Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 123 din 6 februarie 2001 pentru aprobarea Normelor metodologice privind cadrul general al atributiilor si exercitarii controlului financiar preventiv propriu

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ORDIN nr. 123 din 6 februarie 2001 pentru aprobarea Normelor metodologice privind cadrul general al atributiilor si exercitarii controlului financiar preventiv propriu

EMITENT: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 79 din 15 februarie 2001

Comenteaza legea

    Ministrul finanţelor publice,
    în aplicarea prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 119/1999 privind auditul intern şi controlul financiar preventiv, cu modificările ulterioare,
    în temeiul prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 18/2001 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice,
    emite următorul ordin:

    1. Se aproba Normele metodologice privind cadrul general al atribuţiilor şi exercitării controlului financiar preventiv propriu.
    2. Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezentul ordin.
    3. Conducătorii entităţilor publice vor dispune măsurile necesare pentru încadrarea în prevederile prezentelor norme metodologice în cel mult 30 de zile de la data publicării acestora în Monitorul Oficial al României, Partea I.
    4. Normele metodologice vor fi cuprinse în pagina de Internet a Ministerului Finanţelor Publice.
    5. Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.

                        Ministrul finanţelor
                              publice,
                      Mihai Nicolae Tănăsescu

                               NORME METODOLOGICE
                   privind cadrul general al atribuţiilor si
              exercitării controlului financiar preventiv propriu

    În temeiul Ordonanţei Guvernului nr. 119/1999 privind auditul intern şi controlul financiar preventiv, cu modificările ulterioare, se emit următoarele norme metodologice:

    1. Cadrul general
    1.1. Controlul financiar preventiv propriu se organizează şi se exercita în mod unitar, potrivit prezentelor norme metodologice, la următoarele entităţi publice:
    - instituţiile publice cuprinzând Administraţia Prezidentiala, Parlamentul, Guvernul, ministerele, celelalte organe de specialitate ale administraţiei publice centrale şi locale, alte autorităţi publice, instituţiile publice autonome, precum şi instituţiile publice de subordonare centrala sau locală, indiferent de modul de finanţare a acestora;
    - Ministerul Finanţelor Publice, pentru operaţiunile Fondului naţional de preaderare, pentru operaţiunile privind bugetul trezoreriei statului, datoria publica, precum şi pentru alte operaţiuni specifice;
    - companiile naţionale, regiile autonome, societăţile comerciale, organizaţiile neguvernamentale, precum şi orice alte persoane juridice care gestionează fonduri publice cu orice titlu si/sau care administrează patrimoniul public referitor la gestionarea fondurilor publice şi administrarea patrimoniului public în cauza;
    - agenţiile de gestionare a fondurilor publice provenite din finanţări externe, rambursabile şi nerambursabile, precum: unităţi de management al proiectelor (UMP), unităţi de coordonare a proiectelor (UCP), Oficiul de Plati şi Contractare PHARE (OPCP), Agenţia SAPARD şi alte agenţii de implementare a fondurilor comunitare.
    1.2. Cadrul general al proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu este cel prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice.
    1.3. In funcţie de specificul entităţii publice conducătorul acesteia poate aproba în mod expres printr-un act de decizie interna exercitarea controlului financiar preventiv propriu şi asupra altor tipuri de proiecte de operaţiuni, completând cadrul acestora.

    2. Conţinutul controlului financiar preventiv propriu
    Controlul financiar preventiv propriu consta în verificarea sistematica a proiectelor de operaţiuni care fac obiectul acestuia, potrivit anexei nr. 1 la prezentele norme metodologice, din punct de vedere al:
    a) legalităţii - operaţiunea trebuie sa respecte toate prevederile legale care ii sunt aplicabile, în vigoare la data efectuării sale;
    b) regularitatii - operaţiunea trebuie sa respecte sub toate aspectele ansamblul principiilor şi regulilor procedurale şi metodologice care sunt aplicabile categoriei de operaţiuni din care face parte;
    c) încadrării în limitele angajamentelor bugetare stabilite potrivit legii.
    Obiectivele şi conţinutul controlului exercitat se detaliază în coloana a 4-a a anexei nr. 1 la prezentele norme metodologice.

    3. Organizarea controlului financiar preventiv propriu
    3.1. Entităţile publice au obligaţia de a organiza controlul financiar preventiv propriu în cadrul compartimentului contabil. Conducătorul entităţii publice poate sa dispună organizarea controlului financiar preventiv propriu şi la nivel de subunitati, secţii, ateliere etc., în concordanta cu modul de descentralizare a compartimentului contabil.
    3.2. Controlul financiar preventiv propriu se exercita de către contabilul-şef sau de şeful compartimentului contabil cu atribuţii de ţinere a contabilităţii, de exercitare a controlului financiar preventiv şi de evidenta a angajamentelor sau, după caz, de către una dintre persoanele desemnate sa îndeplinească aceste atribuţii în cadrul unei instituţii publice care nu are în structura sa un compartiment contabil, sau de către persoana care îndeplineşte aceste atribuţii pe baza de contract, în condiţiile legii. In funcţie de volumul şi de complexitatea activităţii, contabilul-şef poate imputernici precizând limitele împuternicirii, conform modelului prezentat în anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice -, cu aprobarea conducătorului entităţii publice, şi alte persoane din subordine care sa exercite controlul financiar preventiv propriu.
    3.3. Viza de control financiar preventiv propriu se exercita prin semnătura persoanei împuternicite în acest sens sau a înlocuitorului desemnat, precum şi prin aplicarea sigiliului personal. Sigiliul va cuprinde următoarele informaţii:
    - denumirea entităţii publice;
    - menţiunea "Vizat pentru control financiar preventiv propriu";
    - numărul sigiliului (cel de identificare a titularului acestuia);
    - elementele de identificare a datei acordării vizei (an, luna, zi).
    3.4. Documentele prezentate la viza se înscriu în Registrul proiectelor de operaţiuni prevăzute sa fie prezentate la viza de control financiar preventiv propriu. Modelul registrului este prezentat în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice.
    3.5. Termenul în care se acorda/se refuza viza de control financiar preventiv propriu se va stabili printr-un act de decizie interna al conducătorului entităţii publice.

    4. Procedura de control
    4.1. In vederea acordării vizei de control financiar preventiv propriu proiectele de operaţiuni emise de compartimentele de specialitate şi însoţite de documentele justificative corespunzătoare se transmit, la compartimentul contabil, persoanei împuternicite sa exercite controlul financiar preventiv propriu.
    4.2. Proiectele de operaţiuni vor fi prezentate la viza însoţite de note justificative (de fundamentare sau de oportunitate), prevăzute în coloana a 3-a din anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice, care vor cuprinde în mod obligatoriu şi următoarele menţiuni: sintagma "certificat în privinţa realităţii, regularitatii şi legalităţii", numele în clar, data şi semnăturile conducătorilor compartimentelor de specialitate. De asemenea, proiectele de operaţiuni trebuie înregistrate şi datate în registrele de evidenta a documentelor de la compartimentele respective.
    4.3. Proiectele de operaţiuni vor fi înregistrate în Registrul proiectelor de operaţiuni prevăzute sa fie prezentate la viza de control financiar preventiv propriu, în conformitate cu cerinţele coloanelor 1-6 din anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice.
    4.4. Persoana imputernicita cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu va prelua documentele şi le va verifica formal cu privire la:
    - cuprinderea în "Cadrul general al proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu" a operaţiunii prezentate la viza;
    - completarea documentelor în stricta concordanta cu rubricile acestora;
    - existenta semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate;
    - existenta documentelor justificative solicitate conform anexei nr. 1 la prezentele norme metodologice.
    4.5. Dacă nu sunt respectate cerinţele pct. 4.4, documentele se restituie emitentului, iar în coloana a 11-a din anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice se va menţiona "Restituit", urmat de motivele returnarii.
    4.6. După efectuarea controlului formal persoana imputernicita sa exercite controlul financiar preventiv propriu trece la verificarea de fond, prin parcurgerea condiţiilor de verificare stabilite în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice, precum şi a cerinţelor stabilite la pct. 2.
    Cadrul legal prevăzut în coloana a 2-a din anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice va fi actualizat cu alte acte normative specifice, precum şi cu cele care vor completa şi modifica legislaţia existenta, astfel încât acesta sa cuprindă totalitatea reglementărilor legale pentru operaţiunea în cauza la data efectuării acesteia.
    4.7. In cazuri deosebite, pentru edificare persoana imputernicita cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu poate solicita şi alte documente justificative, precum si, în mod expres, avizul compartimentului juridic.
    4.8. Dacă în urma verificării documentele prezentate corespund cerinţelor controlului financiar preventiv propriu, persoana imputernicita acorda viza prin aplicarea sigiliului personal şi a semnăturii. Sigiliul urmează sa fie aplicat într-un loc vizibil, pe exemplarul documentului care va fi arhivat de entitatea publica.
    4.9. In cazul în care, datorită circuitului documentului, nici un exemplar al acestuia nu rămâne la entitatea publica, viza de control financiar preventiv propriu se va aplica pe o copie special realizată de pe documentul în cauza.
    4.10. După parcurgerea procedurii de verificare a documentelor şi după acordarea vizei sau, după caz, a refuzului de viza persoana imputernicita va completa în mod corespunzător coloanele din anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice.
    Proiectele de operaţiuni vizate, însoţite de toate documentele justificative, se restituie sub semnătura compartimentelor de specialitate care le-au emis, pentru continuarea circuitului acestora.
    4.11. Conducătorii compartimentelor de specialitate răspund pentru realitatea, regularitatea şi legalitatea operaţiunilor ale căror documente justificative le-au certificat. Obţinerea vizei de control financiar preventiv propriu pe documente care cuprind date nereale si/sau care se dovedesc ulterior nelegale nu ii exonerează de răspundere pe şefii compartimentelor de specialitate care le-au întocmit.
    4.12. Persoanele în drept sa exercite controlul financiar preventiv propriu răspund solidar pentru legalitatea, regularitatea şi încadrarea în limitele angajamentelor bugetare aprobate, în ceea ce priveşte operaţiunile pentru care au acordat viza de control financiar preventiv propriu.
    4.13. Dacă în urma verificării documentele prezentate la viza nu corespund cerinţelor controlului financiar preventiv propriu, persoana imputernicita va emite refuzul de viza, conform modelelor cuprinse în anexele nr. 4a), 4b) şi 4c) la prezentele norme metodologice, destinat conducătorului entităţii publice, însoţit de toate documentele justificative care au fost analizate. Refuzul de viza va fi transmis spre ştiinţa şi compartimentului de audit intern al entităţii publice.
    4.14. In toate cazurile în care, ca urmare a unui refuz de viza de control financiar preventiv propriu, conducătorul entităţii publice dispune efectuarea operaţiunii pe propria răspundere, contabilul-şef are obligaţia sa informeze în scris Ministerul Finanţelor Publice si, după caz, organul ierarhic superior. Astfel, în cazul entităţilor publice la care se exercita calitatea de ordonator principal de credite va fi informată Inspecţia pentru auditul intern din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, iar în cazul celorlalte entităţi publice vor fi informate inspectiile de audit din cadrul direcţiilor generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat.
    4.15. Structurile menţionate din cadrul Ministerului Finanţelor Publice vor efectua inspecţia de audit în toate cazurile în care sunt sesizate de către un contabil-şef în legătura cu efectuarea de operaţiuni pe propria răspundere a conducătorului entităţii publice fără acordarea vizei de control financiar preventiv propriu.

    5. Regimul refuzului de viza
    5.1. La ordonatorii de credite din cadrul administraţiei publice centrale, inclusiv din cadrul instituţiilor publice şi unităţilor care au calitatea de agenţie de implementare pentru fondurile comunitare
    A. Pentru operaţiunile care se supun şi controlului financiar preventiv delegat al Ministerului Finanţelor Publice refuzul vizei de control financiar preventiv propriu face ca proiectul de operaţiune sa nu poată fi supus controlului financiar preventiv delegat, iar operaţiunea sa nu fie executată.
    Contabilul-şef va transmite ordonatorului de credite refuzul de viza, utilizând modelul cuprins în anexa nr. 4a) la prezentele norme metodologice.
    In aceste condiţii ordonatorul de credite poate solicita controlorului delegat formularea unui aviz consultativ. Atât compartimentul de specialitate, cat şi persoana care exercita controlul financiar preventiv propriu vor analiza avizul consultativ. Argumentele prezentate pot fi avute în vedere în cazul unor eventuale reformulari atât în ceea ce priveşte condiţiile în care se propune sa fie executată operaţiunea în cauza, cat şi în ceea ce priveşte modul în care trebuie aplicate prevederile cadrului legal.
    B. Pentru operaţiunile care nu se supun controlului financiar preventiv delegat al Ministerului Finanţelor Publice ordonatorii de credite pot dispune pe propria răspundere efectuarea operaţiunii pentru care s-a refuzat viza de control financiar preventiv propriu numai dacă prin aceasta nu se depăşeşte angajamentul bugetar aprobat.
    Contabilul-şef va transmite ordonatorului de credite refuzul de viza, utilizând modelul cuprins în anexa nr. 4b) la prezentele norme metodologice.
    Ordonatorul de credite poate decide efectuarea operaţiunii numai în baza unui act de decizie interna prin care dispune pe propria răspundere efectuarea operaţiunii.
    5.2. La ordonatorii de credite din cadrul altor autorităţi publice şi la persoanele juridice de drept privat care gestionează fonduri publice si/sau administrează patrimoniu public
    Ordonatorul de credite sau conducătorul entităţii publice poate decide efectuarea operaţiunii pentru care s-a refuzat viza de control financiar preventiv propriu numai dacă prin aceasta nu se depăşeşte angajamentul bugetar aprobat şi numai în baza unui act de decizie interna prin care dispune pe propria răspundere efectuarea operaţiunii.
    Contabilul-şef va transmite ordonatorului de credite refuzul de viza, utilizând modelul cuprins în anexa nr. 4c) la prezentele norme metodologice.

    6. Alte dispoziţii
    6.1. Ordonatorii de credite şi conducătorii celorlalte entităţi publice vor stabili prin decizie interna circuitul documentelor, compartimentele şi personalul implicat, precum şi responsabilităţile acestora.
    6.2. Prezentele norme metodologice vor putea fi accesate din pagina de Internet a Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro (Control preventiv propriu).

    ANEXA 1
    la normele metodologice

                                 CADRUL GENERAL
               al proiectelor de operaţiuni supuse controlului
                            financiar preventiv propriu


                            A. Angajamente bugetare
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    Proiectul                                             Obiectivele
N  documentului  Cadrul         Documentele        şi conţinutul controlului
r.    supus       legal         justificative          financiar preventiv
C  controlului                                              propriu
r   financiar
t.  preventiv
     propriu
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 0      1           2                3                         4
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1. Cererea    - Legea                        - încadrarea sumelor solicitate pe
   de des-      nr.72/1996 (1)  - nota         capitole, subcapitole şi titluri
   chidere    - Legea             justifi-     în volumul creditelor aprobate
   de cre-      nr.189/1998 (3)   cativa;      prin buget, ţinându-se seama de
   dite       - Ordonanţa       - fundamen-    cele neconsumate în perioada
   bugetare     Guvernului        tarea pe     anterioară celei pentru care se
                nr.119/1999 (2)   baza         solicita creditele respective;
              - Legea bugetului   normelor   - verificarea documentaţiei de
                de stat           specifice    fundamentare prin prisma con-
              - Legea bugetului   fiecărui     cordantei acesteia cu
                asigurărilor      ordonator    cerinţele cadrului normativ
                sociale de stat   principal    specific, scadenta obligaţiilor
              - Normele           de credi-    de plata, precum şi corecti-
                Ministerului      te pentru    tudinea calculelor;
                Finanţelor        cheltuieli - verificarea completării corecte
                Publice privind   cuprinse     a formularului şi a existenţei
                deschiderea       în cererea   semnăturilor persoanelor auto-
                de credite        de deschi-   rizate. Documentaţia insotitoa-
                bugetare          dere a       re va fi semnată de persoanele
                                  creditelor   autorizate din compartimentele
                                  bugetare     de specialitate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2. Dispoziţia - Legea                        - încadrarea sumelor înscrise în
   bugetară     nr.72/1996 (1)                 dispoziţiile bugetare în totalul
   (ordinul   - Legea                          creditului bugetar aprobat şi
   de plata)    nr.189/1998 (3)                deschis pe subdiviziuni ale cla-
   pentru     - Ordonanţa       - fundamen-    sificatiei bugetare, repectiv
   reparti-     Guvernului        tarea su-    repartizat;
   zarea        nr.119/1999 (2)   melor      - concordanta creditelor înscrise
   creditelor - Legea bugetului   înscrise     în dispoziţiile bugetare cu pre-
   bugetare     de stat           în dispo-    vederile din bugetele aprobate,
   (alimen-   - Legea bugetului   zitiile      potrivit legii, ale ordonatori-
   tari) sau    asigurărilor      bugetare     lor de credite, avându-se in
   borderoul    sociale de stat   de reparti-  vedere execuţia preliminata,
   centrali-  - Normele           zare pentru  disponibilităţile, precum si
   zator al     Ministerului      bugetul      obligaţiile, de plata;
   acestor      Finanţelor        propriu şi - verificarea completării corecte
   documente    Publice privind   bugetele     a formularului şi a semnături-
                deschiderea       ordonatori-  lor persoanelor autorizate din
                de credite        lor secun-   compartimentele de speciali-
                bugetare          dări, res-   tate. Documentaţia insotitoare
                                  pectiv ter-  va fi semnată de persoanele
                                  tiari, de    autorizate din compartimentele
                                  credite      de specialitate.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
3. Documentul - Legea           - fundamen-  - încadrarea propunerilor de modi-
   pentru mo-   nr.72/1996 (1)    tarea pro-   ficare a repartizării pe trimes-
   dificarea  - Legea             punerii      tre în prevederea bugetară anua-
   repartiza-   nr.189/1998 (3)   pentru       la aprobată pe capitole;
   rii pe     - Ordonanţa         modifica-  - verificarea fundamentarii în sen
   trimestre    Guvernului        rea repar-   sul ca propunerea de modificare
   a credite-   nr.119/1999 (2)   tizarii pe   sa fie în concordanta cu obliga-
   lor buge-  - Legea bugetului   trimestre    tiile ce decurg din acţiuni si
   tare         de stat           a credite-   sarcini noi sau din angajamente-
              - Legea bugetului   lor          le asumate;
                asigurărilor                 - verificarea existenţei semnatu-
                sociale de stat                rilor persoanelor autorizate
                                               din compartimentele de
                                               specialitate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
4. Documentul - Legea           - fundamen-  - verificarea fundamentarii în sen
   pentru       nr.72/1996 (1)    tarea pro-   sul ca propunerea de modificare
   efectua-   - Legea             punerii      sa fie în concordanta cu obliga-
   rea, ince-   nr.189/1998 (3)   privind      tiile ce decurg din acţiuni si
   pand cu    - Ordonanţa         virările     sarcini noi sau din angajamente-
   trimestrul   Guvernului        de credite   le asumate;
   III, a vi-   nr.119/1999 (2)   între ca-  - verificarea existenţei semnatu-
   rarilor de - Legea bugetului   pitolele     rilor persoanelor autorizate
   la un ca-    de stat           bugetare     din compartimentele de
   pitol la   - Legea bugetului                specialitate
   altul al     asigurărilor
   clasifica-   sociale de stat
   tiei
   bugetare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
5. Documentul - Legea           - fundamen-  - încadrarea propunerii de modifi-
   pentru       nr.72/1996 (1)    tarea pro-   care în sistemul de restricţii
   efectua-   - Legea             punerii      prevezut în cadrul legal in
   rea vira-    nr.189/1998 (3)   pentru       vigoare;
   rilor de   - Ordonanţa         efectuarea - verificarea fundamentarii în sen
   credite      Guvernului        virarilor    sul ca propunerea de modificare
   între        nr.119/1999 (2)   de credite   sa fie în concordanta cu obliga-
   subdivi-   - Legea bugetului   între        tiile ce decurg din acţiuni si
   ziunile      de stat           subdivizi-   sarcini noi sau din angajamente-
   clasifi-   - Legea bugetului   unile cla-   le asumate;
   catiei       asigurărilor      sificatiei - verificarea existenţei semnatu-
   bugetare,    sociale de stat   bugetare,    rilor persoanelor autorizate
   pentru                         altele       din compartimentele de
   bugetul                        decât ca-    specialitate
   propriu al                     pitole
   ordonato-
   rului
   principal
   de credite,
   precum si
   cele între
   unităţile
   subordo-
   nate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
6. Dispoziţia - Legea           - fundamen-  - încadrarea propunerilor de re-
   bugetară     nr.72/1996 (1)    tarea pro-   tragere/repartizare a creditelor
   de retra-  - Legea             punerii      în destinaţiile din bugetul de
   gere şi      nr.189/1998 (3)   privind      venituri şi cheltuieli, precum
   cea de     - Ordonanţa         virarea      şi în disponibilul de credite
   repartiza-   Guvernului        între        bugetare;
   re, în       nr.119/1999 (2)   unităţile  - verificarea completării corecte
   situaţia   - Normele meto-     subordona-   a formularului şi a existenţei
   virarilor    dologice emi-     te           semnăturilor persoanelor auto-
   între        se de Ministe-                 rizate din compartimentele de
   unităţile    rul Finanţelor                 specialitate
   subordona-   Publice
   te, sau
   borderoul
   centrali-
   zator al
   acestor
   documente
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

B. Proiecte de angajamente legale din care deriva direct sau indirect obligaţii
                                    de plata
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    Proiectul                                             Obiectivele
N  documentului  Cadrul         Documentele        şi conţinutul controlului
r.    supus       legal         justificative          financiar preventiv
C  controlului                                              propriu
r   financiar
t.  preventiv
     propriu
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 0      1           2                3                         4
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 1. Contract/ - Legea           - documenta- - încadrarea achiziţiilor de bu-
    comanda     nr.72/1996 (1)    tia pentru   nuri cu caracter funcţional in
    de achi-  - Legea             elaborarea   limitele fizice şi valorice
    zitii pu-   nr.189/1998 (3)   şi prezen-   prevăzute în lista cuprinzând
    blice     - Legea bugetului   tarea o-     achiziţiile, aprobată de ordo-
                de stat           fertei;      natorul de credite;
              - Legea bugetului - ofertele   - încadrarea achiziţiilor de na-
                asigurărilor      depuse în    tura investiţiilor în limitele
                sociale de stat   condiţiile   valorice prevăzute în lista
              - Ordonanţa         legii;       cuprinzând investiţiile, anexa
                Guvernului      - documente-   la bugetul entităţii publice;
                nr.119/1999 (2)   le care    - încadrarea achiziţiilor de na-
              - Ordonanţa         reflecta     tura investiţiilor, reprezen-
                Guvernului        modul de     tand dotări independente, in
                nr.118/1999 (4)   atribuire    limitele fizice şi valorice
              - Ordonanţa         a contrac-   prevăzute în lista cuprinzând
                Guvernului        tului de     dotările, aprobată de conducă-
                nr.12/1993 (5)    către        torul entităţii publice;
              - Codul comercial   autorita-  - respectarea prevederilor lega-
              - Normele metodo-   tea con-     le privind cadrul general şi a
                logice emise      tractanta;   procedurilor pentru atribuirea
                de Ministerul   - contesta-    contractulu/comenzii;
                Finanţelor        tiile de-  - respectarea prevederilor le-
                Publice           puse;        gale privind întocmirea con-
                                - documente    tractului/comenzii de achi-
                                  care sa      zitii;
                                  ateste     - înscrierea valorii contractu-
                                  depunerea    lui/comenzii, respectiv a
                                  garanţii-    angajamentului anual din con-
                                  lor lega-    tract în limita creditelor
                                  le;          aprobate pe subdiviziuni ale
                                - alte docu-   clasificaţiei bugetare pentru
                                  mente spe-   activitatea curenta şi de
                                  cifice       investiţii;
                                             - existenta vizei compartimen-
                                               tului juridic, precum şi a
                                               semnăturilor persoanelor
                                               autorizate din compartimen-
                                               tele de specialitate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 2. Contract/ - Legea           - documente- - încadrarea obiectului contrac-
    comanda     nr.72/1996 (1)    le privind   tului în categoria de cheltuieli
    de achi-  - Legea             achiziţia,   considerate eligibile, în con-
    zitii       nr.189/1998 (3)   alcătuite    formitate cu regulile fiecărui
    publice   - Legea bugetului   în confor-   organism finanţator interna-
    finanţate   de stat           mitate cu    ţional;
    integral  - Legea bugetului   prevederi- - existenta avizelor organismului
    sau par-    asigurărilor      le legis-    finanţator pe documentaţie si
    tial din    sociale de stat   latiei ro-   pe caietele de sarcini;
    credite   - Ordonanţa         mane şi cu - respectarea prevederilor legale
    externe     Guvernului        reglemen-    în organizarea şi desfăşurarea
    acordate    nr.119/1999 (2)   ţările or-   procedurilor pentru atribuirea
    statului  - Ordonanţa         ganismelor   contractului;
    roman de    Guvernului        interna-   - respectarea procedurilor legale
    organisme   nr.118/1999 (4)   tionale      privind întocmirea contractului
    şi orga-  - Ordonanţa                      de achiziţii;
    nizatii     Guvernului                   - existenta vizei compartimen-
    interna-    nr.12/1993 (5)                 tului juridic, precum şi a
    tionale,  - acordul sau                    semnăturilor persoanelor
    institu-    convenţia de                   autorizate din compartimen-
    tii fi-     credit ori                     tele de specialitate
    nanciar-    împrumutul
    bancare     extern şi le-
    sau di-     gea de rati-
    rect de     ficare
    furnizori
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 3. Acord     - Legea           - fundamen-  - încadrarea obiectului acordului
    subsidiar   nr.72/1996 (1)    tarea pro-   subsidiar în termenii acordului
    de impru- - Legea             punenerii    de credit extern
    mut         nr.189/1998 (3)   de acord   - concordanta termenilor acor-
              - Ordonanţa         subsidiar    dului subsidiar cu cei din
                Guvernului                     acordul de credit extern;
                nr.119/1999 (2)              - existenta vizei compartimen-
              - acordul de                     tului juridic, precum şi a
                credit extern                  semnăturilor persoanelor
              - legea de                       autorizate din compartimen-
                ratificare                     tul de specialitate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 4. Contract  - Legea           - documente- - existenta disponibilului de
    de cesio-   nr.72/1996 (1)    le pri-      credite bugetare pentru acope-
    nare sau  - Legea             vînd ope-    rirea cheltuielilor privind
    inchirie-   nr.189/1998 (3)   ratiunea     concesionarea sau închirierea;
    re în ca- - Legea             de luare   - respectarea prevederilor legale
    re insti-   nr.213/1998 (6)   în conce-    privind cadrul general şi a
    tutia     - Legea             siune sau    procedurilor pentru concesio-
    publica     nr.219/1998 (7)   de inchi-    nare sau închiriere;
    este con- - Ordonanţa         riere      - legalitatea şi regularitatea
    cesionar    Guvernului                     prevederilor proiectului de
    sau chi-    nr.119/1999 (2)                contract de închiriere sau de
    rias      - Ordonanţa                      concesionare;
                Guvernului                   - existenta aprobărilor prevăzute
                nr.118/1999 (4)                de lege;
              - Ordonanţa                    - existenta vizei compartimen-
                Guvernului                     tului juridic, precum şi a
                nr.12/1993 (5)                 semnăturilor persoanelor
                                               autorizate din compartimen-
                                               tele de specialitate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 5. Proto-    - Legea           - documente- - existenta actului normativ in
    coale de    nr.72/1996 (1)    le privind   baza căruia se încheie protoco-
    afiliere, - Legea             propunerea   lul, convenţia sau acordul;
    convenţii   nr.189/1998 (3)   de afilie- - existenta surselor de finanţare,
    acorduri  - Ordonanţa         re           potrivit legii, a cheltuielilor
    de părţi-   Guvernului                     prevăzute în protocoale, con-
    cipare la   nr.119/1999 (2)                ventii sau acorduri pentru anul
    organisme - actul normativ                 în curs;
    interna-    de organizare                - concordanta prevederilor din
    tionale     şi funcţionare                 acord referitoare la obligaţiile
                a entităţii                    financiare cu prevederile cadru-
                publice                        lui normativ existent (cheltu-
              - Legea                          ieli de protocol, delegaţie,
                nr.4/1991 (8)                  taxe etc.);
              - legi de                      - existenta vizei compartimen-
                ratificare                     tului juridic, precum şi a
                                               semnăturilor persoanelor
                                               autorizate din compartimen-
                                               tele de specialitate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 6. Acorduri  - Legea           - documente- - existenta disponibilităţilor de
    pentru      nr.72/1996 (1)    le privind   credite bugetare/resurselor din
    schimb de - Legea             propuneri-   care urmează sa fie acoperite
    experien-   nr.189/1998 (3)   le de a-     cheltuielile pentru anul în
    ta sau    - Ordonanţa         cord;        curs;
    documen-    Guvernului      - devizele   - concordanta termenilor din acord
    tare, pe    nr.119/1999 (2)   de chel-     referitori la obligaţiile finan-
    baza de   - Hotărârea         tuieli       ciare cu cadrul normativ exis-
    recipro-    Guvernului        pentru       tent (cheltuieli de protocol,
    citate,     nr. 552/1991 (9)  acţiunile    delegaţie etc.);
    fără      - Ordonanţa         ce se de-  - încadrarea devizelor de cheltu-
    transfer    Guvernului        ruleaza      ieli ale acţiunilor decurgând
    de valuta   nr. 63/1994 (10)  în cadrul    din derularea acordurilor in
                                  acorduri-    limitele legale de cheltuieli;
                                  lor        - existenta vizei compartimen-
                                               tului juridic, precum şi a
                                               semnăturilor persoanelor
                                               autorizate din compartimen-
                                               tele de specialitate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 7. Actul     - Legea           - documente- - existenta disponibilului de cre-
    intern      nr.72/1996 (1)    le privind   dite bugetare/resurselor din
    de deci-  - Legea             propunerea   care urmează sa fie acoperite
    zie pri-    nr.189/1998 (3)   acţiunii;    cheltuielile;
    vînd or-  - Ordonanţa       - devizul    - concordanta dintre obligaţiile
    ganizarea   Guvernului        estimativ    financiare angajate şi prevede-
    în ţara     nr.119/1999 (2)   al actiu-    rile cadrului normativ existent;
    a actiu-  - Hotărârea         nii pe     - încadrarea devizului de cheltu-
    nilor de    Guvernului        categorii    ieli al acţiunii în limitele
    protocol,   nr. 552/1991 (9)  de chel-     prevăzute de normele legale si
    a unor    - Ordonanţa         tuieli       în fondurile aprobate în acest
    manifes-    Guvernului                     scop prin bugetul propriu;
    tari cu     nr. 63/1994 (10)             - existenta vizei compartimen-
    caracter                                   tului juridic, precum şi a
    cultural-                                  semnăturilor persoanelor
    stiinti-                                   autorizate din compartimen-
    fic, pre-                                  tele de specialitate;
    cum şi a
    unor ma-
    nifestari
    cu carac-
    ter spe-
    cific
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 8. Contract  - Legea           - documente- - existenta disponibilităţilor de
    sau con-    nr.72/1996 (1)    le privind   credite bugetare/resurselor din
    ventie    - Legea             propunerea   care urmează sa fie acoperite
    pentru      nr.189/1998 (3)   de con-      cheltuielile;
    activi-   - Ordonanţa         tract;     - concordanta termenilor din con-
    tatea       Guvernului      - devizele     tract referitori la obligaţiile
    prestată    nr.119/1999 (2)   de cheltu-   financiare
    de inso-  - Hotărârea         ieli pen-    cu cadrul normativ existent;
    tirorii     Guvernului        tru acti-  - încadrarea devizelor de cheltu-
    delega-     nr. 552/1991 (9)  vitatea      ieli pentru activitatea pres-
    tiilor    - Ordonanţa         insotito-    tata de insotitori în limitele
    sau in-     Guvernului        rilor        legale de cheltuieli şi in
    vitatilor   nr. 63/1994 (10)               creditele bugetare aprobate;
    din strai-                               - existenta vizei compartimen-
    natate                                     tului juridic, precum şi a
                                               semnăturilor persoanelor
                                               autorizate din compartimen-
                                               tele de specialitate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 9. Ordinul/  - Legea           - nota de    - existenta creditelor bugetare
    decizia     nr.72/1996 (1)    fundamen-    din care urmează sa fie suporta-
    de:       - Legea             tare şi      te cheltuielile de personal
    - angaja-   nr.189/1998 (3)   dosarul      pentru anul în curs;
    re sau    - Legea             angajării  - respectarea reglementărilor
    avansare    nr.188/1999 (11)  cuprinzând   privind angajarea şi încadrarea
    a perso-  - Legea           . anunţul      personalului în limita posturi-
    nalului,    nr.154/1998 (12)  organiza-    lor aprobate prin statul de
    inclusiv  - Ordonanţa         rii          funcţii şi stabilirea drepturi-
    pentru      Guvernului        concursu-    lor salariale, cu respectarea
    cumulul de  nr.119/1999 (2)   lui;         condiţiilor prevăzute de norme-
    funcţii;  - Ordonanţa de    . actul in-    le legale, de statutele sau de
    - acor-     urgenta a         tern de      reglementările specifice enti-
    dare a      Guvernului        decizie      tatilor publice
    salariu-    nr.24/2000 (13)   privind
    lui de    - alte acte         consti-
    merit;      normative         tuirea
    - numi-     specifice         comisiei
    re cu                         de exami-
    caracter                      nare;
    temporar                    . procesul-
    a persona-                    verbal
    lului de                      al comişi-
    execuţie                      ei de
    pe funcţii                    examinare;
    de condu-                   . acte de
    cere;                         studii;
  - alte drep-                  . cazier
    turi sala-                    judiciar;
    riale                       . recomandări;
                                . garanţii
                                  materiale;
                                . alte
                                  documente
                                  necesare
                                  în vederea
                                  angajării,
                                  stabilite
                                  de lege
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
10. Actul     - Ordonanţa       - nota de    - concordanta dintre obligaţiile
    intern de   Guvernului        fundamen-    financiare angajate prin actul
    decizie     nr.119/1999 (2)   tare a       intern de decizie privind dele-
    privind   - Legea             delegării/   garea/detaşarea şi prevederile
    delegări    nr.188/1999 (11)  detaşării    cadrului normativ existent
    şi deta-  - Hotărârea                      (transport, cazare, diurna, al-
    sari în     Guvernului                     te cheltuieli);
    alte        nr.543/1995 (28)             - încadrarea în creditele bugeta-
    localităţi                                 re/resursele aprobate cu aceas-
    din ţara                                   ta destinaţie;
                                             - existenta semnăturilor per-
                                               soanelor autorizate din com-
                                               partimentele de specialitate
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
11. Actul     - Ordonanţa       - nota de    - concordanta dintre obligaţiile
    intern de   Guvernului        fundamen-    financiare angajate prin actul
    decizie     nr.119/1999 (2)   tare a       intern de decizie privind de-
    privind   - Hotărârea         deplasa-     plasarea şi prevederile cadrului
    deplasa-    Guvernului        rii în       normativ existent (transport,
    rea în      nr.518/1995 (14)  strainata-   cazare, diurna, alte cheltuieli)
    străină-  - Hotărârea         te;        - încadrarea în creditele bugeta-
    tate        Guvernului      - documente,   tare aprobate;
                nr.537/2000 (15)  invitaţii  - existenta semnăturilor per-
                                  şi comu-     soanelor autorizate din com-
                                  nicari       partimentele de specialitate
                                  scrise de
                                  la parte-
                                  nerul ex-
                                  tern, pri-
                                  vitoare la
                                  acţiunea
                                  şi la con-
                                  diţiile
                                  efectuării
                                  deplasării
                                  în străină-
                                  tate;
                                - memorandu-
                                  mul de
                                  aprobare a
                                  deplasării,
                                  pentru
                                  miniştri
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                   C. Concesionarea, închirierea şi vânzarea
                 bunurilor prin patrimoniul entităţilor publice
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    Proiectul                                             Obiectivele
N  documentului  Cadrul         Documentele        şi conţinutul controlului
r.    supus       legal         justificative          financiar preventiv
C  controlului                                              propriu
r   financiar
t.  preventiv
     propriu
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 0      1           2                3                         4
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1. Contract   - Legea           - studiul de - încadrarea obiectului contrac-
   de conce-    nr.72/1996 (1)    oportuni-    tului în lista cuprinzând bu-
   sionare/   - Legea             tate;        nurile care, potrivit legii,
   inchiri-     nr.189/1998 (3) - caietul de   pot fi concesionate (închiriate)
   ere (en-   - Legea             sarcini;   - respectarea prevederilor legale
   titatea      nr.219/1998 (7) - actul nor-   referitoare la desfăşurarea
   publica    - Ordonanţa         mativ de     licitaţiei/negocierii directe
   este con-    Guvernului        aprobare a   şi atribuirea contractului;
   cedentul/    nr.119/1999 (2)   concesi-   - stabilirea termenilor contrac-
   titularul  - Legea             unii;        tuali în concordanta cu cadrul
   dreptului    nr.213/1998 (6) - documenta-   normativ;
   de pro-    - Hotărârea       - tia lici-  - existenta vizei compartimentu-
   prietate)    Guvernului        tatiei;      lui juridic, precum şi a sem-
                nr.216/1999 (18)- documenta-   naturilor autorizate din com-
                                  tia proce-   partimentele de specialitate
                                  durii de
                                  negociere
                                  directa
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2. Proces-    - Hotărârea       - referatul  - respectarea prevederilor legale
   verbal de    Guvernului        de dispo-    referitoare la desfăşurarea
   predare-     nr.119/1999 (2)   nibilizare;  procedurii de redistribuire a
   primire    - Hotărârea       - adresele     bunurilor;
   (transfe-    Guvernului        către      - existenta semnăturilor autori-
   rul bunu-    nr.841/1995 (19)  institu-     zate din compartimentele de
   lui fără   - Hotărârea         tiile care   specialitate
   plata)       Guvernului        doresc sa
                nr.966/1998 (20)  utilizeze
              - alte acte         bunul
                normative care
                reglementează
                domenii specifi-
                ce de transfer
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
3. Contract   - Legea           - decizia de - respectarea prevederilor legale
   de vanza-    nr.72/1996 (1)    numire a     referitoare la desfăşurarea pro-
   re-cumpa-  - Legea             comisiei     cedurii de valorificare prin
   rare (en-    nr.189/1998 (3)   de evalu-    licitaţie cu strigare;
   titatea    - Ordonanţa         are;       - stabilirea termenilor contract-
   publica      Guvernului      - raportul     tuali în concordanta cu cadrul
   are cali-    nr.119/1999 (2)   de evalua-   normativ;
   tatea de   - Hotărârea         re a bunu- - existenta vizei compartimentului
   vânzător)    Guvernului        rilor ce     juridic, precum şi a semnături-
                nr.841/1995 (19)  urmează sa   lor autorizate din comparţi-
              - Hotărârea         fie vandu-   mentele de specialitate
                Guvernului        te;
                nr.966/1998 (20)- documenta-
                                  tia lici-
                                  tatiei cu
                                  strigare
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

           D. Plati din credite bugetare şi din alte fonduri publice
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    Proiectul                                             Obiectivele
N  documentului  Cadrul         Documentele        şi conţinutul controlului
r.    supus       legal         justificative          financiar preventiv
C  controlului                                              propriu
r   financiar
t.  preventiv
     propriu
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 0      1           2                3                         4
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 1. Ordinul    - Ordonanţa       - contractul  - sumele reprezintă obligaţie de
    de plata     Guvernului        de achizi-    plata pentru entitatea publica
    aferent      nr. 119/1999 (2)  tii publice   în baza contractelor/comenzilor
    achizi-    - Legea           - factura     - verificarea documentelor care
    tiei         nr. 72/1996 (1)   fiscală;      atesta receptionarea bunurilor
    publice    - Legea           - documentele   sau serviciilor, comparativ cu
    pentru       nr. 189/1998 (3)  care sa       prevederile contractuale, şi a
    activi-    - Legea bugetului   ateste        măsurilor luate în cazul con-
    tatea        de stat           receptio-     statarii unor eventuale
    curenta    - Legea bugetului   narea cali-   diferenţe;
    şi de        asigurărilor      tativa şi   - concordanta dintre contract si
    investiţii   sociale           cantitativă   factura cu privire la specifi-
                 de stat           a bunurilor   catii, cantităţi, calitate si
               - alte legi         sau a situ-   preţ;
                 specifice         atiilor de  - stabilirea corecta a penalita-
                                   lucrări;      tilor, conform clauzelor
                                 - declaraţia    contractuale;
                                   vamală de   - încadrarea  plăţilor în credi-
                                   import;       tele bugetare deschise si/sau
                                                 în disponibilităţi;
                                               - regularitatea completării
                                                 documentului de plata;
                                               - existenta semnăturii autori-
                                                 zate pe ordinul de plata
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 2. Decontul   - Ordonanţa       - facturi     - prezentarea în termenul legal
    privind      Guvernului        fiscale;      a documentelor justificative
    cheltu-      nr. 119/1999 (2)- documentele   pentru avansul primit în baza
    ielile     - Legea             care atesta   ordinului şi devizului de
    ocazionate   nr. 72/1996 (1)   recepţia      cheltuieli aprobate;
    de organi- - Legea             cantitativă - încadrarea elementelor de chel-
    zarea în     nr. 189/1998 (3)  şi călita-    tuieli în limitele maxime ale
    ţara a                         tiva a        devizului de cheltuieli, precum
    acţiunilor                     serviciilor   şi în limitele stabilite de
    de proto-                                    cadrul normativ existent;
    col, pre-                                  - corectitudinea calculului pena-
    cum şi                                       litatilor pentru nedepunerea in
    decontul                                     termen a decontului, precum şi
    privind                                      a sumelor rămase nejustificate
    cheltu-                                      sau necheltuite;
    ielile                                     - regularitatea completării
    pentru                                       documentului de plata;
    manifes-                                   - existenta semnăturii autorizate
    tari cu                                      pe ordinul de plata
    caracter
    specific
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 3. Cererea de - Ordonanţa       - avizul de   - legalitatea şi regularitatea
    valuta       Guvernului        plata ina-    avizului de plata înaintat
    adresată     nr. 119/1999 (2)  intat de      de organismul internaţional
    Băncii     - Legea             organismul    finanţator;
    Naţionale    nr. 101/1998 (16) interna-    - existenta disponibilităţilor
    a României - Legea             ţional        din care urmează sa fie
    în vederea   nr. 72/1996 (1)   finanţator;   acoperite cheltuielile;
    disponibi- - Legea           - adresa de   - existenta semnăturilor per-
    lizarii de   nr. 81/1999 (17)  confirmare    soanelor autorizate din com-
    la rezerva - legea de rati-    a obliga-     partimentele de specialitate
    valutară a   ficare a          tiei de
    statului a   împrumuturilor    plata din
    sumelor în                     partea im-
    valuta                         prumuta-
    necesare                       tului;
    în vederea                   - nota de
    achitării                      fundamen-
    la extern                      tare
    a ratelor
    de capital,
    dobânzilor,
    comisioa-
    nelor de
    angajament
    şi a altor
    sume dato-
    rate orga-
    nismelor
    interna-
    tionale
    care au
    acordat
    României
    împrumuturi
    guvernamen-
    tale externe
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 4. Documentul - Legea           - protocolul, - concordanta dintre prevederile
    de plata     nr. 72/1996 (1)   acordul sau   acordului, protocolului sau
    reprezen-  - Legea             convenţia şi  convenţiei şi avizul de plata
    tand co-     nr. 189/1998 (3)  legea de      transmis de organismul inter-
    tizatii,   - Ordonanţa         ratificare;   naţional, inclusiv cu termenul
    contribu-    Guvernului      - avizul de     de plata;
    tii, taxe    nr. 119/1999 (2)  plata       - încadrarea cheltuielilor în
    etc. la    - protocoale,       transmis de   creditele bugetare deschise
    diverse      acorduri sau      organismul    si/sau în disponibilităţi;
    organisme    convenţii         interna-    - regularitatea completării
    interna-     încheiate         ţional        documentului de plata;
    tionale      de entitatea                  - existenta semnăturii autorizate
                 publica cu
                 organismele
                 internaţionale
               - Ordonanţa
                 Guvernului
                 nr. 41/1994 (21)
               - legile de
                 ratificare
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 5. Ordinul de - Legea           - acordul de  - se verifica concordanta dintre
    plata şi     nr. 72/1996 (1)   împrumut şi   obligaţiile înscrise în acor-
    dispoziţia - Legea             legea de      dul de împrumut, avizul de
    de plata     nr. 189/1998 (3)  ratificare;   plata trimis de finantatorul
    valutară   - Ordonanţa       - avizul de     extern, avizul de lichidare si
    externa,     Guvernului        plata emis    mesajele swift ale Băncii
    după caz,    nr. 119/1999 (2)  de finan-     Natioale a României şi cererea
    privind    - Legea             tatorul       de valuta a entităţii publice;
    virarea      nr. 101/1998 (16) extern;     - verificarea încadrării cheltu-
    către      - acordul de      - mesajele      ielilor în creditele bugetare
    Banca        împrumut şi       swift şi      deschise;
    Naţionala    legea de          avizul de   - verificarea legalităţii sur-
    a României   ratificare        lichidare,    selor de finanţare a contrava-
    a contra-  - Legea             emis de       lorii în lei a sumei disponi-
    valorii în   nr. 81/1999 (17)  Banca         bilizate de Banca Naţionala a
    lei a                          Naţionala     României;
    valutei                        a României; - verificarea existenţei semna-
    disponi-                     - cererea de    turii autorizate pe ordinul de
    bilizate                       valuta        plata, precum şi a regulari-
    pentru                         depusa de     tatii completării documentului
    achitarea                      entitatea     de plata
    la extern                      publica;
    a obliga-                    - nota de
    tiilor de                      fundamentare
    plata re-                      privind
    zultate                        sursele
    din acor-                      interne de
    durile de                      acoperire
    împrumut                       a datoriei
    încheiate                      fata de
    de România                     Banca
    cu organis-                    Naţionala
    mele inter-                    a României
    naţionale
    finanţatoare
    sau pentru
    plata di-
    recta a
    acestor
    obligaţii
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 6. Ordinul de - Legea           - nota de     - existenta disponibilităţilor de
    plata        nr. 72/1996 (1)   fundamentare  credite bugetare deschise
    pentru     - Legea           - documentaţia  si/sau a disponibilităţilor;
    subvenţii,   nr. 189/1998 (3)  specifica   - analiza documentaţiei justi-
    transfe-   - Legea             care rezulta  ficative, corespunzător pre-
    ruri, prime  bugetului         din actul     vederilor actului normativ care
    sau alte     de stat           normativ ce   reglementează domeniul;
    plati din  - Legea             reglemen-   - regularitatea completării
    fonduri      bugetului         teaza         documentului de plata;
    publice      asigurărilor      domeniul    - existenta semnăturii autorizate
    acordate     sociale de                      pe ordinul de plata.
    agenţilor    stat
    economici  - hotărâri
    sau altor    judecătoreşti
    benefi-      rămase defini-
    ciari        tive şi irevo-
    legali       cabile
               - actele norma-
                 tive specifice
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 7. Ordinul de - Legea           - nota de     - disponibilităţile de credite
    plata        nr. 72/1996 (1)   fundamentare  bugetare deschise si/sau
    privind    - Legea           - contractul    disponibilităţi;
    redevenţe,   nr. 189/1998 (3)  de conce-   - concordanta dintre plăţile
    chirii     - Legea             sionare sau   propuse şi clauzele
    sau alte     bugetului         de inchi-     contractuale
    cheltu-      de stat           riere;
    ieli le-   - Legea           - factura     - regularitatea completării
    gate de      bugetului         emisă de      documentului de plata;
    concesio-    asigurărilor      proprietar, - existenta semnăturii autorizate
    nare sau     sociale de        avizată de    pe ordinul de plata.
    închiriere   stat              beneficiar
               - Ordonanţa
                 Guvernului
                 nr. 119/1999 (2)
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 8. Situaţia   - Legea           - statul de   - existenta creditelor bugetare
    lunară       nr. 72/1996 (1)   funcţii;      deschise cu aceasta destinaţie
    (stat)     - Legea           - nota jus-     si/sau a disponibilităţilor;
    privind      nr. 189/1998 (3)  tificativa; - încadrarea statelor de plata
    salariile  - Legea           - situaţia      în prevederile bugetului
    si/sau alte  nr. 154/1998 (12) privind       privind numărul maxim de
    drepturi   - Legea             prezenta      posturi şi fondurile destinate
    legale       bugetului         persona-      cheltuielilor cu salariile;
    acordate     de stat           lului;      - regularitatea completării
    persona-                       (pontajul)    documentului de plata;
    lului      - Legea                         - existenta semnăturilor
                 bugetului                       autorizate;
                 asigurărilor                  - concordanta dintre drepturile
                 sociale de                      salariale stabilite prin stat
                 stat                            şi prevederile cadrului norma-
               - Ordonanţa                       tiv specific
                 de urgenta
                 a Guvernului
                 nr. 24/2000 (13)
               - Legea
                 nr. 188/1999 (11)
               - actele norma-
                 tive specifice
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 9. Situaţia   - Legea           - statul de   - existenta creditelor bugetare
    (stat)       nr. 72/1996 (1)   funcţii;      deschise cu aceasta destinaţie
    privind    - Legea           - nota jus-     si/sau a disponibilităţilor;
    plata        nr. 189/1998 (3)  tificativa; - încadrarea statelor de plata
    avansului  - Legea           - situaţia      în prevederile bugetului
    şi a         nr. 154/1998 (12) privind       privind numărul maxim de
    concedii-  - Legea             prezenta      posturi şi fondurile destinate
    lor de       bugetului         persona-      cheltuielilor cu salariile;
    odihna       de stat           lului;      - regularitatea completării
                                   (pontajul)    documentului de plata;
               - Legea                         - existenta semnăturilor
                 bugetului                       autorizate;
                 asigurărilor                  - verificarea regularitatii
                 sociale de                      completării documentului
                 stat
               - Ordonanţa
                 de urgenta
                 a Guvernului
                 nr. 24/2000 (13)
               - Legea
                 nr. 188/1999 (11)
               - actele norma-
                 tive specifice
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
10. Situaţia   - actele norma-   - nota justi- - sumele individuale se încă-
    (stat)       tive care re-     ficativa;     drează în normele legale
    privind      glementeaza     - propunerile   aprobate;
    plata        acordarea         individuale - existenta creditelor bugetare
    altor        respectivelor     privind       deschise si/sau a disponi-
    drepturi     drepturi          drepturile    bilitatilor;
    băneşti                        aprobate;   - concordanta dintre drepturile
    cuvenite                     - documente     salariale stabilite prin stat
    persona-                       justifi-      şi prevederile cadrului
    lului                          cative        normativ specific;
                                   specifice   - regularitatea completării
                                   plăţii        documentului de plata;
                                               - existenta semnăturilor
                                                 autorizate
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
11. Ordinele   - Legea           - situaţiile  - concordanta dintre ordinele
    de plata     nr. 72/1996 (1)   lunare        de plata pentru viramente si
    pentru     - Legea             privind       situaţiile lunare privind
    virarea      nr. 189/1998 (3)  plata         plata drepturilor salariale;
    din cont   - Legea             drepturilor - corectitudinea calculării
    a impozi-    bugetului         salariale     obligaţiei;
    tului pe     de stat                       - existenta creditelor bugetare
    salarii,   - Legea                           deschise si/sau a disponi-
    contribuţie  bugetului                       bilitatilor;
    pentru       asigurărilor                  - regularitatea completării
    pensia       sociale de                      documentului de plata;
    suplimen-    stat                          - existenta semnăturii auto-
    ţara, con- - Ordonanţa                       rizate pe ordinul de plata
    tributiei    Guvernului
    pentru       nr. 73/1999 (24)
    constitu-  - Legea
    irea         nr. 49/1992 (25)
    Fondului   - Legea
    pentru       nr. 1/1991 (26)
    plata      - Legea
    ajutorului   nr. 145/1997 (27)
    de şomaj,  - actele norma-
    contribu-    tive specifice
    tiei de
    asigurări
    sociale si
    contribuţiei
    de asigurări
    de sana-
    tate etc.
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
12. Decontul   - Ordonanţa       - documentele - prezentarea în termenul legal
    de chel-     Guvernului        justifi-      a documentelor justificative
    tuieli       nr. 119/1999 (2)  cative        pentru avansul primit în lei
    privind    - Legea                           şi în valuta;
    plăţile în   nr. 72/1996 (1)               - corectitudinea calculului
    valuta     - Legea                           penalităţilor pentru nedepu-
    pentru re-   nr. 189/1998 (3)                nerea în termen a decontului
    prezentan- - Hotărârea                       şi a diferenţelor rămase
    te ale       Guvernului                      nejustificate sau necheltuite;
    României     nr. 518/1995 (14)             - verificarea documentelor
    în strai-                                    justificative sub aspectul
    natate,                                      autenticităţii, formei si
    deplasări                                    conţinutului acestora;
    în strai-                                  - încadrarea cheltuielilor în
    natate etc.                                  plafoanele prevăzute de lege;
                                               - aprobarea ordonatorului
                                                 principal de credite pentru
                                                 depăşirea plafoanelor de
                                                 cheltuieli de cazare
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
13. Cererea    - Ordonanţa       - nota de     - legalitatea şi regularitatea
    de tragere   Guvernului        fundamentare  documentelor justificative;
    şi cererea   nr. 119/1999 (2)- contractele - încadrarea plăţilor solicitate
    de alimen- - acordul de        interne sau   în prevederile contractului
    tare a       împrumut          externe;      intern sau extern;
    contului   - legea de        - ordinele de - existenta documentului orga-
    special în   ratificare        plata cu      nismului finanţator interna-
    cadrul im-                     care s-au     ţional de acceptare a contrac-
    prumutu-                       efectuat      tului intern sau extern (no
    rilor gu-                      plati în      objection);
    vernamen-                      cadrul pro- - regularitatea completării
    tale                           cedurilor de  documentului de plata;
    externe                        refinantare - existenta semnăturii autori-
    (inclusiv a                  - alte docu-    zate pe cererea de tragere sau
    avansului)                     mente         pe cererea de alimentare a
                                                 contului special
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
14. Ordinul    - Ordonanţa       - facturile   - concordanta dintre facturile
    de plata     Guvernului        emise de      emise de furnizor şi certi-
    în lei sau   nr. 119/1999 (2)  furnizori,    ficate de beneficiar şi
    dispoziţia - Legea             cu certifi-   valoarea documentului de plata;
    de plata     nr. 81/1999 (17)  carea de    - concordanta dintre facturi si
    valutară   - acordul de        către bene-   prevederile contractelor/comen-
    externa      împrumut          ficiar a      zilor;
    ori dis-   - acordurile        efectuării  - existenta documentelor justi-
    poziţia de   subsidiare        operaţiunii   ficative de transport,
    transfer     de împrumut       pentru care   vamuire sau situaţii de
    valutar                        se solicita   lucrări ori pontaje, după caz;
    pentru                         plata;      - regularitatea completării
    plati care                   - documentele   documentului;
    se efec-                       justifica-  - existenta semnăturilor per-
    tueaza din                     tive de       soanelor autorizate pe
    conturile                      transport,    documentele de plata
    speciale                       vamuire sau
    ale im-                        situaţii de
    prumutu-                       lucrări ori
    rilor                          recepţia
    guverna-                       bunurilor,
    mentale                        după caz;
    externe                      - acord de
                                   împrumut;
                                 - acordurile
                                   subsidiare
                                   de împrumut;
                                 - nota de
                                   fundamentare
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
15. Cererea de - Ordonanţa       - nota de     - concordanta condiţiilor incluse
    confirmare   Guvernului        fundamentare  în acreditivul emis cu
    a acredi-    nr.119/1999 (2) - contractul    prevederile contractuale;
    tivelor    - legile de rati-   extern;     - verificarea condiţiilor de
    deschise     ficare a        - acreditivul   plata incluse în contractul
    în cadrul    acordurilor       documentar    extern;
    unui con-    de împrumut       irevocabil  - regularitatea completării
    tract                          emis de       documentului;
    extern                         banca depo- - existenta semnăturii autorizate
    finanţat                       zitara a      pe cererea de confirmare a
    printr-un                      contului      acreditivului
    împrumut                       special
    guverna-
    mental
    extern
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
16. Documente  - Ordonanţa       - nota de     - corespondenta dintre sumele
    de plata     Guvernului        fundamentare  prevăzute la plata şi docu-
    valutare,    nr.119/1999 (2) - documentele   mentul de aprobare a acţiunii;
    altele     - actele norma-     justifica-  - regularitatea completării
    decât cele   tive care         tive cerute   documentului de plata;
    aferente     reglementează     de actele   - existenta semnăturilor
    imprumu-     speta             normative     autorizate
    turilor                        respective
    externe
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
17. Dispoziţia - Decretul        - nota de     - corespondenta sumelor ce
    de plata    nr. 209/1976 (22)  fundamentare  urmează sa fie eliberate cu
    către                        - devizul sau   documentul de angajare;
    casierie                       documentul  - regularitatea completării
    în vederea                     specific      documentului de plata;
    acordării                      prin care   - existenta semnăturilor
    de avansuri                    s-a aprobat   autorizate
                                   acţiunea
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
18. Dispoziţia - Decretul        - nota de     - existenta corespondentei dintre
    de încă-    nr. 209/1976 (22)  fundamentare  suma prevăzută în ordinul de
    sare către                   - documentele   încasare şi documentaţia
    casierie                       care atesta   justificativă;
    în vederea                     suma dato-  - regularitatea completării
    achitării                      rata          documentului;
    de către                                   - existenta semnăturilor
    angajat a:                                   autorizate
    - avansu-
      rilor
      neconsu-
      mate;
    - debitelor
      datorate;
    - penalita-
      tilor la
      deconturi
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

              E. Alte documente şi operaţiuni supuse controlului
                         financiar preventiv propriu
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    Proiectul                                             Obiectivele
N  documentului  Cadrul         Documentele        şi conţinutul controlului
r.    supus       legal         justificative          financiar preventiv
C  controlului                                              propriu
r   financiar
t.  preventiv
     propriu
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 0      1           2                3                         4
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 1. Documentul - Ordonanţa       - referatul   - legalitatea referatului privind
    privind      Guvernului        privind       scăderea din gestiune a pagu-
    scăderea     nr. 119/1999 (2)  scăderea      belor care nu se datoresc
    din gesti- - Legea             din gestiune  vinovatiei unei persoane;
    une a unor   nr. 72/1996 (1)               - existenta vizei compartimen-
    pagube     - Legea                           tului juridic;
    care nu se   nr. 189/1998 (3)              - existenta semnăturilor
    datoresc   - Legea                           autorizate
    vinovatiei   nr. 10/1972 (23)
    unei
    persoane
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    (1) Legea nr. 72/1996 privind finanţele publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 152 din 17 iulie 1996, cu modificările ulterioare;
    (2) Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind auditul intern şi controlul financiar preventiv, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 430 din 31 august 1999, cu modificările ulterioare;
    (3) Legea nr. 189/1998 privind finanţele publice locale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 404 din 22 octombrie 1998, cu modificările ulterioare;
    (4) Ordonanţa Guvernului nr. 118/1999 privind achiziţiile publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 431 din 31 august 1999, cu modificările ulterioare;
    (5) Ordonanţa Guvernului nr. 12/1993 privind achiziţiile publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 202 din 23 august 1993, aprobată şi modificată prin Legea nr. 83/1994, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 292 din 14 octombrie 1994, cu modificările ulterioare şi abrogată prin Ordonanţa Guvernului nr. 118/1999*);
--------------
    *) A se vedea Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 295/2000, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 707 din 30 decembrie 2000.

    (6) Legea nr. 213/1998 privind proprietatea publica şi regimul juridic al acesteia, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 448 din 24 noiembrie 1998, cu modificările ulterioare;
    (7) Legea nr. 219/1998 privind regimul concesiunilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 459 din 30 noiembrie 1998;
    (8) Legea nr. 4/1991 privind încheierea şi ratificarea tratatelor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 5 din 12 ianuarie 1991;
    (9) Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare în ţara a acţiunilor de protocol, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 176 din 29 august 1991;
    (10) Ordonanţa Guvernului nr. 63/1994 privind actualizarea unor normative de cheltuieli pentru autorităţile şi instituţiile publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 30 august 1994, aprobată şi modificată prin Legea nr. 13/1995, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 41 din 27 februarie 1995, cu modificările ulterioare;
    (11) Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcţionarilor publici, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 600 din 8 decembrie 1999, cu modificările ulterioare;
    (12) Legea nr. 154/1998 privind sistemul de stabilire a salariilor de baza în sectorul bugetar şi a indemnizaţiilor pentru persoane care ocupa funcţii de demnitate publica, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 266 din 16 iulie 1998, cu modificările ulterioare;
    (13) Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 24/2000 privind sistemul de stabilire a salariilor de baza pentru personalul contractual din sectorul bugetar, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 138 din 31 martie 2000, cu modificările ulterioare;
    (14) Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi şi obligaţii ale personalului roman trimis în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 154 din 19 iulie 1995, cu modificările ulterioare;
    (15) Hotărârea Guvernului nr. 537/2000 privind transportul personalului roman care se deplasează în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar şi care foloseşte ca mijloc de transport avionul, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 337 din 20 iulie 2000;
    (16) Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 203 din 1 iunie 1998, cu modificările ulterioare;
    (17) Legea datoriei publice nr. 81/1999, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 215 din 17 mai 1999;
    (18) Hotărârea Guvernului nr. 216/1999 pentru aprobarea Normelor metodologice-cadru de aplicare a Legii nr. 219/1998 privind regimul concesiunilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 140 din 6 aprilie 1999;
    (19) Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fără plata şi de valorificare a bunurilor aparţinând instituţiilor publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 253 din 7 noiembrie 1995;
    (20) Hotărârea Guvernului nr. 966/1998 pentru modificarea şi completarea Hotărârii Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fără plata şi de valorificare a bunurilor aparţinând instituţiilor publice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 525 din 31 decembrie 1998;
    (21) Ordonanţa Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plăţii cotizaţiilor la organizaţiile internaţionale interguvernamentale la care România este parte, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 241 din 29 august 1994, aprobată prin Legea nr. 126/1994, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 350 din 19 decembrie 1994, cu modificările ulterioare;
    (22) Decret al Consiliului de Stat nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operaţiunilor de casa, publicat în Buletinul Oficial, Partea I, nr. 64 din 6 iulie 1976;
    (23) Legea nr. 10/1972 - Codul muncii -, publicată în Buletinul Oficial, Partea I, nr. 140 din 1 decembrie 1972, cu modificările ulterioare;
    (24) Ordonanţa Guvernului nr. 73/1999 privind impozitul pe venit, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 419 din 31 august 1999, cu modificările ulterioare;
    (25) Legea nr. 49/1992 pentru modificarea şi completarea unor reglementări din legislaţia de asigurări sociale (modifica H.C.M. nr. 880/1965), publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 107 din 26 mai 1992, cu modificările ulterioare;
    (26) Legea nr. 1/1991 privind protecţia socială a şomerilor şi reintegrarea lor profesională, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 257 din 14 septembrie 1994, cu modificările ulterioare;
    (27) Legea asigurărilor sociale de sănătate nr. 145/1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 178 din 31 iulie 1997, cu modificările ulterioare;
    (28) Hotărârea Guvernului nr. 543/1995 privind drepturile băneşti ale salariaţilor instituţiilor publice şi regiilor autonome cu specific deosebit pe perioada delegării, detaşării în alta localitate, precum şi în cazul deplasării în cadrul localităţii, în interesul serviciului, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 220 din 13 septembrie 1996, cu modificările ulterioare.

    ANEXA 2
    la normele metodologice

           Se aproba
           ---------
    (Conducătorul entităţii publice)

                                 ÎMPUTERNICIRE

    Se împuterniceşte prin prezenta domnul/doamna ........................................, având funcţia de ......................., sa exercite în numele meu controlul financiar preventiv propriu în perioada ......................... .
    Împuternicirea se referă exclusiv la următoarele documente şi operaţiuni:


──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Nr.    Denumirea documentului       Limita valorică          Observaţii
crt.       (operaţiunii)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 0               1                         2                     3
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────




──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    Prezenta împuternicire atrage, în condiţiile art. 14 alin. (5) din
    Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, răspunderea solidară a persoanei
    desemnate.

                                Contabil-şef,
                      ......................................

    ANEXA 3
    la normele metodologice

                                   REGISTRUL
                   proiectelor de operaţiuni prevăzute sa fie
           prezentate la viza de control financiar preventiv propriu



──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                       Compartimentul             Data/ora                                   Data/ora,
                Numărul   Conţinutul      emitent     Valoarea   prezentării     Valoarea      Valoarea       numele,
Nr.  Denumirea  şi data  operaţiunilor   şi persoana   înscrisă  documentului  operaţiunilor operaţiunilor   prenumele   Motivatia
crt.  documen-  emiterii  înscrise în     autorizata     în        la viza        pentru        pentru     şi semnătura  refuzului  Obser-
       tului    documen-   document    care prezintă  document   semnătura       care s-a      care s-a      persoanei      de       vaţii
                 tului                   documentul             de predare       acordat        respins      căreia i      viza
                                                                                    viza          viza       s-au remis
                                                                                                            documentele
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 0        1         2         3              4           5          6                7              8              9         10       11
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────




──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    ANEXA 4a)
    la normele metodologice

               Domnului/Doamnei .................................
     (conducătorul entităţii publice care administrează fondurile publice)

    În conformitate cu prevederile art. 24 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 va aduc la cunoştinţa refuzul vizei de control financiar preventiv propriu pentru ...(tipul documentului, numărul şi data emiterii, compartimentul emitent)....................... din următoarele motive: ....(Se vor preciza actele normative şi condiţiile prevăzute de acestea, care se considera a fi nerespectate dacă s-ar efectua operaţiunea înscrisă în documente.)...
    In conformitate cu prevederile art. 16 alin. (5) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 proiectul de operaţiune nu poate fi supus controlului financiar preventiv delegat şi deci nu poate fi efectuat.

                               Contabil-şef,
                           .......................

    ANEXA 4b)
    la normele metodologice

               Domnului/Doamnei .................................
     (conducătorul entităţii publice care administrează fondurile publice)

    În conformitate cu prevederile art. 24 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 va aduc la cunoştinţa refuzul vizei de control financiar preventiv propriu pentru ...(tipul documentului, numărul şi data emiterii, compartimentul emitent)............. din următoarele motive: ... (Se vor preciza actele normative şi condiţiile prevăzute de acestea, care se considera a fi nerespectate dacă s-ar efectua operaţiunea înscrisă în documente.).....
    În situaţia în care dispuneţi, în condiţiile art. 25 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, efectuarea operaţiunii pe răspunderea dumneavoastră, aceasta se poate efectua numai cu încadrarea în angajamentul bugetar aprobat.
    Aşa cum se prevede la art. 25 alin. (4) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, astfel cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr. 85/2000, în acest caz urmează sa informez în scris Ministerul Finanţelor Publice şi ...(după caz, organul ierarhic superior)......... despre operaţiunea a carei executare aţi dispus-o pe răspunderea dumneavoastră.

                                  Contabil-şef,
                             .......................

    ANEXA 4c)
    la normele metodologice

                 Domnului/Doamnei ............................
     (conducătorul entităţii publice care administrează fondurile publice)

    În conformitate cu prevederile art. 24 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 va aduc la cunoştinţa refuzul vizei de control financiar preventiv propriu pentru ..... (tipul documentului, numărul şi data emiterii, compartimentul emitent) .... din următoarele motive: ... (Se vor preciza actele normative şi condiţiile prevăzute de acestea, care se considera a fi nerespectate dacă s-ar efectua operaţiunea înscrisă în documente.) .....
    În situaţia în care dispuneţi, în condiţiile art. 25 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, efectuarea operaţiunii pe răspunderea dumneavoastră, aceasta se poate efectua numai cu încadrarea în angajamentul bugetar aprobat.
    Aşa cum se prevede la art. 25 alin. (4) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, astfel cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr. 85/2000, în acest caz urmează sa informez în scris Ministerul Finanţelor Publice şi ... (după caz, organul ierarhic superior) ...... despre operaţiunea a carei executare aţi dispus-o pe răspunderea dumneavoastră.

                              Contabil-şef,
                          .........................

                                  --------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Ministerul Finantelor Publice, ORDIN nr. 123 din 6 februarie 2001

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"