Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 14 din 23 decembrie 2008 pentru aprobarea Modelelor raportarilor periodice cuprinzand informatiile statistice de natura financiar-contabila si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ORDIN nr. 14 din 23 decembrie 2008 pentru aprobarea Modelelor raportarilor periodice cuprinzand informatiile statistice de natura financiar-contabila si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 15 din 8 ianuarie 2009

Comenteaza legea

Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e) şi ale <>art. 59 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 ,
în temeiul prevederilor <>art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 , şi ale <>art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României,

Banca Naţionalã a României emite urmãtorul ordin:

ART. 1
(1) Se aprobã şi se dispune aplicarea Modelelor raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre, prevãzute în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin, începând cu exerciţiul financiar al anului 2009.
(2) Modelele raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã, prevãzute la alin. (1), se aplicã sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre, denumite în continuare sucursale.
ART. 2
Administratorii (conducãtorii sucursalelor) şi conducãtorii compartimentelor financiar-contabile rãspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corectã a acestor reglementãri. De asemenea, aceste persoane rãspund pentru adaptarea corespunzãtoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã.
ART. 3
(1) Sucursalele au obligaţia sã întocmeascã raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã, în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.
(2) Raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã se transmit Bãncii Naţionale a României prin intermediul Sistemului informatic de raportare cãtre Banca Naţionalã a României, în conformitate cu prevederile <>Normei Bãncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare cãtre Banca Naţionalã a României, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi se depun în formã letricã la Banca Naţionalã a României.
ART. 4
Raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã se transmit/depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin.
ART. 5
Banca Naţionalã a României, cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor <>art. 418 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 , actualizeazã permanent modelele raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor, în funcţie de reglementãrile ce se adoptã pe parcurs.
ART. 6
În cazul nerespectãrii prevederilor prezentului ordin, Banca Naţionalã a României dispune mãsurile corespunzãtoare în conformitate cu procedura prevãzutã în secţiunea a 3-a a cap. IV al titlului I din partea I din <>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 .

Preşedintele Consiliului de administraţie
al Bãncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isãrescu

Bucureşti, 23 decembrie 2008.
Nr. 14.

ANEXĂ

MODELELE
raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile
statistice de naturã financiar-contabilã şi normele
metodologice privind întocmirea şi utilizarea
acestora, aplicabile sucursalelor din România ale
instituţiilor de credit din alte state membre

Prezentele modele ale raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor, sunt emise de Banca Naţionalã a României în baza prevederilor art. 51 alin. (1) lit. e) şi <>art. 59 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 , şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor <>art. 418 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 .

CAP. I
Dispoziţii generale

Sucursalele au obligaţia, potrivit legii, sã întocmeascã raportãri periodice cuprinzând informaţii statistice de naturã financiar-contabilã, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.
Raportãrile periodice cuprinzând informaţii statistice de naturã financiar-contabilã privesc ansamblul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfãşoarã activitatea (sucursala însãşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

CAP. II
Dispoziţii referitoare la modelele şi regulile de întocmire şi transmitere/depunere a raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã aplicabile sucursalelor

1. Întocmirea raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã
1.1. Sucursalele au obligaţia sã întocmeascã raportãri periodice cuprinzând informaţii statistice de naturã financiar-contabilã, care trebuie sã ofere o imagine fidelã a poziţiei financiare şi a performanţei sucursalelor pentru respectiva perioadã de timp.
Raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã se întocmesc lunar şi cuprind urmãtoarele formulare:
1. Bilanţul
2. Contul de profit şi pierdere
3. Alte informaţii
1.2. La întocmirea raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã se au în vedere prevederile Reglementãrilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, aprobate prin <>Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 13/2008 pentru aprobarea Reglementãrilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar (denumite în continuare Reglementãri contabile), prezentelor norme metodologice, precum şi oricãror altor reglementãri în materie în vigoare.
Raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã sunt completate în lei. Elementele exprimate în devize sunt convertite în lei potrivit regulilor prevãzute de Reglementãrile contabile.
Informaţiile referitoare la contul de profit şi pierdere, precum şi cele privind variaţia diverselor elemente din bilanţ au în vedere sumele înregistrate în conturile de cheltuieli şi venituri, respectiv operaţiunile efectuate de la începutul exerciţiului financiar, pânã la data raportãrii, inclusiv.
În cadrul formularului de bilanţ, anumite elemente sunt defalcate pe urmãtoarele clase de sectoare economice (în funcţie de calitatea contrapartidei sau a emitentului): administraţii centrale; instituţii de credit; instituţii, altele decât cele de credit; societãţi; retail. În vederea încadrãrii pe clase de sectoare economice, sucursalele aplicã prevederile pct. I.6.(2), (3) şi (4) din anexa la <>Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 6/2007 privind situaţiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiarã, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţialã, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
1.3. Prezentarea raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã este standardizatã, iar informaţiile pe care acestea le furnizeazã sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.
În antetul raportãrilor periodice figureazã urmãtoarele informaţii:
a) denumirea sucursalei;
b) data pentru care se întocmesc raportãrile.
Liniile raportãrilor sunt codificate în corelaţie cu planul de conturi prevãzut de Reglementãrile contabile.
Coloanele raportãrilor grupeazã informaţiile în funcţie de necesitãţi.
2. Semnarea, verificarea şi transmiterea/depunerea raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã aplicabile sucursalelor
2.1. Raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã se semneazã de cãtre administratorul sucursalei (conducãtorul sucursalei) şi de cãtre conducãtorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de cãtre înlocuitorii lor de drept.
Conducãtorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia sã verifice respectarea reglementãrilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, sã asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecãrui formular şi între indicatorii din formulare, urmãrind realitatea datelor ce se raporteazã prin intermediul acestor situaţii.
2.2. Sucursalele transmit/depun lunar raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã.
2.3. Raportãrile se depun într-un exemplar la Banca Naţionalã a României, la termenul prevãzut în prezentele norme metodologice, şi vor fi însoţite trimestrial de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice, semnatã de cãtre administrator (conducãtorul sucursalei) şi de cãtre conducãtorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de cãtre înlocuitorii lor de drept.
În adresa de înaintare cãtre Banca Naţionalã a României, semnatã de administrator (conducãtorul sucursalei) şi de cãtre conducãtorul compartimentului financiar-contabil, se va preciza cã toate formularele au fost editate în condiţiile prevãzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi lista formularelor ce se depun.
La Banca Naţionalã a României, sucursalele vor depune numai acele formulare în care se completeazã cel puţin valoarea unui indicator, corespunzãtor datelor înregistrate în evidenţa contabilã urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportatã sau preluãrii soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.
2.4. Sucursalele care nu au desfãşurat activitate de la data înfiinţãrii şi pânã la sfârşitul perioadei de raportare nu întocmesc raportãri periodice cuprinzând informaţii statistice de naturã financiar-contabilã pentru perioadele în cauzã, urmând sã depunã la Banca Naţionalã a României o declaraţie pe propria rãspundere din care sã rezulte acest lucru, care sã cuprindã toate datele de identificare a sucursalei:
- denumirea completã (conform certificatului de înregistrare);
- adresa sediului, precum şi numãrul de telefon al conducãtorului sucursalei;
- numãrul de înregistrare la registrul comerţului;
- codul unic de înregistrare.
3. Termenele pentru transmiterea/depunerea raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã aplicabile sucursalelor
3.1. Raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã întocmite de cãtre sucursale, precum şi declaraţiile celor care nu au desfãşurat activitate de la data înfiinţãrii pânã la sfârşitul perioadei de raportare se transmit/depun la Banca Naţionalã a României în termen de cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea.
În cazul în care ultima zi a termenului de transmitere/depunere este o zi nelucrãtoare, raportãrile se vor transmite/depune cel târziu pânã în prima zi lucrãtoare ulterioarã acesteia.
3.2. În cazul în care informaţiile prezentate în raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã întocmite pentru sfârşitul exerciţiului financiar înregistreazã modificãri în perioada cuprinsã între data încheierii exerciţiului financiar şi data depunerii la Banca Naţionalã a României a informaţiilor referitoare la activitatea proprie, sucursalele vor retransmite/depune respectivele raportãri în termen de 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, împreunã cu raportãrile aferente exerciţiului financiar curent, transmise/depuse pânã la respectivul termen.

CAP. III
Modelele raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor

1. Bilanţul
PREZENTARE
Bilanţul conţine informaţii de bazã privind activitatea sucursalelor pe categorii de operaţiuni.
CONŢINUT
Linii
Posturile de activ, de datorii, de capitaluri proprii şi de elemente în afara bilanţului sunt grupate astfel:
- pentru activ:
- casa şi disponibilitãţi la bãnci centrale;
- instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire;
- titluri de tranzacţie;
- titluri de plasament;
- titluri de investiţii;
- credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) detaliate în funcţie de calitatea contrapartidei (debitorului);
- instrumente financiare derivate de acoperire;
- imobilizãri corporale;
- imobilizãri necorporale;
- pãrţi în societãţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu;
- creanţe privind impozitul pe profit; şi
- alte active.
Creanţele ataşate, restante şi îndoielnice sunt evidenţiate în cadrul postului de activ la care se referã.
- pentru datorii:
- împrumuturi de refinanţare de la bãnci centrale;
- instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire;
- datorii privind titlurile de tranzacţie;
- datorii privind instituţiile de credit;
- datorii privind clientela (alta decât instituţiile de credit);
- datorii constituite prin titluri;
- datorii subordonate;
- instrumente financiare derivate de acoperire;
- provizioane;
- datorii privind impozitul pe profit; şi
- alte datorii.
Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plãtit, calculate şi neajunse la scadenţã se evidenţiazã în cadrul postului de pasiv la care se referã.
- pentru capitaluri proprii:
- capital de dotare;
- rezerve din reevaluare;
- alte rezerve;
- rezultatul reportat; şi
- rezultatul exerciţiului financiar (inclusiv repartizarea profitului).
- pentru elementele în afara bilanţului:
- angajamente de finanţare (date/primite);
- angajamente de garanţie (date/primite); şi
- creanţe scoase din activ, urmãrite în continuare.
PERIODICITATE: lunar.

DENUMIREA SUCURSALEI:
DATA RAPORTĂRII:

1. BILANŢUL




                                                                                          - lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┐
│                                                                                │  Cod  │ Valoare │
│                                     ACTIV                                      │poziţie│contabilã│
│                                                                                │       │  netã   │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│                                       A                                        │   B   │    1    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Casa şi disponibilitãţi la bãnci centrale                                       │  010  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate, care nu sunt instrumente de acoperire          │  020  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Titluri de tranzacţie                                                           │  030  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│- Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil                                     │  031  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Cotate                                                                       │  032  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Necotate                                                                     │  033  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│- Efecte publice şi valori asimilate, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix  │  034  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Administraţii centrale                                                       │  035  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Instituţii de credit                                                         │  036  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Instituţii, altele decât cele de credit                                      │  037  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Societãţi                                                                    │  038  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Retail                                                                       │  039  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Titluri de plasament                                                            │  040  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│- Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil                                     │  041  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Cotate                                                                       │  042  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Necotate                                                                     │  043  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│- Efecte publice şi valori asimilate, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix  │  044  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Administraţii centrale                                                       │  045  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Instituţii de credit                                                         │  046  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Instituţii, altele decât cele de credit                                      │  047  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Societãţi                                                                    │  048  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Retail                                                                       │  049  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Titluri de investiţii                                                           │  050  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar)                                 │  060  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Administraţii centrale                                                       │  061  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Instituţii de credit                                                         │  063  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Instituţii, altele decât cele de credit                                      │  065  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Societãţi                                                                    │  067  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Retail                                                                       │  069  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate de acoperire                                    │  070  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Imobilizãri corporale, din care:                                                │  080  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│- Terenuri şi construcţii utilizate în scopul desfãşurãrii activitãţilor proprii│  085  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Imobilizãri necorporale                                                         │  090  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│- Cheltuieli de constituire                                                     │  096  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│- Alte imobilizãri necorporale                                                  │  099  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Pãrţi în societãţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale   │  100  │         │
│activitãţii de portofoliu, din care:                                            │       │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - La instituţii de credit                                                      │  105  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Creanţe privind impozitul pe profit                                             │  110  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Alte active                                                                     │  120  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Total activ                                                                     │  130  │         │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┘

                                                                                            - lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┐
│                                    DATORII                                     │  Cod  │ Valoare │
│                                                                                │poziţie│contabilã│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│                                       A                                        │   B   │    1    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Împrumuturi de refinanţare de la bãnci centrale                                 │  300  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate, care nu sunt instrumente de acoperire          │  310  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Datorii privind titlurile de tranzacţie                                         │  320  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Datorii privind instituţiile de credit, din care:                               │  330  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Depozite                                                                     │  332  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Împrumuturi primite                                                          │  334  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Valori date în pensiune                                                      │  336  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Datorii privind clientela (alta decât instituţiile de credit), din care:        │  340  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Depozite                                                                     │  342  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Datorii constituite prin titluri, din care:                                     │  350  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Certificate de depozit                                                       │  353  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Carnete şi librete de economii (inclusiv cele dematerializate)               │  356  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Datorii subordonate                                                             │  360  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate de acoperire                                    │  370  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Provizioane                                                                     │  380  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Datorii privind impozitul pe profit                                             │  390  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Alte datorii                                                                    │  400  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Total datorii                                                                   │  410  │         │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┘

                                                                                            - lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┐
│                               CAPITALURI PROPRII                               │  Cod  │ Valoare │
│                                                                                │poziţie│contabilã│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│                                       A                                        │   B   │    1    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Capital de dotare                                                               │  420  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Rezerve din reevaluare                                                          │  450  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Alte rezerve, din care:                                                         │  460  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Rezerve pentru riscuri bancare                                               │  465  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Rezultatul reportat                                                             │       │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Profit                                                                       │  483  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Pierdere                                                                     │  486  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Rezultatul exerciţiului financiar                                               │       │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Profit                                                                       │  493  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Pierdere                                                                     │  496  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│ - Repartizarea profitului                                                      │  499  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Total capitaluri proprii                                                        │  500  │         │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤
│Total datorii şi capitaluri proprii                                             │  510  │         │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┘

                                                                                             - lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┐
│                                                                                │  Cod  │ Valoare  │
│                          ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI                          │poziţie│contabilã │
│                                                                                │       │   netã   │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│                                       A                                        │   B   │    1     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│Angajamente de finanţare                                                        │       │          │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Date                                                                         │  520  │          │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Primite                                                                      │  530  │          │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│Angajamente de garanţie                                                         │       │          │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Date                                                                         │  540  │          │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Primite                                                                      │  550  │          │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│Creanţe scoase din activ, urmãrite în continuare                                │  560  │          │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Creanţe scoase din activ şi urmãrite în continuare                           │  570  │          │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Dobânzi aferente creanţelor scoase din activ, urmãrite în continuare         │  580  │          │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┤
│ - Creanţe ataşate                                                              │  590  │          │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┘
                    Administrator,                             Conducãtorul compartimentului
              (conducãtorul sucursalei)                            financiar-contabil,
              .............................                ..................................
              (numele, prenumele, semnãtura                (numele, prenumele şi semnãtura)
                 şi ştampila sucursalei)

2. Contul de profit şi pierdere
PREZENTARE
Contul de profit şi pierdere conţine informaţii de bazã privind veniturile şi cheltuielile legate de activitatea sucursalelor.
CONŢINUT
Contul de profit şi pierdere cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plãtite sau de plãtit, aferente operaţiunilor efectuate de sucursale.
Elementele de venituri şi cheltuieli sunt prezentate dupã natura acestora. Principalele elemente sunt defalcate în pãrţile lor componente, cu referire la categoriile de instrumente din bilanţ.
Câştigurile (pierderile) aferente activelor şi datoriilor financiare sunt prezentate pe bazã netã, cu defalcare pe categorii de instrumente.
În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte cumulat de la începutul anului.
Rezultatul perioadei, respectiv profitul sau pierderea, se determinã ca diferenţã între veniturile şi cheltuielile exerciţiului.
Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia şi reprezintã soldul final al contului de profit şi pierdere.
PERIODICITATE: lunar.

DENUMIREA SUCURSALEI:
DATA RAPORTĂRII:

2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE


                                                                         - lei -
┌─────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┬─────────┐
│                 Denumirea indicatorului                 │   Cod    │ Valoare │
│                                                         │ poziţie  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│                            A                            │    B     │    1    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Venituri şi cheltuieli de exploatare                     │   010    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Venituri din dobânzi                                     │   020    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Disponibilitãţi la bãnci centrale                     │   023    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Titluri de plasament                                  │   024    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Titluri de investiţii                                 │   025    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar)       │   026    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Instrumente financiare derivate                       │   027    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Alte venituri din dobânzi                             │   028    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Cheltuieli cu dobânzile                                  │   030    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Împrumuturi de refinanţare de la bãnci centrale       │   032    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Datorii privind instituţiile de credit                │   034    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Datorii privind clientela (alta decât instituţiile de │   035    │         │
│   credit)                                               │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Instrumente financiare derivate                       │   036    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Alte cheltuieli cu dobânzile                          │   038    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Venituri din dividende                                   │   040    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Venituri din titluri de plasament                     │   043    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Venituri din pãrţi în societãţile comerciale legate,  │   046    │         │
│   titluri de participare şi titluri ale activitãţii de  │          │         │
│   portofoliu                                            │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Venituri din taxe şi comisioane                          │   050    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Cheltuieli cu taxe şi comisioane                         │   060    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri (pierderi) nete realizate aferente activelor   │   070    │         │
│financiare (altele decât titlurile de tranzacţie şi      │          │         │
│instrumentele financiare derivate)                       │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Titluri de plasament                                  │   071    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar)       │   073    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Titluri de investiţii                                 │   075    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Pãrţi în societãţile comerciale legate, titluri de    │   077    │         │
│   participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu  │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Altele                                                │   079    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri (pierderi) nete din titluri de tranzacţie      │   080    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│- Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil              │   083    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│- Efecte publice şi valori asimilate, obligaţiuni şi alte│   086    │         │
│  titluri cu venit fix                                   │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri (pierderi) nete din instrumente financiare     │   090    │         │
│derivate care nu sunt instrumente de acoperire           │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Instrumente financiare derivate de curs de schimb     │   092    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Instrumente financiare derivate de ratã a dobânzii    │   094    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Instrumente financiare derivate pe acţiuni şi indici  │   096    │         │
│   bursieri                                              │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Alte instrumente financiare derivate                  │   098    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri (pierderi) nete din contabilitatea de acoperire│   100    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Diferenţe nete de curs valutar aferente tranzacţiilor în │   110    │         │
│valutã                                                   │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri (pierderi) nete din cedarea şi/sau casarea     │   120    │         │
│imobilizãrilor corporale şi necorporale                  │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Cheltuieli administrative generale                       │   130    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Cheltuieli cu personalul                              │   133    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Alte cheltuieli administrative                        │   136    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Amortizarea                                              │   140    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Imobilizãri corporale                                 │   143    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Imobilizãri necorporale                               │   147    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Provizioane                                              │   150    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Provizioane pentru deprecierea activelor financiare      │   160    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Titluri de plasament                                  │   161    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar)       │   163    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Titluri de investiţii                                 │   165    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Pãrţi în societãţile comerciale legate, titluri de    │   167    │         │
│   participare şi titluri ale activitãţii de portofoliu  │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Alte active financiare                                │   169    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Provizioane pentru deprecierea activelor nefinanciare    │   170    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Imobilizãri corporale                                 │   172    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Imobilizãri necorporale                               │   176    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Alte active nefinanciare                              │   178    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Alte venituri din exploatare                             │   180    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Alte cheltuieli de exploatare                            │   190    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Venituri extraordinare                                   │   200    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Cheltuieli extraordinare                                 │   210    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Rezultatul înainte de impozitare                         │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Profit                                                │   223    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Pierdere                                              │   226    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Cheltuieli cu impozitul pe profit                        │   230    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│Rezultatul dupã impozitare                               │          │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Profit                                                │   243    │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼─────────┤
│ - Pierdere                                              │   246    │         │
└─────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴─────────┘
        Administrator,                          Conducãtorul compartimentului
  (conducãtorul sucursalei)                          financiar-contabil,
..............................                ..................................
(numele, prenumele, semnãtura                  (numele, prenumele şi semnãtura)
   şi ştampila sucursalei)

3. ALTE INFORMAŢII

Tabelul A - Elemente de activ
PREZENTARE
Raportarea prezintã informaţii referitoare la valoarea contabilã brutã, amortizãri şi provizioane constituite, precum şi valoarea contabilã netã a activelor sucursalelor.
CONŢINUT
Linii
Posturile de activ sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:
- operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupeazã, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;
- operaţiuni cu clientela, care reflectã operaţiunile efectuate cu operatorii economici, alţii decât instituţiile de credit;
- operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; şi
- valori imobilizate.
Creanţele restante şi îndoielnice sunt evidenţiate pe lângã fiecare clasã de activ la poziţia "Creanţe restante" şi, respectiv, "Creanţe îndoielnice", iar cele privind riscurile de ţarã sunt menţinute în conturile lor de origine.
Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenţã, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi îndoielnice, nu se prezintã în cadrul postului de activ la care se referã.
Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenţã, rezultate din operaţiuni cu clientela, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi îndoielnice, se înscriu la poziţia "Creanţe ataşate".
Creanţele ataşate aferente creanţelor restante şi celor îndoielnice sunt prezentate în cadrul posturilor "Creanţe restante" şi, respectiv, "Creanţe îndoielnice".
Coloane
Prezintã în mod distinct, pentru fiecare element de activ:
- valoarea amortizãrilor şi/sau a provizioanelor;
- valoarea contabilã netã a respectivelor active (dupã deducerea din valoarea contabilã brutã a amortizãrilor şi/sau a provizioanelor); şi
- valoarea contabilã brutã a elementelor de activ.
Tabelul B - Numãr de clienţi
Cuprinde informaţii privind numãrul clienţilor (persoane fizice şi persoane juridice).
PERIODICITATE: lunar.

DENUMIREA SUCURSALEI:
DATA RAPORTĂRII:

3. ALTE INFORMAŢII

Tabelul A - Elemente de activ




                                                                                          - lei -
┌──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬──────┬──────┐
│                                                              │  Cod  │Amortizãri şi│Active│Active│
│                                                              │poziţie│ provizioane │ nete │brute │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│                              A                               │   B   │      1      │  2   │  3   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare, din care:│       │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Casa şi alte valori                                        │  110  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Cont curent la bãnci centrale                              │  120  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)   │  130  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Depozite la instituţii de credit                           │  140  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor de credit                   │  150  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                 │  160  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Creanţe restante, din care:                                │  190  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - credite restante                                           │  193  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Creanţe îndoielnice, din care:                             │  200  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - credite îndoielnice                                        │  203  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni cu clientela                                       │  300  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Creanţe comerciale                                         │  310  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Credite de trezorerie                                      │  320  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Credite de consum şi vânzãri în rate                       │  330  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior │  340  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente │  350  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Credite pentru investiţii imobiliare                       │  360  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei                           │  370  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Credite acordate instituţiilor financiare                  │  380  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune                                 │  390  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare                                  │  400  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Valori de recuperat                                        │  410  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Creanţe restante, din care:                                │  420  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - credite restante                                           │  423  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - dobânzi restante                                           │  426  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Creanţe îndoielnice, din care:                             │  430  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - credite îndoielnice                                        │  433  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - dobânzi îndoielnice                                        │  436  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Creanţe ataşate                                            │  440  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse, din care:        │       │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livratã                        │  510  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Conturi de stocuri                                         │  630  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Creanţe restante, din care:                                │  650  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - titluri primite în pensiune livratã restante               │  652  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - dobânzi restante aferente titlurilor primite în pensiune   │  655  │             │      │      │
│ livratã                                                      │       │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - Creanţe îndoielnice, din care:                             │  660  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - titluri primite în pensiune livratã îndoielnice            │  662  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ - dobânzi îndoielnice aferente titlurilor primite în pensiune│  665  │             │      │      │
│ livratã                                                      │       │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│Valori imobilizate, din care:                                 │       │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│- Imobilizãri în curs şi avansuri acordate pentru imobilizãri,│  730  │             │      │      │
│imobilizãri necorporale şi corporale                          │       │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar                 │  740  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe restante                                            │  750  │             │      │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe îndoielnice                                         │  760  │             │      │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴──────┴──────┘
         Administrator,                        Conducãtorul compartimentului financiar-contabil,
   (conducãtorul sucursalei)                     ..............................................
   ...............................                        (numele, prenumele şi semnãtura)
   (numele, prenumele, semnãtura şi
      ştampila sucursalei)

Tabelul B - Numãr de clienţi


                                                                       - lei -
┌────────────────────────────────┬────────────────────┬────────────────────────┐
│                                │    Cod poziţie     │         Numãr          │
├────────────────────────────────┼────────────────────┼────────────────────────┤
│               A                │         B          │           1            │
├────────────────────────────────┼────────────────────┼────────────────────────┤
│Numãr clienţi, din care:        │        900         │                        │
├────────────────────────────────┼────────────────────┼────────────────────────┤
│- Persoane fizice               │        910         │                        │
├────────────────────────────────┼────────────────────┼────────────────────────┤
│- Persoane juridice             │        920         │                        │
└────────────────────────────────┴────────────────────┴────────────────────────┘
       Administrator,                            Conducãtorul compartimentului
  (conducãtorul sucursalei)                           financiar-contabil,
.............................                   ................................
(numele, prenumele, semnãtura                   (numele, prenumele şi semnãtura)
   şi ştampila sucursalei)

CAP. IV
Corespondenţa cu planul de conturi a raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã, aplicabile sucursalelor

1. BILANŢUL




┌───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│  COD  │                                           PLAN DE CONTURI                                                   │
│POZIŢIE│                                                                                                             │
├───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                                                        Activ                                                        │
├───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  010  │101 + 102 +109 + 111 + 1171 + ex.181 + ex.182 - ex.191                                                       │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  020  │ex.311 (solduri debitoare) + ex.312 + ex.319 (solduri debitoare)                                             │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  030  │3021 + 3025 + 3026 + ex.381 + ex.382 - ex.399                                                                │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  031  │30213 + 30253 + ex.30257 + 30263 + ex.381 + ex.382 - ex.399                                                  │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  032  │ex.30213 + ex.30253 + ex.30257 + ex.30263 + ex.381 + ex.382 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  033  │ex.30213 + ex.30253 + ex.30257 + ex.30263 + ex.381 + ex.382 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  034  │30211 + 30212 + 30251 + 30252 + ex.30257 + 30261 + 30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  035  │30211 + ex.30212 + 30251 + ex.30252 + ex.30257 + 30261 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  036  │ex.30212 + ex.30252 + ex.30257 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  037  │ex.30212 + ex.30252 + ex.30257 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  038  │ex.30212 + ex.30252 + ex.30257 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  039  │ex.30212 + ex.30252 + ex.30257 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  040  │3031 + 3035 + 3037 + ex.381 + ex.382 - 3911 - ex.399                                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  041  │30313 + 30353 + 30373 + ex.381 + ex.382 - 39113 - ex.399                                                     │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  042  │ex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 - ex.39113 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  043  │ex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 - ex.39113 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  044  │30311 + 30312 + 30351 + 30352 + 30371 + 30372 + ex.381 + ex.382 - 39111 - 39112 - ex.399                     │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  045  │30311 + ex.30312 + 30351 + ex.30352 + 30371 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - 39111 - ex.39112 - ex.399         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  046  │ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  047  │ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  048  │ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  049  │ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - ex.399                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  050  │304 + ex.381 + ex.382 - 3912 - ex.399                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  060  │121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + 201 + 202 + 203 + 204 + 205 + 206 + 209 + 231│
│       │+ 241 + 2511 (solduri debitoare) + 25171 + 261 + 281 + 282 - 291 + 3011 + 3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - │
│       │ex.399 + 401 + 402 + 407 + 471 + ex.481 + ex.482 - 493 - ex.499                                              │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  061  │ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) +        │
│       │ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 +      │
│       │ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  063  │121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 +│
│       │ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 -│
│       │ex.499                                                                                                       │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  065  │ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + 231 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) +  │
│       │ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 +      │
│       │ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  067  │ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) +        │
│       │ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 +      │
│       │ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  069  │ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) +        │
│       │+ ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 +    │
│       │ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  070  │ex.311 (solduri debitoare) + ex.312 + ex.319 (solduri debitoare)                                             │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  080  │432 + 434 + 442 - 4612 - 49212 - 4923                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  085  │ex.44211 + ex.4422 - ex.46122 - ex.49231 - ex.49232                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  090  │431 + 433 + 4412 + 4419 - 46112 - 46119 - 49211 - 49222                                                      │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  096  │4412 - 46112                                                                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  099  │431 + 433 + 4419 - 46119 - 49211 - 49222                                                                     │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  100  │411 + 412 + 413 + 415 + 417 + ex.481 + ex.482 - 491 - ex.499                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  105  │4111 + 4121 + ex.413 + ex.415 + ex.417 + ex.481 + ex.482 - ex.491 - ex.499                                   │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  110  │3531 (sold debitor)                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  120  │333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3514 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold │
│       │debitor) + 35262 + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538    │
│       │(sold debitor) + 35392 + ex.355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729│
│       │(sold debitor) + 373 (solduri debitoare) + 374 + 375 + 378 + 379 (solduri debitoare) + ex.381 + ex.382 - 393 │
│       │ - ex.399 + 508 (sold debitor)                                                                               │
├───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                                                           Datorii                                                   │
├───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  300  │112 + 1172                                                                                                   │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  310  │ex.311 (solduri creditoare) + ex.313 + ex.319 (solduri creditoare)                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  320  │3027                                                                                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  332  │122 + 1272 + 132 + ex.3561 + ex.3562 + ex.3567                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  334  │142                                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  336  │152 + ex.3012                                                                                                │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  340  │232 + 243 + 2511 (solduri creditoare) + 25172 + 252 + 253 + 262 + ex.3012 + ex.3561 + ex.3562 + ex.3567 +    │
│       │+ 358 + ex.472                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  342  │2511 (solduri creditoare) + 25172 + 253 + ex.3561 + ex.3562 + ex.3567                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  350  │254 + 321 + 322 + 325 + 326                                                                                  │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  353  │2541 + ex.2547 + ex.322                                                                                      │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  356  │2542 + ex.2547                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  360  │531 + 532 + 537                                                                                              │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  370  │ex.311 (solduri creditoare) + ex.313 + ex.319 (solduri creditoare)                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  380  │551 + 552 + 553 + 554 + 555 + 556 + 559                                                                      │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  390  │3531 (sold creditor)                                                                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  400  │3036 + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 +  │
│       │+ 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold     │
│       │creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 3566 +        │
│       │ex. 3567 + 3572 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 373 (solduri creditoare) + 376 + 377 + 379   │
│       │(solduri creditoare) + 418 + 508 (sold creditor) + 541                                                       │
├───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                                             Capitaluri proprii                                                      │
├───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  420  │502                                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  450  │516                                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  460  │514 + 519                                                                                                    │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  465  │514                                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  483  │581 (sold creditor)                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  486  │581 (sold debitor)                                                                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  493  │591 (sold creditor)                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  496  │591 (sold debitor)                                                                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  499  │592                                                                                                          │
├───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                                            Elemente în afara bilanţului                                             │
├───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  520  │901 + 903 + ex.981                                                                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  530  │902 + 904                                                                                                    │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  540  │911 + 913 + ex.981                                                                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  550  │912 + 914                                                                                                    │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  560  │993                                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  570  │9931                                                                                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  580  │9932                                                                                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  590  │9937                                                                                                         │
└───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

                       2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

┌───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│  COD  │                                        PLAN DE CONTURI                                                      │
│POZIŢIE│                                                                                                             │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  020  │7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 7017 + 7018 + 7021 + 7022 + 7023 + 7024 + 7027 + 7028 + 7031 + 70331 +    │
│       │70341 + 70342 + 7036 + ex.7037 + 7038 + 7041 + 7048 + 7051 + 7052 + 7058 + 7071 + 7072 + 70747 + ex.7099     │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  023  │7011 + ex.7018                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  024  │70331 + ex.7038                                                                                              │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  025  │70341 + 70342 + ex.7038                                                                                      │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  026  │7012 + 7013 + 7014 + 7015 + ex.7018 + 7021 + 7022 + 7023 + 7024 + ex.7028 + 7031 + ex.7038 + 7041 + 7048 +   │
│       │7051 + 7052 + 7058 + ex.7099                                                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  027  │70747                                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  028  │7017 + ex.7018 + 7027 + ex.7028 + 7036 + ex.7037 + 7071 + 7072                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  030  │6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 6017 + 6021 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + 6026 + 6027 + 6031 + 60341 +    │
│       │6036 + ex.6037 + 6041 + 6051 + 6052 + 6071 + 6072 + 60747 + ex.6099                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  032  │6011                                                                                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  034  │6012 + 6013 + 6014 + 6015 + ex.6031 + ex.6041 + ex.6099                                                      │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  035  │6021 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + ex.6031 + ex.6041 + ex.6099                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  036  │60747                                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  038  │6017 + 6026 + 6027 + 60341 + 6036 + ex.6037 + 6051 + 6052 + 6071 + 6072                                      │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  040  │70333 + 7053                                                                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  043  │70333                                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  046  │7053                                                                                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  050  │7019 + 7029 + 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 70749 + 708                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  060  │6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 608                                                                │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  070  │70336 + 70343 + 745 + ex.7099 - 6033 - 60342 - ex.6099 - 645                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  071  │70336 - 6033                                                                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  073  │ex.7099 - ex.6099                                                                                            │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  075  │70343 - 60342                                                                                                │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  077  │745 - 645                                                                                                    │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  079  │ex.7099 - ex.6099                                                                                            │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  080  │7032 - 60321                                                                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  083  │ex.7032 - ex.60321                                                                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  086  │ex.7032 - ex.60321                                                                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  090  │70741 + 70742 + 70743 + 70744 - 60741 - 60742 - 60743 - 60744                                                │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  092  │70741 - 60741                                                                                                │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  094  │70742 -60742                                                                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  096  │70743 -60743                                                                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  098  │70744 -60744                                                                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  100  │7075- 6075                                                                                                   │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  110  │7061 - 6061                                                                                                  │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  120  │746 - 646                                                                                                    │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  130  │611 + 612 + 613 + 617 + 631 + 632 + 633 + 634 + 635                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  133  │611 + 612 + 613 + 617 + ex.6344                                                                              │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  136  │631 + 632 + 633 + ex.634 + 635                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  140  │651 + 652                                                                                                    │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  143  │652                                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  147  │651                                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  150  │665 - 765                                                                                                    │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  160  │661 + 662 + 6631 + 6637 + 6641 + 6643 + 6647 - 761 - 762 - 7631 - 7637 - 7641 - 7643 -7647                   │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  161  │66311 + ex.6637 - 76311 - ex.7637                                                                            │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  163  │ex.661 + 662 + ex.6637 + 6643 + ex.6647 - ex.761 - 762 - ex.7637 - 7643 - ex.7647                            │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  165  │66312 + ex.6637 - 76312 - ex.7637                                                                            │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  167  │6641 + ex.6647 - 7641 - ex.7647                                                                              │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  169  │ex.661 + ex.6637 - ex.761 - ex.7637                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  170  │6633 + 6642 - 7633 - 7642                                                                                    │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  172  │ex.66421 + 66423 - ex.76421 - 76423                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  176  │ex.66421 + 66422 - ex.76421 - 76422                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  178  │6633 - 7633                                                                                                  │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  180  │ex.7037 + 7042 + 7077 + 7092 + 7093 + 7094 + ex.7099 + 741 + 744 + 747 + 749 + 767                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  190  │60322 + ex.6037 + 6042 + 60749 + 6077 + 6092 + 6093 + 6094 + ex.6099 + 621 + 641 + 644 + 649 + 667 + 668 +   │
│       │+ 699                                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  200  │771                                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  210  │671                                                                                                          │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  230  │691                                                                                                          │
└───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

3. ALTE INFORMAŢII

Tabelul A - Elemente de activ




┌───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│  COD  │                                                   PLAN DE CONTURI                                           │
│POZIŢIE│                                                                                                             │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  110  │10                                                                                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  120  │111 - ex.1911                                                                                                │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  130  │121 - ex.1911                                                                                                │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  140  │1311 + 1312 + 1313 - ex.1911                                                                                 │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  150  │1411 + 1412 - ex.1911                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  160  │1511 + 1512 - ex.1911                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  190  │1811 + 1812 + 1817 - ex.1911 - ex.1912                                                                       │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  193  │ex.1811 - ex.1911                                                                                            │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  200  │1821 + 1822 + 1827 - ex.1911 - ex.1912                                                                       │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  203  │ex.1821 - ex.1911                                                                                            │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  300  │201 + 202 + 203 + 204 + 205 + 206 + 209 + 231 + 241 + 2511 (solduri debitoare) + 25171 + 261 +281 + 282 - 291│
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  310  │2011 - ex.2911                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  320  │2021 - ex.2911                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  330  │2031 + 2032 - ex.2911                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  340  │2041 + 2042 - ex.2911                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  350  │2051 + 2052 - ex.2911                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  360  │2061 - ex.2911                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  370  │2091 - ex.2911                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  380  │2311 + 2312 - ex.2911                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  390  │2411 + 2412 - ex.2911                                                                                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  400  │2511 (solduri debitoare) - ex.2911                                                                           │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  410  │2611 - ex.2911                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  420  │2811 + 2812 + 2817 - ex.2911 - ex.2912                                                                       │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  423  │ex.2811 - ex.2911                                                                                            │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  426  │2812 - ex.2912                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  430  │2821 + 2822 + 2827 - ex.2911 - ex.2912                                                                       │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  433  │ex.2821 - ex.2911                                                                                            │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  436  │2822 - ex.2912                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  440  │2017 + 2027 + 2037 + 2047 + 2057 + 2067 + 2097 + 2317 + 2417 + 25171 + 2617 - ex.2912                        │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  510  │30111 - ex.399                                                                                               │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  630  │361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 - 393                                                                      │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  650  │3811 + 3812 + 3817 - ex.399                                                                                  │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  652  │ex.3811 - ex.399                                                                                             │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  655  │ex.3812 - ex.399                                                                                             │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  660  │3821 + 3822 + 3827 - ex.399                                                                                  │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  662  │ex.3821 - ex.399                                                                                             │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  665  │ex.3822 - ex.399                                                                                             │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  730  │431 + 432 + 433 + 434 + 441 + 442 - 461 - 492                                                                │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  740  │4711 + 4712 - ex.493                                                                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  750  │4811 + 4812 + 4817 - ex.493 - ex.499                                                                         │
├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  760  │4821 + 4822 + 4827 - ex.493 - ex.499                                                                         │
└───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

CAP. V
Controlul raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã, aplicabile sucursalelor

1. Controlul raportãrii "Bilanţul"
Controlul vertical
030 = 031 + 034
031 = 032 + 033
034 = 035 + 036 + 037 + 038 + 039
040 = 041 + 044
041 = 042 + 043
044 = 045 + 046 + 047 + 048 + 049
060 = 061 + 063 + 065 + 067 + 069
090 = 096 + 099
130 = 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120
330 ≥ 332 + 334 + 336
350 ≥ 353 + 356
410 = 300 + 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400
500 = 420 + 450 + 460 + 483 - 486 + 493 - 496 - 499
460 ≥ 465
510 = 410 + 500
130 = 510
560 = 570 + 580 + 590
2. Controlul raportãrii "Contul de profit şi pierdere"
Controlul vertical
010 = 020 - 030 + 040 + 050 - 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120
020 = 023 + 024 + 025 + 026 + 027 + 028
030 = 032 + 034 + 035 + 036 + 038
040 = 043 + 046
070 = 071 + 073 + 075 + 077 + 079
080 = 083 + 086
090 = 092 + 094 + 096 + 098
130 = 133 + 136
140 = 143 + 147
160 = 161 + 163 + 165 + 167 + 169
170 = 172 + 176 + 178
223 = 010 - 130 - 140 - 150 - 160 - 170 + 180 - 190 + 200 - 210, dacã
010 - 130 - 140 - 150 - 160 - 170 + 180 - 190 + 200 - 210 ≥ 0
226 = - 010 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 - 180 + 190 - 200 + 210, dacã
010 - 130 - 140 - 150 - 160 - 170 + 180 - 190 + 200 - 210 < 0
243 = 223 - 226 - 230, dacã 223 - 226 - 230 ≥ 0
246 = 226 + 230 - 223, dacã 223 - 226 - 230 < 0
3. Controlul raportãrii "Alte informaţii"
Tabelul A - Elemente de activ
1. Controlul orizontal
Pentru fiecare linie se va respecta urmãtoarea corelaţie:
col. 1 + col. 2 = col. 3
2. Controlul vertical
190 ≥ 193
200 ≥ 203
300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430 + 440
420 ≥ 423 + 426
430 ≥ 433 + 436
650 ≥ 652 + 655

-----

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Banca Nationala a Romaniei, ORDIN nr. 14 din 23 decembrie 2008

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"