Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 11 din 20 noiembrie 2009 privind modificarea si completarea Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr. 14/2008 pentru aprobarea Modelelor raportarilor periodice cuprinzand informatiile statistice de natura financiar-contabila si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ORDIN nr. 11 din 20 noiembrie 2009 privind modificarea si completarea Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr. 14/2008 pentru aprobarea Modelelor raportarilor periodice cuprinzand informatiile statistice de natura financiar-contabila si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 847 din 8 decembrie 2009

Comenteaza legea

Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e) şi ale <>art. 59 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare,
în temeiul prevederilor <>art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 , aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi ale <>art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bãncii Naţionale a României,

Banca Naţionalã a României emite urmãtorul ordin:

ART. I
Modelele raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre, prevãzute în anexa la <>Ordinul Bãncii Naţionale a României nr. 14/2008 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 15 din 8 ianuarie 2009, se modificã şi se completeazã potrivit prevederilor cuprinse în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin.
ART. II
Prevederile prezentului ordin se aplicã începând cu raportãrile periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã întocmite pentru data de 31 decembrie 2009.

Preşedintele Consiliului de administraţie
al Bãncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isãrescu

Bucureşti, 20 noiembrie 2009.
Nr. 11.

ANEXĂ

MODIFICĂRI ŞI COMPLETĂRI
ale Modelelor raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã şi ale normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre

I. În cuprinsul textului, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustãri pentru depreciere.
II. La capitolul II "Dispoziţii referitoare la modelele şi regulile de întocmire şi transmitere/depunere a raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã aplicabile sucursalelor", punctul 3.2, sintagma "150 de zile" se înlocuieşte cu sintagma "130 de zile".
III. Capitolul III "Modelele raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor" se modificã dupã cum urmeazã:
1. Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea formularului "3. Alte informaţii - Tabelul B - Numãr de clienţi" se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"Tabelul B - Numãr de clienţi
PREZENTARE
Cuprinde informaţii privind numãrul clienţilor (persoane fizice şi persoane juridice).
Pentru completarea acestui tabel se vor avea în vedere persoanele cu care, în desfãşurarea activitãţilor prevãzute la art. 18 alin. (1) lit. a)-n) şi la <>art. 20 din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 227/2007 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, sucursala a negociat o tranzacţie care se deruleazã şi în prezent, precum şi orice persoanã care beneficiazã de serviciile sucursalei.
CONŢINUT
Linii
Prezintã numãrul de clienţi, dupã cum urmeazã:
- total;
- persoane fizice;
- persoane juridice."
2. Formularul "3. Alte informaţii -Tabelul A - Elemente de activ" se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:

"DENUMIREA SUCURSALEI:
DATA RAPORTĂRII:

3. ALTE INFORMAŢII
Tabelul A - Elemente de activ


                                                                  - lei -
┌────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬──────┬──────┐
│                                            │ Cod   │Amortizãri │Active│Active│
│                                            │poziţie│şi ajustãri│nete  │brute │
│                                            │       │  pentru   │      │      │
│                                            │       │depreciere │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│                A                           │  B    │    1      │   2  │  3   │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni      │       │           │      │      │
│interbancare, din care:                     │  100  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Casa şi alte valori                       │  110  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Cont curent la bãnci centrale             │  120  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de corespondent la instituţii de  │       │           │      │      │
│  credit (nostro)                           │  130  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Depozite la instituţii de credit          │  140  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor de credit  │  150  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Valori primite în pensiune                │  160  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe restante, din care:               │  190  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- credite restante                          │  193  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe îndoielnice, din care:            │  200  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- credite îndoielnice                       │  203  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni cu clientela                     │  300  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe comerciale                        │  310  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Credite de trezorerie                     │  320  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Credite de consum şi vânzãri în rate      │  330  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea operaţiunilor   │       │           │      │      │
│  de comerţ exterior                        │  340  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor şi   │       │           │      │      │
│  pentru echipamente                        │  350  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Credite pentru investiţii imobiliare      │  360  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Alte credite acordate clientelei          │  370  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Credite acordate instituţiilor financiare │  380  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Valori primite în pensiune                │  390  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Conturi curente debitoare                 │  400  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Valori de recuperat                       │  410  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe restante, din care:               │  420  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- credite restante                          │  423  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- dobânzi restante                          │  426  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe îndoielnice, din care:            │  430  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- credite îndoielnice                       │  433  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- dobânzi îndoielnice                       │  436  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe ataşate                           │  440  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│Operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse,│       │           │      │      │
│din care:                                   │  500  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Titluri primite în pensiune livratã       │  510  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Conturi de stocuri                        │  630  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe restante, din care:               │  650  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- titluri primite în pensiune livratã       │       │           │      │      │
│  restante                                  │  652  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- dobânzi restante aferente titlurilor      │       │           │      │      │
│  primite în pensiune livratã               │  655  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe îndoielnice, din care:            │  660  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- titluri primite în pensiune livratã       │       │           │      │      │
│  îndoielnice                               │  662  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- dobânzi îndoielnice aferente titlurilor   │       │           │      │      │
│  primite în pensiune livratã               │  665  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│Valori imobilizate, din care:               │  700  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Imobilizãri în curs şi avansuri acordate  │       │           │      │      │
│pentru imobilizãri, imobilizãri necorporale │       │           │      │      │
│şi corporale                                │  730  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe din operaţiuni de leasing         │       │           │      │      │
│financiar                                   │  740  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe restante                          │  750  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│- Creanţe îndoielnice                       │  760  │           │      │      │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼──────┼──────┤
│Total                                       │  800  │           │      │      │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴──────┴──────┘

             Administrator,              Conducãtorul compartimentului
      (conducãtorul sucursalei)                financiar-contabil,
      ..............................     .............................
         (numele, prenumele,             (numele, prenumele şi semnãtura)"
    semnãtura şi ştampila sucursalei)

IV. Capitolul IV "Corespondenţa cu planul de conturi a raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã, aplicabile sucursalelor" se modificã şi se completeazã dupã cum urmeazã:
1. În cadrul formularului "1. Bilanţul", corespondenţa cu planul de conturi a poziţiilor 061, 063, 120 şi 400 se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:


┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│COD POZIŢIE│                          PLAN DE CONTURI                         │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  "061     │ex.141 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.202 + ex.203 +    │
│           │ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri     │
│           │debitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex. 291 +      │
│           │ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + │
│           │ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex. 499     │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  063      │121 + 1271 + 131 + ex.141 + 151 + 161 + ex.181 + ex.182 - ex.191 +│
│           │ex.201 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + │
│           │ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 +    │
│           │ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499                                 │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  120      │333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341(sold debitor) + 3514 + │
│           │35192 + 3521(sold debitor) + 3522(sold debitor) + 35262 + 35324 + │
│           │35328(sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536(sold      │
│           │debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + ex.355 + 3571 + 361 + 362│
│           │+ 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold  │
│           │debitor) + 373(solduri debitoare) + 374 + 375 + 378 + 379(solduri │
│           │debitoare) + ex.381 + ex.382-393 - ex.399                         │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  400      │3036 + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 +  │
│           │3372 + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 +   │
│           │35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 +     │
│           │35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536       │
│           │(sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 3566 +     │
│           │ex.3567 + 3572 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 373│
│           │(solduri creditoare) + 376 + 377 + 379 (solduri creditoare) +     │
│           │418 + 541"                                                        │
└───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘

2. În cadrul formularului "3. Alte informaţii - Tabelul A - Elemente de activ", corespondenţa cu planul de conturi se completeazã cu corespondenţa poziţiilor 100, 500 şi 700, cu urmãtorul cuprins:


┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│COD POZIŢIE│                           PLAN DE CONTURI                        │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   "100    │10 + 111 + 1171 + 121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 + 181 +      │
│           │182 - 191                                                         │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│    500    │3011 + 3021 + 3025 + 3026 + 3031 + 3035 + 3037 + 3041 + 3045 +    │
│           │3047 + 312 + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3514 + 35192 +    │
│           │3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold    │
│           │debitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) +   │
│           │3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + 355 +  │
│           │3571 + 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold       │
│           │debitor) + 3729 (sold debitor) + 374 + 375 + 378 + 381 + 382 -    │
│           │391 - 393 - 399 + (311 + 319 + 333 + 373 + 379) solduri debitoare │
├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│    700    │401 + 402 + 407 + 411 + 412 + 413 + 415 + 417 + 431 + 432 + 433 + │
│           │434 + 441 + 442 - 461 + 471 + 481 + 482 - 491 - 492 - 493 - 499"  │
└───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘

V. La capitolul V "Controlul raportãrilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de naturã financiar-contabilã, aplicabile sucursalelor", punctul 3 se modificã şi va avea urmãtorul cuprins:
"3. Controlul raportãrii «Alte informaţii»
Tabelul A - Elemente de activ
3.1. Controlul orizontal
Pentru fiecare linie se va respecta urmãtoarea corelaţie:
col. 1 + col. 2 = col. 3
3.2. Controlul vertical
100 ≥ 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 190 + 200
190 ≥ 193
200 ≥ 203
300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430 + 440
420 ≥ 423 + 426
430 ≥ 433 + 436
500 ≥ 510 + 630 + 650 + 660
650 ≥ 652 + 655
660 ≥ 662 + 665
700 ≥ 730 + 740 + 750 + 760
800 = 100 + 300 + 500 + 700
3.3. Corelaţia dintre raportarea «3. Alte informaţii» şi raportarea «1. Bilanţul»


┌───────────────────────────────────┬───────────────────┬──────────────────────┐
│Alte informaţii - Tabelul A        │    relaţia        │       Bilanţul       │
├───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────┤
│800 (col. 2)                       │      =            │ 130 (col. 1)"        │
└───────────────────────────────────┴───────────────────┴──────────────────────┘

____________

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Banca Nationala a Romaniei, ORDIN nr. 11 din 20 noiembrie 2009

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"