A                               │
 │+ B3P + B3Q + B103 + B3Z           │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B25 + B26 + B27 + B29              │   =   │B20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B4A                                │   =   │B4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B5G + B60                          │   =   │B5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B7A                                │   =   │B7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B85                                │  <=   │B85                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B99                                │  <=   │B99                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F03 + F05                          │  <=   │F02                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F20                                │  <=   │F10                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în lei/nerezidenti
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 2                │       │Fila 01 - coloana 3               │
 │B11 + B12 + B19                    │  <=   │B10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M +│   =   │B3A                               │
 │+ B3P + B3Q + B103 + B3Z           │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B25 + B26 + B27 + B29              │   =   │B20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B4A                                │   =   │B4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B5G + B60                          │   =   │B5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B7A                                │   =   │B7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B85                                │  <=   │B85                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B99                                │  <=   │B99                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F03 + F05                          │  <=   │F02                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F20                                │  <=   │F10                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    c) Situaţia în devize/rezidenţi
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
          Fila 01                              Fila 01
          Coloana 1                            Coloana 4
 
    d) Situaţia în devize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
          Fila 01                              Fila 01
          Coloana 2                            Coloana 5
 
    2.2.1. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 1                │       │Fila 02 - coloana 1               │
 │H20                                │  <=   │H20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H40                                │  <=   │H40                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H51 + H52                          │  <=   │H50                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H101 + H102 + H103                 │  <=   │H7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H80                                │  <=   │H80                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H6A                                │  <=   │H6A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H90                                │  <=   │H90                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L5D + L5N                          │  <=   │L5A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în lei/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
     Situaţia - mod. 4014 -              Situaţia - mod. 4000 -
           Fila 01                             Fila 02
           Coloana 2                           Coloana 2
 
    c) Situaţia în devize/rezidenţi
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
     Situaţia - mod. 4014 -              Situaţia - mod. 4000 -
           Fila 01                             Fila 02
           Coloana 1                           Coloana 3
 
    d) Situaţia în de vize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
           Fila 01                             Fila 02
           Coloana 2                           Coloana 4
 
    2.2.2. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 02 - suma coloanelor          │       │Fila 01 - coloana 2               │
 𗈕, 2, 3, 4, 5 şi 6                 │       │                                  │
 │B10                                │  <=   │B10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B3B + B3C + B104                   │   =   │B3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B3F + B3H + B3J + B3L              │  <=   │B3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B21  + B22 + B105                  │   =   │B20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B4B + B4C + B106                   │   =   │B4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B5B + B5C + B107                   │   =   │B5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B7B + B7C + B108                   │   =   │B7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B85                                │  <=   │B85                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B99                                │  <=   │B99                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B102                               │  <=   │B102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B9K                                │  <=   │B9K                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F03 + F05                          │  <=   │F02                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F103 + F105                        │  <=   │F102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F09 + F76                          │  <=   │F9A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în devize/rezidenţi
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
        Fila 02                              Fila 01
        Suma din coloanele                   Coloana 4
 
        1, 2, 3, 4, 5 şi 6
 
    2.2.3. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 02 - suma coloanelor          │       │Fila 02 - coloana 1               │
 𗈕, 2, 3, 4, 5 şi 6                 │       │                                  │
 │H20                                │  <=   │H20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H40                                │  <=   │H40                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H51 + H52                          │  <=   │H50                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + │  <=   │H7A                               │
 │+ H109                             │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + │  <=   │H80                               │
 │+ H115                             │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + │  <=   │H6A                               │
 │+ H121                             │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L5D + L5N                          │  <=   │L5A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în devize/rezidenţi
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
        Fila 02                                Fila 02
        Suma din coloanele                     Coloana 3
        1, 2, 3, 4, 5 şi 6
 
    2.2.4. Fila 03 din situaţia - mod. 4014 -
    a) Situaţia în lei/nerezidenti
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 03 - suma coloanelor 1, 2 şi 3│       │Fila 01 - coloana 3               │
 │B3A                                │   =   │B3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B20                                │   =   │B20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B4A                                │   =   │B4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B5A                                │   =   │B5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B7A                                │   =   │B7A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în devize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
        Fila 03                                Fila 01
        Suma din coloanele 1, 2 şi 3           Coloana 5
 
    2.2.5. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2   │       │Fila 01 - coloana 2               │
 │B81 + B82                          │   =   │B80                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B86 + B87                          │  <=   │B85                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B99                                │  <=   │B99                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B102                               │  <=   │B102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B9K                                │  <=   │B9K                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F03 + F05                          │  <=   │F02                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F103                               │  <=   │F102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F09                                │  <=   │F9A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în devize/rezidenţi
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
          Fila 04                              Fila 01
          Suma din coloanele 1 şi 2            Coloana 4
 
    c) Situaţia în lei/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
          Fila 04                              Fila 01
          Coloana 3                            Coloana 3
 
    d) Situaţia în devize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -              Situaţia - mod. 4000 -
          Fila 04                              Fila 01
          Coloana 3                            Coloana 5
 
    2.2.6. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2   │       │Fila 02 - coloana 1               │
 │H11 + H12                          │   =   │H10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H21 + H22                          │  <=   │H20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H40                                │  <=   │H40                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L5D + L5N                          │  <=   │L5A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în devize/rezidenţi
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
          Fila 04                              Fila 02
          Suma din coloanele 1 şi 2            Coloana 3
 
    c) Situaţia în lei/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
          Fila 04                              Fila 02
          Coloana 3                            Coloana 2
 
    d) Situaţia în devize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4000 -
          Fila 04                              Fila 02
          Coloana 3                            Coloana 4
 
    2.2.7. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
    a) Situaţia în lei/nerezidenti
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 05 - suma coloanelor          │       │Fila 01 - coloana 3               │
 𗈕, 2, 3, 4, 5 şi 6                 │       │                                  │
 │B10                                │  <=   │B10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B3B + B3C + B104                   │   =   │B3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B3F + B3H + B3J + B3L              │  <=   │B3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B21 + B22 + B105                   │   =   │B20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B4B + B4C + B106                   │   =   │B4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B5B + B5C + B107                   │   =   │B5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B7B + B7C + B108                   │   =   │B7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B85                                │  <=   │B85                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B99                                │  <=   │B99                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B102                               │  <=   │B102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B9K                                │  <=   │B9K                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F03 + F05                          │  <=   │F02                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F103 + F105                        │  <=   │F102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F09 + F76                          │  <=   │F9A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în de vize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -                          Situaţia - mod. 4000 -
        Fila 05                                          Fila 01
        Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6            Coloana 5
 
    2.2.8. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situaţia în lei/nerezidenti
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 05 - suma coloanelor          │       │Fila 02 - coloana 2               │
 𗈕, 2, 3, 4, 5 şi 6                 │       │                                  │
 │H20                                │  <=   │H20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H40                                │  <=   │H40                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H51 + H52                          │  <=   │H50                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + │  <=   │H7A                               │
 │+ H109                             │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + │  <=   │H80                               │
 │+ H115                             │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + │  <=   │H6A                               │
 │+ H121                             │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L5D + L5N                          │  <=   │L5A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în de vize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -                        Situaţia - mod. 4000 -
        Fila 05                                       Fila 02
        Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6         Coloana 4
 
    2.3. CORELATII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI - mod. 4014 -
    2.3.1. Activ
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4014 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 1                │       │Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3,│
 │                                   │       𗈘, 5 şi 6                         │
 │B85                                │   =   │B85                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B99                                │   =   │B99                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F03                                │   =   │F03                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F05                                │   =   │F05                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F73                                │   =   │F73                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în devize/rezidenţi
    Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4014 -
          Fila 01                          Fila 02
          Coloana 1                        Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
 
    c) Situaţia în lei/nerezidenti
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4014 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 2                │       │Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,│
 │                                   │       𗈘, 5 şi 6                         │
 │B85                                │   =   │B85                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B99                                │   =   │B99                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F03                                │   =   │F03                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F05                                │   =   │F05                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F73                                │   =   │F73                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    d) Situaţia în devize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4014 -
          Fila 01                          Fila 05
          Coloana 2                        Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
 
    2.3.2. Pasiv
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4014 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 1                │       │Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3,│
 │                                   │       𗈘, 5 şi 6                         │
 │H20                                │   =   │H20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H40                                │   =   │H40                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H51                                │   =   │H51                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H52                                │   -   │H52                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H7A                                │   =   │H104 + H105 + H106 + H107 + H108 +│
 │                                   │       │+ H109                            │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H80                                │   =   │H110 + H111 + H112 + H113 + H114 +│
 │                                   │       │+ H115                            │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H6A                                │   =   │H116 + H117 + H118 + H119 + H120 +│
 │                                   │       │+ H121                            │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L5D                                │   =   │L5D                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L5N                                │   =   │L5N                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în devize/rezidenţi
    Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4014 -
          Fila 01                          Fila 02
          Coloana 1                        Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
 
    c) Situaţia în lei/nerezidenti
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4014 -           │relaţia│          - mod. 4014 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 2                │       │Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,│
 │                                   │       𗈘, 5 şi 6                         │
 │H20                                │   =   │H20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H40                                │   =   │H40                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H51                                │   =   │H51                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H52                                │   =   │H52                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H7A                                │   =   │H104 + H105 + H106 + H107 + H108 +│
 │                                   │       │+ H109                            │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H80                                │   =   │H110 + H111 + H112 + H113 + H114 +│
 │                                   │       │+ H115                            │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │H6A                                │   =   │H116 + H117 + H118 + H119 + H120 +│
 │                                   │       │+ H121                            │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L5D                                │   =   │L5D                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L5N                                │   =   │L5N                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    d) Situaţia în de vize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenti folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4014 -               Situaţia - mod. 4014 -
          Fila 01                          Fila 05
          Coloana 2                        Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
 
  3. CONTROLUL  SITUAŢIEI - mod. 4021
 
    3.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4021 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4021 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 1                │       │Fila 01 - coloana 6               │
 │E5W                                │  <=   │C2A + C3A                         │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L0C                                │   =   │L0C                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 1                │       │Fila 02 - coloana 5               │
 │L9B + L9C + L9E                    │   =   │L9A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L7C + L109 + L115 + L116 + L117 +  │   =   │L7A                               │
 │+ L7D                              │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L110 + L111                        │   =   │L7H                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L7L                                │   =   │L7L                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L112 + L113                        │   =   │L60                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L7M                                │   =   │L7M                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L7V                                │   =   │L7V                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L7W                                │   =   │L7W                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L7Z                                │   =   │L7Z                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L5C + L5F + L5H + L5M + L5N +      │   =   │L5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L06 + L07                          │   =   │L05                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L21 + L16 + L114 + L118 + L119 +   │   =   │L10                               │
 │+ L29                              │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L120 + L121 + L122 + L123 + L124   │   =   │L90                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L91                                │   =   │L91                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │L103                               │   =   │L103                              │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
  4. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4023
 
    CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4023 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4023 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 1                │       │Fila 03 - coloana 5               │
 │Q1B + Q1C + Q1D + Q1E              │   =   │Q1A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q2B + Q2C + Q2D + Q2E              │   =   │Q2A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q3B + Q3C + Q3D + Q3E              │   =   │Q3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q4B + Q4C + Q4D + Q4E              │   =   │Q4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q5B + Q5C + Q5D + Q5E              │   =   │Q5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q6B + Q6C + Q6D + Q6E              │   =   │Q6A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q7B + Q7C + Q7D + Q7E              │   =   │Q7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q8B + Q8C + Q8D + Q8E              │   =   │Q8A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
  5. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4025
 
    CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4025 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
    a) Operaţiuni în devize/rezidenţi
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4025 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - suma coloanelor          │       │Fila 03 - coloana 1               │
 𗈕, 2, 3, 4 şi 5                    │       │                                  │
 │P3D + P3E                          │   =   │P3C                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │P6D + P6E                          │   =   │P102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q3F                                │  <=   │Q3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q6F                                │  <=   │Q6A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - suma coloanelor          │       │Fila 03 - coloana 3               │
 𗈕, 2, 3, 4 şi 5                    │       │                                  │
 │P4D + P4E                          │   =   │P101                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │P5D + P5E                          │   =   │P4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │P107 + P108                        │   =   │P5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │P109 + P110                        │   =   │P6A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q4F                                │  <=   │Q4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q5F                                │  <=   │Q5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q7F                                │  <=   │Q7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q8F                                │  <=   │Q8A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Operaţiuni în devize/nerezidenti
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4025 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 02 - suma coloanelor          │       │Fila 03 - coloana 2               │
 𗈕, 2, 3, 4 şi 5                    │       │                                  │
 │P3D + P3E                          │   =   │P3C                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │P6D + P6E                          │   =   │P102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q3F                                │  <=   │Q3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q6F                                │  <=   │Q6A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 02 - suma coloanelor          │       │Fila 03 - coloana 4               │
 𗈕, 2, 3, 4 şi 5                    │       │                                  │
 │P4D + P4E                          │   =   │P101                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │P5D + P5E                          │   =   │P4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │P107 + P108                        │   =   │P5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │P109 + P110                        │   =   │P6A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q4F                                │  <=   │Q4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q5F                                │  <=   │Q5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q7F                                │  <=   │Q7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Q8F                                │  <=   │Q8A                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
  6. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4026
 
    6.1. CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4026
    6.1.1. Controlul vertical, Fila 02, coloanele 1 şi 2
    110 = 111 + 112 + 113
    120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126
    130 = 131 + 135
    131 = 132 + 133 + 134
    135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141
    150 = 151 + 152 + 153 + 154
    160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166
    170 = 171 + 176
    171 = 172 + 173 + 174 + 175
    176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182
    210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220
    230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240
    250 = 251 + 262
    251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261
    262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272
    310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320
    330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340
    350 = 351 + 362
    351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361
    362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372
    410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415
    420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427
    430 = 431 + 437
    431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436
    437 = 438 + 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444
    450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455
    460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467
    470 = 471 + 477
    471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476
    477 = 478 + 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484
    520 = 521 + 522
    530 = 531 + 532
    532 = 533 + 534
    560 = 561 + 562
    570 = 571 + 572
    572 = 573 + 574
 
    6.1.2. Corelatii între Fila 01 şi Fila 02
    a) Situaţia în lei
 
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4026 -           │relaţia│          - mod. 4026 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 02 - coloana 1                │       │Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │A106                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │A107                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │A108                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │A109                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │A110                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │A111                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │B110                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │B111                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │B112                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │B113                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │B114                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │B115                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │E117                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │E118                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │E119                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │E120                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │E121                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │E122                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │F125                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │F126                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │F127                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │F128                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │F129                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │F130                              │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în devize
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei folosind ca baza:
 
         Situaţia - mod. 4026 -               Situaţia - mod. 4026 -
    Fila 02 - coloana 2                  Fila 01 - suma coloanelor 3 şi 4
 
    6.2. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4026 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
    a) Situaţia în lei/rezidenţi
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4026 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 1                │       │Fila 01 - coloana 2               │
 │A106 + A107 + A108                 │   =   │A102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │A109 + A110 + A111                 │   =   │A70                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │A80                                │  <=   │A20 + A25 + A101 + A30 + A40 +    │
 │                                   │       │+ A50 + A102 + A70 + A90          │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B110 + B111 + B112                 │   =   │B102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B113 + B114 + B115                 │   =   │B9K                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │B9S                                │  <=   │B10 + B20 + B3A + B4A + B5A +     │
 │                                   │       │+ B7A + B80 + B85 + B99 + B9J +   │
 │                                   │       │+ B102 + B9K + B9V                │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │E117 + E118 + E119                 │   =   │E104                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │E120 + E121 + E122                 │   =   │E90                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │E95                                │  <=   │C1A + C2A + C3A + C4A + E6A +     │
 │                                   │       │+ E7H + E104 + E90 + E97          │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F125 + F126 + F127                 │   =   │F102                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F128 + F129 + F130                 │   =   │F9A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │F9R                                │  <=   │F02 + F10 + F7A + F80 + F102 +    │
 │                                   │       │+ F9A + F97                       │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - coloana 1                │       │Fila 03 - coloana 1               │
 │Q90                                │  <=   │N1B + N1R + N3B + N5A + N8B +     │
 │                                   │       │+ P1C + P1G + P3C + P4A + P5A +   │
 │                                   │       │+ Q1A + Q3A + Q5A + Q7A + P105 +  │
 │                                   │       │+ P106                            │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în lei/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4026 -               Situaţia - mod. 4000 -
        Fila 01                              Fila 01 - coloana 3
        Coloana 2                            şi Fila 03 - coloana 2
 
    c) Situaţia în devize/rezidenţi
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4026 -               Situaţia - mod. 4000 -
        Fila 01                              Fila 01 - coloana 4
        Coloana 3                            şi Fila 03 - coloana 3
 
    d) Situaţia în de vize/nerezidenti
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca baza:
 
    Situaţia - mod. 4026 -               Situaţia - mod. 4000 -
        Fila 01                              Fila 01 - coloana 5
        Coloana 4                            şi Fila 03 - coloana 4
 
  7. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4027
 
    7.1. CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4027
    7.1.1. Controlul vertical, Fila 03, coloanele 1 şi 2
    110 = 111 + 112 + 113
    120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126
    130 = 131 + 135
    131 = 132 + 133 + 134
    135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141
    150 = 151 + 152 + 153 + 154
    160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166
    170 = 171 + 176
    171 = 172 + 173 + 174 + 175
    176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182
    210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220
    230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240
    250 = 251 + 262
    251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261
    262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272
    310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320
    330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340
    350 = 351 + 362
    351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361
    362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372
    410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415
    420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427
    430 = 431 + 437
    431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436
    437 = 438 + 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444
    450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455
    460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467
    470 = 471 + 477
    471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476
    477 = 478 + 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484
    520 = 521 + 522
    530 = 531 + 532
    532 = 533 + 534
    560 = 561 + 562
    570 = 571 + 572
    572 = 573 + 574
 
    7.1.2. Corelatii între Fila 02 şi Fila 03
    a) Situaţia în lei
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4027 -           │relaţia│          - mod. 4027 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 03 - coloana 1                │       │Fila 02 - coloana 1               │
 � + 150                          │  <=   �                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 130 + 160 + 170              │  <=   �                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 310                          │  <=   �                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 250 + 330 + 350              │  <=   �                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 420 + 430 + 450 + 460 + 470  │   =   �                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 520 + 530 + 550 + 560 + 570  │   =   �                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
    b) Situaţia în devize
    Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei folosind ca baza:
 
         Situaţia - mod. 4027 -               Situaţia - mod. 4027 -
    Fila 03 - coloana 2                  Fila 02 - coloana 2
 
    7.2. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4027 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4027 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - suma coloanelor          │       │Fila 01 - coloana 1               │
 𗈕, 2, 3 şi 4                       │       │                                  │
 � + 012                          │   =   │A20 + A25 + A101 + A30 + A40 +    │
 │                                   │       │+ A50 + A102 + A70 + A90          │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 022                          │   =   │B10 + B3A + B20 + B4A + B5A +     │
 │                                   │       │+ B7A + B80 + B85 + B99 + B9J +   │
 │                                   │       │+ B102 + B9K + B9V                │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 032                          │  <=   │C3A + C4A + E70 + E104 + E90      │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 042                          │  <=   │F10 + F6A + F7A + F80 + F102 + F9A│
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - suma coloanelor          │       │Fila 02 - coloana 5               │
 𗈕, 2, 3 şi 4                       │       │                                  │
 � + 052                          │  <=   │L10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 062                          │  <=   │L10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2   │       │Fila 01 - coloana 1               │
 � + 812                          │   =   │A20 + A25 + A101 + A30 + A40 +    │
 │                                   │       │+ A50 + A102 + A70 + A90          │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 822                          │   =   │B10 + B3A + B20 + B4A + B5A +     │
 │                                   │       │+ B7A + B80 + B85 + B99 + B9J +   │
 │                                   │       │+ B102 + B9K + B9V                │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 832 + 833 + 834              │   =   │C3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 837                          │   =   │C4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │E70                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │E104 + E90                        │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │F10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 842 + 843 + 844 + 845 + 846 +│  <=   │F6A                               │
 │+ 847 + 848 + 849 + 850            │       │                                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │F7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │F80                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │F102 + F9A                        │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2   │       │Fila 02 - coloana 5               │
 � + 855 + 856 + 857 + 858 + 859  │   =   │L10                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
 
  8. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4028
 
    8.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4028 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
    a) Situaţia în lei
 
    PLASAMENTE
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4028 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - suma coloanelor          │       │Fila 01 - suma coloanelor 2 şi 3  │
 𗈕, 2, 3, 4, 5 şi 6                 │       │                                  │
 �                                │  <=   │A20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │A20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │A101                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │A101                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │A30                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │A30                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 032                          │  <=   │A40                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │B10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │B3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │B20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │B4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │B5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │B7A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 112                          │  <=   │B80                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 122 + 123                    │  <=   │B85                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 202 + 203 + 204              │  <=   │C1A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │C2A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │C3A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │C4A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 222 + 223                    │  <=   │C2A + C3 A + C4A                  │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │F02                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
    RESURSE
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4028 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - suma coloanelor          │       │Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2  │
 𗈕, 2, 3, 4, 5 şi 6                 │       │                                  │
 � + 302 + 303                    │  <=   │G20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │G101                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │G101                              │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │G30                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │G30                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 332                          │  <=   │G40                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 402                          │  <=   │H10                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 412 + 413                    │  <=   │H20                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 422 + 423 + 424              │  <=   │H7A + H80 + H6A                   │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 � + 502 + 503 + 504              │  <=   │J1A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │J8G                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │J8J                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │J9A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │J9K                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │L5A                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │  <=   │L05                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
    ÎN AFARÃ BILANŢULUI
 ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐
 │           - mod. 4028 -           │relaţia│          - mod. 4000 -           │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 │Fila 01 - suma coloanelor          │       │Fila 03 - suma coloanelor 1 şi 2  │
 𗈕, 2, 3, 4, 5 şi 6                 │       │                                  │
 �                                │   =   │N1B                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │N1M                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │N1R                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │N2Y                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │N8Z                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │N9Z                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │N8Q                               │
 ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤
 �                                │   =   │N9Q                               │
 └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘

b) Situaţia în devize
Aceleaşi corelatii ca pentru situaţia în lei, inlocuind:

Activ:
- în situaţia - mod. 4000 - Fila 01, coloanele 2 + 3 cu Fila 01, coloanele 4 + 5;
Pasiv:
- în situaţia - mod. 4000 - Fila 02, coloanele 1 + 2 cu Fila 02, coloanele 3 + 4;
În afarã bilanţului:
- în situaţia - mod. 4000 - Fila 03, coloanele 1 + 2 cu Fila 03, coloanele 3 + 4.

9. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4080

CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4080

Fila 01
1) W01 = W05 + W40 + X0A + X3A + X5A + X6A + X7A + Z1A + Z2A
W05 = W2A + W30
W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2Z + W27
W101 = W102 + W103 + W104
W2H = W2J + W2K + W2L
W2M = W2N + W2P
W2Z = W20 + W21 + W25
W40 = W6A + W80
W6A = W6B + W7A + W7N + W7V + W7Z + W78
W6B = W6C + W105 + W6E + W6D + W6F + W6G + W6H
W7A = W7B + W7L
W7N = W7P + W7S
W7Z = W70 + W73 + W75
X0A = X0B + X0E + X0K + X1A + X2A + X2P + X23 + X27
X0K = X0L + X0Q + X0R
X1A = X1B + X1G
X3A = X3B + X4A + X4W
X3B = X3C + X3V + X3L + X3Z
X4A = X4C + X4P + X4E + X4V
X5A = X5C + X5D + X5K + X5W
X6A = X6B + X6D
X7A = X7B + X8A + Z0A + Z0P
X7B = X7G + X7J
X8A = X8B + X8G
Z0A = Z0C + Z0F + Z0M
Z1A = Z1B + Z1K + Z1T + Z10 + Z15
Z1T = Z1V + Z1W + Z1X
Z2A = Z2F + Z2K + Z2P + Z2R
2) Z3A = Z3B + Z4A + Z4D + Z4F + Z5A + Z6A
Z3B = Z3C + Z3D
Z4F = Z4L + Z4R
Z5A = Z5B + Z5E + Z5L
Z6A = Z6B + Z6E + Z101 + Z102 + Z103 + Z6Z
Z6Z = Z124 + Z125 + Z126
3) Z8A = Z8C + Z8D + Z8E + Z112 + Z8V + Z8W + Z8X + Z8Y
Z8C = Z104 + Z105
Z8D = Z106 + Z107
Z8E = Z108 + Z111 + Z8F
Z108 = Z109 + Z110
Z112 = Z113 + Z114 + Z118
Z114 = Z115 + Z116 + Z117
Z8V = Z119 + Z120 + Z121 + Z127 + Z128 + Z122
4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A
Z90 = Z123
5) Z99 = Z134 + Z90

Fila 02
1) S01 = S0S + S40 + T0A + T3A + T5A + T6A + T7A + V1A + V2A
S05 = S2A + S30
S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2Z
S101 = S102 + S103 + S104
S2H = S2J + S2K + S105
S2M = S2N + S2P
S2Z = S20 + S21 + S25
S40 = S6A + S80
S6A = S6X + S6B + S6H + S6S + S106 + S73 + S75
S6B = S6C + S6F
S6H = S6N + S6P
S106 = S107 + S108 + S109
S75 = S76 + S77 + S78
T0A = T0B + T0E + T0K + T1A + T2A + T23 + T27
T0K = T0M + T0R
T1A = T1B + T1G
T2A = T2F + T2K + T2N + T2Z
T3A = T3B + T4A
T3B = T3C + T3L + T3Q + T3V + T3Z
T4A = T4B + T4E + T4H + T4P + T4Z
T5A = T5C + T5D + T5H
T6A = T6B + T6D
T7A = T7B + T8A + V0A + V0Z
T7B = T7G + T7J
T8A = T8B + T8G
V0A = V0C + V0F + V0M
V1A = V1B + V1Z
V2A = V2F + V2K + V2P
2) V3A = V3B + V3E + V103
V3E = V101 + V102 + V170 + V3H
3) V4A = V105
4) V106 = V107 + V112 + V113 + V114 + V126
V107 = V108 + V109 + V110 + V111
V114 = V115 + V116 + V117 + V118 + V119 + V120 + V121
V121 = V122 + V123 + V124 + V125
5) V6A = V6B + V6E + V6H + V6L + V6Z
V6L = V6M + V6N
V6Z = V153 + V154 + V155 + V156 + V157
6) V7G = V127 + V128
7) V8A = V129 + V132 + V135 + V141 + V8V + V8X + V8Z + V8Y
V129 = V130 + V131
V132 = V133 + V134
V135 = V136 + V139 + V140
V136 = V137 + V138
V141 = V142 + V143 + V147
V143 = V144 + V145 + V146
V8V = V148 + V149 + V150 + V171 + V172 + V151
8) V167 = S01 + V3A + V4A + V106 + V6A + V7G + V8A
9) V90 = V152
V99 = V167 + V90

Fila 03
Z131 = Z134 - V167 dacã Z134 > V167
Z131 = 0 dacã Z134 = V167
V164 = V167 - Z134 dacã V167 > Z134
V164 = 0 dacã Z134 = V167
Z131 - V164 = Z134 - V167
Z132 = Z90 - V90 dacã Z90 > V90
Z132 = 0 dacã Z90 = V90
V165 = V90 - Z90 dacã V90 > Z90
V165 = 0 dacã Z90 = V90
Z132 - V165 = Z90 - V90
Z133 = Z99 - V99 dacã Z99 > V99
Z133 = 0 dacã Z99 = V99
Z133 = Z131 - V164 + Z132 - V165 dacã (Z131 + Z132) > (V164 + V165)
V166 = V99 - Z99 dacã V99 > Z99
V166 = 0 dacã Z99 = V99
V166 = V164 - Z131 + V165 - Z132 dacã (V164 + V165) > (Z131 + Z132)
Z133 - V166 = Z99 - V99
V92 = V160 + V161 + V162 - Z129
Z95 = Z133 - V166 - V92 dacã Z133 - V166 + V92 >= 0
V95 = V166 + V92 - Z133 dacã Z133 - V166 + V92 < 0
Z95 - V95 = Z133 - V166 - V92

CAP. VI
CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR - CONTABIL

1. Sistemul de prelucrare automatã a datelor la nivelul fiecãrei unitãţi patrimoniale trebuie sa asigure condiţiile necesare efectuãrii controlului legal.
La elaborarea şi adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere urmãtoarele:
a) În privinta controlului intern:
- asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectãrii prevederilor reglementãrilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizãrii acestora în funcţie de modificãrile intervenite în legislaţie;
- cunoaşterea adecvatã a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de cãtre personalul implicat şi respectarea acestora;
- gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor impotriva unor accesari neautorizate, realizarea confidenţialitãţii datelor în sistemul informatic;
- stabilirea tipului de suport pentru pãstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;
- soluţionarea eventualelor erori care pot sa apara în funcţionarea sistemului.
b) În privinta controlului extern:
- verificarea completa sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevãzute de sistemul informatic;
- verificarea totalã sau prin sondaj a operaţiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea sa fie efectuate în concordanta stricta cu prevederile actelor normative care le reglementeazã;
- verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.
2. Sistemele de prelucrare automatã a datelor în domeniul financiar-contabil trebuie sa rãspundã la urmãtoarele criterii considerate minimale:
a) sa asigure concordanta stricta a rezultatului prelucrarilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementeazã;
b) sa precizeze tipul de suport care asigura prelucrarea datelor în condiţii de siguranta;
c) sa precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecãrei date. Fiecare data înregistratã în contabilitate trebuie sa se regaseasca în conţinutul unui document scris, la care sa poatã avea acces atât beneficiarii cat şi organele de control;
d) sa asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenta contabila pe baza de documente justificative care sa fie numerotate în ordine cronologicã, interzicandu-se inserari, intercalari, precum şi orice eliminari sau adãugiri ulterioare;
e) sa asigure reluarea automatã în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior;
f) sa asigure conservarea datelor pe o perioada de timp care sa respecte prevederile <>art. 24 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã;
g) sa se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate;
h) sa nu permitã inserari, modificãri sau eliminari de date pentru o perioada închisã;
i) sa asigure urmãtoarele elemente constitutive ale înregistrãrilor contabile:
- data efectuãrii înregistrãrii contabile a operaţiunii;
- jurnalul de origine în care se regãsesc înregistrãrile contabile;
- numãrul paginii sau numãrul curent al înregistrãrii în jurnalul de origine;
- numãrul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);
j) sa asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranta pentru programe şi informaţii;
k) sa asigure listari clare, inteligibile şi complete care sa conţinã urmãtoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagina, dupã caz:
- tipul documentului sau a situaţiei;
- denumirea unitãţii patrimoniale;
- perioada la care se referã informaţia;
- datarea listarilor;
- paginarea cronologicã;
- precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate;
l) sa asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteza necesare conducerii operative a unitãţii;
m) sa asigure respectarea conţinutului de informaţii prevãzut în machetele formularelor elaborate de Banca Nationala a României şi avizate de Ministerul Finanţelor Publice, în cazul editãrii acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;
n) sa permitã, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificãrii. Toate soldurile conturilor trebuie sa fie rezultatul unei liste de înregistrãri şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie sa aibã la baza elemente de identificare a datelor supuse prelucrãrii;
o) sa nu permitã:
- deschiderea a doua conturi cu acelaşi numãr;
- modificarea numãrului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;
- suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului precedent, dacã acesta conţine înregistrãri sau sold;
- editarea a doua sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi numãr şi conţinut diferit de informaţie;
p) sa permitã suprimarea unui cont care nu are înregistrãri pe parcursul a cel puţin doi ani (exercitii financiare), în mod automat sau manual;
q) sa se prevadã în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare:
- monopost sau multipost;
- monosocietate sau multisocietate;
- reţea de calculatoare;
- portabilitatea fisierelor de date;
r) sa precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor:
- preluãri pe loturi cu control ulterior;
- preluãri în timp real cu efectuarea controlului imediat;
- combinarea celor doua tipuri;
s) sa permitã culegerea unui numãr nelimitat de înregistrãri pentru operaţiunile contabile;
t) sa posede documentaţia tehnica de utilizare a programelor informatice necesare exploatãrii optime a acestora;
u) sa respecte reglementãrile în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare.
3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilitãţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de cãtre utilizatori.
4. Unitãţile de informatica sau persoanele care efectueazã lucrãri cu ajutorul tehnicii de calcul poarta rãspunderea prelucrãrii cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii rãspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.
5. Responsabilitãţile ce revin personalului unitãţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.


                        ──────────────────

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Banca Nationala a Romaniei, ORDIN nr. 2 din 12 februarie 2003

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"