Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ORDIN nr. 1.775 din 10 decembrie 2003 pentru aprobarea unor formulare specifice cu regim special privind activitatea financiara si contabila

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ORDIN nr. 1.775 din 10 decembrie 2003 pentru aprobarea unor formulare specifice cu regim special privind activitatea financiara si contabila

EMITENT: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 18 decembrie 2003

Comenteaza legea

În temeiul prevederilor <>art. 12 din Hotãrârea Guvernului nr. 735/2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice,
în temeiul prevederilor <>art. 1 alin. (4) din Hotãrârea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiarã şi contabilã şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, prin care, la propunerea principalilor utilizatori, Ministerul Finanţelor Publice aprobã introducerea de noi formulare tipizate cu regim special, comune şi specifice, precum şi modificarea sau eliminarea celor aflate în uz,

ministrul finanţelor publice emite urmãtorul ordin:

ART. 1
Se aprobã modelele formularelor specifice cu regim special privind activitatea financiarã şi contabilã şi normele privind întocmirea şi utilizarea acestora, prevãzute în anexele nr. 1-3*) care fac parte integrantã din prezentul ordin.
ART. 2
Direcţia de reglementãri contabile va duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
ART. 3
Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.

p. Ministrul finanţelor publice,
Gheorghe Gherghina,
secretar de stat

Bucureşti, 10 decembrie 2003.
Nr. 1.775.


     ANEXA 1


    ATLAS TELECOM

              Network


                          FACTURA FISCALA  Seria  nr.

ATLAS TELECOM NETWORK ROMANIA                           Abonat .............
Piata Regele Ferdinand I nr.2, Oradea 410021            Adresa .............
Bihor, Romania                                          ....................
Nr.Reg.Comertului: J05/522/2000
Cod unic de inregistrare: R13128819                     Nr.Reg.Comert.......
Banca ABN AMRO, Contul                                  Cod unic de inreg...
Capital social subscris si varsat 5.104.000.000 lei     Banca.....Cont......


Curs de schimb:            Lei/EUR               Cod abonat:
Data facturii:                                   Nr. Contract:
Perioada de facturare:                           Din data:


                                         Valoare in EUR     Valoare in lei

fara TVA fara TVA
-------- --------

Factura precedenta
------------------------------------------------------------------------------
Plata in avans
Sold precedent
Platit - Multumim
Rest de plata

Factura curenta
------------------------------------------------------------------------------
Abonament
Abonament cu 100 de minute incluse
Convorbiri taxabile in retea
Convorbiri spre retele mobile
Convorbiri spre ROMTELECOM
Convorbiri internationale
Reducere

Total factura curenta (fara TVA)
Total TVA (19%)
Total factura curenta
-----------------------------------------------------------------------------
Total de plata

Pentru lamuriri suplimentare va rugam sa cititi pe verso sau sa
sunati la serviciul de relatii cu clienti

Telefon: Cod ATLAS 14-4-10/A

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Se poate plati la

Seria si numarul facturii: Ultima zi de plata Total de plata
Cod abonat: Lei
Abonat:

Pentru intarzieri in efectuarea platii se
va percepe o penalizare conform contractului.

Data Platit Stampila bancii
--------------------------------------------

ATLAS TELECOM

Network

Cum cititi factura

1 ─> ATLAS TELECOM NETWORK ROMANIA Seria facturii Nr. facturii <─6
Piata Regele Ferdinand I nr.2
Oradea 410021 Bihor, Romania Numele abonatului
Nr.Reg.Comertului:J05/522/2000 Adresa Linia 1 <─7
Cod unic de inregistrare:R13128819 Adresa Linia 2
2 ─> Banca ABN AMRO, Contul
Capital social subscris si varsat
5.104.000.000 lei

3 ─> Curs de schimb: Cod abonat: <─8
4 ─> Data facturii: Nr. Contract:
5 ─> Perioada de facturare Din data:

Valoarea in EUR Valoare in lei
--------------- --------------
Fara TVA Fara TVA
-------- --------


9 ──> Factura precedenta

10 ─> Plata in avans
11 ─> Sold precedent
12 ─> Platit-Multumim
Rest de plata
13 ─> Factura curenta
------------------------------------------------------------------------
14 ─> Abonament
15 ─> Abonament cu 100 de minute incluse
16 ─> Convorbiri taxabile in retea
17 ─> Convorbiri spre retele mobile
18 ─> Convorbiri spre ROMTELECOM
19 ─> Convorbiri internationale
20 ─> Reducere
21 ─> Total factura curenta (fara TVA)
22 ─> Total TVA (19%)
23 ─> Total factura curenta
---------------------------------------------------------------------
24 ─> Total de plata


Seria si numarul facturii     <── 6   Plata pana la <── 25  Total plata <──24
Cod abonat    <── 8
Abonat:
Nume Abonat   <── 7
Adresa abonatului


1. Identificarea companiei            Numele societãţii, adresa,
   ATLAS TELECOM NETWORK ROMÂNIA      codul unic de înregistrare
2. Detalii - Banca societãţii         Numele bãncii si numãrul contului bancar
3. Curs de schimb                     Cursul de schimb la care este
                                      calculata factura
4. Data facturii                      Data la care se emite factura
5. Perioada de facturare              Perioada de timp trecuta de la data
                                      precedentei facturi, se refera la servicii
6. Seria si numãrul facturii          Seria si numãrul facturii (va rugam sa
                                      specificaţi acest numãr in cazul plaţii
                                      prin ordin de plata).
7. Identificare Client                Numele si adresa clientului.
8. Codul de abonat                    Codul de abonat sau numãrul de telefon,
                                      nr. Contractului si data semnãrii lui.
9. Factura precedenta                 Informaţii referitoare la factura
                                      precedenta
10. Sold Precedent                    In cazul in care nu aţi achitat factura
                                      precedenta aceasta valoare va fi diferita
                                      de zero
11. Plãtit- Mulţumim                  Suma plãtitã de dumneavoastrã dupã data
                                      emiterii facturii precedente.
12. Rest de plata                     Diferenţa intre totalul de plata al
                                      facturii precedente si suma plãtitã de
                                      dvs. (acest rest de plata este inclus in
                                      totalul de plata al facturii curente.)
13. Factura curenta                   Informaţii despre factura curenta.
14. Abonament lunar                   Abonament lunar ce se plãteşte in avans
                                      cu o luna.
15. Abonament cu minute incluse       Reprezintã tipul abonamentului
16. Convrobiri taxabile in reţea      Contravaloarea minutelor vorbite in reţea
                                      peste numãrul de minute inclus in
                                      abonament
17. Convorbiri spre reţele mobile     Contravaloarea minutelor consumate in
                                      convorbiri efectuate spre reţele mobile.
18. Convorbiri spre ROMTELECOM        Contravaloarea minutelor consumate in
                                      convorbiri efectuate spre ROMTELECOM
19. Convorbiri internaţionale         Convorbiri efectuate spre destinaţii
                                      internaţionale taxate conform anexei la
                                      contract.
20. Reducere                          Reducere acordata conform contractului.
21. Total factura curenta (fãrã TVA)  Totalul elementelor prezentate la
                                      punctele 9-20, inainte de aplicarea TVA
22. Total TVA (19%)                   Suma ce reprezintã TVA aferent facturii
                                      curente
23. Total factura curenta             Totalul facturii curente (inclusiv TVA si
                                      penalizãri)
24. Total de plata                    Totalul de plata (total factura curenta +
                                      rest de plata)
25. Plata pina la                     Data pina la care se poate achita factura
                                      fãrã a se percepe majorãri

Norme de întocmire şi utilizare a facturii fiscale

ATLAS TELECOM NETWORK
Cod ATLAS 14-4-10/A

1. Factura se întocmeşte cu ajutorul tehnicii de calcul, periodic, de cãtre serviciul de facturare, conform serviciilor oferite partenerilor, pe baza analizãrii datelor înregistrate in centralele de telecomunicaţii.
2. Factura serveşte ca document de decontare pentru serviciile prestate si facturate. Factura se întocmeşte de cãtre ATLAS TELECOM NETWORK, într-un exemplar, conform prevederilor legale.

3. Factura circula la:
- beneficiar, exemplarul tipãrit;
- compartimentul financiar-contabil al societatii, ATLAS TELECOM NETWORK, in format electronic.

4. Se arhiveazã la serviciul facturare al societãţii ATLAS TELECOM NETWORK in format electronic, pe suport magnetic de tip WORM.

ANEXA 2

NOTA C.T.C.E. PIATRA NEAMT
--------------------------
Reprezentarea grafica a Biletului de calatorie se gaseste in MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 906 din 18 decembrie 2003, la pag. 9 - (a se vedea imaginea asociata).

Nota: pentru alte tari de destinatie denumirile in limba romana vor fi traduse in limba tarii de destinatie.

Norme de întocmire şi utilizare a formularului
BILET DE CĂLĂTORIE cod TRINTER 14-4-1/A
pentru transportul internaţional de cãlãtori

Formular cu regim special de tipãrire, înscriere si numerotare.
Se tipãreşte în blocuri a câte 100 de file, formate din 25 de seturi a câte patru file, pe hârtie autocopiativã în urmãtoarele culori: alb, albastru, galben, roz.
1. Serveşte ca:
- document justificativ pentru achitarea contravalorii biletului de cãtre cãlãtor (exemplarul 1);
- document de cãlãtorie pentru sensul de dus (din România spre exterior) - (exemplarul 2 - albastru);
- document de cãlãtorie pentru sensul de întors (din exterior pentru România) - (exemplarul 3 - galben);
- document justificativ pentru înregistrarea operaţiunilor în contabilitatea societãţii - (exemplarul 4 - roz).
2. Se întocmeşte la solicitarea cãlãtorilor în patru exemplare de cãtre agenţiile proprii ale transportatorului si de cãtre agenţiile colaboratoare în baza contractelor încheiate cu transportatorul.
3. Circulã:
- la cãlãtor (exemplarele 1 şi 2 , 1 şi 3 sau 1, 2 şi 3. dupã caz);
- la conducãtorul auto, exemplarul 2, dupã preluarea bagajelor şi îmbarcarea cãlãtorului pentru sensul România - exterior;
- la conducãtorul auto, exemplarul 3, dupã preluarea bagajelor şi îmbarcarea cãlãtorului pentru sensul exterior - România.
- la compartimentul financiar - contabil al societãţii, exemplarul 4.
4. Se arhiveazã:
- la departamentul POOL al societãţii care efectuazã transportul - exemplarele 2 şi 3;
- la departamentul financiar- contabil al societãţii - exemplarul 4.

ANEXA 3


Nestle România S.R                FACTURA FISCALA     Seria    nr.
Nr. Ord. Reg. Com./an: J40/5516/2001                               pagina 1/1
Cod Unic de Înregistrare: 5921650
Atribut Fiscal: R                           Numãr Intern:              SIGLA
Sediul: Bd. D. Pompei, nr. 9-9A, sect. 2, Bucureşti
Cont: 0178898914
Banca: ING BANK Bucureşti
Capital Social:
Tel/Fax: 204.40.00/204.40.30
┌───────────────────────────────────────┬─────────────┬───────────────┬────────┐
│Furnizor:               Cumpãrãtor:    ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│NESTLE ROMÂNIA S.R.L.                  │  Cod Client │ Codul depozit │  Data  │
│                                       │             │   recepţie    │Comenzii│
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                        Cod fiscal:    │ Cod fiscal  │               │        │
│Depozitul:              Sediul:        │   client    │Nr Autorizaţie │        │
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                        Contul:        │Numãr Factura│  Data emiterii│  Data  │
│                        Banca:         │             │    Facturii   │Livrarii│
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                                       │Numãr Comanda│ Data scadentei│ Modali-│
│                                       │             │    facturii   │tatea de│
│                                       │             │               │ Plata  │
└───────────────────────────────────────┴─────────────┴───────────────┴────────┘
  CALITATE FURNIZOR:            CALITATE CUMPĂRĂTOR:
┌────┬──────┬──────┬────────────────────┬────────────────────────┬───┬─────┬───┐
│Nr. │ Cod  │ Cod  │                    │       Pe factura       │   │TVA  │   │
│crt.│Produs│Produs│ Denumire/Descriere ├────┬────┬─────────┬────┤   ├──┬──┤   │
│    │Nestle│Client│          Produs    │    │    │Reduceri%│    │   │  │  │   │
│    │      │      │                    │    │    ├────┬────┤    │   │  │  │   │
│    │      │      │                    │    │    │    │    │    │   │ %│  │   │
├────┼──────┼──────┼────────────────────┼────┼────┼────┼────┼────┼───┼──┼──┼───┤
│ 1  │   2  │  3   │         4          │ 5  │  6 │ 7  │ 8  │ 9  │ 10│11│12│ 13│
├────┴──────┴──────┴────────────────────┴────┴────┴────┴────┴────┴───┴──┴──┴───┤
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
├─────────────────────┬──────────────────────┬────┬─────────────┬──────────────┤
│  Semnatura si       │Baza Calcul TVA 19%   │    │TVA 19%      │              │
│Stampila Furnizorului│Baza Calcul           │    │TVA          │              │
│                     │Baza Calcul           │    │TVA          │              │
│                     ├──────────────────────┼────┼─────────────┼──────────────┘
│                     │Total Valoare net     │    │Valoare TVA  │
│                     ├──────────────────────┘    └─────────────┘
│                     ├──────────────────────┬────┬────────────────────────────┐
│                     │Total Valoare Reduceri│    │Total Valoare de Plata      │
│                     ├──────────────────────┴────┴────────────────────────────┘
├─────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┐
│                     │Date privind Expeditia:                                 │
│Livrat de:           │Nume Delegat: ........ CNP .........                    │
│Nume ........        │B.I./C.I.seria:...Nr: ... Eliberat(a)...    Semnatura de│
│Prenume......        │Mijlocul de transport......Nr. .......      primire.....│
│CNP .........        │Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra             │
│                     │la data de:......... Ora: .........                     │
│                     │Semnaturile ................................            │
└─────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘
                                                        Cod NESTLE 14-4-10/A

    NOTA C.T.C.E. PIATRA-NEAMT
    DESCRIERE COLOANE
    5 = Cantitatea
    6 = Pret de Lista fara TVA/UM
    7 = Red 1
    8 = Red 2
    9 = 6 - (6x7)-(6-(6x7))x8 Pret de Vanzare/UM (Lei)
    10 = 5x9 Total Valoare fara TVA (Lei)
    12 = 10x11 Valoare TVA (Lei)
    13 = 10+12 Valoare Totala cu TVA (Lei)



Nestle România S.R                FACTURA FISCALA     Seria    nr.
Nr. Ord. Reg. Com./an: J40/5516/2001                               pagina 1/1
Cod Unic de Înregistrare: 5921650
Atribut Fiscal: R                           Numãr Intern:              SIGLA
Sediul: Bd. D. Pompei, nr. 9-9A, sect. 2, Bucureşti
Cont: 0178898914
Banca: ING BANK Bucureşti
Capital Social:
Tel/Fax: 204.40.00/204.40.30

┌───────────────────────────────────────┬─────────────┬───────────────┬────────┐
│Furnizor:               Cumpãrãtor:    ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│NESTLE ROMÂNIA S.R.L.                  │  Cod Client │ Codul depozit │  Data  │
│                                       │             │   recepţie    │Comenzii│
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                        Cod fiscal:    │ Cod fiscal  │               │        │
│Depozitul:              Sediul:        │   client    │Nr Autorizaţie │        │
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                        Contul:        │Numãr Factura│  Data emiterii│  Data  │
│                        Banca:         │             │    Facturii   │Livrarii│
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                                       ├─────────────┼───────────────┼────────┤
│                                       │Numãr Comanda│ Data scadentei│ Modali-│
│                                       │             │     facturii  │tatea de│
│                                       │             │               │ Plata  │
└───────────────────────────────────────┴─────────────┴───────────────┴────────┘
  CALITATE FURNIZOR:            CALITATE CUMPĂRĂTOR:
┌────┬──────┬──────┬────────────────────┬────────────────────────┬───┬─────┬───┐
│Nr. │ Cod  │ Cod  │                    │       Pe factura       │   │ TVA │   │
│crt.│Produs│Produs│ Denumire/Descriere ├────┬────┬─────────┬────┤   ├──┬──┤   │
│    │Nestle│Client│          Produs    │    │    │Reduceri%│    │   │  │  │   │
│    │      │      │                    │    │    ├────┬────┤    │   │  │  │   │
│    │      │      │                    │    │    │    │    │    │   │ %│  │   │
├────┼──────┼──────┼────────────────────┼────┼────┼────┼────┼────┼───┼──┼──┼───┤
│ 1  │   2  │  3   │         4          │ 5  │  6 │ 7  │ 8  │ 9  │ 10│11│12│ 13│
├────┴──────┴──────┴────────────────────┴────┴────┴────┴────┴────┴───┴──┴──┴───┤
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                       C A F E A                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
│                                                                              │
├─────────────────────┬──────────────────────┬────┬─────────────┬──────────────┤
│  Semnatura si       │Baza Calcul TVA 19%   │    │TVA 19%      │              │
│Stampila Furnizorului│Baza Calcul           │    │TVA          │              │
│                     │Baza Calcul           │    │TVA          │              │
│                     ├──────────────────────┼────┼─────────────┼──────────────┘
│                     │Total Valoare net     │    │Valoare TVA  │
│                     ├──────────────────────┘    └─────────────┘
│                     ├──────────────────────┬────┬────────────────────────────┐
│                     │Total Valoare Reduceri│    │Total Valoare de Plata      │
│                     ├──────────────────────┴────┴────────────────────────────┘
├─────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┐
│                     │Date privind Expeditia:                                 │
│Livrat de:           │Nume Delegat: ........ CNP .........                    │
│Nume ........        │B.I./C.I.seria:...Nr: ... Eliberat(a)...    Semnatura de│
│Prenume......        │Mijlocul de transport......Nr. .......      primire.....│
│CNP .........        │Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra             │
│                     │la data de:......... Ora: .........                     │
│                     │Semnaturile ................................            │
└─────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘
                                                        Cod NESTLE 14-4-10/A

    NOTA C.T.C.E. PIATRA-NEAMT
    DESCRIERE COLOANE
    5 = Cantitatea
    6 = Pret de Lista fara TVA/UM
    7 = Red 1
    8 = Red 2
    9 = 6 - (6x7)-(6-(6x7))x8 Pret de Vanzare/UM (Lei)
    10 = 5x9 Total Valoare fara TVA (Lei)
    12 = 10x11 Valoare TVA (Lei)
    13 = 10+12 Valoare Totala cu TVA (Lei)

Norme de întocmire şi utilizare a facturii fiscale

(cod NESTLE 14-4-10/A)

Formulare cu regim special de tipãrire, înseriere şi numerotare.

1. Serveşte ca:
- document pe baza cãruia se întocmeşte instrumentul de decontare a produselor şi mãrfurilor livrate;
- document de însoţire a mãrfii pe timpul transportului;
- document de încãrcare în gestiunea primitorului;
- document justificativ de înregistrare în contabilitatea furnizorului şi a cumpãrãtorului.
- informarea amãnunţitã a clientului asupra modalitãţii de facturare pentru bunurile livrate sau serviciile prestate.
2. Se întocmeşte manual sau cu ajutorul tehnicii de calcul, în trei exemplare, la livrarea produselor şi a mãrfurilor

Componentele facturii fiscale sunt urmãtoarele:

Colţul dreapta sus:
- Sigla companiei Nestle

Casetele de pe rândul 1
Caseta stânga:
- date privind depozitul din care se face livrarea
Caseta centralã:
- date de identificare ale cumpãrãtorului (denumirea, adresa, codul fiscal, banca şi numãrul de cont)
Caseta dreapta:
- date de identificare ale cumpãrãtorului (cod client, cod depozit recepţie, data comenzii, cod fiscal client, numãr autorizaţie comercializare produse accizate, numãr intern facturã, data emitere facturã, data livrãrii, numãr comandã, data scadenţei facturii, modalitate de platã)

Rândul 2 cuprinde date referitoare la calitatea furnizorului şi cumpãrãtorului în cazul comercializãrii produselor accizate.

Casetele de pe rândul 3 conţin informaţii (în lei) referitoare la factura curentã, şi anume:
> Coloana nr. 1, denumitã "Nr. Crt", cuprinde numãrul de poziţii facturate;
> Coloana nr. 2, denumitã "Cod produs Nestle", cuprinde codul produsului conform nomenclatorului Nestle;
> Coloana nr. 3, denumitã "Cod produs client", cuprinde codul produsului conform specificaţiei clientului (altul decât cel din nomenclatorul Nestle);
> Coloana nr. 4, denumitã "Denumire/Descriere produs", cuprinde denumirea produsului/serviciului comercializat;
> Coloana nr. 5, denumitã "Cantitatea", cuprinde cantitatea (în unitãţi de vânzare: baxuri) livratã cãtre client;
> Coloana nr. 6, denumitã "Preţ de listã fãrã TVA/UM (lei)", cuprinde preţul de listã /bax fãrã TVA conform listei de preţuri;
> Coloana nr. 7, denumitã "Reducere 1", cuprinde rabatul comercial procentual acordat clientului;
> Coloana nr. 8, denumitã "Reducere 2", cuprinde rabatul comercial procentual acordat clientului in perioada promoţiilor (acordat suplimentar faţã de "Reducere 1");
> Coloana nr. 9, denumitã "Preţ de vânzare/UM (lei)", cuprinde preţul de vânzare acordat clientului dupã deducerea reducerilor 1 si 2
Formula de calcul: 9= 6-(6x7)-(6-(6x7))x8;
> Coloana nr. 10, denumitã "Total valoare fãrã TVA (lei)", cuprinde valoarea
totalã fãrã TVA a produsului livrat
Formula de calcul: 10=5x9;
> Coloana nr. 11, denumitã " %", reprezintã cota de TVA aplicatã produselor comercializate;
> Coloana nr. 12, denumitã "Valoare TVA (lei)", cuprinde valoarea taxei pe valoarea adãugatã aferentã produselor livrate
Formula de calcul: 12 = 10x11;
> Coloana nr. 13, denumitã "Valoare totalã cu TVA (lei)", cuprinde valoarea totalã a produselor livrate, inclusiv TVA
Formula de calcul: 13 = 10+12.

Caseta 4:
- spaţiu folosit pentru detalierea operaţiunilor facturate

Casetele de pe rândul 5:
- spaţiu dedicat calculãrii taxei pe valoarea adãugatã (folosit în cazul în care cotele de TVA vor fi diferite, funcţie de produsul comercializat)

Caseta 6:
- spaţiu dedicat totalului de platã al facturii, suma incluzând şi taxa pe valoarea adãugatã

> În subsolul facturii vor fi menţionate detalii privitoare la expediţia mãrfii (nr. aviz de însoţire marfã/ data avizului, numele delegatului, date de identificare a acestuia), date privind mijlocul de transport (nr. de înmatriculare), semnãtura şi ştampila furnizorului, semnãtura de primire a cumpãrãtorului.

Pentru livrãrile de cafea, compania va folosi acelaşi tip de facturã descrisã anterior ţinând cont şi de completãrile prevãzute de OG 158/2001, art. 42, al. 3 "pe lungimea în diagonalã a fiecãrui document (factura fiscalã) se va inscripţiona cuvântul "cafea".
3. Circulã:
- la furnizor;
- la compartimentul desfacere, în vederea înregistrãrii în evidenţele operative şi pentru eventualele reclamaţii ale clienţilor (exemplarul 2 al facturii);
- la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 3);
- la cumpãrãtor;
- la compartimentul aprovizionare, pentru confirmarea operaţiunii;
- la compartimentul financiar-contabil, pentru acceptarea plãţii, precum şi pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 1).
4. Se arhiveazã:
- la furnizor;
- la compartimentul desfacere (exemplarul 2);
- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 3);
- la cumpãrãtor;
- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1).

---------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Ordin, Ministerul Finantelor Publice, ORDIN nr. 1.775 din 10 decembrie 2003

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"