Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina:  ORDIN nr. 12 din 17 octombrie 2011 privind modificarea şi completarea Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială şi a Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

 ORDIN nr. 12 din 17 octombrie 2011 privind modificarea şi completarea Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială şi a Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre

EMITENT: Banca Nationala a Romaniei
PUBLICAT: Monitorul Oficial nr. 766 din 31 octombrie 2011
Comenteaza legea
    Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e), ale art. 59 alin. (1) şi ale art. 153 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,
    în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
    Banca Naţională a României emite următorul ordin:
    ART. I
    Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 153 şi 153 bis din 2 martie 2011, se modifică şi se completează după cum urmează:
    1. La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:
    "(2^1) Până la data de la care transmiterea situaţiilor financiare consolidate FINREP, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile raportoare transmit Băncii Naţionale a României raportările respective prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), sub formă de fişiere Excel."

    2. La anexă, punctul 6 se modifică şi va avea următorul cuprins:
    "6. În vederea întocmirii situaţiilor financiare consolidate FINREP, instituţiile de credit vor utiliza, în ceea ce priveşte data recunoaşterii/derecunoaşterii în/din bilanţ a activelor financiare, fie data tranzacţiei (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor şi metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea şi/sau conducerea instituţiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiţiei aplicării consecvente."


    ART. II
    Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 şi 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică şi se completează după cum urmează:
    1. La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:
    "(2^1) Până la data de la care transmiterea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile raportoare transmit Băncii Naţionale a României raportările respective prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), sub formă de fişiere Excel."

    2. La anexă, punctul 8 se modifică şi va avea următorul cuprins:
    "8. În vederea întocmirii situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, instituţiile de credit vor utiliza, în ceea ce priveşte data recunoaşterii/derecunoaşterii în/din bilanţ a activelor financiare, fie data tranzacţiei (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor şi metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea şi/sau conducerea instituţiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiţiei aplicării consecvente."

    3. La anexă, la capitolul III punctul 36 alineatul (1), literele c) şi d) se abrogă.
    4. La anexă, modelul situaţiei "FIN 40 A: Active la valoare brută" se modifică şi se înlocuieşte cu modelul prevăzut în anexa nr. 1.
    5. La anexă, la capitolul IV, "Corespondenţa cu Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 2.
    6. La anexă, la capitolul V "Controlul situaţiilor financiare FINREP la nivel individual", la punctul 9 litera b) "Corelaţii între FIN 10.A şi FIN 1", ultima corelaţie se modifică şi va avea următorul cuprins:
    "FIN 10A.500 col.3 = FIN 1.223 + FIN 1.260".
    7. La anexă, la capitolul V, la punctul 9 litera c) "Corelaţii între FIN 10.A, FIN 10.B şi FIN 1", ultima corelaţie se modifică şi va avea următorul cuprins:
    "FIN 10.A.600.col.3 + FIN 10.B.300.col.2 = FIN 1.220 + FIN 1.260"

    8. La anexă, la capitolul V, la punctul 15, litera b) "Controlul vertical" se modifică şi va avea următorul cuprins:
    "b) Controlul vertical
    110 = 113 + 116 + 119
    100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200
    300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430
    500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670
    700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750 + 760 + 770
    900 = 100 + 300 + 500 + 700 + 800"


    ART. III
    Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 şi 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică şi se completează după cum urmează:
    1. La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:
    "(3) Până la data de la care transmiterea raportărilor statistice periodice, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sucursalele raportoare transmit Băncii Naţionale a României raportările respective prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), sub formă de fişiere Excel."

    2. La anexă, punctul 9 se modifică şi va avea următorul cuprins:
    "9. În vederea întocmirii raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, sucursalele vor utiliza, în ceea ce priveşte data recunoaşterii/derecunoaşterii în/din bilanţ a activelor financiare, fie data tranzacţiei (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor şi metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea şi/sau conducerea sucursalelor. Metoda utilizată este supusă condiţiei aplicării consecvente."

    3. La anexă, la punctul 17, modelul situaţiei "3A: Elemente de activ" se modifică şi se înlocuieşte cu modelul prevăzut în anexa nr. 3.
    4. La anexă, la capitolul IV, "Corespondenţa cu Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 4.
    5. La anexă, la capitolul V "Controlul raportărilor periodice", la punctul 3), litera b) "Controlul vertical" se modifică şi va avea următorul cuprins:
    "b) Controlul vertical
    110 = 113 + 116 + 119
    100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190
    300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430
    500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670
    700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750
    800 = 100 + 300 + 500 + 700"


    ART. IV
    Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă prin prezentul ordin.

    ART. V
    Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.

    ART. VI
    Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.



                    Preşedintele Consiliului de administraţie
                    al Băncii Naţionale a României,
                    Mugur Constantin Isărescu

    Bucureşti, 17 octombrie 2011.
    Nr. 12.
    ANEXA 1

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:
    DATA RAPORTĂRII:
    FIN 40 - ALTE INFORMAŢII
    FIN 40.A: Active la valoarea brută 

┌───────────────┬───────┬──────────┬──────┬──────┐
│               │       │Amortizări│      │      │
│               │Cod    │şi        │Active│Active│
│               │poziţie│ajustări  │nete  │brute │
│               │       │pentru    │      │      │
│               │       │depreciere│      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│A              │B      │1         │2     │3     │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni de  │       │          │      │      │
│trezorerie şi  │100    │          │      │      │
│operaţiuni     │       │          │      │      │
│interbancare   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Casa şi alte │110    │          │      │      │
│valori         │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Casa         │113    │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Numerar în   │       │          │      │      │
│ATM-uri şi     │116    │          │      │      │
│ASV-uri        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Alte valori  │119    │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Cont curent  │       │          │      │      │
│şi depozite la │       │          │      │      │
│BNR, creanţe   │120    │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de   │       │          │      │      │
│corespondent la│       │          │      │      │
│instituţii de  │130    │          │      │      │
│credit (nostro)│       │          │      │      │
│şi creanţe     │       │          │      │      │
│ataşate        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Depozite la  │       │          │      │      │
│instituţii de  │       │          │      │      │
│credit, creanţe│140    │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│acordate       │       │          │      │      │
│instituţiilor  │       │          │      │      │
│de credit,     │150    │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Operaţiuni   │       │          │      │      │
│reverse repo şi│       │          │      │      │
│titluri luate  │       │          │      │      │
│cu             │160    │          │      │      │
│împrumut,      │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Valori de    │       │          │      │      │
│recuperat,     │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│170    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Operaţiuni   │       │          │      │      │
│între          │       │          │      │      │
│organizaţiile  │       │          │      │      │
│cooperatiste   │       │          │      │      │
│de credit din  │180    │          │      │      │
│cadrul         │       │          │      │      │
│aceleiaşi      │       │          │      │      │
│reţele, creanţe│       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│restante       │       │          │      │      │
│nedepreciate,  │190    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│depreciate,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│200    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni cu  │300    │          │      │      │
│clientela      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│comerciale,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│310    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite de   │       │          │      │      │
│trezorerie,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│320    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite de   │       │          │      │      │
│consum şi      │       │          │      │      │
│vânzări în     │330    │          │      │      │
│rate, creanţe  │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│pentru         │       │          │      │      │
│finanţarea     │       │          │      │      │
│operaţiunilor  │       │          │      │      │
│de             │340    │          │      │      │
│comerţ         │       │          │      │      │
│exterior,      │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│pentru         │       │          │      │      │
│finanţarea     │       │          │      │      │
│stocurilor şi  │       │          │      │      │
│pentru         │350    │          │      │      │
│echipamente,   │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│pentru         │       │          │      │      │
│investiţii     │       │          │      │      │
│imobiliare,    │360    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Alte credite │       │          │      │      │
│acordate       │       │          │      │      │
│clientelei,    │370    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│acordate       │       │          │      │      │
│instituţiilor  │       │          │      │      │
│financiare,    │380    │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Operaţiuni   │       │          │      │      │
│reverse repo şi│       │          │      │      │
│titluri luate  │       │          │      │      │
│cu             │390    │          │      │      │
│împrumut,      │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi      │       │          │      │      │
│curente        │       │          │      │      │
│debitoare,     │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│400    │          │      │      │
│şi             │       │          │      │      │
│sume de        │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Valori de    │       │          │      │      │
│recuperat,     │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│410    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│restante       │       │          │      │      │
│nedepreciate,  │420    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│depreciate,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│430    │          │      │      │
│şi             │       │          │      │      │
│sume de        │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni cu  │       │          │      │      │
│titluri şi     │500    │          │      │      │
│operaţiuni     │       │          │      │      │
│diverse        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Active       │       │          │      │      │
│financiare     │       │          │      │      │
│deţinute în    │510    │          │      │      │
│vederea        │       │          │      │      │
│tranzacţionării│       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│din care,      │       │          │      │      │
│credite şi     │511    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Active       │       │          │      │      │
│financiare     │       │          │      │      │
│desemnate ca   │       │          │      │      │
│fiind          │520    │          │      │      │
│evaluate la    │       │          │      │      │
│valoarea justă │       │          │      │      │
│prin profit sau│       │          │      │      │
│pierdere       │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│din care,      │       │          │      │      │
│credite şi     │521    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Active       │       │          │      │      │
│financiare     │       │          │      │      │
│disponibile în │530    │          │      │      │
│vederea        │       │          │      │      │
│vânzării şi    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│din care,      │       │          │      │      │
│credite şi     │531    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Investiţii   │       │          │      │      │
│păstrate până  │       │          │      │      │
│la scadenţă şi │540    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│din care,      │       │          │      │      │
│credite şi     │541    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Instrumente  │       │          │      │      │
│de capitaluri  │       │          │      │      │
│proprii        │550    │          │      │      │
│evaluate la    │       │          │      │      │
│cost           │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Instrumente  │560    │          │      │      │
│derivate       │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de   │       │          │      │      │
│decontare      │       │          │      │      │
│privind        │570    │          │      │      │
│operaţiunile cu│       │          │      │      │
│titluri şi     │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Decontări    │       │          │      │      │
│intrabancare şi│       │          │      │      │
│între          │       │          │      │      │
│organizaţiile  │       │          │      │      │
│cooperatiste de│580    │          │      │      │
│credit din     │       │          │      │      │
│cadrul         │       │          │      │      │
│aceleiaşi      │       │          │      │      │
│reţele         │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Beneficii ale│       │          │      │      │
│angajaţilor şi │590    │          │      │      │
│conturi        │       │          │      │      │
│asimilate      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Asigurări    │       │          │      │      │
│sociale,       │       │          │      │      │
│protecţia      │600    │          │      │      │
│socială şi     │       │          │      │      │
│conturi        │       │          │      │      │
│asimilate      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Bugetul      │       │          │      │      │
│statului,      │       │          │      │      │
│fonduri        │610    │          │      │      │
│speciale şi    │       │          │      │      │
│conturi        │       │          │      │      │
│asimilate      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Debitori     │       │          │      │      │
│diverşi creanţe│       │          │      │      │
│ataşate şi sume│620    │          │      │      │
│de             │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Decontări din│       │          │      │      │
│oper ţiuni în  │630    │          │      │      │
│asocieri în    │       │          │      │      │
│participaţie   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de   │640    │          │      │      │
│stocuri        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de   │650    │          │      │      │
│regularizare   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│restante       │       │          │      │      │
│nedepreciate,  │660    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│depreciate,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│670    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Active         │700    │          │      │      │
│imobilizate    │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│subordonate,   │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│710    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Titluri de   │       │          │      │      │
│participare    │       │          │      │      │
│deţinute în    │       │          │      │      │
│filiale, în    │       │          │      │      │
│entităţi       │720    │          │      │      │
│asociate şi în │       │          │      │      │
│entităţi       │       │          │      │      │
│controlate în  │       │          │      │      │
│comun          │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Dotări pentru│       │          │      │      │
│unităţile      │730    │          │      │      │
│proprii din    │       │          │      │      │
│străinătate    │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Imobilizări  │       │          │      │      │
│în curs,       │       │          │      │      │
│imobilizări    │740    │          │      │      │
│necorporale    │       │          │      │      │
│şi corporale   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe din  │       │          │      │      │
│operaţiuni de  │       │          │      │      │
│leasing        │       │          │      │      │
│financiar,     │750    │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│restante       │       │          │      │      │
│nedepreciate,  │760    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│depreciate,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│770    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Acţionari sau  │       │          │      │      │
│asociaţi (+/-) │800    │          │      │      │
│*)             │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Total          │900    │          │      │      │
└───────────────┴───────┴──────────┴──────┴──────┘

──────────
    *) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)
──────────

┌───────────────────────┬──────────────┐
│PERSOANA AUTORIZATĂ,   │PERSOANA      │
│Numele, prenumele,     │AUTORIZATĂ,   │
│semnătura              │Numele,       │
│şi ştampila instituţiei│prenumele şi  │
│de credit              │semnătura     │
└───────────────────────┴──────────────┘



    ANEXA 2

    FIN 1 - Bilanţul 

┌───────┬──────────────────────────────┐
│Cod    │Plan de conturi               │
│poziţie│                              │
├───────┴──────────────────────────────┤
│ACTIV                                 │
├───────┬──────────────────────────────┤
│       │101+102+109+1111+1112 +       │
│       │ex*1).1113+ ex.1114 + ex.1115 │
│       │±ex.1171+ 121 + 1271+1311     │
│       │+ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± │
│       │ex.1317 +                     │
│       │1411+ ex.1412 ± ex.1417 +     │
│       │1521+ex.1522+1523+ex.1524±    │
│       │ex.1527                       │
│       │+ex. 1611±ex.1617± ex.181 ±   │
│       │ex.182 - ex.191- ex.192 -     │
│       │ex.193± ex.                   │
│       │201 ± ex.202 ±ex. 203 ± ex.204│
│       │± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +  │
│       │2311 +                        │
│       │ex.2312 ± ex.2317 + 2431 +    │
│       │ex.2432 + 2433 + ex.2434 ±    │
│       │ex.2437 +                     │
│       │ex.2511(solduri debitoare)*2) │
│       │±ex.25171+ex.2611 ±           │
│       │ex.2617±ex.281±               │
│010    │ex.282- ex.291- ex.292 -      │
│       │ex.293+ex.3011+ ex.3021       │
│       │+ex.303+ex.304+ ex.305+ex.333 │
│       │(solduri debitoare) + ex.3362+│
│       │ex.3371                       │
│       │+341 (sold debitor)*3) + 3515 │
│       │+ 35192+ ex.3521 (sold        │
│       │debitor) +ex. 3522            │
│       │(sold debitor) + ex.35262 +   │
│       │ex.3531 (sold debitor) +      │
│       │ex.35324 +                    │
│       │ex.35328 (sold debitor) +     │
│       │ex.3533 (sold debitor) +      │
│       │ex.3534 + ex.3536             │
│       │(sold debitor) + ex.3538 (sold│
│       │debitor) + ex.35392 ± ex.355+ │
│       │ex.3571+                      │
│       │ex.371 +ex.375+ ex.378        │
│       │±ex.381±ex.382-ex.391-        │
│       │ex.392±ex.471±                │
│       │ex.481±ex.482-ex.493+508 (sold│
│       │debitor)                      │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │109+1111+1112 + ex.1113+      │
│       │ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+121│
│       │+                             │
│       │1271+ 1311 +ex.1312+ ex.1313 +│
│       │ex.1314 ± ex.1317 +           │
│       │1411+ex.1412 ±                │
│       │ex.1417 +                     │
│       │1521+ex.1522+1523+ex.1524±    │
│       │ex.1527 +ex.1611±ex.1617±     │
│       │ex.181 ± ex.182 - ex.191-     │
│       │ex.192 - ex.193± ex. 201 ±    │
│       │ex.202 ± ex. 203 ±            │
│       │ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ±    │
│       │ex.209 + 2311 + ex.2312 ±     │
│       │ex.2317 +                     │
│       │2431 + ex.2432 + 2433 +       │
│       │ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511  │
│       │(solduri                      │
│       │debitoare)±ex.25171+ ex.2611 ±│
│       │ex.2617 ±ex.281± ex.282-      │
│012    │ex.291-                       │
│       │ex.292 - ex.293+ex.3011+      │
│       │ex.3021 +ex.303+ex.304+ex.305+│
│       │ex.333(solduri debitoare)+    │
│       │ex.3362+ ex.3371 +341 (sold   │
│       │debitor) +                    │
│       │3515 + 35192+ ex.3521 (sold   │
│       │debitor) +ex. 3522 (sold      │
│       │debitor) +                    │
│       │ex.35262 + ex.3531 (sold      │
│       │debitor) + ex.35324 + ex.35328│
│       │(sold debitor)                │
│       │+ ex.3533 (sold debitor) +    │
│       │ex.3534 + ex.3536 (sold       │
│       │debitor) + ex.3538            │
│       │(sold debitor) + ex.35392     │
│       │+ex.355+ ex.3571+ ex.371 +    │
│       │ex.375+ex.378                 │
│       │±ex.381±ex.382-ex.391-ex.392± │
│       │ex.471±ex.481±ex.482-ex.493+  │
│       │508                           │
│       │(sold debitor)                │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ±   │
│       │ex.1171+ex.1312+ex.1313+      │
│       │ex.1314                       │
│       │± ex.1317+ ex.1412            │
│       │±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ±    │
│       │ex.1527+ ex.1611 ±            │
│       │ex.1617±ex.181 ± ex.182-      │
│       │ex.191- ex.192 - ex.193 ±     │
│       │ex.201 ± ex.202 ±             │
│       │ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ±    │
│       │ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ±    │
│       │ex.2317 +                     │
│       │ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + │
│       │ex.2511 (solduri debitoare) ± │
│       │ex.25171 +                    │
│       │ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex.281 ±│
│       │ex.282- ex.291 - ex.292 -     │
│       │ex.293 +                      │
│050    │ex.3032+ ex.3037 + ex.3041    │
│       │+ex.3047 + ex.333 (solduri    │
│       │debitoare) +                  │
│       │ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 +  │
│       │ex.3521 (sold debitor) +ex.   │
│       │3522 (sold                    │
│       │debitor) + ex.35262 + ex.35324│
│       │+ ex.35328 (sold debitor) +   │
│       │ex.3533                       │
│       │(sold debitor) + ex.3534 +    │
│       │ex.3536 (sold debitor) +      │
│       │ex.3538 (sold                 │
│       │debitor) + ex.35392 ± ex.355 +│
│       │ex.3571+ ex.371 + ex.375 +    │
│       │ex.378 ±                      │
│       │ex.381± ex.382-               │
│       │ex.39111-ex.392 +401 + 402 ±  │
│       │407 ± ex.471 ±                │
│       │ex.481± ex.482- ex.493 -494   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ±   │
│       │ex.1171+ex.1312+ex.1313+      │
│       │ex.1314                       │
│       │± ex.1317+ ex.1412            │
│       │±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ±    │
│       │ex.1527+ ex.1611 ±            │
│       │ex.1617± ex.181± ex.182-      │
│       │ex.191- ex.192 - ex.193 ±     │
│       │ex.201 ± ex.202 ±             │
│       │ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ±    │
│       │ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ±    │
│       │ex.2317 +                     │
│       │ex.2432+ ex.2434 ± ex.2437 +  │
│       │ex.2511 (solduri debitoare) ± │
│       │ex.25171 +                    │
│       │ex. 2611 + ex. 2617 ± ex. 281 │
│052    │± ex.282- ex.291 - ex.292 -   │
│       │ex.293 +ex.333                │
│       │(solduri debitoare) + ex.3362 │
│       │+ ex.3371+ ex.3521 (sold      │
│       │debitor) +ex.                 │
│       │3522 (sold debitor) + ex.35262│
│       │+ ex.35324 + ex.35328 (sold   │
│       │debitor) +                    │
│       │ex.3533 (sold debitor) +      │
│       │ex.3534 + ex.3536 (sold       │
│       │debitor) + ex.3538            │
│       │(sold debitor) + ex.35392 +   │
│       │ex.3571 ± ex.355 + ex.371     │
│       │+ex.375+                      │
│       │ex.378 ± ex.381± ex.382-ex.392│
│       │+ 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ±  │
│       │ex.481± ex.482- ex.493 -      │
│       │ex.494                        │
├───────┴──────────────────────────────┤
│DATORII                               │
├───────┬──────────────────────────────┤
│       │112 ± 1172 + 122 + 1272 ± 132 │
│       │± 142 ± 151 ±162 ± 232 ± 241 +│
│       │2511(solduri creditoare) ±    │
│       │25172 ± 253 ± 254 ±262        │
│       │±321±322±325±                 │
│       │326+ 331 + 332 + 333 (solduri │
│       │creditoare) + 334 + 335 + 3361│
│       │+ 3372                        │
│       │+341 (sold creditor) + 3511 + │
│       │3512 + 3513 +3514+ 3516 +     │
│220    │3517+3518+ 35191 + 3521 (sold │
│       │creditor) + 3522 (sold        │
│       │creditor) +                   │
│       │35261 + 35323 + 35328 (sold   │
│       │creditor) + 3533 (sold        │
│       │creditor) + 3536              │
│       │(sold creditor) + 3538 (sold  │
│       │creditor) + 35391 + 354 + 356 │
│       │+ 3572 +376                   │
│       │+ 377 +3791 + 472 + 531 +532  │
│       │±537+508(sold creditor)       │
└───────┴──────────────────────────────┘

──────────
    *1) Sintagma "ex." se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conţinutului poziţiei din situaţiile financiare la care se referă.
    *2) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma "solduri debitoare", respectiv, "solduri creditoare" se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare şi, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncţional.
    *3) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma "sold debitor", respectiv, "sold creditor" se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncţional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.
──────────

    FIN 2 - Contul de profit sau pierdere 

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────┐
│Cod    │Plan de conturi                                        │
│poziţie│                                                       │
├───────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│050    │7019 +7029 +7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 +  │
│       │7077 + 708                                             │
├───────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│060    │6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 + 6072 +│
│       │6077+608                                               │
├───────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│       │ex.70311+ex.70312+ex.7061+70741+70742+70743+70744+70745│
│       │+70746+ + 70749 + ex. 742 - ex. 60311- ex. 60312 -     │
│080    │ex.60313 - ex.6061 -                                   │
│       │60741 - 60742 - 60743 - 60744 - 60745 - 60746 - 60749 -│
│       │ex.6312                                                │
├───────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│090    │ex.70321 + ex.70322 - ex.60321 - ex.60322 - ex.60323   │
├───────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│110    │ex.7061 - ex.6061                                      │
├───────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│120    │746 + ex. 749 - ex. 609 - 646                          │
└───────┴───────────────────────────────────────────────────────┘


    FIN 5 - Clasificarea activelor financiare FIN 5.A - Clasificarea depozitelor la vedere şi a echivalentelor de numerar 

┌───────┬──────────────────────────────┐
│Cod    │Plan de conturi               │
│poziţie│                              │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + │
│       │ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + │
│       │121 + 1271                    │
│       │+ 1311 + ex.1312 + ex.1313 +  │
│       │ex.1314 ± ex.1317 + 1411 +    │
│       │ex.1412 ±                     │
│       │ex.1417 + 1521 + ex.1522 +    │
│       │1523 + ex.1524 ± ex.1527 +    │
│       │ex.1611 ±                     │
│       │ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 -   │
│       │ex.191 - ex.192 - ex.193 ±    │
│       │ex.201 ± ex.202 ±             │
│       │ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ±    │
│       │ex.206 ± ex.209 + 2311 +      │
│       │ex.2312 ± ex.2317 +           │
│       │2431 + ex.2432 + 2433 +       │
│       │ex.2434 ± ex.2437+ex.2511     │
│       │(solduri debitoare)           │
│       │±ex.25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±│
│       │ex.281 ± ex.282 - ex.291 -    │
│       │ex.292 –                      │
│030    │ex.293 + ex.30113 + ex.30213 +│
│       │ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + │
│       │ex.3047 +                     │
│       │ex.333 (solduri debitoare) +  │
│       │ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold │
│       │debitor) + 3515               │
│       │+ 35192 + ex.3521 (sold       │
│       │debitor) + ex.3522 (sold      │
│       │debitor) + ex.35262 +         │
│       │ex.3531 (sold debitor) +      │
│       │ex.35324 + ex.35328 (sold     │
│       │debitor) + ex.3533            │
│       │(sold debitor) + ex.3534 +    │
│       │ex.3536 (sold debitor) +      │
│       │ex.3538 (sold debitor) +      │
│       │ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + │
│       │ex.371 + ex.375 + ex.378 ±    │
│       │ex.381 ± ex.382               │
│       │- ex.39112 - ex.392 ± ex.471 ±│
│       │ex.481 ± ex.482 - ex.493 + 508│
│       │(sold                         │
│       │debitor)                      │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + │
│       │ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + │
│       │121 + 1271                    │
│       │+ 1311 + ex.1312 + ex.1313 +  │
│       │ex.1314 ± ex.1317 + 1411 +    │
│       │ex.1412 ±                     │
│       │ex.1417 + 1521 + ex.1522 +1523│
│       │+ ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 │
│       │± ex.1617                     │
│       │± ex.181 ± ex.182 - ex.191 -  │
│       │ex.192 - ex.193 ± ex.201 ±    │
│       │ex.202 ± ex. 203 ±            │
│       │ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ±    │
│       │ex.209 + 2311 + ex.2312 ±     │
│       │ex.2317 + 2431 +              │
│       │ex.2432 + 2433 + ex.2434 ±    │
│       │ex.2437+ex.2511(solduri       │
│       │debitoare)±                   │
│       │ex.25171 + ex.2611 ± ex.2617± │
│       │ex.281 ± ex.282 - ex.291 -    │
│040    │ex.292 - ex.293               │
│       │+ ex.3011 + ex.3021 + ex.303 +│
│       │ex.304 + ex.305 + ex.333      │
│       │(solduri                      │
│       │debitoare) + ex.3362 + ex.3371│
│       │+ 341 (sold debitor) + 3515 + │
│       │35192 +                       │
│       │ex.3521 (sold debitor) +      │
│       │ex.3522 (sold debitor) +      │
│       │ex.35262 + ex.3531 (sold      │
│       │debitor) + ex.35324 + ex.35328│
│       │(sold debitor) + ex.3533 (sold│
│       │debitor) +                    │
│       │ex.3534 + ex.3536 (sold       │
│       │debitor) + ex.3538 (sold      │
│       │debitor) + ex.35392 ±         │
│       │ex.355 + ex.3571 + ex.371 +   │
│       │ex.375 + ex.378 ± ex.381 ±    │
│       │ex.382 - ex.391 –             │
│       │ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ±    │
│       │ex.482 - ex.493 + 508 (sold   │
│       │debitor)                      │
└───────┴──────────────────────────────┘


    FIN 5.E - Împrumuturi şi creanţe, precum şi investiţii păstrate până la scadenţă 

┌───────┬───────┬──────────────────────┐
│Cod    │Coloana│Plan de conturi       │
│poziţie│       │                      │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │ex.1113 + ex.1114 +   │
│       │       │ex.1115 ± ex.1171 +   │
│       │       │ex.1312 + ex.1313     │
│       │       │+ ex.1314 ± ex.1317 + │
│       │       │ex.1412 ± ex.1417 +   │
│       │       │ex.1522 +             │
│       │       │ex.1524 ± ex.1527 ±   │
│       │       │ex.161 ± ex.181 ±     │
│       │       │ex.201 ± ex.202 ±     │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex.2312 ±    │
│       │       │ex.2317 + ex.2432 +   │
│       │       │ex.2434 ± ex.2437 ±   │
│       │       │ex. 2511(solduri      │
│       │       │debitoare) ± ex. 25171│
│       │       │± ex.261 ± ex.281 +   │
│       │       │ex.333 (solduri       │
│020    │1      │debitoare) + ex.3362 +│
│       │       │ex.3371 + ex.3521     │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3522 (sold debitor)│
│       │       │+ ex.35262 + ex.3531  │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.35324 + ex.35328   │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3533 (sold debitor)│
│       │       │+                     │
│       │       │ex.3534 + ex.3536     │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3538 (sold debitor)│
│       │       │+                     │
│       │       │ex.35392 ± ex.355 +   │
│       │       │ex.3571 + ex.371 +    │
│       │       │ex.375 + ex.378 ±     │
│       │       │ex.381 + 401 + 402 ±  │
│       │       │407 ± ex.471 ± ex.481 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │ex.1113 + ex.1114 +   │
│       │       │ex.1115 ± ex.1171 +   │
│       │       │ex.1312 + ex.1313     │
│       │       │+ ex.1314 ± ex.1317 + │
│       │       │ex.1412 ± ex.1417 +   │
│       │       │ex.1522 +             │
│       │       │ex.1524 ± ex.1527 ±   │
│       │       │ex.161 ± ex.181 ±     │
│       │       │ex.182 - ex.191 –     │
│       │       │ex.192 - ex.193 ±     │
│       │       │ex.201 ± ex.202 ±     │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205                │
│       │       │± ex.206 ± ex.209 +   │
│       │       │ex.2312 ± ex.2317 +   │
│       │       │ex.2432 + ex.2434 ±   │
│       │       │ex.2437 + ex. 2511    │
│       │       │(solduri debitoare) ± │
│       │       │ex. 25171 ± ex.261 ±  │
│       │       │ex.281 ± ex.282 -     │
│       │       │ex.291 - ex.292 -     │
│       │       │ex.293 + ex.333       │
│       │6      │(solduri              │
│       │       │debitoare) + ex.3362 +│
│       │       │ex.3371 + ex. 3521    │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3522 (sold debitor)│
│       │       │+ ex.35262 + ex.3531  │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.35324 + ex.35328   │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3533 (sold debitor)│
│       │       │+                     │
│       │       │ex.3534 + ex.3536     │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3538 (sold debitor)│
│       │       │+                     │
│       │       │ex.35392 ± ex.355 +   │
│       │       │ex.3571 + ex.371 +    │
│       │       │ex.375 + ex.378 ±     │
│       │       │ex.381 ± ex.382       │
│       │       │-ex.392 + 401 + 402 ± │
│       │       │407 ± ex.471 ±        │
│       │       │ex.481± ex.482- ex.493│
│       │       │- 494                 │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201 + ex.2312 ±  │
│       │       │ex.2317 + ex.2432 +   │
│       │       │ex.2434 ± ex.2437     │
│       │       │+ ex.2511(solduri     │
│       │       │debitoare)±           │
│       │       │ex.25171±ex.261 ±     │
│       │       │ex.281 +              │
│024    │1      │ex.333 (solduri       │
│       │       │debitoare) + ex.3362 +│
│       │       │ex.3371 ± ex.355 +    │
│       │       │ex.3571 + ex.371 +    │
│       │       │ex.375 + ex.378 ±     │
│       │       │ex.381 + ex.401 +     │
│       │       │ex.402 ± ex.407 ±     │
│       │       │ex.471 ± ex.481       │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201+ ex.2312     │
│       │       │±ex.2317 + ex.2432 +  │
│       │       │ex.2434 ±ex.2437      │
│       │       │+ ex.2511(solduri     │
│       │       │debitoare)± ex.25171 ±│
│       │       │ex.261± ex.281 ±      │
│       │       │ex.282 - ex.291 -     │
│       │       │ex.292 - ex.293 +     │
│       │       │ex.333 (solduri       │
│       │6      │debitoare) + ex.3362 +│
│       │       │ex.3371 ± ex.355 +    │
│       │       │ex.3571 + ex.371 +    │
│       │       │ex.375 + ex.378 ±     │
│       │       │ex.381 ± ex.382 -     │
│       │       │ex.392 + ex.401 +     │
│       │       │ex.402                │
│       │       │± ex.407 ± ex.471 ±   │
│       │       │ex.481 ± ex.482 -     │
│       │       │ex.493 - ex.494       │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201 ± ex.202 ±   │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex.2432 +    │
│       │       │ex.2434 ± ex.2437 +   │
│       │       │ex.2511 (solduri      │
│       │       │debitoare)±ex.25171±  │
│025    │1      │ex.261 ± ex.281 +     │
│       │       │ex.3362 +ex.3371      │
│       │       │± ex.355 + ex.3571 +  │
│       │       │ex.371 + ex.375 +     │
│       │       │ex.378 ± ex.381 +     │
│       │       │ex.401 + ex.402 ±     │
│       │       │ex.407 ± ex.471 ±     │
│       │       │ex.481                │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201 ± ex.202 ±   │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex.2432 +    │
│       │       │ex.2434 ± ex.2437 +   │
│       │       │ex.2511 (solduri      │
│       │       │debitoare) ± ex. 25171│
│       │       │± ex.261 ± ex.281 ±   │
│       │       │ex.282 - ex.291 –     │
│       │6      │ex.292 - ex.293 +     │
│       │       │ex.3362 + ex.3371 ±   │
│       │       │ex.355 + ex.3571 +    │
│       │       │ex.371 + ex.375 +     │
│       │       │ex.378 ± ex.381 ±     │
│       │       │ex.382 - ex.392 +     │
│       │       │ex.401                │
│       │       │+ ex.402 ± ex.407 ±   │
│       │       │ex.471 ± ex.481 ±     │
│       │       │ex.482 - ex.493 -     │
│       │       │ex.494                │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201 ± ex.202 ±   │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex.2432 +    │
│       │       │ex.2434 ± ex.2437 +   │
│       │       │ex.2511 (solduri      │
│       │       │debitoare) ± ex. 25171│
│026    │1      │± ex.261 ± ex.281 +   │
│       │       │ex.3362 + ex.3371     │
│       │       │± ex.355 + ex.3571 +  │
│       │       │ex.371 + ex.375 +     │
│       │       │ex.378 ± ex.381 +     │
│       │       │ex.401 + ex.402 ±     │
│       │       │ex.407 ± ex.471 ± ex. │
│       │       │481                   │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201 ± ex.202 ±   │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex.2432 +    │
│       │       │ex.2434 ± ex.2437 +   │
│       │       │ex.2511 (solduri      │
│       │       │debitoare) ± ex. 25171│
│       │       │± ex.261 ± ex.281 ±   │
│       │       │ex.282 - ex.291 –     │
│       │6      │ex.292 - ex.293 +     │
│       │       │ex.3362 + ex.3371 ±   │
│       │       │ex.355 + ex.3571 +    │
│       │       │ex.371 + ex.375 +     │
│       │       │ex.378 ± ex.381 ±     │
│       │       │ex.382 - ex.392 +     │
│       │       │ex.401                │
│       │       │+ ex.402 ± ex.407 ±   │
│       │       │ex.471 ± ex.481 ±     │
│       │       │ex.482 - ex.493 -     │
│       │       │ex.494                │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201 ± ex.202 ±   │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex. 2511     │
│       │       │(solduri debitoare) ± │
│027    │1      │ex. 25171 ± ex.261 ±  │
│       │       │ex.281 + ex.3362 +    │
│       │       │ex.3371 ± ex.355 +    │
│       │       │ex.371 +              │
│       │       │ex.375 + ex.378 ±     │
│       │       │ex.381 ± ex.471 ±     │
│       │       │ex.481                │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201 ± ex.202 ±   │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex. 2511     │
│       │       │(solduri debitoare) ± │
│       │       │ex. 25171 ± ex.261 ±  │
│       │       │ex.281 ± ex.282 -     │
│       │6      │ex.291 - ex.292 -     │
│       │       │ex.293 + ex.3362 +    │
│       │       │ex.3371 ± ex.355 +    │
│       │       │ex.371 + ex.375 +     │
│       │       │ex.378 ± ex.381 ±     │
│       │       │ex.382 - ex.392 ±     │
│       │       │ex.471 ± ex.481 ±     │
│       │       │ex.482 - ex.493       │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201 ± ex.202 ±   │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex. 2511     │
│       │       │(solduri debitoare) ± │
│028    │1      │ex. 25171 ± ex.261 ±  │
│       │       │ex.281 + ex.3362 +    │
│       │       │ex.3371 ± ex.355 +    │
│       │       │ex.371 +              │
│       │       │ex.375 + ex.378 ±     │
│       │       │ex.381 ± ex.471 ±     │
│       │       │ex.481                │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │± ex.201 ± ex.202 ±   │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex. 2511     │
│       │       │(solduri debitoare) ± │
│       │       │ex. 25171 ± ex.261 ±  │
│       │       │ex.281 ± ex.282 -     │
│       │6      │ex.291 - ex.292 -     │
│       │       │ex.293 + ex.3362 +    │
│       │       │ex.3371 ± ex.355 +    │
│       │       │ex.371 + ex.375 +     │
│       │       │ex.378 ± ex.381 ±     │
│       │       │ex.382 - ex.392 ±     │
│       │       │ex.471 ± ex.481 ±     │
│       │       │ex.482 - ex.493       │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │ex.1113 + ex.1114 +   │
│       │       │ex.1115 ± ex.1171 +   │
│       │       │ex.1312 + ex.1313     │
│       │       │+ ex.1314 ± ex.1317 + │
│       │       │ex.1412 ± ex.1417 +   │
│       │       │ex.1522 +             │
│       │       │ex.1524 ± ex.1527 ±   │
│       │       │ex.161 ± ex.181 ±     │
│       │       │ex.201 ± ex.202 ±     │
│       │       │ex.203 ± ex.204 ±     │
│       │       │ex.205 ± ex.206 ±     │
│       │       │ex.209 + ex.2312 ±    │
│       │       │ex.2317 + ex.2432 +   │
│       │       │ex.2434 ± ex.2437 +   │
│       │       │ex. 2511 (solduri     │
│       │       │debitoare) ± ex. 25171│
│       │       │± ex.261 ± ex.281 +   │
│       │       │ex.3032 + ex.3037     │
│       │       │+ ex.3041 + ex.3047 + │
│030    │1      │ex.333 (solduri       │
│       │       │debitoare) + ex.3362 +│
│       │       │ex.3371 + ex. 3521    │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3522 (sold debitor)│
│       │       │+                     │
│       │       │ex.35262 + ex.3531    │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.35324 + ex.35328   │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3533 (sold debitor)│
│       │       │+ ex.3534 + ex.3536   │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3538 (sold debitor)│
│       │       │+ ex.35392 ± ex.355 + │
│       │       │ex.3571 + ex.371 +    │
│       │       │ex.375 + ex.378 ±     │
│       │       │ex.381 + ex.401 +     │
│       │       │ex.402 ± ex.407 ±     │
│       │       │ex.471 ± ex.481       │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │ex.1113 + ex.1114 +   │
│       │       │ex.1115 ± ex.1171 +   │
│       │       │ex.1312 + ex.1313     │
│       │       │+ ex.1314 ± ex.1317 + │
│       │       │ex.1412 ± ex.1417 +   │
│       │       │ex.1522 +             │
│       │       │ex.1524 ± ex.1527 +   │
│       │       │ex.1611 ± ex.1617 ±   │
│       │       │ex.181 ± ex.182 –     │
│       │       │ex.191- ex.192 -      │
│       │       │ex.193 ± ex.201 ±     │
│       │       │ex.202 ± ex.203 ±     │
│       │       │ex.204                │
│       │       │± ex.205 ± ex.206 ±   │
│       │       │ex.209 + ex.2312 ±    │
│       │       │ex.2317 + ex.2432 +   │
│       │       │ex.2434 ± ex.2437 +   │
│       │       │ex. 2511 (solduri     │
│       │       │debitoare) ± ex. 25171│
│       │       │±                     │
│       │       │ex.261 ± ex.281 ±     │
│       │       │ex.282 - ex.291 -     │
│       │       │ex.292 - ex.293 +     │
│       │6      │ex.3032 + ex.3037 +   │
│       │       │ex.3041 + ex.3047 +   │
│       │       │ex.333 (solduri       │
│       │       │debitoare) + ex.3362 +│
│       │       │ex.3371 + ex.3521     │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3522 (sold debitor)│
│       │       │+ ex.35262 + ex.3531  │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.35324 + ex.35328   │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3533 (sold debitor)│
│       │       │+                     │
│       │       │ex.3534 + ex.3536     │
│       │       │(sold debitor) +      │
│       │       │ex.3538 (sold debitor)│
│       │       │+                     │
│       │       │ex.35392 ± ex.355 +   │
│       │       │ex.3571 + ex.371 +    │
│       │       │ex.375 + ex.378 ±     │
│       │       │ex.381 ± ex.382 -     │
│       │       │ex.39111 - ex.392 +   │
│       │       │401 + 402 ± 407 ±     │
│       │       │ex.471 ± ex.481 ±     │
│       │       │ex.482 - ex.493 - 494 │
└───────┴───────┴──────────────────────┘



    FIN 6 - Clasificarea creditelor şi creanţelor FIN 6A - Clasificarea creditelor şi creanţelor pe tipuri de produse 

┌───────┬──────────────────────────────┐
│Cod    │Plan de conturi               │
│poziţie│                              │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + │
│       │ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + │
│       │121 + 1271                    │
│       │+ 1311 + ex.1312 + ex.1313 +  │
│       │ex.1314 ± ex.1317 + 1411 +    │
│       │ex.1412 ±                     │
│       │ex.1417 + 1521 + ex.1522 +    │
│       │1523 + ex.1524 ± ex.1527 +    │
│       │ex.1611 ± ex.1617             │
│       │± ex.181 ± ex.182 - ex.191 -  │
│       │ex.192 - ex.193 ± ex. 201 ±   │
│       │ex.202 ± ex. 203 ±            │
│       │ex.204 ± ex.205 ± ex.209 +    │
│       │2311 + ex.2312 ± ex.2317 +    │
│       │2431 + ex.2432 +              │
│       │2433 + ex.2434 ± ex.2437 +    │
│       │2511 (solduri debitoare) ±    │
│       │25171 +                       │
│       │ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ±  │
│010    │ex.282 - ex.291 - ex.292 -    │
│       │ex.293 + ex.30113             │
│       │+ ex.30213 + ex.3033 + ex.3037│
│       │+ ex.3042 + ex.3047 + ex.333  │
│       │(solduri                      │
│       │debitoare) + ex.3362 + ex.3371│
│       │+ 341 (sold debitor) + ex.3515│
│       │+ ex.35192 +                  │
│       │ex.3521 (sold debitor) +      │
│       │ex.3522 (sold debitor) +      │
│       │ex.35262 + ex.3531 (sold      │
│       │debitor) + ex.35324 + ex.35328│
│       │(sold debitor) + ex.3533 (sold│
│       │debitor) +                    │
│       │ex.3534 + ex.3536 (sold       │
│       │debitor) + ex.3538 (sold      │
│       │debitor) + ex.35392 ±         │
│       │ex.355 + ex.3571 + ex.371 +   │
│       │ex.375 + ex.378 ± ex.381 ±    │
│       │ex.382 - ex.39112 –           │
│       │ex.392 + 508 (sold debitor)   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │ex.1412 ± ex.1417 ± ex.181 ±  │
│       │ex.182 - ex.191 - ex.192 -    │
│       │ex.193 ± ex.202 ±             │
│       │ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ±    │
│       │ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 +  │
│030    │ex.2511 (solduri              │
│       │debitoare) ± ex. 25171 ±      │
│       │ex.281 ± ex.282 - ex.291 -    │
│       │ex.292 - ex.293 +             │
│       │ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 │
│       │+ ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 │
│       │- ex.39112                    │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± │
│       │ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + │
│       │ex.1314 ±                     │
│       │ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 ± │
│       │ex.181 ± ex.182 - ex.191 -    │
│       │ex.192 - ex.193 ±             │
│       │ex.202 ± ex.204 ± ex.205 ±    │
│       │ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 +  │
│080    │ex.2511 (solduri              │
│       │debitoare) ± ex. 25171 ±      │
│       │ex.281 ± ex.282 - ex.291 -    │
│       │ex.292 - ex.293 +             │
│       │ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 │
│       │+ ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 │
│       │- ex.39112                    │
│       │+ 401 + 402 ± 407 ± ex.481 ±  │
│       │ex.482 - 494                  │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 │
│       │± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 │
│       │± 182 - 191 –                 │
│       │192 - 193 ± 201 ± 202 ± 203 ± │
│       │204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± │
│       │243 +2511                     │
│       │(solduri debitoare) ± 25171 ± │
│       │261 ± 281 ± 282 - 291 - 292 - │
│       │293 + 30113 +                 │
│       │30213 + 3033 + ex.3037 + 3042 │
│       │+ ex.3047 + 333 (solduri      │
│       │debitoare) + 3362             │
│       │+ 3371 + 341 (sold debitor) + │
│100    │3515 + 35192 + 3521 (sold     │
│       │debitor) + 3522               │
│       │(sold debitor) + 35262 + 3531 │
│       │(sold debitor) + 35324 + 35328│
│       │(sold debitor)                │
│       │+ 3533 (sold debitor) + 3534 +│
│       │3536 (sold debitor) + 3538    │
│       │(sold debitor) +              │
│       │35392 ± 355 + 3571 + 371 + 375│
│       │+ 378 ± ex.381 ± ex.382 -     │
│       │39112 - 392 +                 │
│       │401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± │
│       │482 - 493 - 494 + 508(sold    │
│       │debitor)                      │
└───────┴──────────────────────────────┘



    FIN 20 Tabel B - Câştiguri şi pierderi realizate aferente activelor şi datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere 

┌───────┬────┬───────────────────────────────────────────┐
│Cod    │Col.│Plan de conturi                            │
│poziţie│    │                                           │
├───────┼────┼───────────────────────────────────────────┤
│100    │1   │ex.70336+ex.70342+ex.70352+ex.7036+ex.7037+│
│       │    │(767-668)*)                                │
└───────┴────┴───────────────────────────────────────────┘

──────────
    *) dacă sumele înregistrate în contul 767 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 668
──────────

    FIN 20 Tabel C - Câştiguri şi pierderi aferente activelor şi datoriilor financiare deţinute în vederea tranzacţionării 

┌───────┬────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│Cod    │Col.│Plan de conturi                                      │
│poziţie│    │                                                     │
├───────┼────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│010    │3   │ex.70311+ex.70312+70741+ex.70749-ex.60311-ex.60312-  │
│       │    │ex.60313-60741-ex.60749                              │
├───────┼────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│020    │3   │ex.70311+ex.7035+70742+ex.70749-ex.60311-ex.60313-   │
│       │    │ex.6035-60742-ex.60749                               │
├───────┼────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│030    │3   │ex.7061+70743+ex.70749+ex.742-ex.6061-60743-ex.60749-│
│       │    │ex.6312                                              │
├───────┼────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│040    │3   │ex.70311+ex.70312+70744+ex.70749-ex.60311-ex.60312-  │
│       │    │ex.60313-60744-ex.60749                              │
├───────┼────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│050    │3   │70745+ex.70749+ex.742-60745-ex.60749-ex.6312         │
├───────┼────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│060    │3   │ex.70311+ex.70312+70746+ex.70749-ex.60311-ex.60312-  │
│       │    │ex.60313-60746-ex.60749                              │
├───────┼────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│       │    │ex.70311+ex.70312+ex.7061+70741+70742+70743+70744+   │
│100    │3   │70745+ 70746+70749+ex.742-ex.60311-ex.60312-ex.60313-│
│       │    │ex.6061- 60741-60742-60743-60744-60745-60746-60749-  │
│       │    │ex.6312                                              │
└───────┴────┴─────────────────────────────────────────────────────┘


    FIN 20 Tabel D - Câştiguri şi pierderi aferente activelor şi datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere 

┌───────┬───────┬──────────────────────┐
│Cod    │Coloana│Plan de conturi       │
│poziţie│       │                      │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│010    │2      │ex 60321+ex.60323     │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │3      │ex 70321- ex 60321 -  │
│       │       │ex.60323              │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│020    │2      │ex 60322 + ex.60323   │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │3      │ex 70322 - ex 60322   │
│       │       │-ex.60323             │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│100    │2      │ex 60321+ ex 60322 +  │
│       │       │ex.60323              │
├───────┼───────┼──────────────────────┤
│       │       │ex 70321+ ex 70322 -  │
│       │3      │ex 60321- ex 60322 -  │
│       │       │ex.60323              │
└───────┴───────┴──────────────────────┘


    FIN 20 Tabel F - Câştiguri şi pierderi din derecunoaşterea activelor, altele decât cele deţinute pentru vânzare 

┌────────────┬────────┬────────────────┐
│Cod poziţie │Coloana │Plan de conturi │
├────────────┼────────┼────────────────┤
│040         │2       │ex.609          │
├────────────┼────────┼────────────────┤
│100         │2       │ex.609+646      │
└────────────┴────────┴────────────────┘


    FIN 40 - Alte informaţii TABEL A - Active la valoare brută - coloana 3 

┌───────┬──────────────────────────────┐
│Cod    │Plan de conturi               │
│poziţie│                              │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │101 + 102 + 109 + 111 ± 1171 +│
│100    │121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ±│
│       │161 ± 1741 ± 1761 ±           │
│       │1781 ± 1782 ± 181 ± 182       │
├───────┼──────────────────────────────┤
│110    │101 + 102 + 109               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│113    │101                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│116    │102                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│119    │109                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│120    │111 ± 1171                    │
├───────┼──────────────────────────────┤
│130    │121 + 1271                    │
├───────┼──────────────────────────────┤
│140    │1311 + 1312 + 1313 + 1314 ±   │
│       │1317                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│150    │1411 + 1412 ± 1417            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│160    │1521 + 1522 + 1523 + 1524 ±   │
│       │1527                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│170    │1611 ± 1617                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│180    │17411+17412 + 17611 ± 17417 ± │
│       │17617                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│190    │± 1781 ± 181                  │
├───────┼──────────────────────────────┤
│200    │± 1782 ± 182                  │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 │
│300    │± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511│
│       │(solduri debitoare) ± 25171 ± │
│       │261 ± 281 ± 282               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│310    │2011 ± 2017                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│320    │2021 ± 2027                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│330    │2031 + 2032 ± 2037            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│340    │2041 + 2042 ± 2047            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│350    │2051 + 2052 ± 2057            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│360    │2061 ± 2067                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│370    │2091 ± 2097                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│380    │2311 + 2312 ± 2317            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│390    │2431 + 2432 + 2433 + 2434 ±   │
│       │2437                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│400    │2511(solduri debitoare) ±     │
│       │25171                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│410    │2611 ± 2617                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│420    │± 281                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│430    │± 282                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 │
│       │+ 311 (solduri debitoare) +   │
│       │312 (solduri debitoare) + 313 │
│       │(solduri debitoare) + 314     │
│       │(solduri debitoare) + 315     │
│       │(solduri debitoare) + 333     │
│       │(solduri                      │
│       │debitoare) + 3362 + 3371 + 341│
│       │(sold debitor) + 342 (sold    │
│       │debitor) + 3515 + 35192 +     │
│       │3521 (solduri debitoare) +    │
│       │3522(solduri debitoare) +     │
│500    │35262 + 3531 (solduri         │
│       │debitoare)                    │
│       │+ 35324 + 35328 (solduri      │
│       │debitoare) + 3533 (solduri    │
│       │debitoare)+ 3534 + 3536       │
│       │(solduri                      │
│       │debitoare) + 3538 (solduri    │
│       │debitoare) + 35392 ± 355 +    │
│       │3571 + 361 + 362 + 363 +      │
│       │371 + 3723 (solduri debitoare)│
│       │+ 3729 (solduri debitoare) +  │
│       │375 + 378 + 3799 (solduri     │
│       │debitoare) ± 381 ± 382        │
├───────┼──────────────────────────────┤
│510    │3011                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│511    │30113                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│520    │3021                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│521    │30213                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│530    │3031 + 3032 + 3033 + 3037     │
├───────┼──────────────────────────────┤
│531    │3033 + ex. 3037               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│540    │3041 + 3042 + 3047            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│541    │3042 + ex.3047                │
├───────┼──────────────────────────────┤
│550    │305                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │311 (solduri debitoare) + 312 │
│       │(solduri debitoare) + 313     │
│560    │(solduri debitoare) + 314     │
│       │(solduri debitoare) + 315     │
│       │(solduri debitoare)           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│570    │333(solduri debitoare) + 3362 │
│       │+ 3371                        │
├───────┼──────────────────────────────┤
│580    │341 (sold debitor) + 342 (sold│
│       │debitor)                      │
├───────┼──────────────────────────────┤
│590    │3515 + 35192                  │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │3521 (solduri debitoare) +    │
│600    │3522 (solduri debitoare) +    │
│       │35262                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │3531 (solduri debitoare) +    │
│       │35324 + 35328 (solduri        │
│610    │debitoare) + 3533 (solduri    │
│       │debitoare) + 3534 + 3536      │
│       │(solduri debitoare) + 3538    │
│       │(solduri debitoare) + 35392   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│620    │3551 + 3552 + 3556 ± 3557     │
├───────┼──────────────────────────────┤
│630    │3571                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│640    │361 + 362 + 363               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │371 + 3723(solduri debitoare) │
│650    │+ 3729 (solduri debitoare) +  │
│       │375 + 378 + 3799 (solduri     │
│       │debitoare)                    │
├───────┼──────────────────────────────┤
│660    │± 381                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│670    │± 382                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│700    │401 + 402 ± 407 + 41 + 421 +  │
│       │43 + 44 ± 471 ± 481 ± 482     │
├───────┼──────────────────────────────┤
│710    │401 + 402 ± 407               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│720    │411 + 412 + 413               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│730    │421                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│740    │431 + 432 + 441 + 442         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│750    │4711 + 4712 + 4713 ± 4717     │
├───────┼──────────────────────────────┤
│760    │± 481                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│770    │± 482                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│800    │508 (sold debitor)            │
└───────┴──────────────────────────────┘




    ANEXA 3

    DENUMIREA SUCURSALEI:
    DATA RAPORTĂRII:
    3. Alte informaţii
    3.A: Elemente de activ 

┌──────────────────────────────────┬─────────────┐
│                                  │- lei -      │
├───────────────┬───────┬──────────┼──────┬──────┤
│               │       │Amortizări│      │      │
│               │Cod    │şi        │Active│Active│
│               │poziţie│ajustări  │nete  │brute │
│               │       │pentru    │      │      │
│               │       │depreciere│      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│A              │B      │1         │2     │3     │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni de  │       │          │      │      │
│trezorerie şi  │100    │          │      │      │
│operaţiuni     │       │          │      │      │
│interbancare   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Casa şi alte │110    │          │      │      │
│valori         │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Casa         │113    │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Numerar în   │       │          │      │      │
│ATM-uri şi     │116    │          │      │      │
│ASV-uri        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Alte valori  │119    │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Cont curent  │       │          │      │      │
│şi depozite la │       │          │      │      │
│BNR, creanţe   │120    │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de   │       │          │      │      │
│corespondent la│       │          │      │      │
│instituţii de  │130    │          │      │      │
│credit (nostro)│       │          │      │      │
│şi creanţe     │       │          │      │      │
│ataşate        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Depozite la  │       │          │      │      │
│instituţii de  │       │          │      │      │
│credit creanţe │140    │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│acordate       │       │          │      │      │
│instituţiilor  │       │          │      │      │
│de credit      │150    │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Operaţiuni   │       │          │      │      │
│reverse repo şi│       │          │      │      │
│titluri luate  │       │          │      │      │
│cu             │160    │          │      │      │
│împrumut       │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Valori de    │       │          │      │      │
│recuperat      │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│170    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│restante       │       │          │      │      │
│nedepreciate,  │180    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│depreciate,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│190    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni cu  │300    │          │      │      │
│clientela      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│comerciale,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│310    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite de   │       │          │      │      │
│trezorerie,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│320    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite de   │       │          │      │      │
│consum şi      │       │          │      │      │
│vânzări în     │330    │          │      │      │
│rate, creanţe  │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│pentru         │       │          │      │      │
│finanţarea     │       │          │      │      │
│operaţiunilor  │       │          │      │      │
│de             │340    │          │      │      │
│comerţ         │       │          │      │      │
│exterior,      │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│pentru         │       │          │      │      │
│finanţarea     │       │          │      │      │
│stocurilor şi  │       │          │      │      │
│pentru e       │350    │          │      │      │
│chipamente,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│pentru         │       │          │      │      │
│investiţii     │       │          │      │      │
│imobiliare,    │360    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Alte credite │       │          │      │      │
│acordate       │       │          │      │      │
│clientelei,    │370    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│acordate       │       │          │      │      │
│instituţiilor  │       │          │      │      │
│financiare,    │380    │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Operaţiuni   │       │          │      │      │
│reverse şi     │       │          │      │      │
│titluri luate  │       │          │      │      │
│cu             │390    │          │      │      │
│împrumut,      │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi      │       │          │      │      │
│curente        │       │          │      │      │
│debitoare,     │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│400    │          │      │      │
│şi             │       │          │      │      │
│sume de        │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Valori de    │       │          │      │      │
│recuperat,     │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│410    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│restante       │       │          │      │      │
│nedepreciate,  │420    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│depreciate,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│430    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni cu  │       │          │      │      │
│titluri şi     │500    │          │      │      │
│operaţiuni     │       │          │      │      │
│diverse        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Active       │       │          │      │      │
│financiare     │       │          │      │      │
│deţinute în    │510    │          │      │      │
│vederea        │       │          │      │      │
│tranzacţionării│       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│din care,      │       │          │      │      │
│credite şi     │511    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Active       │       │          │      │      │
│financiare     │       │          │      │      │
│desemnate ca   │       │          │      │      │
│fiind la       │520    │          │      │      │
│valoare justă  │       │          │      │      │
│prin profit sau│       │          │      │      │
│pierdere       │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│din care,      │       │          │      │      │
│credite şi     │521    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Active       │       │          │      │      │
│financiare     │       │          │      │      │
│disponibile în │530    │          │      │      │
│vederea        │       │          │      │      │
│vânzării şi    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│din care,      │       │          │      │      │
│credite şi     │531    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Investiţii   │       │          │      │      │
│păstrate până  │       │          │      │      │
│la scadenţă şi │540    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│din care,      │       │          │      │      │
│credite şi     │541    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Instrumente  │       │          │      │      │
│de capitaluri  │       │          │      │      │
│proprii        │550    │          │      │      │
│evaluate la    │       │          │      │      │
│cost           │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Instrumente  │560    │          │      │      │
│derivate       │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de   │       │          │      │      │
│decontare      │       │          │      │      │
│privind        │570    │          │      │      │
│operaţiunile cu│       │          │      │      │
│titluri şi     │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Decontări    │580    │          │      │      │
│intrabancare   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Beneficii ale│       │          │      │      │
│angajaşilor şi │590    │          │      │      │
│conturi        │       │          │      │      │
│asimilate      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Asigurări    │       │          │      │      │
│sociale,       │       │          │      │      │
│protecţia      │600    │          │      │      │
│socială şi     │       │          │      │      │
│conturi        │       │          │      │      │
│asimilate      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Bugetul      │       │          │      │      │
│statului,      │       │          │      │      │
│fonduri        │610    │          │      │      │
│speciale şi    │       │          │      │      │
│costuri        │       │          │      │      │
│asimilate      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Debitori     │       │          │      │      │
│diverşi,       │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│620    │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Decontări din│       │          │      │      │
│operaţiuni în  │630    │          │      │      │
│asocieri în    │       │          │      │      │
│participaţie   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de   │640    │          │      │      │
│stocuri        │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de   │650    │          │      │      │
│regularizare   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│restante       │       │          │      │      │
│nedepreciate,  │660    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│depreciate,    │       │          │      │      │
│creanţe        │670    │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Active         │700    │          │      │      │
│imobilizate    │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Credite      │       │          │      │      │
│subordonate,   │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│710    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Imobilizări  │       │          │      │      │
│în curs,       │       │          │      │      │
│imobilizări    │720    │          │      │      │
│necorporale    │       │          │      │      │
│şi corporale   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe din  │       │          │      │      │
│operaţiuni de  │       │          │      │      │
│leasing        │       │          │      │      │
│financiar,     │730    │          │      │      │
│creanţe ataşate│       │          │      │      │
│şi sume de     │       │          │      │      │
│amortizat      │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│restante       │       │          │      │      │
│nedepreciate,  │740    │          │      │      │
│creanţe        │       │          │      │      │
│ataşate şi sume│       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe      │       │          │      │      │
│depreciate,    │       │          │      │      │
│creanţe ataşate│750    │          │      │      │
│şi sume        │       │          │      │      │
│de amortizat   │       │          │      │      │
├───────────────┼───────┼──────────┼──────┼──────┤
│Total          │800    │          │      │      │
├───────────────┴───────┴──────────┴──────┴──────┤
│                                                │
├───────────────────────┬────────────────────────┤
│PERSOANA AUTORIZATĂ,   │PERSOANA AUTORIZATĂ     │
│Numele, prenumele,     │Numele, prenumele şi    │
│semnătura              │semnătura               │
│şi ştampila sucursalei │                        │
└───────────────────────┴────────────────────────┘



    ANEXA 4

    1. Bilanţul

┌───────┬──────────────────────────────────┐
│Cod    │Plan de conturi                   │
│poziţie│                                  │
├───────┼──────────────────────────────────┤
│       │ACTIV                             │
├───────┼──────────────────────────────────┤
│       │101+102+109+1111+1112 + ex*1)1113+│
│       │ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+ 121   │
│       │+ 1271+1311 +ex.1312+ ex.1313 +   │
│       │ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ ex.1412 │
│       │±                                 │
│       │ex.1417 +                         │
│       │1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527│
│       │+ex. 1611±ex.1617±                │
│       │ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 -│
│       │ex.193± ex. 201 ± ex.202 ±ex. 203 │
│       │±                                 │
│       │ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 │
│       │+ 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 │
│       │+                                 │
│       │ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437│
│       │+ 2511 (solduri debitoare)*2) ±   │
│       │25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± │
│010    │ex.282- ex.291- ex.292 –          │
│       │ex.293+ex.3011+ ex.3021           │
│       │+ex.303+ex.304+ ex.305+ex.333     │
│       │(solduri                          │
│       │debitoare) + ex.3362+ ex.3371 +341│
│       │(sold debitor)*3) + 3515 + 35192+ │
│       │ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522  │
│       │(sold debitor) + ex.35262 +       │
│       │ex.3531 (sold                     │
│       │debitor) + ex.35324 + ex.35328    │
│       │(sold debitor) + ex.3533 (sold    │
│       │debitor) +                        │
│       │ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) +│
│       │ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 │
│       │±                                 │
│       │ex.355+ ex.3571+ ex.371 +ex.375+  │
│       │ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391-     │
│       │ex.392±ex.471±ex.481±ex.482-ex.493│
├───────┼──────────────────────────────────┤
│       │109+1111+1112 + ex.1113+ ex.1114 +│
│       │ex.1115 ±ex.1171+121 +            │
│       │1271+ 1311 +ex.1312+ ex.1313 +    │
│       │ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ex.1412 ±│
│       │ex.1417 +                         │
│       │1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527│
│       │+ex.1611±ex.1617±                 │
│       │ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 -│
│       │ex.193± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203│
│       │±                                 │
│       │ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 │
│       │+ 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 │
│       │+                                 │
│       │ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437│
│       │+ 2511 (solduri debitoare) ±      │
│       │25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± │
│       │ex.282- ex.291- ex.292 –          │
│012    │ex.293+ex.3011+ ex.3021           │
│       │+ex.303+ex.304+ex.305+ ex.333     │
│       │(solduri                          │
│       │debitoare)+ ex.3362+ ex.3371 +341 │
│       │(sold debitor) + 3515 + 35192+    │
│       │ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522  │
│       │(sold debitor) + ex.35262 +       │
│       │ex.3531                           │
│       │(sold debitor) + ex.35324 +       │
│       │ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 │
│       │(sold                             │
│       │debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold│
│       │debitor) + ex.3538 (sold debitor) │
│       │+                                 │
│       │ex.35392 +ex.355+ ex.3571+ ex.371 │
│       │+ ex.375+ex.378 ±ex.381±ex.382-   │
│       │ex.391-ex.392±                    │
│       │ex.471±ex.481±ex.482-ex.493       │
├───────┼──────────────────────────────────┤
│       │ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ±       │
│       │ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314  │
│       │± ex.1317+ ex.1412                │
│       │±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ±        │
│       │ex.1527+ ex.1611 ±                │
│       │ex.1617±ex.181 ± ex.182- ex.191-  │
│       │ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 │
│       │±                                 │
│       │ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 │
│       │± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 +     │
│       │ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. │
│       │2511 (solduri debitoare) ± ex.    │
│       │25171 +                           │
│       │ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ±      │
│       │ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 │
│       │+                                 │
│050    │ex.3032+ ex.3037 + ex.3041        │
│       │+ex.3047 + ex.333 (solduri        │
│       │debitoare) +                      │
│       │ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold │
│       │debitor) + ex. 3522 (sold debitor)│
│       │+                                 │
│       │ex.35262 + ex.35324 + ex.35328    │
│       │(sold debitor) + ex.3533 (sold    │
│       │debitor) +                        │
│       │ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) +│
│       │ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 │
│       │±                                 │
│       │ex.355 + ex.3571+ ex.371 + ex.375 │
│       │+ ex.378 ± ex.381± ex.382 -       │
│       │ex.39111                          │
│       │-ex.392 +401 + 402 ± 407 ± ex.471 │
│       │± ex.481± ex.482 - ex.493 - 494   │
├───────┼──────────────────────────────────┤
│       │ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ±       │
│       │ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314  │
│       │± ex.1317+ ex.1412                │
│       │±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ±        │
│       │ex.1527+ ex.1611 ±                │
│       │ex.1617± ex.181± ex.182- ex.191-  │
│       │ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 │
│       │±                                 │
│       │ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 │
│       │± ex.209 +ex.2312± ex.2317 +      │
│       │ex.2432+ex.2434±ex.2437 + ex.2511 │
│       │(solduri debitoare)± 25171 +      │
│       │ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ±      │
│       │ex.282- ex.291 - ex.292 - ex.293  │
│052    │+ex.333                           │
│       │(solduri debitoare) + ex.3362 +   │
│       │ex.3371+ ex.3521 (sold debitor)   │
│       │+ex. 3522                         │
│       │(sold debitor) + ex.35262 +       │
│       │ex.35324 + ex.35328 (sold debitor)│
│       │+ ex.3533                         │
│       │(sold debitor) + ex.3534 + ex.3536│
│       │(sold debitor) + ex.3538 (sold    │
│       │debitor)                          │
│       │+ ex.35392 + ex.3571 ± ex.355 +   │
│       │ex.371 + ex.375+ ex.378 ± ex.381 ±│
│       │ex.382 - ex.392 + 401 + 402 ± 407 │
│       │± ex.471 ± ex.481± ex.482-ex.493- │
│       │ex.494                            │
└───────┴──────────────────────────────────┘

──────────
    *1) Sintagma "ex." se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conţinutului poziţiei din situaţiile financiare la care se referă.
    *2) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma "solduri debitoare", respectiv, "solduri creditoare" se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare şi, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncţional.
    *3) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma "sold debitor", respectiv, "sold creditor" se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncţional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.
──────────

    2. Contul de profit sau pierdere

┌───────┬──────────────────────────────┐
│Cod    │Plan de conturi               │
│poziţie│                              │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │7019 + 7029+ 7039 + 7049 +    │
│030    │7059 + 7069 + 7071 + 7072 +   │
│       │7077 +708                     │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │6019 + 6029 + 6039 + 6049 +   │
│040    │6059 + 6069 + 6071 +6072 +6077│
│       │+ 608                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │ex. 70311 + ex. 70312 + ex.   │
│       │7061 + 70741 + 70742 + 70743 +│
│       │70744 + 70745 + 70746 +       │
│060    │70749 + ex.742 - ex.60311 -   │
│       │ex.60312 - ex. 60313 - ex.    │
│       │6061 - 60741 - 60742 –        │
│       │60743 - 60744 - 60745 - 60746 │
│       │- 60749 - ex.6312             │
├───────┼──────────────────────────────┤
│070    │ex.70321 + ex.70322 -ex.60321 │
│       │- ex.60322- ex.60323          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│090    │ex.7061 - ex. 6061            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│100    │746 + ex.749 - ex. 609 - 646  │
└───────┴──────────────────────────────┘


    3 A - Elemente de activ: - coloana 3 

┌───────┬──────────────────────────────┐
│Cod    │Plan de conturi               │
│poziţie│                              │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │101 + 102 + 109 + 111 + 1171 +│
│100    │121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ±│
│       │161 ± 181                     │
│       │± 182                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│110    │101 + 102 + 109               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│113    │101                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│116    │102                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│119    │109                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│120    │111 ± 1171                    │
├───────┼──────────────────────────────┤
│130    │121 + 1271                    │
├───────┼──────────────────────────────┤
│140    │1311 + 1312 + 1313 + 1314 ±   │
│       │1317                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│150    │1411 + 1412 ± 1417            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│160    │1521 + 1522 + 1523 + 1524 ±   │
│       │1527                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│170    │1611 ± 1617                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│180    │± 181                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│190    │± 182                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 │
│       │± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511│
│300    │(solduri                      │
│       │debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281│
│       │± 282                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│310    │2011 ± 2017                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│320    │2021 ± 2027                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│330    │2031 + 2032 ± 2037            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│340    │2041 + 2042 ± 2047            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│350    │2051 + 2052 ± 2057            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│360    │2061 ± 2067                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│370    │2091 ± 2097                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│380    │2311 + 2312 ± 2317            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│390    │2431 + 2432 + 2433 + 2434 ±   │
│       │2437                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│400    │2511 (solduri debitoare) ±    │
│       │25171                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│410    │2611 ± 2617                   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│420    │± 281                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│430    │± 282                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 │
│       │+ 311 (solduri debitoare) +   │
│       │312 (solduri debitoare)       │
│       │+ 313 (solduri debitoare) +   │
│       │314 (solduri debitoare) + 315 │
│       │(solduri debitoare) +         │
│       │333(solduri debitoare) + 3362 │
│       │+ 3371 + 341 (sold debitor) + │
│       │3515 + 35192 +                │
│       │3521 (solduri debitoare) +    │
│       │3522(solduri debitoare) +     │
│500    │35262 + 3531 (solduri         │
│       │debitoare) + 35324 + 35328    │
│       │(solduri debitoare) + 3533    │
│       │(solduri                      │
│       │debitoare)+ 3534 + 3536       │
│       │(solduri debitoare) + 3538    │
│       │(solduri debitoare) + 35392   │
│       │± 355 + 3571 + 361 + 362 + 363│
│       │+ 371 + 3723 (solduri         │
│       │debitoare) + 3729 (solduri    │
│       │debitoare) + 375 + 378 + 3799 │
│       │(solduri debitoare) ± 381 ±   │
│       │382                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│510    │3011                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│511    │30113                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│520    │3021                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│521    │30213                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│530    │3031 + 3032 + 3033 + 3037     │
├───────┼──────────────────────────────┤
│531    │3033 + ex. 3037               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│540    │3041 + 3042 + 3047            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│541    │3042 + ex.3047                │
├───────┼──────────────────────────────┤
│550    │305                           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │311 (solduri debitoare) + 312 │
│       │(solduri debitoare) + 313     │
│560    │(solduri debitoare) +         │
│       │314 (solduri debitoare) + 315 │
│       │(solduri debitoare)           │
├───────┼──────────────────────────────┤
│570    │333(solduri debitoare) + 3362 │
│       │+ 3371                        │
├───────┼──────────────────────────────┤
│580    │341 (sold debitor)            │
├───────┼──────────────────────────────┤
│590    │3515 + 35192                  │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │3521 (solduri debitoare) +    │
│600    │3522 (solduri debitoare) +    │
│       │35262                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │3531 (solduri debitoare) +    │
│       │35324 + 35328 (solduri        │
│610    │debitoare) + 3533 (solduri    │
│       │debitoare) + 3534 + 3536      │
│       │(solduri debitoare) + 3538    │
│       │(solduri debitoare) + 35392   │
├───────┼──────────────────────────────┤
│620    │3551 + 3552 + 3556 ± 3557     │
├───────┼──────────────────────────────┤
│630    │3571                          │
├───────┼──────────────────────────────┤
│640    │361 + 362 + 363               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│       │371 + 3723(solduri debitoare) │
│650    │+ 3729 (solduri debitoare) +  │
│       │375 + 378 + 3799 (solduri     │
│       │debitoare)                    │
├───────┼──────────────────────────────┤
│660    │± 381                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│670    │± 382                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│700    │401 + 402 ± 407 + 43 + 44 ±   │
│       │471 ± 481 ± 482               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│710    │401 + 402 ± 407               │
├───────┼──────────────────────────────┤
│720    │431 + 432 + 441 + 442         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│730    │4711 + 4712 + 4713 ± 4717     │
├───────┼──────────────────────────────┤
│740    │± 481                         │
├───────┼──────────────────────────────┤
│750    │± 482                         │
└───────┴──────────────────────────────┘



    -------

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Alte Institutii,  ORDIN nr. 12 din 17 octombrie 2011

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016