Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
┌────┬───────────────┬───────────────────┐
│ │ │Justificarea │
│Nr. │Produs │încadrării în │
│crt.│ │categoria de risc │
│ │ │fiscal ridicat │
├────┼───────────────┼───────────────────┤
│ │ │Experienţa │
│ │ │instituţională a │
│ │ │relevat un grad │
│ │ │redus de │
│ │ │fiscalizare a │
│ │ │veniturilor, în │
│ │ │majoritatea │
│ │ │cazurilor │
│ │ │instrumentate la │
│ │ │nivelul organelor │
│ │ │de control fiscal, │
│ │ │veniturile │
│ │Legume, fructe,│realizate │
│ │rădăcini şi │neregăsindu-se în │
│ │tuberculi │evidenţele │
│ │alimentari, │financiar-contabile│
│ │alte plante │ale │
│ │comestibile: │contribuabililor │
│ │- COD NC de la │implicaţi pe │
│ │0701-0714 │întregul circuit de│
│ │inclusiv Legume│tranzacţionare. │
│ │comestibile şi │Natura produselor, │
│1. │anumite │respectiv │
│ │rădăcini şi │caracterul │
│ │tuberculi │perisabil şi │
│ │- COD NC de la │destinaţia finală a│
│ │0801-0814 │acestora, cererea │
│ │inclusiv Fructe│ridicată, │
│ │comestibile şi │modalităţile │
│ │fructe cu coajă│specifice de │
│ │lemnoasă; coajă│comercializare │
│ │de citrice sau │către consumatorul │
│ │de pepeni │final, inclusiv din│
│ │ │perspectiva │
│ │ │utilizării │
│ │ │pregnante a │
│ │ │numerarului ca │
│ │ │modalitate de plată│
│ │ │în pieţele │
│ │ │agroalimentare, │
│ │ │îngreunează │
│ │ │reconstituirea │
│ │ │trasabilităţii │
│ │ │produselor şi │
│ │ │favorizează │
│ │ │evaziunea fiscală. │
├────┼───────────────┼───────────────────┤
│ │ │Recunoscut fără │
│ │ │echivoc ca un │
│ │ │domeniu predilect │
│ │ │în care gradul │
│ │ │ridicat de │
│ │ │impozitare, │
│ │ │comparativ cu alte │
│ │ │produse destinate │
│ │ │consumului uman al │
│ │Băuturi │căror preţ final nu│
│ │alcoolice │include accizele, │
│ │- COD NC de la │influenţează │
│ │2203-2208 │decizia unor │
│2. │inclusiv │contribuabili de │
│ │Băuturi, │rea-credinţă de a │
│ │băuturi │se implica în │
│ │spirtoase │fenomene de │
│ │ │evaziune fiscală cu│
│ │ │aceste produse │
│ │ │specifice │
│ │ │Gradul redus de │
│ │ │fiscalizare este │
│ │ │sesizat constant şi│
│ │ │de asociaţiile │
│ │ │reprezentative care│
│ │ │acţionează în acest│
│ │ │domeniu. │
├────┼───────────────┼───────────────────┤
│ │ │Volumul │
│ │ │tranzacţiilor şi │
│ │ │dinamica acestora, │
│ │ │regimul fiscal care│
│ │ │cuprinde anumite │
│ │ │specificităţi şi │
│ │ │varietatea │
│ │ │modalităţilor de │
│ │Construcţii noi│utilizare │
│ │Construcţiile │ulterioară a │
│ │noi sunt cele │produsului finit la│
│ │menţionate la │nivelul │
│ │art. 292 alin. │societăţilor │
│3. │(2) lit. f) din│necesită o │
│ │Legea nr. 227/ │monitorizare │
│ │2015 privind │operativă a │
│ │Codul fiscal, │tranzacţiilor │
│ │cu modificările│pentru prevenirea │
│ │şi completările│evaziunii fiscale │
│ │ulterioare. │prin identificarea │
│ │ │timpurie a │
│ │ │cazurilor de │
│ │ │neconformare │
│ │ │fiscală şi │
│ │ │aplicarea │
│ │ │tratamentului │
│ │ │fiscal │
│ │ │corespunzător. │
├────┼───────────────┼───────────────────┤
│ │Produse │ │
│ │minerale (apă │ │
│ │minerală │ │
│ │naturală, nisip│ │
│ │şi pietriş) │ │
│ │- COD NC de la │ │
│ │2201-2202 │ │
│ │inclusiv Ape, │ │
│ │inclusiv ape │ │
│ │minerale │ │
│ │naturale sau │ │
│ │artificiale şi │ │
│ │ape gazeificate│Produsele minerale │
│ │care nu conţin │au relevat un risc │
│ │zahăr sau alţi │fiscal asociat atât│
│ │îndulcitori şi │extracţiei, cât şi │
│ │nici │comercializării │
│ │aromatizanţi │ulterioare. │
│ │- COD NC 2505 -│Apa minerală │
│ │Nisipuri │naturală fiind un │
│ │naturale de │produs de consum │
│ │orice fel, │este vizată, în │
│ │chiar colorate │principiu, de │
│ │- COD NC 2517 -│aceleaşi riscuri │
│ │Prundiş, │fiscale asociate │
│ │pietriş, pietre│produselor │
│ │concasate, din │menţionate la pct. │
│ │cele folosite │1. │
│ │în general ca │Cererea crescută de│
│4. │agregate pentru│agregate minerale │
│ │betoane sau │generată de │
│ │pietruirea │sectorul de │
│ │drumurilor, │construcţii, │
│ │pentru căile │dificultatea │
│ │ferate sau alt │monitorizării │
│ │balast, pietriş│întregii producţii │
│ │şi silex, chiar│şi a reconstituirii│
│ │tratate termic;│cantităţilor de │
│ │macadam de │materii prime │
│ │zgură, de zgură│încorporate în │
│ │metalurgică, de│produsul finit fac │
│ │deşeuri │dificilă refacerea │
│ │industriale │trasabilităţii │
│ │similare, care │produselor şi │
│ │conţine chiar │favorizează │
│ │materiale │evaziunea fiscală. │
│ │cuprinse în │ │
│ │prima parte a │ │
│ │poziţiei; │ │
│ │macadam │ │
│ │gudronat pentru│ │
│ │şosele; │ │
│ │granule, │ │
│ │spărturi şi │ │
│ │praf din pietre│ │
│ │de la poziţiile│ │
│ │2515 sau 2516, │ │
│ │chiar tratate │ │
│ │termic │ │
├────┼───────────────┼───────────────────┤
│ │Îmbrăcăminte şi│ │
│ │încălţăminte │ │
│ │- COD NC 6401 -│ │
│ │Încălţăminte │ │
│ │etanşă cu tălpi│ │
│ │exterioare şi │ │
│ │feţe din │ │
│ │cauciuc sau din│ │
│ │material │ │
│ │plastic, a │ │
│ │cărei faţă nu a│ │
│ │fost nici │ │
│ │fixată de talpa│ │
│ │exterioară prin│ │
│ │coasere sau │ │
│ │prin nituri, │ │
│ │cuie, şuruburi,│ │
│ │ştifturi sau │ │
│ │dispozitive │ │
│ │similare, nici │ │
│ │formată din │ │
│ │diferite părţi │ │
│ │asamblate prin │ │
│ │procedee │ │
│ │similare │ │
│ │- COD NC 6402 -│ │
│ │Altă │ │
│ │încălţăminte cu│ │
│ │tălpi │ │
│ │exterioare şi │ │
│ │feţe din │ │
│ │cauciuc sau din│ │
│ │material │ │
│ │plastic │ │
│ │- COD NC 6403 -│ │
│ │Încălţăminte cu│ │
│ │tălpi │ │
│ │exterioare din │ │
│ │cauciuc, │ │
│ │material │ │
│ │plastic, piele │ │
│ │naturală sau │ │
│ │reconstituită │ │
│ │şi cu feţe din │ │
│ │piele naturală │ │
│ │- COD NC 6404 -│ │
│ │Încălţăminte cu│ │
│ │tălpi │ │
│ │exterioare din │ │
│ │cauciuc, │ │
│ │material │ │
│ │plastic, piele │ │
│ │naturală sau │ │
│ │reconstituită │ │
│ │şi cu feţe din │ │
│ │materiale │ │
│ │textile │ │
│ │- COD NC 6405 -│ │
│ │Altă │ │
│ │încălţăminte │ │
│ │- COD NC 6101 -│ │
│ │Paltoane, │ │
│ │scurte, │ │
│ │pelerine, │ │
│ │hanorace, │ │
│ │bluzoane şi │ │
│ │articole │ │
│ │similare, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate, │ │
│ │pentru bărbaţi │ │
│ │sau pentru │ │
│ │băieţi, cu │ │
│ │excepţia │ │
│ │articolelor de │ │
│ │la poziţia 6103│ │
│ │- COD NC 6102 -│ │
│ │Paltoane, │ │
│ │scurte, │Cazuistica la │
│ │pelerine, │nivelul organelor │
│ │hanorace, │de control fiscal a│
│ │bluzoane şi │evidenţiat │
│ │articole │existenţa unor │
│ │similare, │tendinţe pentru │
│ │tricotate sau │utilizarea acestor │
│ │croşetate, │produse în circuite│
│ │pentru femei │de evaziune │
│ │sau fete, cu │fiscală. │
│ │excepţia │Modul de acţiune │
│ │articolelor de │bazat pe ciclul de │
│ │la poziţia 6104│comercializare │
│ │- COD NC 6103 -│relativ redus şi │
│ │Costume sau │caracterizat de │
│ │compleuri, │interpunerea pe │
│ │ansambluri, │circuitul de │
│ │jachete, │tranzacţionare a │
│5. │sacouri, │unor societăţi cu │
│ │pantaloni, │un comportament │
│ │salopete cu │fiscal inadecvat │
│ │bretele, │care preiau, în mod│
│ │pantaloni │formal, mare parte │
│ │scurţi şi │din sarcina │
│ │şorturi (altele│fiscală, fără a │
│ │decât cele │realiza plata │
│ │pentru baie), │obligaţiilor │
│ │tricotate sau │fiscale, determină │
│ │croşetate, │necesitatea unei │
│ │pentru bărbaţi │monitorizări │
│ │sau băieţi │operative a │
│ │- COD NC 6104 -│tranzacţiilor │
│ │Taioare, │derulate ca premisă│
│ │ansambluri, │pentru prevenirea │
│ │jachete, │şi descoperirea │
│ │sacouri, │timpurie a faptelor│
│ │rochii, fuste, │ilicite. │
│ │fuste-pantalon,│ │
│ │pantaloni, │ │
│ │salopete cu │ │
│ │bretele, │ │
│ │pantaloni │ │
│ │scurţi şi │ │
│ │şorturi (altele│ │
│ │decât cele de │ │
│ │baie), │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate, │ │
│ │pentru femei │ │
│ │sau fete │ │
│ │- COD NC 6105 -│ │
│ │Cămăşi şi │ │
│ │bluze, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate, │ │
│ │pentru bărbaţi │ │
│ │sau băieţi │ │
│ │- COD NC 6106 -│ │
│ │Cămăşi, bluze, │ │
│ │bluze-cămaşă, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate, │ │
│ │pentru femei │ │
│ │sau fete │ │
│ │- COD NC 6107 -│ │
│ │Chiloţi, │ │
│ │indispensabili,│ │
│ │cămăşi de │ │
│ │noapte, │ │
│ │pijamale, │ │
│ │halate de baie,│ │
│ │halate de casă │ │
│ │şi articole │ │
│ │similare, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate, │ │
│ │pentru bărbaţi │ │
│ │sau băieţi │ │
│ │- COD NC 6108 -│ │
│ │Combinezoane │ │
│ │sau furouri, │ │
│ │jupoane, │ │
│ │chiloţi, cămăşi│ │
│ │de noapte, │ │
│ │pijamale, │ │
│ │dezabieuri, │ │
│ │halate de baie,│ │
│ │halate de casă │ │
│ │şi articole │ │
│ │similare, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate, │ │
│ │pentru femei şi│ │
│ │fete │ │
│ │- COD NC 6109 -│ │
│ │Tricouri │ │
│ │(T-shirts), │ │
│ │bluze şi │ │
│ │maiouri de │ │
│ │corp, tricotate│ │
│ │sau croşetate │ │
│ │- COD NC 6110 -│ │
│ │Jerseuri, │ │
│ │pulovere, │ │
│ │cardigane şi │ │
│ │articole │ │
│ │similare, veste│ │
│ │şi articole │ │
│ │similare, │ │
│ │inclusiv │ │
│ │tricotajele │ │
│ │subţiri care se│ │
│ │poartă sub │ │
│ │pulovere, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate │ │
├────┼───────────────┼───────────────────┤
│ │- COD NC 6111 -│ │
│ │Îmbrăcăminte şi│ │
│ │accesorii de │ │
│ │îmbrăcăminte, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate, │ │
│ │pentru sugari │ │
│ │- COD NC 6112 -│ │
│ │Treninguri, │ │
│ │combinezoane şi│ │
│ │costume de schi│ │
│ │şi costume, │ │
│ │chiloţi şi │ │
│ │slipuri de │ │
│ │baie, tricotate│ │
│ │sau croşetate │ │
│ │- COD NC 6113 -│ │
│ │Îmbrăcăminte │ │
│ │confecţionată │ │
│ │din materiale │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate de la│ │
│ │poziţiile 5903,│ │
│ │5906 sau 5907 │ │
│ │- COD NC 6114 -│ │
│ │Alte articole │ │
│ │de îmbrăcăminte│ │
│ │din materiale │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate │ │
│ │- COD NC 6115 -│ │
│ │Ciorapi-chilot,│ │
│ │dresuri, │ │
│ │ciorapi, şosete│ │
│ │şi alte │ │
│ │articole │ │
│ │similare, │ │
│ │inclusiv │ │
│ │ciorapii cu │ │
│ │compresie │ │
│ │progresivă │ │
│ │(spre exemplu, │ │
│ │pentru varice) │ │
│ │şi încălţăminte│ │
│ │fără talpă │ │
│ │aplicată, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate │ │
│ │- COD NC 6116 -│ │
│ │Mănuşi, mitene │ │
│ │şi mănuşi cu un│ │
│ │deget, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate │ │
│ │- COD NC 6117 -│ │
│ │Alte accesorii │ │
│ │confecţionate │ │
│ │de │ │
│ │îmbrăcăminte, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate; │ │
│ │părţi de │ │
│ │îmbrăcăminte │ │
│ │sau accesorii │ │
│ │de │ │
│ │îmbrăcăminte, │ │
│ │tricotate sau │ │
│ │croşetate │ │
│ │- COD NC 6201 -│ │
│ │Paltoane, │ │
│ │scurte, │ │
│ │pelerine, │ │
│ │hanorace │ │
│ │(inclusiv geci │ │
│ │de schi), geci │ │
│ │de vânt şi alte│ │
│ │articole │ │
│ │similare, │ │
│ │pentru bărbaţi │ │
│ │sau băieţi, cu │ │
│ │excepţia │ │
│ │articolelor de │ │
│ │la poziţia 6203│ │
│ │- COD NC 6202 -│ │
│ │Paltoane, │ │
│ │scurte, │ │
│ │pelerine, │ │
│ │hanorace │ │
│ │(inclusiv geci │ │
│ │de schi), geci │ │
│ │de vânt şi │ │
│ │articole │ │
│ │similare, │ │
│ │pentru femei │ │
│ │sau fete, cu │ │
│ │excepţia │ │
│ │articolelor de │ │
│ │la poziţia 6204│ │
│ │- COD NC 6203 -│ │
│ │Costume sau │ │
│ │compleuri, │ │
│ │ansambluri, │ │
│ │jachete, │ │
│ │sacouri, │ │
│ │pantaloni, │ │
│ │salopete cu │ │
│ │bretele, │ │
│ │pantaloni │ │
│ │scurţi şi │ │
│ │şorturi (altele│ │
│ │decât cele │ │
│ │pentru baie), │ │
│ │pentru bărbaţi │ │
│ │sau băieţi │ │
│ │- COD NC 6204 -│ │
│ │Taioare, │ │
│ │ansambluri, │ │
│ │jachete, │ │
│ │sacouri, │ │
│ │rochii, fuste, │ │
│ │fuste-pantalon,│ │
│ │pantaloni, │ │
│ │salopete cu │ │
│ │bretele, │ │
│ │pantaloni │ │
│ │scurţi şi │ │
│ │şorturi (altele│ │
│ │decât pentru │ │
│ │baie), pentru │ │
│ │femei şi fete │ │
│ │- COD NC 6205 -│ │
│ │Cămăşi şi │ │
│ │cămăşi cu │ │
│ │mânecă scurtă │ │
│ │pentru bărbaţi │ │
│ │sau băieţi │ │
│ │- COD NC 6206 -│ │
│ │Cămăşi, bluze, │ │
│ │bluze-cămăşi şi│ │
│ │cămăşi cu │ │
│ │mânecă scurtă │ │
│ │pentru femei │ │
│ │sau fete │ │
│ │- COD NC 6207 -│ │
│ │Bluze şi │ │
│ │maiouri de │ │
│ │corp, chiloţi, │ │
│ │indispensabili,│ │
│ │cămăşi de │ │
│ │noapte, │ │
│ │pijamale, │ │
│ │halate de baie,│ │
│ │halate de casă │ │
│ │şi articole │ │
│ │similare, │ │
│ │pentru bărbaţi │ │
│ │sau pentru │ │
│ │băieţi │ │
│ │- COD NC 6208 -│ │
│ │Bluze de corp │ │
│ │şi cămăşi de │ │
│ │zi, │ │
│ │combinezoane │ │
│ │sau furouri, │ │
│ │jupoane, │ │
│ │chiloţi, cămăşi│ │
│ │de noapte, │ │
│ │pijamale, │ │
│ │neglijeuri, │ │
│ │halate de baie,│ │
│ │halate de casă │ │
│ │şi articole │ │
│ │similare, │ │
│ │pentru femei │ │
│ │sau fete │ │
│ │- COD NC 6209 -│ │
│ │Îmbrăcăminte şi│ │
│ │accesorii de │ │
│ │îmbrăcăminte │ │
│ │pentru sugari │ │
│ │- COD NC 6210 -│ │
│ │Îmbrăcăminte │ │
│ │confecţionată │ │
│ │din produsele │ │
│ │de la poziţiile│ │
│ │5602, 5603, │ │
│ │5903, 5906 sau │ │
│ │5907 │ │
│ │- COD NC 6211 -│ │
│ │Îmbrăcăminte de│ │
│ │sport │ │
│ │(treninguri), │ │
│ │combinezoane şi│ │
│ │costume de │ │
│ │schi, costume, │ │
│ │chiloţi şi │ │
│ │slipuri, de │ │
│ │baie; alte │ │
│ │articole de │ │
│ │îmbrăcăminte │ │
│ │- COD NC 6212 -│ │
│ │Sutiene, │ │
│ │brâuri, │ │
│ │corsete, │ │
│ │bretele, │ │
│ │suspensoare, │ │
│ │jartiere şi │ │
│ │articole │ │
│ │similare şi │ │
│ │părţile lor, │ │
│ │chiar tricotate│ │
│ │sau croşetate │ │
│ │- COD NC 6214 -│ │
│ │Şaluri, eşarfe,│ │
│ │fulare, │ │
│ │mantile, │ │
│ │voaluri, │ │
│ │voalete şi │ │
│ │articole │ │
│ │similare │ │
│ │- COD NC 6215 -│ │
│ │Cravate, │ │
│ │papioane şi │ │
│ │fulare-cravată │ │
│ │- COD NC 6216 -│ │
│ │Mănuşi, mitene │ │
│ │şi mănuşi cu un│ │
│ │deget │ │
│ │- COD NC 6217 -│ │
│ │Alte accesorii │ │
│ │de îmbrăcăminte│ │
│ │confecţionate; │ │
│ │părţi de │ │
│ │îmbrăcăminte │ │
│ │sau de │ │
│ │accesorii de │ │
│ │îmbrăcăminte, │ │
│ │altele decât │ │
│ │cele de la │ │
│ │poziţia 6212 │ │
└────┴───────────────┴───────────────────┘
