Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina: NORMA METODOLOGICA nr. 2 din 19 martie 1998 privind intocmirea si verificarea bilanturilor contabile ale societatilor bancare pe anul 1997 Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

NORMA METODOLOGICA nr. 2 din 19 martie 1998 privind intocmirea si verificarea bilanturilor contabile ale societatilor bancare pe anul 1997

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 153 bis din 16 aprilie 1998
Comenteaza legea
1. Întocmirea şi depunerea bilanţului contabil

1.1. Întocmirea bilanţului contabil

Societãţile bancare, persoane juridice romane, precum şi sucursalele din România ce aparţin unor societãţi bancare cu sediul în strãinãtate, denumite în continuare societãţi bancare au obligaţia, potrivit <>art. 1 şi 46 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , sa întocmeascã şi sa depunã anual bilanţul contabil.
Bilanţul contabil se compune din: bilanţ, contul de profit şi pierderi, anexe şi raportul de gestiune şi se întocmeşte dupã modelele şi în conformitate cu prezentele norme metodologice, elaborate de Banca Nationala a României Direcţia generalã autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare şi aprobate de Ministerul Finanţelor, potrivit <>art. 4 din Legea nr. 82/1991 , cu scrisoarea nr. 16.508 din 18 martie 1998.
Pentru data de 31 decembrie 1997, societãţile bancare vor întocmi bilanţ contabil atât pe baza modelelor utilizate în perioadele anterioare, cat şi pe baza modelelor noi de formulare stabilite corespunzãtor Planului de conturi pentru societãţile bancare şi normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 1.418/344 din 1 august 1997.
La întocmirea bilanţului contabil se au în vedere regulile cu caracter general prevãzute în capitolul IV <>art. 27-31 din Legea nr. 82/1991 , modificatã şi completatã prin <>Ordonanta Guvernului nr. 22/1996 , Precizãrile privind mãsurile referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la agenţii economici, aprobate prin <>Ordinul ministrului finanţelor nr. 2.242 din 22 decembrie 1997 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 379/1997, şi Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/23 ianuarie 1998, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 102 bis/1998.
Societãţile bancare care au în subordine subunitati fãrã personalitate juridicã, în ţara şi/sau în strãinãtate (sucursale, agenţii, reprezentante, puncte de lucru etc.), vor verifica şi vor centraliza balantele de verificare a conturilor sintetice ale acestora, întocmind bilanţul contabil centralizat al societãţii bancare.
Societãţile bancare care au în subordine subunitati fãrã personalitate juridicã care îşi desfãşoarã activitatea şi au sediul în strãinãtate vor evalua, în lei, rulajele şi soldurile exprimate în devize din balantele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursurile de schimb ale pieţei valutare, comunicate de Banca Nationala a României, din data de 31 decembrie 1997 şi le vor centraliza cu balanţa de verificare întocmitã pentru operaţiunile economico-financiare desfãşurate în ţara.
Totodatã, societãţile bancare vor înscrie datele de identificare (unitatea, adresa, telefonul şi numãrul de la registrul comerţului), precum şi cele referitoare la încadrarea corecta în forma de organizare, ramura şi codul fiscal, citeţ, fãrã a se folosi prescurtãri sau iniţiale. În casute se vor trece codurile extrase din nomenclatoarele prevãzute în prezentele norme metodologice care delimiteaza încadrarea societãţii bancare.
Necompletarea pe prima pagina din bilanţul contabil cu datele prevãzute mai sus conduce la imposibilitatea identificarii societãţii bancare şi, în consecinta, se considera ca lucrarea nu a fost depusa, societatea bancarã fiind sancţionatã potrivit prevederilor <>art. 38 pct. 4 lit. e) din Legea nr. 82/1991 , astfel cum a fost completat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 22/1996 .
În vederea alinierii la nomenclatorul activitãţilor Uniuni Europene, în formularul de bilanţ de la data de 31 decembrie 1997, societãţile bancare vor înscrie, pe lângã codul de ramura din nomenclatorul prevãzut de Ministerul Finanţelor, şi codul privind activitatea din Clasificarea activitãţilor din economia nationala (CAEN).
Clasificarea dupã codul CAEN cuprinde un numãr de 60 de diviziuni care sunt menţionate în anexa la prezentele norme metodologice.
În cazul în care unitatea patrimonialã are mai multe activitãţi, se va trece codul activitãţii preponderente, care defineste profilul unitãţii.
Societãţile bancare vor întocmi şi vor prezenta bilanţul contabil pentru anul 1997 atât în forma scrisã (pe suport de hârtie), cat şi pe suport magnetic.
În acest scop, o data cu prezentele norme metodologice, societãţile bancare vor primi şi o discheta HD/1,44 Mb cu fisierul cuprinzând machetele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele de bilanţ, care va constitui baza pentru editarea în forma scrisã, prin listare, a formularelor respective.
Este interzisã modificarea în orice fel a conţinutului fisierului.
O copie a acestui fisier, conţinând machetele formularelor, completate cu datele bilanţului contabil întocmit pentru anul 1997, se va pãstra de cãtre societatea bancarã potrivit prevederilor <>art. 23 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991

1.2. Semnarea, verificarea, certificarea şi depunerea bilanţului contabil

1.2.1. Bilanţul contabil anual, precum şi raportul de gestiune se semneazã de cãtre administratorul unitãţii (conducãtorul unitãţii) şi de cãtre conducãtorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de cãtre inlocuitorul lor de drept.
La întocmirea raportului de gestiune (raportul administratorilor), prevãzut la <>art. 129 din Legea nr. 31/1990 privind societãţile comerciale, cu modificãrile ulterioare, se vor avea în vedere şi obiectivele prevãzute la pct. 11.1 din Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998, cu menţiuni exprese asupra îndeplinirii fiecãruia din obiective.
Administratorul unitãţii (conducãtorul unitãţii) şi conducãtorul compartimentului financiar-contabil poarta rãspunderea potrivit legii, asupra realitãţii şi exactitatii datelor cu privire la situaţia patrimoniului şi a realizãrii indicatorilor economico-financiari raportati prin bilanţul contabil.
Conducãtorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia sa verifice respectarea precizãrilor Ministerului Finanţelor şi ale Bãncii Naţionale a României privind mãsurile referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997, precum şi a prevederilor normelor metodologice privind întocmirea şi verificarea bilanţurilor contabile, sa asigure respectarea corelatiilor în cadrul fiecãrui formular, precum şi între indicatorii din formulare, urmãrind realitatea datelor ce se raporteazã prin bilanţul contabil.
1.2.2. În temeiul <>art. 29 din Legea nr. 82/1991 , asa cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 22/1996 , bilanţurile contabile ale societãţilor bancare, persoane juridice romane, întocmite pentru anul 1997, se verifica şi se certifica de cãtre cenzori, potrivit obligaţiilor legale ce le revin în conformitate cu prevederile <>Legii nr. 31/1990 privind societãţile comerciale, cu modificãrile ulterioare.
Având în vedere <>art. 46 din Legea nr. 82/1991 , potrivit cãruia sucursalelor din România ale societãţilor bancare cu sediul în strãinãtate le sunt aplicabile prevederile acestei legi, verificarea şi certificarea bilanţurilor contabile întocmite de aceste sucursale pentru anul 1997 se face, potrivit <>art. 29 din Legea nr. 82/1991 , asa cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 22/1996 , şi <>art. 6 din Hotãrârea Guvernului nr. 483/1996 , de cãtre experţi contabili ori contabili autorizaţi cu studii superioare sau de cãtre societãţi comerciale de expertiza contabila, membri ai Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
La întocmirea rapoartelor de verificare şi certificare a bilanţurilor contabile de cãtre cenzori numiţi potrivit legii şi, respectiv, de cãtre experţi contabili, contabili autorizaţi cu studii superioare sau societãţile comerciale de profil, se vor avea în vedere şi obiectivele prevãzute la pct. 11.3 şi 11.5 din Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998, cu menţiuni exprese asupra îndeplinirii fiecãruia dintre aceste obiective.
1.2.3. În baza <>art. 42 şi 43 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancarã, bilanţul şi contul de profit şi pierderi, întocmite de societãţile bancare pe anul 1997, nu vor fi acceptate ca având valabilitate legalã de cãtre autoritãţile în drept, fãrã sa fi fost verificate şi semnate pentru certificare de cãtre cenzorii societãţii bancare, indicandu-se numele şi prenumele acestora, calitatea şi semnatura lor.
În cazul societãţilor bancare pentru care bilanţul şi contul de profit şi pierderi pe anul 1997 sunt verificate şi certificate de cãtre experţi contabili, contabili autorizaţi cu studii superioare sau societãţi comerciale de expertiza contabila, aceştia vor înscrie pe aceste formulare numele şi prenumele, calitatea, semnatura şi vor aplica parafa eliberata de Corpul Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, prin care se atesta verificarea şi certificarea, potrivit legii, a bilanţului contabil de cãtre persoane înscrise în Tabloul CECCAR.
Persoanele care efectueazã verificarea şi certificarea bilanţurilor contabile vor mentiona în rapoartele, pe care le prezintã direcţiilor generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeţene, respectiv, a municipiului Bucureşti şi Direcţiei generale autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României, o data cu bilanţurile contabile, urmãtoarele elemente:
- numele şi prenumele celor care efectueazã verificarea şi certificarea bilanţurilor contabile;
- calitatea în baza cãreia se face verificarea şi certificarea bilanţului contabil:
● expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, poziţia din Tabloul Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România:
a) pe baza contractelor încheiate;
b) potrivit mandatului de cenzor prevãzut de lege;
- pentru membrii comisiilor de cenzori care nu au calitatea de expert contabil sau contabil autorizat se va mentiona pe proprie rãspundere pregãtirea profesionalã;
- semnatura şi parafa, dupã caz.
1.2.4. Bilanţul contabil pe anul 1997 se depune, în câte un exemplar, la direcţia generalã a finanţelor publice şi controlului financiar de stat a judeţului, respectiv, a municipiului Bucureşti de care aparţine societatea bancarã, şi la Direcţia generalã autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României, la termenul prevãzut în prezentele norme metodologice, împreunã cu o copie de pe codul fiscal, raportul de gestiune (raportul administratorilor), procesul-verbal al adunãrii generale a actionarilor, o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice, raportul cenzorilor sau al experţilor contabili, contabililor autorizaţi cu studii superioare şi al societãţilor comerciale de expertiza contabila, dupã caz.
De asemenea, o data cu bilanţul contabil se va depune şi o copie de pe balanţa cu soldurile la data de 31 decembrie 1997 a conturilor prevãzute de noul Plan de conturi pentru societãţile bancare ce se aplica începând cu data de 1 ianuarie 1998.
De menţionat ca, modelele noi de formulare stabilite corespunzãtor Planului de conturi pentru societãţile bancare (formularele: model 4000, model 4012, model 4014, model 4016, model 4021, model 4022, model 4026 şi model 4027), precum şi balanţa cu soldurile la data de 31 decembrie 1997 a conturilor prevãzute de noul Plan de conturi pentru societãţile bancare, se depun numai la Direcţia generalã autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României.
În adresa de inaintare cãtre Direcţia generalã autorizare reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României, a bilanţului contabil încheiat pentru anul 1997, semnatã de conducãtorul societãţii bancare şi de cãtre cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condiţiile prevãzute la pct. 1.1, precum şi faptul ca, o data cu exemplarul de bilanţ contabil pentru anul 1997, se prezintã şi discheta conţinând fisierul, cu machetele completate cu date, pe baza cãrora au fost listate formularele respective.
1.2.5. Potrivit <>art. 44 din Legea nr. 33/1991 , bilanţul contabil şi contul de profit şi pierderi vor fi publicate de societatea bancarã în cel mai scurt timp dupã aprobarea lor de cãtre adunarea generalã a actionarilor sau de alt organ de conducere, conform prevederilor <>Legii nr. 31/1990 , cu modificãrile ulterioare, şi reglementãrilor specifice emise de Banca Nationala a României.
Pentru publicarea bilanţului contabil şi a contului de profit şi pierderi, respectiv depunerea la oficiul registrului comerţului, societãţile bancare vor utiliza modele de formulare - format redus - prezentate în anexele nr. 19 şi 20. Un exemplar al formularelor de bilanţ şi contul de profit şi pierderi, se depune la oficiul registrului comerţului şi un exemplar se va depune, în termen de 5 zile de la publicare, la Direcţia generalã autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României.
1.2.6. Societãţile bancare autorizate de Banca Nationala a României, care nu au desfãşurat activitate de la data infiintarii şi pana la data de 31 decembrie 1997, nu întocmesc bilanţ contabil, urmând sa depunã o declaraţie pe proprie rãspundere la direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeţene, respectiv, a municipiului Bucureşti, de care aparţin şi la Direcţia generalã autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României, din care sa rezulte toate datele de identificare a societãţii:
- denumirea completa (conform certificatului de înmatriculare);
- sediul şi numãrul de telefon;
- numãrul de înmatriculare la registrul comerţului;
- codul fiscal;
- capitalul social.

1.3. Termenele pentru depunerea bilanţului contabil

În conformitate cu prevederile <>art. 31 alin. (1) din Legea nr. 82/1991 şi ale <>Legii nr. 31/1990 privind societãţile comerciale, cu modificãrile ulterioare, bilanţurile contabile pe anul 1997 ale societãţilor bancare, precum şi declaraţiile societãţilor bancare, care nu au desfãşurat activitate de la data infiintarii pana la data de 31 decembrie 1997, se depun la direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeţene, respectiv a municipiului Bucureşti, pana cel mai târziu la data de 15 aprilie 1998.
Pana la aceeaşi data, respectiv 15 aprilie 1998, bilanţurile contabile pe anul 1997 ale societãţilor bancare, precum şi declaraţiile societãţilor bancare, care nu au desfãşurat activitate de la data infiintarii pana la data de 31 decembrie 1997, se depun şi la Direcţia generalã autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societãţilor bancare din cadrul Bãncii Naţionale a României.
Nedepunerea bilanţurilor contabile sau, dupã caz, a declaraţiilor, la termenele prevãzute în prezentele norme metodologice, precum şi prezentarea unor bilanţuri contabile care conţin date eronate, necorelate sau pentru care nu este respectata unitatea de mãsura înscrisã la fiecare formular sau rând, constituie contravenţie şi se sancţioneazã conform prevederilor <>art. 39 din Legea nr. 82/1991 , modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 22/1996 .

*
* *

A. Totalurile de control stabilite prin însumarea datelor înscrise pe randurile care nu au corelatii între ele, indiferent de natura indicatorilor, servesc la depistarea şi corectarea eventualelor erori determinate de înscrierea unor sume gresite ca ordin de mãrime.
B. Societãţile bancare care efectueazã operaţiuni pentru trezoreria statului derulate prin contul 51... "Cont general al trezoreriei statului - mandat bãnci comerciale" vor întocmi un bilanţ contabil separat pentru aceste operaţiuni ce se va prezenta Ministerului Finanţelor la data şi în condiţiile stabilite de cãtre acest minister.

2. Bilanţul contabil

Bilanţul contabil se compune din: bilanţ, contul de profit şi pierderi, anexe, precum şi raportul de gestiune.

2.1. Bilanţ (cod 10)

Bilanţul este documentul contabil de sinteza prin care se prezintã activul şi pasivul unitãţii patrimoniale la încheierea exerciţiului financiar, precum şi în celelalte situaţii prevãzute de lege.
Bilanţul se întocmeşte pe baza ultimei balante contabile de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu soldurile din balantele contabile ale conturilor analitice, încheiatã dupã înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente activitãţii perioadei raportate. Soldurile conturilor din balanţa de verificare se grupeazã şi se înscriu în activul sau în pasivul bilanţului, în funcţie de conţinut.
Pentru completarea formularului, pe randuri, se fac urmãtoarele precizãri:
01 - se completeazã cu valoarea cheltuielilor de constituire a societãţii bancare (taxele şi alte cheltuieli de înscriere şi de înmatriculare, cheltuieli privind emisiunea şi vânzarea de acţiuni, cheltuieli de prospectare a pieţei şi de publicitate şi alte cheltuieli de aceasta natura, legate de înfiinţarea şi de dezvoltarea societãţilor bancare), valoarea cheltuielilor de cercetare şi dezvoltare, diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanele constituite;
02 - se completeazã cu valoarea fondului de comerţ evidenţiatã în contul "Fond comercial" diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanele constituite. În contul "Fond comercial" se evidenţiazã fondul de comerţ care nu figureazã în cadrul celorlalte elemente de patrimoniu, dar care concura la menţinerea sau la dezvoltarea potenţialului unitãţii, cum sunt: clientela, vadul, reputaţia, şi alte elemente necorporale;
03 - reprezintã valoarea concesiunilor, imobilizarilor necorporale de natura superficiei şi uzufructului, brevetelor şi a altor drepturi şi valori asimilate, altor imobilizari necorporale, inclusiv a programelor informatice create de societãţile bancare sau achiziţionate de la terţi, diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanele aferente;
04 - reprezintã valoarea imobilizarilor necorporale în curs, diminuata cu valoarea provizioanelor constituite pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în curs;
06 la 10 - reprezintã valoarea imobilizarilor corporale la valoarea de intrare în patrimoniu, asa cum este definitã la pct. 12 din Normele metodologice de aplicare a <>Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale, modificatã şi completatã prin <>Ordonanta Guvernului nr. 54/1997 , aprobate prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 909/1997 , diminuata cu valoarea amortizarii şi provizioanele aferente;
11 - se completeazã cu valoarea imobilizarilor corporale în curs (investiţiilor neterminate), realizate în regie proprie sau facturate de furnizori, evaluate la costul de producţie, respectiv, la costul de achiziţie, precum şi a avansurilor acordate furnizorilor de imobilizari, diminuata cu provizioanele aferente;
13 - reprezintã valoarea titlurilor de participare (drepturile sub forma de acţiuni sau alte titluri de valoare la capitalul altor unitãţi patrimoniale, care asigura unitãţii patrimoniale deţinãtoare exercitarea unui control sau a unei influente notabile, respectiv realizarea unui profit), diminuata cu vãrsãmintele de efectuat cu ocazia achiziţionãrii titlurilor de participare respective şi cu provizioanele aferente;
14 - reprezintã valoarea titlurilor imobilizate ale activitãţii de portofoliu (titluri pe care unitatea patrimonialã le dobândeşte, în vederea realizãrii unor venituri financiare, fãrã a putea interveni în gestiunea unitãţii patrimoniale emitatoare), diminuata cu vãrsãmintele de efectuat cu ocazia achiziţionãrii titlurilor imobilizate ale activitãţii de portofoliu respective şi cu provizioanele aferente;
15 - creditele subordonate sunt creanţe pe termen lung reprezentate de un titlu, pentru care împrumutãtorul accepta ca drepturile sale sa fie restituite numai dupã satisfacerea celorlalţi creantieri;
16 - se completeazã cu valoarea altor imobilizari financiare, diminuata cu vãrsãmintele de efectuat cu ocazia achiziţionãrii acestora şi cu provizioanele aferente;
19, 21, 22 - se completeazã cu valoarea stocurilor de materiale, obiectelor de inventar şi stocurilor aflate la terţi, corectatã cu uzura obiectelor de inventar şi cu provizioanele aferente;
27 - se completeazã cu valoarea altor stocuri existente, diminuata cu provizioanele aferente, precum şi cu valoarea bunurilor imobile şi mobile provenite din executarea creanţelor şi preluate temporar în patrimoniul societãţii bancare, pana la valorificarea acestora;
29 - se includ toate dobânzile de încasat, indiferent de vechimea acestora şi de conturile în care sunt evidentiate (curente, restante, în litigiu etc.);
36 - se completeazã cu soldurile debitoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu bugetul statului şi cu instituţiile publice, reprezentând impozit pe profit, taxa pe valoarea adãugatã, impozit pe salarii, alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate, fonduri speciale, inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, precum şi alte creanţe fata de bugetul de stat şi instituţiile publice;
37 - se completeazã cu soldurile debitoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu asigurãrile sociale, de ajutor de şomaj şi de alte creanţe sociale;
38 - se completeazã cu soldurile debitoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu personalul, reprezentând avansuri acordate personalului, precum şi alte creanţe în legatura cu personalul;
39 - reprezintã sumele subscrise de acţionari la constituirea sau la majorarea capitalului social, dar nevarsate, reflectate în sold la sfârşitul anului;
40 - se completeazã cu valoarea efectelor publice şi valorilor asimilate, obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix, acţiunilor şi altor titluri cu venit variabil, cotate, achiziţionate cu intenţia de la început de a le revinde înainte de scadenta, dar nu mai târziu de şase luni de la data efectuãrii tranzacţiei, precum şi cu valoarea acţiunilor proprii rãscumpãrate, existente în stoc [în condiţiile <>art. 25 lit. b) din Legea nr. 33/1991 ];
41 - se completeazã cu valoarea efectelor publice şi valorilor asimilate, obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix, acţiunilor şi altor titluri cu venit variabil, achiziţionate cu scopul de a le deţine o perioada mai mare de şase luni, dar fãrã ca aceasta deţinere sa implice o conservare pana la scadenta acestora, existente în stoc, diminuata cu provizioanele aferente;
42 - se completeazã cu valoarea efectelor publice şi valorilor asimilate, obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix, achiziţionate cu intenţia de a le deţine de o maniera durabila, în principiu pana la scadenta, existente în stoc, diminuata cu provizioanele aferente;
43 - reprezintã valorile de încasat, cum sunt: cecurile şi efectele comerciale, primite de la clienţi, neîncasate;
69 - se includ toate categoriile de credite acordate, mai puţin cele curente, indiferent de vechimea acestora şi conturile în care sunt evidentiate;
30, 70 - reprezintã soldul contului "Provizioane specifice de risc", constituite conform <>Normelor nr. 3/1994 şi <>Circularei nr. 35/1995 ale Bãncii Naţionale a României;
72 - se completeazã cu suma depozitelor constituite la alte societãţi bancare reprezentând acreditive deschise;
75 col. 1 - reprezintã valoarea imobilizarilor puse în funcţiune, achiziţionate sau realizate pe cont propriu, ce depãşeşte fondul de dezvoltare constituit (conform precizãrilor Bãncii Naţionale a României referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anii 1995 şi 1996);
80 - reprezintã suma primelor de rambursare a obligaţiunilor şi se determina ca diferenţa între valoarea de emisiune şi valoarea de rambursare a obligaţiunilor;
87 - reprezintã primele stabilite cu ocazia emisiunii, fuziunii sau a aportului de capital;
88 - reprezintã soldul contului "Fondul de rezerva", constituit potrivit <>art. 27 din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 70/1994 ;
89 - reprezintã soldul contului "Rezerva generalã pentru riscul de credit", constituitã potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994 privind impozitul pe profit, republicatã, şi <>Normelor nr. 10/1995 ale Bãncii Naţionale a României;
98 - col. 1 - se completeazã cu valoarea amortizarii, existenta în soldul contului "Fondul de dezvoltare" la 31 decembrie 1996, neutilizata pentru investiţii (soldul contului "Repartizari din amortizare privind fondul de dezvoltare");
101 - se completeazã cu suma împrumuturilor primite pe baza emisiunilor de titluri sau împrumuturi subordonate, la termen sau pe durata nedeterminatã, a cãror rambursare, în caz de lichidare a bãncii, nu este posibila decât dupã plata celorlalţi creantieri;
102 - reprezintã valoarea bunurilor de natura imobilizarilor primite cu titlu gratuit sau constatate în plus cu ocazia inventarierii, nevirate la rezultatul exerciţiului;
103 - reprezintã provizioanele reglementate, constituite pe seama cheltuielilor (pentru anul 1997 nu exista prevederi legale pentru constituirea acestor provizioane);
105 - se completeazã cu suma reprezentând provizioane pentru litigii, provizioane pentru garanţii acordate clienţilor şi alte provizioane pentru riscuri, potrivit legii;
106 - se completeazã cu suma reprezentând provizioane pentru cheltuieli de repartizat pe mai multe exercitii şi alte provizioane pentru cheltuieli;
117 şi 118 - se completeazã cu sumele reprezentând disponibilitati în lei şi, respectiv, în valuta ale instituţiilor financiare (societãţile de leasing, societãţile de factoring, societãţile de plasament, de investiţii şi de portofoliu, agenţii de schimb şi mijlocitori de valori mobiliare etc.);
132 şi 133 - se completeazã cu sumele reprezentând depozite în lei şi, respectiv, în valuta ale instituţiilor financiare (societãţile de leasing, societãţile de factoring, societãţile de plasament, de investiţii şi de portofoliu, agenţii de schimb şi mijlocitori de valori mobiliare etc.);
144 - se completeazã cu valoarea împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni şi de alte titluri nerambursate;
153 - se completeazã cu soldurile creditoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu bugetul statului şi alte instituţii publice, reprezentând impozit pe profit, taxa pe valoarea adãugatã, impozit pe salarii, alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate, fonduri speciale, inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, precum şi alte datorii fata de bugetul de stat şi instituţiile publice;
154 - se completeazã cu soldurile creditoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu asigurãrile sociale, de ajutor de şomaj, cele privind alte datorii sociale;
155 - se completeazã cu soldurile creditoare, sintetice sau analitice, dupã caz, ale conturilor de decontãri cu personalul, reprezentând remuneraţii datorate, ajutoare, precum şi alte datorii în legatura cu personalul.

2.2. Bilanţ - model 4000 -

Prezentare
Documentul - model 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor societãţilor bancare, care prezintã activitatea bancarã pe categorii de operaţiuni.
Acest document este, în mod obligatoriu, însoţit de documentele anexa care regrupeaza, în funcţie de atributele specifice, datele, prezentate în acest bilanţ.

Conţinut:

Linii
-----
Posturile de activ, de pasiv şi din afarã bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:
- pentru activ:
- operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupeaza, în principal, operaţiunile efectuate cu societãţile bancare;
- operaţiuni cu clientela, care reflecta operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât societãţile bancare;
- operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
- valori imobilizate.

Creanţele restante şi indoielnice sunt evidentiate pe lângã fiecare clasa de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe indoielnice", iar cele privind riscurile de ţara sunt menţinute în conturile lor de origine.
Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de, primit, calculate şi neajunse la scadenta, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi indoielnice, se înscriu pe lângã fiecare clasa la poziţia "Creanţe ataşate".
- pentru pasiv:
- operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupeaza operaţiunile efectuate cu societãţile bancare;
- operaţiuni cu clientela, alta decât societãţile bancare;
- operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
- capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în aceasta rubrica pot fi negative.

Datoriile ataşate, reprezentând dobânzi de plãtit, calculate şi neajunse la scadenta, se înscriu pe lângã fiecare clasa la poziţia "Datorii ataşate".
- pentru extrabilantiere:
- angajamente de finanţare;
- angajamente de garanţie;
- angajamente privind titlurile;
- operaţiuni în devize;
- angajamente diverse;
- angajamente indoielnice;
- conturi de evidenta.

Angajamentele indoielnice se referã la ansamblul angajamentelor din afarã bilanţului.

Coloane
--------
Coloana "Amortizari şi provizioane" este rezervatã înregistrãrii provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartida şi înregistrãrii amortizãrilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculeazã; provizioanele de contrapartida, constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizari şi provizioane".
Pentru posturile din aceasta categorie, coloana "Total sume nete" înregistreazã sumele nete obţinute dupã deducerea provizioanelor şi amortizãrilor.

Moneda:
-------
Bãncile trebuie sa distinga operaţiunile realizate în lei şi pe cele în devize, evaluate în contravaloare lei.

2.3. Contul de profit şi pierderi (cod 20)

Formularul cuprinde totalitatea veniturilor realizate, cheltuielilor aferente acestora şi rezultatelor financiare obţinute (profit sau pierdere).
Pentru completarea formularului, pe randuri, se fac urmãtoarele precizãri:
Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. În situaţia în care au fost efectuate înregistrãri prin creditul conturilor de cheltuieli sau prin debitul conturilor de venituri (operaţiuni contabile privind asocierile în participaţie, corectãri prin înregistrãri contabile inverse etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri şi cheltuieli înainte de a fi transferate asupra contului "Profit şi pierderi", cumulate de la începutul anului;
06 - reprezintã veniturile din titlurile de tranzacţie, plasament şi investiţii;
07 - reprezintã veniturile din scontarea efectelor comerciale;
09 - reprezintã dividendele aferente titlurilor de participare;
10 - reprezintã veniturile aferente titlurilor imobilizate ale activitãţii de portofoliu, pe care unitatea patrimonialã le dobandeste de la alte societãţi şi la care nu intervine în gestiunea acestora;
11 - reprezintã veniturile aferente altor titluri de valoare deţinute pe o perioada îndelungatã;
12 - reprezintã diferenţe favorabile de curs valutar din operaţiuni efective de încasãri şi plati în valuta, aferente operaţiunilor proprii ale societãţilor bancare, în conformitate cu prevederile pct. 1. din <>Precizãrile nr. 3/24 februarie 1997 privind evidentierea în contabilitate, în cursul anului 1997, a diferenţelor de curs valutar de cãtre societãţile bancare şi ale Precizãrilor privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998;
13 - reprezintã diferenţele favorabile rezultate din evaluarea elementelor patrimoniale existente exprimate legal în devize în conformitate cu prevederile pct. 10.7 şi 10. 8 din Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998;
15 - cuprinde rulajul creditor al contului "Venituri din producţia de imobilizari necorporale";
16 - cuprinde rulajul creditor al contului "Venituri din producţia de imobilizari corporale";
17 - cuprinde veniturile din creanţe reactivate privind clienţii şi debitorii;
18 - cuprinde veniturile din provizioane privind activitatea de exploatare: provizioane pentru riscuri şi cheltuieli, provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale, corporale şi financiare, precum şi a imobilizarilor în curs, provizioane pentru deprecierea activelor circulante şi provizioane specifice de risc de credit şi dobanda;
29 - reprezintã cheltuielile privind titlurile de tranzacţii, plasament şi investiţii;
30 - reprezintã cheltuielile privind sconturile acordate în cadrul operaţiunilor de rescontare;
34 - reprezintã diferenţe nefavorabile de curs valutar din operaţiuni efective de încasãri şi plati în valuta, aferente operaţiunilor proprii ale societãţilor bancare în conformitate cu prevederile pct. 1 din <>Precizãrile nr. 3/1997 privind evidentierea în contabilitate, în cursul anului 1997, a diferenţelor de curs valutar de cãtre societãţile bancare şi ale Precizãrilor privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998;
35 - reprezintã diferenţele nefavorabile, rezultate din evaluarea elementelor patrimoniale existente, exprimate legal în devize în conformitate cu pct. 10.7 şi 10.8 din Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998;
36 la 39 - cuprinde valoarea consumurilor de materii şi materiale, energie, apa şi alte cheltuieli materiale;
41 - cuprinde cheltuielile cu remuneraţiile şi alte drepturi cuvenite personalului unitãţii;
42 - cuprinde sumele acordate personalului, potrivit legii, pentru protecţia socialã, contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale şi la constituirea Fondului pentru plata ajutorului de şomaj;
44 - cuprinde cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile executate de terţi, cheltuielile cu redevenţe, locatii de gestiune şi chirii, cheltuielile cu primele de asigurare, cheltuielile cu studiile şi cercetãrile executate de terţi, cheltuielile cu colaboratorii pentru prestaţiile efectuate, cheltuielile de protocol, reclama şi publicitate, cheltuielile privind transportul de bunuri şi de personal, executate de terţi, cheltuielile cu deplasãri, detaşãri şi transferãri, cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii, precum şi alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi;
45 - cuprinde sumele datorate, potrivit legii, bugetului statului sau altor instituţii publice, reprezentând cheltuieli cu impozitele, taxele şi vãrsãmintele asimilate, inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar;
46, 47 - cuprinde sumele reprezentând cheltuieli privind amortizarea imobilizarilor necorporale şi corporale;
48 - cuprinde cheltuielile privind provizioanele constituite pentru activitatea de exploatare: provizioane constituite pentru riscuri şi cheltuieli, când acestea privesc exploatarea, provizioane constituite pentru deprecierea imobilizarilor necorporale, corporale şi financiare, precum şi a imobilizarilor în curs, provizioane constituite pentru deprecierea activelor circulante şi provizioane specifice de risc de credit şi dobanda;
52 la 54 - cuprinde sumele trecute pe cheltuieli, când are loc realizarea riscului;
59 - se completeazã cu veniturile de la bugetul de stat şi de la alte instituţii publice;
60 - cuprinde veniturile excepţionale privind operaţiunile de gestiune, reprezentând valoarea bunurilor sau valorile primite gratuit, valoarea bunurilor rezultate din dezmembrarea unor imobilizari, drepturile de personal neridicate, prescrise;
61 - reprezintã preţul de vânzare al activelor imobilizate cedate, exclusiv taxa pe valoarea adãugatã, precum şi cota-parte a subvenţiilor pentru investiţii virate asupra rezultatului exerciţiului financiar;
62 - cuprinde veniturile excepţionale obţinute din provizioane: provizioane reglementate, provizioane pentru riscuri şi cheltuieli, provizioane pentru deprecierea creanţelor - debitori diversi şi provizioane aferente imobilizarilor necorporale sau corporale, potrivit legii;
65 - cuprinde cheltuielile excepţionale privind operaţiunile de gestiune, reprezentând valoarea despãgubirilor, amenzilor şi penalitatilor; valoarea debitelor prescrise sau a debitorilor insolvabili, scoşi din evidenta; valoarea pierderilor din calamitati şi valoarea sponsorizarilor, donatiilor şi subvenţiilor acordate;
66 - se completeazã cu cheltuielile reprezentând valoarea neamortizata a imobilizarilor necorporale, corporale sau financiare, cedate sau scoase din evidenta;
67 - reprezintã cheltuieli excepţionale privind provizioanele: provizioane aferente imobilizarilor necorporale sau corporale, provizioane reglementate, provizioane pentru riscuri şi cheltuieli, când acestea au caracter excepţional, provizioane pentru deprecierile cu caracter excepţional survenite în conturile de creanţe - debitori diversi;
68 - cuprinde cheltuieli excepţionale aferente amortizarii imobilizarilor necorporale sau corporale;
77 - se completeazã cu sumele reprezentând impozitul pe profit datorat, potrivit prevederilor <>Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994 privind impozitul pe profit, republicatã, cu modificãrile ulterioare, care se preiau din rulajul debitor al contului "Cheltuieli cu impozitul pe profit". Societãţile bancare care au beneficiat de reducerea impozitului pe profit vor înscrie la acest rând impozitul datorat, corectat cu reducerea aferentã.

2.4. Anexe

2.4.1. Repartizarea profitului (cod 21)

Pentru completarea formularului, pe randuri, se fac urmãtoarele precizãri:
01 - se completeazã cu sumele reprezentând soldul debitor al contului "Repartizarea profitului". Se repartizeazã profitul contabil, reflectat în soldul creditor al contului "Profit şi pierderi", care a fost influentat cu obligaţia de plata a impozitului pe profit (contul "Cheltuieli cu impozitul pe profit"), respectiv rezultatul net al exerciţiului financiar (profit), din formularul cod 20 "Contul de profit şi pierderi", de la rândul 78 col. 2;
02 - se completeazã cu sumele repartizate din profit pentru constituirea fondului de rezerva, potrivit prevederilor <>art. 27 din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 70/1994 ;
03 - se completeazã cu sumele repartizate din profit pentru constituirea rezervei generale pentru riscul de credit, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994 , republicatã, cu modificãrile ulterioare, şi <>Normelor Bãncii Naţionale a României nr. 10/1995 ;
04 - se completeazã cu sumele reprezentând pierderile contabile aferente anilor precedenti, acoperite din profit;
05 - se completeazã de societãţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat cu sumele repartizate din profitul net pentru constituirea fondului de participare a salariaţilor la profit, potrivit prevederilor <>art. 5 din Ordonanta Guvernului nr. 26/1995 , aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 101/1995 , iar de societãţile bancare cu capital integral sau majoritar privat, potrivit hotãrârii adunãrii generale a actionarilor;
06 - se completeazã de societãţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat cu sumele reprezentând cota de participare a managerului din profitul net, potrivit <>art. 5 din Ordonanta Guvernului nr. 26/1995 , aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 101/1995 ;
07 - se completeazã de societãţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat cu sumele repartizate pentru creşterea resurselor proprii de finanţare, potrivit prevederilor <>art. 5 din Ordonanta Guvernului nr. 26/1995 , aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 101/1995 , iar de societãţile bancare cu capital majoritar privat, potrivit hotãrârii adunãrii generale a actionarilor. La acest rând se includ şi sumele rezultate din vânzarea de active şi mijloace fixe lãsate la dispoziţie societãţilor bancare pentru finanţarea activitãţilor prevãzute în obiectul de activitate (<>art. 2 din Legea nr. 58/1991 şi <>art. 20 din Legea nr. 55/1995 ), care, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 54/1997 şi Normelor metodologice, aprobate prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 909/1997 , au fost transferate din contul "Fond de dezvoltare" în contul "Alte fonduri", analitic distinct, inclusiv cu partea din profitul realizat asupra cãruia s-a calculat reducerea, potrivit prevederilor <>art. 7 lit. c) din Ordonanta Guvernului nr. 70/1994 , republicatã, cu modificãrile ulterioare;
08 - se completeazã cu sumele aferente reducerii impozitului pe profit, repartizate pentru constituirea surselor proprii de finanţare, potrivit prevederilor <>art. 7 lit. c) din Ordonanta Guvernului nr. 70/1994 , republicatã, cu modificãrile ulterioare;
09 - se completeazã de societãţile bancare cu capital majoritar sau integral privat cu sumele repartizate din profitul net pentru constituirea rezervelor statutare şi altor rezerve;
10 - cuprinde alte repartizari din profit, potrivit reglementãrilor legale în vigoare;
11 - se completeazã cu dividendele de plãtit (inclusiv impozitul pe dividende);
12 - se completeazã cu dividendele datorate de societãţile bancare statului;
13 - se completeazã cu dividendele datorate de societãţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat la Fondul Proprietãţii de Stat;
14 - se completeazã cu dividendele datorate de societãţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat la societãţile de investiţii financiare;
15 - cuprinde dividendele datorate regiilor autonome, persoane juridice romane;
16 - cuprinde dividendele datorate societãţilor comerciale, persoane juridice rezidente şi nerezidente;
17 - cuprinde dividendele datorate societãţilor comerciale, persoane juridice nerezidente;
18 - cuprinde dividendele datorate persoanelor fizice rezidente şi nerezidente;
19 - cuprinde dividendele datorate persoanelor fizice nerezidente;
21 - se completeazã cu sumele din profitul net a cãror repartizare a fost amânatã de adunarea generalã a actionarilor.

2.4.2. Situaţia stocurilor (cod 22) - valori brute -

Formularul se completeazã pe cele doua coloane cu soldurile conturilor respective (rd. 01 la 10).
Randurile 01, 02; 06, 07, 08 şi 09 conţin soldurile conturilor de stocuri (materii şi materiale, materiale consumabile, animale, mãrfuri, ambalaje şi alte stocuri), corectate (în cazul evidenţierii aprovizionarilor la preţ de înregistrare prestabilit) cu soldurile conturilor de diferenţe de preţ corespunzãtoare.
- Rândul 03 conţine soldul obiectelor de inventar corectat atât cu diferenţele de preţ, cat şi cu uzura aferentã.
- Rândul 10 conţine soldul bunurilor imobile şi mobile provenite din executarea creanţelor şi preluate temporar în patrimoniul societãţii bancare pana la valorificarea acestora.

2.4.3. Situaţia creanţelor şi datoriilor (cod 23)

În acest formular sunt evidentiate creanţele şi datoriile societãţilor bancare la finele anului 1997, defalcate pe termene de lichiditate, respectiv exigibilitate.
Pentru completarea formularului pe randuri, se fac urmãtoarele precizãri:
01 - se completeazã cu soldul creanţelor legate de creditele subordonate;
02 - se completeazã cu soldul conturilor de dobânzi de încasat, neinfluentate de provizioanele specifice de risc de dobanda şi indiferent de vechimea şi conturile în care sunt evidentiate;
03 la 19 - se completeazã cu creanţele din active circulante, care se preiau din soldurile conturilor corespunzãtoare randurilor respective;
28 la 33 - se completeazã cu soldul conturilor de credite acordate, neinfluentate de provizioanele specifice de risc de credit şi indiferent de vechimea şi conturile în care sunt evidentiate;
41 - se completeazã cu suma creanţelor reprezentând depozite constituite la alte bãnci pentru acreditive deschise;
76 - se completeazã cu suma datoriilor reprezentând depozite constituite pentru acreditive primite;
77 la 96 - se completeazã cu sumele datorate furnizorilor, valoarea efectelor comerciale de plãtit, sumele datorate bugetului de stat şi altor instituţii publice (impozitul pe profit, impozitul pe salarii; taxa pe valoarea adãugatã, alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate, fonduri speciale, inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar), sumele datorate asigurãrilor sociale, sumele datorate personalului (remuneraţii, ajutoare materiale, stimulente, drepturi de personal neridicate, sume reţinute de la salariaţi datorate terţilor etc.), sumele datorate actionarilor privind dividendele de plata etc., care se preiau în soldurile conturilor corespunzãtoare randurilor respective.

2.4.4. Date informative (cod 24)

Pentru completarea formularului, pe randuri şi coloane, se fac urmãtoarele precizãri:
01 şi 02 col. 2 - privesc activitatea totalã a societãţilor bancare;
03 - numãrul mediu de salariaţi cu contract individual de munca se determina ca medie aritmetica simpla a numãrului zilnic al salariaţilor, corespunzãtoare zilelor calendaristice din luna respectiva, inclusiv zilele de repaus sãptãmânal, sau sãrbãtorile legale pentru care se ia în calcul numãrul salariaţilor din ziua precedenta. Pentru salariaţii cu jumãtate de norma se iau în calcul 0,5 persoane;
04 şi 05 - cuprinde numãrul de colaboratori, respectiv de salariaţi existent la finele anului;
06 - cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plãtite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor "Personal - remuneraţii datorate", "Personal - ajutoare materiale datorate", "Alte datorii şi creanţe în legatura cu personalul", în corespondenta cu contul "Cheltuieli cu remuneraţiile personalului";
07 - cuprinde drepturile bãneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului "Furnizori", în corespondenta cu contul "Cheltuieli cu colaboratorii";
08 - se va completa cu diferenţele de amortizare aferente gradului de neutilizare, rãmase în soldul contului de ordine şi evidenta "Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", la 31 decembrie 1997;
11 la 13 - se completeazã de cãtre toate societãţile bancare care efectueazã cheltuieli de învãţãmânt (grãdiniţe, şcoli, pregãtirea cadrelor), cheltuieli de sãnãtate (crese, cabinete medicale), precum şi alte cheltuieli social-culturale (procurarea de daruri pentru copii, transportul la şi de la locul de munca al salariaţilor, contribuţia unitãţii la plata biletelor de tratament şi odihna pentru salariaţii proprii şi membrii de familie etc.), conform prevederilor <>Legii bugetului de stat pe anul 1997 nr. 72/1997 ;
14 la 18 - reprezintã numãrul subunitatilor teritoriale în funcţiune, în ţara, existente la finele anului;
19 la 23 - reprezintã numãrul subunitatilor autorizate sa funcţioneze în strãinãtate, existente la finele anului;
24 la 30 - se completeazã cu sumele reprezentând titlurile de participare, la finele anului, deţinute în capitalul social al categoriilor respective de societãţi comerciale;
31 la 35 col. 2 - se completeazã cu necesarul de provizioane specifice de risc de credit, potrivit ultimei clasificari a creditelor;
31 la 35 col. 3 - se completeazã cu sumele evidentiate la 31 decembrie 1997 în soldul conturilor de provizioane specifice de risc de credit, determinate conform <>Normelor Bãncii Naţionale a României nr. 3/1994 , <>Hotãrârii Guvernului nr. 335/1995 şi <>Circularei Bãncii Naţionale a României nr. 35/1995 ;
36 la 40 col. 2 - se completeazã cu necesarul de provizioane specifice de risc de dobanda, potrivit ultimei clasificari a dobânzilor;
36 la 40 col. 3 - se completeazã cu sumele evidentiate la 31 decembrie 1997 în soldul conturilor de provizioane specifice de risc de dobanda, determinate conform <>Normelor Bãncii Naţionale a României nr. 3/1994 , <>Hotãrârii Guvernului nr. 335/1995 şi <>Circularei Bãncii Naţionale a României nr. 35/1995 ;
49 - reprezintã soldul la finele anului al creditelor acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu societatea bancarã, asa cum s-a reglementat prin <>Normele Bãncii Naţionale a României nr. 10/1992 ;
50 - reprezintã soldul la finele anului al creditelor acordate persoanelor prevãzute la pct. 2 lit. e) din <>Normele Bãncii Naţionale a României nr. 10/1992 . Prin acţionar semnificativ se înţelege acel acţionar, persoana juridicã sau fizica, care deţine cel puţin 5% din capitalul social al societãţii bancare;
51 la 55 - reprezintã soldul la finele anului al creditelor acordate categoriilor respective de persoane;
56 şi 57 - se completeazã cu sumele aferente soldurilor împrumuturilor mari acordate clienţilor, stabilite conform prevederilor <>Normelor Bãncii Naţionale a României nr. 5/1992 , existente la finele anului;
60 la 62 - se completeazã de toate societãţile bancare, indiferent de forma de proprietate, care au beneficiat de prevederile <>Ordonanţei Guvernului nr. 13/1996 , aprobatã prin <>Legea nr. 102/1996 şi modificatã prin <>Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 2/1997 ;
86 - se înscrie soldul contului analitic "Fondul de rezerva din diferenţe favorabile de curs valutar" reprezentând diferenţe favorabile de curs valutar aferente activelor şi pasivelor în valuta, înregistrate pe sold la 31 decembrie 1993 şi care nu au fost utilizate pentru majorarea capitalului social, conform <>Hotãrârii Guvernului nr. 58/1994 , modificatã prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 97/1994 ;
88 - se înscrie soldul contului analitic "Rezerve din diferenţe de curs aferente operaţiunilor de subscriere şi vãrsare a capitalului social în valuta", reprezentând diferenţe favorabile de curs valutar dintre momentul subscrierii şi cel al varsarii efective a capitalului social în valuta, potrivit <>Hotãrârii Guvernului nr. 252/1996 ;
89 - se înscrie soldul contului analitic "Rezerve din influente de curs aferente disponibilitãţilor în valuta reprezentând capital social vãrsat în valuta", cuprinzând influente favorabile de curs valutar aferente disponibilitãţilor în valuta, reprezentând capital social vãrsat în valuta, care se regaseste în patrimoniul net în valuta al societãţii bancare, potrivit <>Hotãrârii Guvernului nr. 252/1996 şi pct. 10.8 din Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998;
90 - se înscrie soldul contului analitic "Rezerve din influente de curs provenite din reevaluarea activelor şi pasivelor în valuta înregistrate la 31 decembrie 1994", reprezentând influente favorabile de curs valutar din reevaluarea activelor şi pasivelor în valuta, potrivit Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. XII/G/63/1995;
91 - se înscrie soldul contului analitic "Rezerve din influente de curs aferente aprecierii, pana la 31 decembrie 1994, a capitalului social vãrsat în valuta", reprezentând aprecierea capitalului social în valuta potrivit Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. 1/1996 ;
95 - se completeazã cu primele de emisiune sau de aport şi cu alte prime legate de capital, integral încasate, rãmase dupã plata şi acoperirea cheltuielilor neamortizate, efectuate cu astfel de operaţiuni, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
96 şi 97 - se completeazã cu rezervele constituite pe seama primelor de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital, utilizate pentru majorarea capitalului social, conform <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
98 - se completeazã cu sumele alocate din profitul realizat în perioada de la obţinerea autorizaţiei de funcţionare, potrivit legii, pana la data de 31 decembrie 1995, drept surse proprii de constituire a fondului de dezvoltare, în limita valorii clãdirilor şi terenurilor destinate exclusiv sediilor unitãţii bancare, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
99 - se completeazã cu aporturile în natura la capitalul social aduse de acţionari, constând în clãdiri şi terenuri destinate exclusiv sediilor unitãţii bancare, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
100 - se completeazã cu dividendele cuvenite actionarilor, dupã plata impozitului pe dividende, utilizate pentru majorarea capitalului social, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
101 şi 102 - se completeazã cu rezervele constituite din profitul net, utilizate pentru majorarea capitalului social, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
103 - se completeazã cu fondul de rezerva constituit din diferenţe favorabile de curs valutar, potrivit <>Hotãrârii Guvernului nr. 58/1994 , modificatã prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 97/1994 , utilizat pentru majorarea capitalului social, conform <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
104 - se completeazã cu sumele înregistrate la alte rezerve provenite din diferenţele de curs aferente operaţiunilor de subscriere şi vãrsare a capitalului social în valuta, utilizate pentru majorarea capitalului social, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
105 - se completeazã cu sumele înregistrate la alte rezerve provenite din influente de curs aferente disponibilitãţilor în valuta, reprezentând capital social vãrsat în valuta care se regaseste în patrimoniul net în valuta al societãţii bancare, utilizate pentru majorarea capitalului social potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizãrilor Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
106 - se completeazã cu sumele înregistrate la alte rezerve provenite din influentele de curs aferente aprecierii, pana la data de 31 decembrie 1994, a capitalului social vãrsat în valuta, utilizate pentru majorarea capitalului social potrivit <>Ordonanţei de urgenta a Guvernului nr. 72/1997 .
Datele privind investiţiile strãine în România se completeazã de toate societãţile bancare cu participare de capital strãin şi servesc la culegerea de informaţii cu privire la investiţiile strãine în România.
Datele se vor completa în dolari la cursul prin leu la data când tranzacţia a fost înregistratã în contabilitatea societãţii. Transformarea celorlalte valute în dolari S.U.A. se face la cursul de schimb de la data când a avut loc tranzacţia.
122 - se completeazã cu partea din capitalul social vãrsat de investitorul strãin (persoana fizica sau juridicã) pana la data de 1 ianuarie 1997, în valuta (preluat din soldul creditor al contului "Capital subscris şi vãrsat" la 1 ianuarie 1997);
124 - se completeazã cu creşterea capitalului social în cursul anului 1997 prin cumpãrãri de acţiuni de cãtre investitorul strãin (din rulajul creditor al contului "Capital subscris vãrsat");
125 - se completeazã cu partea din dividendele cuvenite investitorului strãin, reinvestite în capitalul social (din rulajul creditor al contului "Capital subscris vãrsat");
126 - se completeazã cu creşterea capitalului social având ca sursa conversia de împrumuturi în acţiuni (din rulajul creditor al contului "Capital subscris vãrsat");
129 - se completeazã cu descresterea capitalului social în cursul anului 1997 prin restituiri din capitalul social cãtre investitorul strãin sub forma de vânzãri de acţiuni (din rulajul debitor al contului "Capital subscris vãrsat").

2.4.5. Plati restante (cod 25)

Formularul se completeazã de toate societãţile bancare cu sumele reprezentând plãţile restante.
Plãţile restante se definesc ca reprezentând suma tuturor obligaţiilor restante ale societãţilor bancare, inclusiv obligaţiile restante fata de furnizori şi creditori, indiferent de forma de proprietate a acestora.
Datele se vor prelua din soldurile creditoare la 31 decembrie 1997 ale conturilor de datorii.
Pentru completarea formularului, pe randuri, se fac urmãtoarele precizãri:
02 - cuprinde obligaţiile de plata restante fata de furnizori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturi lor corespunzãtoare de furnizori şi conturi asimilate conform termenelor din contracte, sau cele care depãşesc 30 de zile, dacã în contract nu se specifica termenul;
07 - cuprinde contribuţia restanta a societãţii bancar la asigurãrile sociale (din soldul creditor al contului "Contribuţia unitãţii la asigurãrile sociale");
08 - cuprinde contribuţia restanta a personalului pentru pensia suplimentarã (din soldul creditor al contului "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentarã");
09 - cuprinde contribuţia restanta a societãţii bancare şi a personalului la Fondul pentru plata ajutorului de şomaj (din soldurile creditoare ale conturilor "Contribuţia unitãţii la fondul de şomaj" şi "Contribuţia personalului la fondul de şomaj");
10 - cuprinde obligaţiile restante fata de alţi creditori;
11 - cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe salarii, taxa pe valoarea adãugatã de plata, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.);
12 - cuprinde obligaţiile de plata restante fata de bugetele locale (de exemplu: taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clãdiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele şi taxele neplãtite la termen, înscrise pe randurile 11 şi 12, sunt structurate conform <>Legii nr. 72/1997 , datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor "Impozitul pe profit", "Taxa pe valoarea adãugatã de plata", "Impozitul, pe salarii", "Alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate" şi "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".

2.4.6. Constituirea şi utilizarea rezervelor şi a fondurilor (cod 26)

Pentru completarea formularului pe randuri se fac urmãtoarele precizãri:
01 - cuprinde soldul contului "Fondul de rezerva" de la 1 ianuarie 1997;
02 - se înscriu sumele virate la fondul de rezerva din profitul net realizat în exerciţiile precedente (din contul "Rezultatul reportat"), potrivit aprobãrii adunãrii generale a actionarilor;
03 - cuprinde sumele repartizate din profitul anului curent pentru constituirea fondului de rezerva, conform <>art. 27 din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 70/1994 ;
04 - se înscriu sumele aferente fondului de rezerva constituit pe seama primelor de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital, transferate la fondul de rezerva;
05 - se înscriu sumele rezultate din reevaluarea stocurilor materiale, potrivit dispoziţiilor legale;
07 - se înscriu sumele utilizate din fondul de rezerva pentru acoperirea pierderilor provenite din anii precedenti, neacoperite, evidentiate în debitul contului "Rezultatul reportat", potrivit prevederilor legale la societãţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat şi pe baza aprobãrii adunãrii generale a actionarilor la societãţile bancare cu capital integral sau majoritar privat;
08 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capitalului social din fondul de rezerva constituit din profitul net, potrivit <>art. 8 alin. 4 lit. e) din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 40/1996 , şi pct. 5 lit. c) din Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
09 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capitalului social din fondul de rezerva constituit pe seama primelor de emisiune sau de aport şi din alte prime legate de capital, potrivit <>art. 8 alin. 4 lit. a) din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 40/1996 ;
10 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capitalului social din fondul de rezerva constituit din diferenţe favorabile de curs valutar, potrivit <>art. 8 alin. 4 lit. f) din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 40/1996 şi pct. 6 din Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
15 - se înscriu sumele virate la rezerva generalã pentru riscul de credit din profitul net realizat în exerciţiile precedente (din contul "Rezultatul reportat"), potrivit aprobãrii adunãrii generale a actionarilor;
16 - cuprinde sumele repartizate din profitul anului curent pentru constituirea rezervei generale pentru riscul de credit, conform <>Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994 , republicatã, cu modificãrile ulterioare şi <>Normelor Bãncii Naţionale a României nr. 10/1995 ;
19 - se înscriu sumele utilizate pentru acoperirea creditelor rãmase, nerambursate de cãtre fostele cooperative agricole de producţie şi fostele societãţi economice intercooperatiste care nu s-au reorganizat în societãţi comerciale pe acţiuni, potrivit legii, la care acţiunea de lichidare a patrimoniului a fost finalizatã, conform <>Legii nr. 156/1997 ;
23 - se înscriu sumele virate la alte rezerve din profitul net realizat în exerciţiile precedente (din contul "Rezultatul reportat"), potrivit aprobãrii adunãrii generale a actionarilor;
24 - cuprinde sumele repartizate din profitul net al anului curent pentru constituirea altor rezerve, potrivit aprobãrii adunãrii generale a actionarilor;
25 - se înscriu sumele aferente altor rezerve constituite pe seama primelor de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital, transferate la alte rezerve;
26 - cuprinde sumele provenite din diferenţe favorabile de curs valutar dintre momentul subscrierii şi cel al varsarii efective a capitalului social în valuta, potrivit prevederilor <>Hotãrârii Guvernului nr. 252/1996 ;
27 - cuprinde sumele provenite din influente de curs favorabile aferente disponibilitãţilor în devize, reprezentând capital social în devize, potrivit prevederilor <>Hotãrârii Guvernului nr. 252/1996 şi pct. 10.8 din Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998;
29 - se înscriu sumele utilizate din alte rezerve pentru acoperirea pierderilor provenite din anii precedenti, neacoperite, evidentiate în debitul contului "Rezultatul reportat", potrivit prevederilor legale la societãţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat şi pe baza aprobãrii adunãrii generale a actionarilor la societãţile bancare cu capital integral sau majoritar privat;
30 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capitalului social din alte rezerve constituite din profitul net, potrivit <>art. 8 alin. 4 lit. e) din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 40/1996 , şi pct. 5 lit. c) din Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
31 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capitalului social din alte rezerve constituite pe seama primelor de emisiune sau de aport şi din alte prime legate de capital, potrivit <>art. 8 alin. 4 lit. a) din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 40/1996 , şi pct. 1 lit. d) din Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
32 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capitalului social din alte rezerve constituite din diferenţe favorabile de curs valutar, aferente operaţiunilor de subscriere şi vãrsare a capitalului social în valuta, potrivit <>art. 8 alin. 4 lit. f) din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 40/1996 , şi pct. 6 din Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
33 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capitalului social din alte rezerve constituite din influente favorabile de curs valutar, aferente disponibilitãţilor în valuta reprezentând capital social vãrsat în valuta care se regaseste în patrimoniul net în valuta, potrivit <>art. 8 alin. 4 lit. f) din Legea nr. 33/1991 , astfel cum a fost modificat prin <>Ordonanta Guvernului nr. 40/1996 , şi pct. 6 din Precizãrile Bãncii Naţionale a României nr. III/7.028/1996;
38 şi 39 - cuprind sumele repartizate din profitul net pentru constituirea altor fonduri, potrivit hotãrârii adunãrii generale a actionarilor;
40 - se înscriu sumele rezultate din majorarea cuantumului participatiilor la alte bãnci, ca urmare a majorãrii capitalului social al acestora, prin: încorporarea primelor de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital; utilizarea sumelor alocate din profitul realizat în perioada de la obţinerea autorizaţiei de funcţionare, potrivit legii, pana la data de 31 decembrie 1995, drept surse proprii de constituire a fondului de dezvoltare, în limita valorii clãdirilor şi terenurilor destinate exclusiv sediilor unitãţilor bancare; utilizarea rezervelor constituite din profitul net; utilizarea sumelor înregistrate ca rezerve din diferenţe de curs valutar, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi pct. 10.9 lit. b) din Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998.
41 - se înscriu sumele reprezentând soldul contului "Fondul imobilizarilor corporale", existent la 31 decembrie 1997, lichidat potrivit prevederilor <>Ordonanţei Guvernului nr. 54/1997 , normelor metodologice aprobate prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 909/1997 , precum şi pct. 4.1 din Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998;
42 - se înscriu sumele reprezentând soldul contului "Fond de dezvoltare", constituit din alte surse decât amortizarea, existent la 31 decembrie 1997, lichidat potrivit prevederilor <>Ordonanţei Guvernului nr. 54/1997 , normelor metodologice aprobate prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 909/1997 , precum şi pct. 4.4 din Precizãrile privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele mãsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societãţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Bãncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998.

2.4.7. Impozite, taxe şi alte obligaţii datorate şi vãrsate (cod 27)

Formularul conţine date cumulate de la începutul anului privind totalitatea impozitelor, taxelor şi a altor obligaţii datorate, vãrsate şi rãmase de vãrsat la sfârşitul perioadei de raportare. Se menţioneazã ca structura indicatorilor din formular este în conformitate cu <>Legea nr. 72/1997 .
Pentru completarea datelor din formular, se precizeazã urmãtoarele:
col. 1 - cuprinde sumele reprezentând soldurile la 1 ianuarie 1997, cumulate cu rulajele creditoare la finele perioadei de raportare, ale conturilor corespunzãtoare randurilor respective;
col. 2 - cuprinde sumele reprezentând rulajele creditoare, aferente perioadei de raportare, ale conturilor corespunzãtoare randurilor respective;
col. 3 - cuprinde sumele reprezentând rulajele debitoare, aferente perioadei de raportare, ale conturilor corespunzãtoare randurilor respective;
col. 4 - cuprinde sumele rãmase de vãrsat cãtre bugetul de stat, bugetele locale sau alte organisme asimilate, de societãţile bancare, cu termen de plata pana la data de 31 decembrie 1997;
col. 5 - cuprinde sumele rãmase de vãrsat, cu termen de plata în anul 1998;
col. 6 - cuprinde sumele reprezentând soldurile debitoare ale conturilor corespunzãtoare randurilor din formular, aferente perioadei de raportare.
Pe randuri, formularul se completeazã astfel:
02 - se completeazã de toate societãţile bancare plãtitoare de impozit pe profit cu sumele reprezentând impozitul pe profit, calculat conform <>Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994 , republicatã, cu modificãrile ulterioare;
03 - se completeazã cu sumele reprezentând impozitul pe salarii, calculat conform <>Legii nr. 32/1991 , republicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 185/1996, şi <>Ordonanţei Guvernului nr. 62/1997 ;
04 - se completeazã, de societãţile bancare plãtitoare de T.V.A., cu sumele reprezentând T.V.A. de plata, calculatã conform <>Ordonanţei Guvernului nr. 3/1992 , republicatã în temeiul <>Ordonanţei Guvernului nr. 22/1995 , aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 100/1995 , cu modificãrile ulterioare, reglementate în temeiul urmãtoarelor acte normative: <>Ordonanta Guvernului nr. 2/1996 , <>Legea nr. 101/1996 , <>Ordonanta Guvernului nr. 21/1996 , <>Legea nr. 42/1997 , <>Ordonanta Guvernului nr. 14/1997 , <>Legea nr. 110/1997 , <>Ordonanta Guvernului nr. 34/1997 şi <>Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 77/1997 ;
05 - cuprinde taxele speciale de consumaţie (accize) pentru produsele din producţia interna sau din import, potrivit <>Legii nr. 42/1993 , cu modificãrile aduse prin <>Legea bugetului de stat pe anul 1997 nr. 72/1997 şi <>Ordonanta Guvernului nr. 14/1997 privind rectificarea bugetului de stat pe anul 1997;
07 - cuprinde impozitul pe dividende la societãţile bancare, potrivit <>Ordonanţei Guvernului nr. 26/1995 , aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 101/1995 , cu modificãrile ulterioare;
08 - cuprinde majorãrile, penalitãţile şi amenzile calculate pentru neplata în termen a obligaţiilor cãtre bugetul de stat, potrivit <>Legii nr. 87/1994 , <>Ordonanţei Guvernului nr. 34/1995 , aprobatã prin <>Legea nr. 99/1995 , <>Legii nr. 12/1995 , <>Ordonanţei Guvernului nr. 11/1996 , aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 108/1996 , cu modificãrile ulterioare, <>Ordonanţei Guvernului nr. 13/1996 , aprobatã prin <>Legea nr. 102/1996 , cu modificãrile ulterioare, <>Ordonanţei Guvernului nr. 2/1997 , <>Hotãrârii Guvernului nr. 8/1997 şi <>Ordonanţei Guvernului nr. 53/1997 ;
09 - cuprinde sumele reprezentând alte impozite, taxe şi alte obligaţii cãtre bugetul de stat, inclusiv sumele rãmase în sold reprezentând fondul special de cercetare-dezvoltare, nevirate la termen;
16 - cuprinde majorãrile, penalizãrile şi amenzile, calculate pentru neplata în termen a obligaţiilor cãtre bugetele locale;
17 - cuprinde alte impozite, taxe şi alte obligaţii datorate bugetelor locale;
28 - cuprinde contribuţia pentru constituirea resurselor financiare ale Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, conform <>Ordonanţei Guvernului nr. 39/1996 , aprobatã şi modificatã prin <>Legea nr. 88/1997 ;
36 - cuprinde soldul debitor la data de 31 decembrie 1996 plus rulajul debitor pe anul 1997 al contului "Taxa pe valoarea adãugatã de recuperat";
37 - cuprinde rulajul creditor al contului "Taxa pe valoarea adãugatã de recuperat" şi reprezintã T.V.A. încasatã sau compensata;
38 - cuprinde soldul debitor al contului "Taxa pe valoarea adãugatã de recuperat" la finele perioadei de raportare.

2.4.8. Structura creditelor acordate şi a împrumuturilor primite (cod 28)

În acest formular este evidenţiatã structura soldurilor creditelor acordate şi a celor primite, în relaţiile cu toate persoanele juridice şi fizice.
Pentru completarea formularului, pe randuri, se fac urmãtoarele precizãri:
05 la 10; 13 la 18; 26 la 31; 34 la 39 - reprezintã structura
creditelor acordate în funcţie de obiectul (destinaţia) acestora. Pentru eventualele cazuri în care creditele acordate au mai multe destinaţii, se are în vedere ponderea acestor destinaţii în soldul creditelor în cauza, iar atunci când nu se pot determina ponderile respective, încadrarea pe destinaţii se face ţinând seama de destinaţia principala;
52 la 66 - reprezintã creditele acordate pentru importuri defalcate pe structura utilizata de Comisia Nationala pentru Statistica, respectiv conform Sistemului armonizat de descriere şi codificare a mãrfurilor;
82 - reprezintã împrumuturile primite de la Banca Nationala a României de cãtre societãţile bancare, pentru care aceasta a solicitat instanţelor judecãtoreşti aplicarea procedurilor prevãzute de <>Legea nr. 64/1995 privind procedura reorganizãrii judiciare şi a falimentului.
2.4.9. Creanţe şi angajamente în valuta (cod 29)

În acest formular este evidenţiatã structura conturilor reprezentând creanţele şi angajamentele în valuta, în sold la data de 31 decembrie 1996 şi, respectiv, la data de 31 decembrie 1997.
Pentru completarea formularului, se fac urmãtoarele precizãri:
col. 1 şi 3 - se completeazã cu sumele în echivalent dolari S.U.A., determinate în funcţie de cursurile în lei ale valutelor stabilite de Banca Nationala a României pentru data de 31 decembrie 1996 şi, respectiv, în funcţie de cursurile de schimb ale pieţei valutare, comunicate de Banca Nationala a României pentru data de 31 decembrie 1997;
col. 2 şi 4 - se completeazã cu, sumele reprezentând echivalentul în mii lei al poziţiilor înscrise pe col. 1 şi 3 şi în funcţie de cursul valutar de referinta al Bãncii Naţionale a României pentru dolar S.U.A. la data de 31 decembrie 1996 şi, respectiv, în funcţie de cursul de schimb al pieţei valutare pentru dolar S.U.A., comunicat de Banca Nationala a României pentru data de 31 decembrie 1997.

2.4.10. Situaţia activelor imobilizate (cod 30)

Formularul reflecta existentul şi miscarile de imobilizari, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizari şi provizioane pentru depreciere). El este structurat în trei pãrţi, dupã cum urmeazã:
a) prima parte, intitulata "Valoarea bruta", reflecta elementele de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs şi imobilizari financiare.
Pentru completarea pe coloane, se fac urmãtoarele precizãri:
col. 1 - se înscrie valoarea de intrare a imobilizarilor existente la începutul anului, reflectatã de soldul debitor la data de 1 ianuarie 1997 al conturilor de imobilizari;
col. 2 - se înscrie valoarea totalã a imobilizarilor intrate în cursul anului 1997, reflectatã de rulajul debitor al conturilor de imobilizari;
col. 3 - se înscrie valoarea totalã a imobilizarilor ieşite în cursul anului 1997, reflectatã de rulajul creditor al conturilor de imobilizari;
col. 5 - se înscrie existentul imobilizarilor la sfârşitul anului, la valoarea de intrare, reflectatã de soldul debitor la data de 31 decembrie 1997 al conturilor de imobilizari;
b) partea a doua, intitulata "Amortizari", se completeazã pe coloane astfel:
col. 6 - se înscrie valoarea amortizarii la data de 1 ianuarie 1997, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor "Amortizari privind imobilizarile necorporale" şi "Amortizari privind imobilizarile corporale" şi soldul debitor al contului în afarã bilanţului "Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor fixe";
col. 7 - se înscrie amortizarea reflectatã de soldul debitor al contului în afarã bilanţului "Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", înregistratã pana la data de 31 decembrie 1996;
col. 8 - se înscrie amortizarea înregistratã în cursul anului 1997, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor "Amortizari privind imobilizarile necorporale" şi "Amortizari privind imobilizarile corporale";
col. 9 - se înscrie amortizarea aferentã imobilizarilor ieşite din patrimoniu în cursul anului, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor "Amortizari privind imobilizarile necorporale" şi "Amortizari privind imobilizarile corporale", cumulatã cu suma înscrisã în creditul contului în afarã bilanţului "Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", reprezentând amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor fixe ieşite din patrimoniu;
col. 10 - se înscrie amortizarea cumulatã pana la sfârşitul anului 1997, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor "Amortizari privind imobilizarile necorporale" şi "Amortizari privind imobilizarile corporale" şi soldul debitor al contului în afarã bilanţului "Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor fixe";
c) partea a treia, intitulata "Provizioane pentru depreciere" se completeazã pe coloane astfel:
col. 11 - se înscrie valoarea provizioanelor pentru depreciere la data de 1 ianuarie 1997, reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale", "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale", "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs" şi "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor financiare";
col. 12 - se înscrie valoarea provizioanelor constituite în cursul anul 1997, reflectatã de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
col. 13 - se înscrie valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectatã de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
col. 14 - se înscrie valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, înregistratã pana la data de 31 decembrie 1997 şi reflectatã de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.
Corelatiile prevãzute în normele metodologice se referã la numãrul coloanelor înscrise în paranteza, pentru fiecare dintre cele trei pãrţi ale formularului, corelatii care sunt preluate în programele de validare a datelor în vederea centralizarii.

2.4.11. Operaţiuni de finanţare cu bãncile şi instituţiile financiare
- model 4012 -

Prezentare
Documentul - model 4012 - cuprinde, în afarã creanţelor şi datoriilor ataşate, operaţiunile de finanţare realizate cu bãncile şi instituţiile financiare, înregistrate în conturile din clasele 1, 4 şi 5.
Prin excepţie poziţiile de creanţe restante şi de creanţe indoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.
Conţinut:

Linii:
-------
Liniile reprezintã principalele operaţiuni de trezorerie şi interbancare, precum şi creanţele restante şi indoielnice corespunzãtoare (clasa 1), creditele subordonate şi creanţele restante şi indoielnice corespunzãtoare (clasa 4), datoriile subordonate (clasa 5).

Coloane:
---------
Coloanele corespund categoriilor de bãnci şi instituţii financiare.

Moneda:
--------
Bãncile raporteazã un document - model 4012 -, stabilit în lei, pentru operaţiunile efectuate în lei, şi un document - model 4012 -, stabilit în contravaloare lei, pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

2.4.12. Operaţiuni cu clientela - model 4014 -

Prezentare
Documentul - model 4014 - cuprinde, în afarã creanţelor şi datoriilor ataşate, operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5. Clientela cuprinde clientela nefinanciara şi financiarã.
Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe indoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.
Conţinut:
- fila 1 se referã la clientela nefinanciara;
- fila 4 se referã la clientela financiarã.
Fila 1

Linii
------
Acestea detaliazã finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; pãrţi şi titluri de participare în societãţile comerciale cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciara.
Fila 4

Linii
------
Reprezintã principalele operaţiuni realizate cu clientela financiarã, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente.

Moneda:
--------
Bãncile raporteazã un document - model 4014 -, stabilit în lei, pentru operaţiunile efectuate în lei, şi un document - model 4014 -, stabilit în contravaloare lei, pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

2.4.13. Operaţiuni cu titluri de tranzacţie operaţiuni diverse valori
imobilizate - model 4016 -

Prezentare
Documentul - model 4016 - cuprinde, în afarã creanţelor şi datoriilor ataşate, operaţiuni înregistrate în conturi din clasele 3 şi 4.
Conţinut:

Linii:
------
Corespund rubricilor din documentul - model 4000 - respectiv operaţiunile cu titluri de tranzacţie, operaţiunile diverse, valorile imobilizate, inclusiv imobilizarile aferente operaţiunilor de leasing.

Coloane:
--------
Evidenţiazã sumele totale ale operaţiunilor (rezidenţi şi nerezidenti).

Moneda:
-------
Bãncile întocmesc documentul - model 4016 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

2.4.14. Capitaluri proprii asimilate şi provizioane - model 4021 -

Prezentare
Documentul - model 4021 - evidenţiazã totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia bãncii, cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli şi provizioanele reglementate.
Conţinut:

Linii
------
Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 (acţiuni proprii).

Coloane
--------
O singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".

Moneda:
-------
Bãncile întocmesc documentul - model 4021 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

2.4.15. Angajamente în afarã bilanţului (finanţare, garanţie) - model 4022 -

Prezentare
Documentul - model 4022 - furnizeazã informaţii în legatura cu angajamentele de finanţare şi de garanţie care nu sunt detaliate în formularul - model 4000.
Conţinut:

Linii:
------
Corespund diferitelor categorii de angajamente de finanţare şi de garanţie.

Coloane
--------
O singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".

Moneda:
-------
Bãncile întocmesc documentul - model 4022 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

2.4.16. Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara
- model 4026 -
---------------
Prezentare
Documentul - model 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţara preluate din conturile lor de origine.
Conţinut:

Linii:
-------
Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, nerambursate sau neîncasate la scadenta.
Creanţele indoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenta, care au fost trecute în litigiu.
Riscurile de ţara sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afarã bilanţului, asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte bãnci, acceptarile de plata sau confirmãrile de credite documentare, în cazul în care banca emitenta se afla situata într-o ţara ce prezintã risc), privind pe debitorii privati sau publici, rezidenţi în tari care au solicitat sau au obţinut o reesalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plãţile aferente datoriilor acestora.
Angajamentele care se referã la ţãrile a cãror situaţie financiarã justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţara.
Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţara cu risc, dar care sunt rezidenţi, în alta ţara, sunt asimilate riscului de ţara, dacã situaţia o justifica.
Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afarã bilanţului (clasa 9).

Coloane
--------
Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimatã creanta (lei/devize).

Moneda:
-------
Bãncile întocmesc documentul - model 4026 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

2.4.17. Provizioane - model 4027 -

Prezentare
Documentul - model 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1-5.
Conţinut:
Fila 1

Linii
------
Permit identificarea:
- naturii creanţelor şi a angajamentelor care determina constituirea de provizioane:
- creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;
- angajamente din afarã bilanţului;
- riscuri de ţara;
- monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.

Coloane
--------
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
Provizioanele constituite pentru angajamente în afarã bilanţului şi cele pentru riscuri de ţara sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.
Fila 2

Linii
------
Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzãtoare conturilor din clasele 1-5.

Coloane
--------
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

Moneda:
-------
Bãncile întocmesc documentul - model 4027 - în lei, care regrupeaza provizioanele în lei şi în devize.

2.4.18. Alte informaţii privind regulile metodele contabile şi date
complementare

Anexa va fi completatã de societãţile bancare cu informaţii privind metodele de evaluare aplicate pentru diferitele posturi din bilanţ şi contul de profit şi pierderi, menţionarea şi justificarea cazurilor de modificare a acestora, metodele utilizate pentru calculul amortismentelor şi provizioanelor, menţionarea motivelor pentru care unele posturi din bilanţ şi contul de profit şi pierderi nu sunt comparabile de la un exerciţiu financiar la altul, menţionarea sumelor rãmase neclarificate în contul "Decontãri intrabancare", precum şi cauzele care au determinat aceasta situaţie, alte informaţii pe care unitatea patrimonialã le considera semnificative.

Guvernatorul Bãncii Naţionale a României,
Mugur Isarescu

Bucureşti, 19 martie 1998.
Nr. 2.


3. CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE
UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR-CONTABIL

1. Sistemul de prelucrare automatã a datelor la nivelul fiecãrei unitãţi patrimoniale trebuie sa asigure condiţiile necesare efectuãrii controlului legal.
La elaborarea şi adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere urmãtoarele:
a) În privinta controlului intern:
- asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectãrii prevederilor reglementãrilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizãrii acestora în funcţie de modificãrile intervenite în legislaţie;
- cunoaşterea adecvatã a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de cãtre personalul implicat şi respectarea acestora;
- gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor impotriva unor accese neautorizate, realizarea confidenţialitãţii datelor în sistemul informatic;
- stabilirea tipului de suport pentru pãstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;
- soluţionarea eventualelor erori care pot sa apara în funcţionarea sistemului.
b) În privinta controlului extern:
- verificarea completa sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevãzute de sistemul informatic;
- verificarea totalã sau prin sondaj a operaţiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea sa fie efectuate în concordanta stricta cu prevederile actelor normative care le reglementeazã;
- verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.
2. Sistemele de prelucrare automatã a datelor în domeniul financiar contabil trebuie sa rãspundã la urmãtoarele criterii considerate minimale:
a) sa asigure concordanta stricta a rezultatului prelucrarilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementeazã;
b) sa precizeze tipul de suport care asigura prelucrarea datelor în condiţii de siguranta;
c) sa precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecãrei date. Fiecare data înregistratã în contabilitate trebuie sa se regaseasca în conţinutul unui document scris, la care sa poatã avea acces atât beneficiarii cat şi organele de control;
d) sa asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenta contabila pe baza de documente justificative care sa fie numerotate în ordine cronologicã, interzicandu-se inserari, intercalari precum şi orice eliminari sau adãugiri ulterioare;
e) sa asigure reluarea automatã în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior;
f) sa asigure conservarea datelor pe o perioada de timp care sa respecte <>art. 25 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 ;
g) sa se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate;
h) sa nu permitã inserari, modificãri sau eliminari de date pentru o perioada închisã;
i) sa asigure urmãtoarele elemente constitutive ale înregistrãrilor contabile:
- data efectuãrii înregistrãrii contabile a operaţiunii;
- jurnalul de origine în care se regãsesc înregistrãrile contabile;
- numãrul paginii sau numãrul curent al înregistrãrii în jurnalul de origine;
- numãrul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);
j) sa asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranta pentru programe şi informaţii;
k) sa asigure listari clare, inteligibile şi complete care sa conţinã urmãtoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagina, dupã caz:
- tipul documentului sau a situaţiei;
- denumirea unitãţii patrimoniale;
- perioada la care se referã informaţia;
- datarea listarilor;
- paginarea cronologicã;
- precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate;
l) sa asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteza necesare conducerii operative a unitãţii;
m) sa asigure respectarea conţinutului de informaţii prevãzut în machetele formularelor elaborate de Banca Nationala a României şi aprobate de Ministerul Finanţelor, în cazul editãrii acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;
n) sa permitã, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificãrii. Toate soldurile conturilor trebuie sa fie rezultatul unei liste de înregistrãri şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie sa aibã la baza elemente de identificare a datelor supuse prelucrãrii;
o) sa nu permitã:
- deschiderea a doua conturi cu acelaşi numãr;
- modificarea numãrului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;
- suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului precedent, dacã acesta conţine înregistrãri sau sold;
- editarea a doua sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi numãr şi conţinut diferit de informaţie;
p) sa permitã suprimarea unui cont care nu are înregistrãri pe parcursul a cel puţin doi ani (exercitii financiare), în mod automat sau manual;
q) sa se prevadã în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare:
- monopost sau multipost;
- monosocietate sau multisocietate;
- reţea de calculatoare;
- portabilitatea fisierelor de date;
r) sa precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor:
- preluãri pe loturi cu control ulterior;
- preluãri în timp real cu efectuarea controlului imediat;
- combinarea celor doua tipuri;
s) sa permitã culegerea unui numãr nelimitat de înregistrãri pentru operaţiunile contabile;
t) sa posede documentaţia tehnica de utilizare a programelor informatice necesare exploatãrii optime a acestora;
u) sa respecte reglementãrile în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare.
3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilitãţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de cãtre utilizatori.
4. Unitãţile de informatica sau persoanele care efectueazã lucrãri cu ajutorul tehnicii de calcul poarta rãspunderea prelucrãrii cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii rãspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.
5. Responsabilitãţile ce revin personalului unitãţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.

4. CORELATII ÎN CADRUL FORMULARELOR ŞI ÎNTRE FORMULARE

4.1. CORELATII ÎN CADRUL FORMULARELOR

1. BILANŢUL CONTABIL (COD 10)

1. Rd. 05 col. 1 şi 2 = Rd. 01 La 04 col. 1 şi 2
2. Rd. 12 col. 1 şi 2 = Rd. 06 la 11 col. 1 şi 2
3. Rd. 17 col. 1 şi 2 = Rd. 13 la 16 col. 1 şi 2
4. Rd. 18 col. 1 şi 2 = Rd. 05+12+17 col. 1 şi 2
S. Rd. 28 col. 1 şi 2 = Rd. 19+21+22+24 la 27 col. 1 şi 2
6. Rd. 32 col. 1 şi 2 = Rd. 29-30+31 col. 1 şi 2
7. Rd. 47 col. 1 şi 2 = Rd. 33+35 la 46 col. 1 şi 2
8. Rd. 48 col. 1 şi 2 = Rd. 28+32+47 col. 1 şi 2
9. Rd. 60 col. l şi 2 = Rd. 49 la 52+54+56 la 59 col. 1 şi 2
10. Rd. 67 col. 1 şi 2 = Rd. 61 la 66 col. 1 şi 2
11. Rd. 71 col. 1 şi 2 = Rd. 68+69-70 col. 1 şi 2
12. Rd. 73 col. 1 şi 2 = Rd. 60+67+71+72 col. 1 şi 2
13. Rd. 79 col. 1 şi 2 = Rd. 74+76 la 78 col. 1 şi 2
14. Rd. 81 col. 1 şi 2 = Rd. 18+48+73+79+80 col. 1 şi 2
15. Rd. 85 col. 1 şi 2 >= Rd. 86 col. 1 şi 2
16. Rd. 85 col. 1 şi 2 > 0
17. Rd. 104 col. 1 = Rd. 85+87 la 91-92+93-94-95+96+97-98+99 la 103 col.1
18. Rd. 104 col. 2 = Rd. 85+87 la 91-92+93-94-95+100 la 103 col. 2
19. Rd. 107 col. 1 şi 2 = Rd. 105+106 col. 1 şi 2
20. Rd. 122 col. 1 şi 2 = Rd. 108 la 121 col. 1 şi 2
21. Rd. 137 col. 1 şi 2 = Rd. 123 la 136 col. 1 şi 2
22. Rd. 147 col. 1 şi 2 = Rd. 138+140 la 146 col. 1 şi 2
23. Rd. 149 col. 1 şi 2 = Rd. 148 col. 1 şi 2
24. Rd. 166 col. 1 şi 2 = Rd. 150+152 la 158+160+162 la 165 col. 1 şi 2
25. Rd. 171 col. 1 şi 2 = Rd. 167 la 170 col. 1 şi 2
26. Rd. 172 col. 1 şi 2 = Rd. 104+107+122+137+147+149+166+171 col. 1 şi 2

2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI (COD 20)

1. Rd. 14 col. 1 şi 2 = Rd. 01 la 13 col. 1 şi 2
2. Rd. 23 col. 1 şi 2 = Rd. 14 la 18+22 col. 1 şi 2
3. Rd. 40 col. 1 şi 2 = Rd. 36 la 39 col. 1 şi 2
4. Rd. 43 col. 1 şi 2 = Rd. 41+42 col. 1 şi 2
5. Rd. 56 col. 1 şi 2 = Rd. 24 la 26+28 la 35+40+43+44 la 48+52 la 55 col. 1 şi 2
6. Rd. 57 col. 1 = Rd. 23-Rd. 56 col. 1 dacã Rd. 23 col. 1 > Rd. 56 col. 1
7. Rd. 57 col. 2 = Rd. 23-Rd. 56 col. 2 dacã Rd. 23 col. 2 > Rd. 56 col. 2
8. Rd. 58 col. 1 = Rd. 56-Rd. 23 col. 1 dacã Rd. 56 col. 1 > Rd. 23 col. 1
9. Rd. 58 col. 2 = Rd. 56-Rd. 23 col. 2 dacã Rd. 56 col. 2 > Rd. 23 col. 2
10. Rd. 57-58 col. 1 şi 2 = Rd. 23-56 col. 1 şi 2
11. Rd. 64 col. 1 şi 2 = Rd. 59 la 63 col. 1 şi 2
12. Rd. 70 col. 1 şi 2 = Rd. 65 la 69 col. 1 şi 2
13. Rd. 71 col. 1 = Rd. 64-Rd. 70 col. 1 dacã Rd. 64 col. 1 > Rd. 70 col. 1
14. Rd. 71 col. 2 = Rd. 64-Rd. 70 col. 2 dacã Rd. 64 col. 2 > Rd. 70 col. 2
15. Rd. 72 col. 1 = Rd. 70-Rd. 64 col. 1 dacã Rd. 70 col. 1 > Rd. 64 col. 1
16. Rd. 72 col. 2 = Rd. 70-Rd. 64 col. 2 dacã Rd. 70 col. 2 > Rd. 64 col. 2
17. Rd. 71-72 col. 1 şi 2 = Rd. 64-Rd. 70 col. 1 şi 2
18. Rd. 73 col. 1 şi 2 = Rd. 23+Rd. 64 col. 1 şi 2
19. Rd. 74 col. 1 şi 2 = Rd. 56+Rd. 70 col. 1 şi 2
20. Rd. 75 col. 1 = Rd. 73-Rd. 74 col. 1 dacã Rd. 73 col. 1 > Rd. 74 col. 1
21. Rd. 75 col. 2 = Rd. 73-Rd. 74 col. 2 dacã Rd. 73 col. 2 > Rd. 74 col. 2
22. Rd. 76 col. 1 = Rd. 74-Rd. 73 col. 1 dacã Rd. 74 col. 1 > Rd. 73 col. 1
23. Rd. 76 col. 2 = Rd. 74-Rd. 73 col. 2 dacã Rd. 74 col. 2 > Rd. 73 col. 2
24. Rd. 75-76 col. 1 şi 2 = Rd. 73-Rd. 74 col. 1 şi 2
25. Rd. 57 col. 1 = 0 dacã Rd. 23 col. 1 = Rd. 56 col. 1
26. Rd. 57 col. 2 = 0 dacã Rd. 23 col. 2 = Rd. 56 col. 2
27. Rd. 58 col. 1 = 0 dacã Rd. 23 col. 1 = Rd. 56 col. 1
28. Rd. 58 col. 2 = 0 dacã Rd. 23 col. 2 = Rd. 56 col. 2
29. Rd. 71 col. 1 = 0 dacã Rd. 64 col. 1 = Rd. 70 col. 1
30. Rd. 71 col. 2 = 0 dacã Rd. 64 col. 2 = Rd. 70 col. 2
31. Rd. 72 col. 1 = 0 dacã Rd. 64 col. 1 = Rd. 70 col. 1
32. Rd. 72 col. 2 = 0 dacã Rd. 64 col. 2 = Rd. 70 col. 2
33. Rd. 75 col. 1 = 0 dacã Rd. 73 col. 1 = Rd. 74 col. 1
34. Rd. 75 col. 2 = 0 dacã Rd. 73 col. 2 = Rd. 74 col. 2
35. Rd. 75 col. 1 = 0 dacã Rd. 76 col. 1 > 0
36. Rd. 75 col. 2 = 0 dacã Rd. 76 col. 2 > 0
37. Rd. 75 col. 1 > 0 dacã Rd. 76 col. 1 = 0
38. Rd. 75 col. 2 > 0 dacã Rd. 76 col. 2 = 0
39. Rd. 76 col. 1 = 0 dacã Rd. 73 col. 1 = Rd. 74 col. 1
40. Rd. 76 col. 2 = 0 dacã Rd. 73 col. 2 = Rd. 74 col. 2
41. Rd. 76 col. 1 > 0 dacã Rd. 75 col. 1 = 0
42. Rd. 76 col. 2 > 0 dacã Rd. 75 col. 2 = 0
43. Rd. 76 col. 1 = 0 dacã Rd. 75 col. 1 > 0
44. Rd. 76 col. 2 = 0 dacã Rd. 75 col. 2 > 0
45. Rd. 78 col. 1 = 0 dacã Rd. 79 col. 1 > 0
46. Rd. 78 col. 2 = 0 dacã Rd. 79 col. 2 > 0
47. Rd. 78 col. 1 > 0 dacã Rd. 79 col. 1 = 0
48. Rd. 78 col. 2 > 0 dacã Rd. 79 col. 2 = 0
49. Rd. 79 col. 1 = 0 dacã Rd. 78 col. 1 > 0
50. Rd. 79 col. 2 = 0 dacã Rd. 78 col. 2 > 0
51. Rd. 79 col. 1 > 0 dacã Rd. 78 col. 1 = 0
52. Rd. 79 col. 2 > 0 dacã Rd. 78 col. 2 = 0
53. Rd. 79 col. 1 = Rd. 76+77 col. 1 dacã Rd. 75 col. 1 = 0
54. Rd. 79 col. 2 = Rd. 76+77 col. 2 dacã Rd. 75 col. 2 = 0
55. Rd. 79 col. 1 = Rd. 76+77-75 col. 1 dacã Rd. 77 col. 1 > Rd. 75 col. 1
56. Rd. 79 col. 2 = Rd. 76+77-75 col. 2 dacã Rd. 77 col. 2 > Rd. 75 col. 2
57. Rd. 78 col. 1 = Rd. 75-77 col. 1 dacã Rd. 75 col. 1 > Rd. 77 col. 1
58. Rd. 78 col. 2 = Rd. 75-77 col. 2 dacã Rd. 75 col. 2 > Rd. 77 col. 2
59. Rd. 78-79 col. 1 şi 2 = Rd. 75-76-77 col. 1 şi 2

3. REPARTIZAREA PROFITULUI (COD 21)

1. Rd. 01 col. 1 = Rd. 02 la 07+09 la 11 col. 1
2. Rd. 11 col. 1 = Rd. 12 la 16+18 col. 1
3. Rd. 21 col. 1 = Rd. 08+17+19+20 col. 1

4. SITUAŢIA STOCURILOR (COD 22)

1. Rd. 11 col. 1 şi 2 = Rd. 01+03+04+06 la 09 col. 1 şi 2

5. SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR (COD 23)

1. Rd. 20 col. 1 la 4 = Rd. 02+03+04+06+07+12 la 19 col. 1 la 4
2. Rd. 27 col. 1 la 4 = Rd. 21 la 26 col. 1 la 4
3. Rd. 34 col. 1 la 4 = Rd. 35+38+39 col. 1 la 4
4. Rd. 35 col. 1 la 4 = Rd. 36+37 col. 1 la 4
5. Rd. 40 col. 1 la 4 = Rd. 28+31+34 col. 1 la 4
6. Rd. 46 col. 1 la 4 = Rd. 42 la 45 col. 1 la 4
7. Rd. 47 col. 1 la 4 = Rd. 01+20+27+40+41+46 col. 1 la 4
8. Rd. 01(tm) col. 1 = Rd. 01(tm) col. 2+3+4
(tm)) se repeta de la rd. 02 la rd. 47
9. Rd. 62 col. 1 la 4 = Rd. 48 la 61 col. 1 la 4
10. Rd. 75 col. 1 la 4 = Rd. 63+65 la 74 col. 1 la 4
11. Rd. 97 col. 1 la 4 = Rd. 77+79+80+85 la 89+91+93 la 96 col. 1 la 4
12. Rd. 102 col. 1 la 4 = Rd. 98 la 101 col. 1 la 4
13. Rd. 103 col. 1 la 4 = Rd. 62+75+76+97+102 col. 1 la 4
14. Rd. 48(tm) col. 1 = Rd. 48(tm) col. 2+3+4
(tm)) se repeta de la rd. 49 la rd. 103

6. RATE INFORMATIVE (COD 24)

1. Rd. 01+02 col. 1 = 1
2. Rd. 10 col. 1 şi 2 = Rd. 11 la 13 col. 1 şi 2
3. Rd. 24 col. 1 şi 2 = Rd. 25+28 col. 1 şi 2
4. Rd. 31 col. 1,2 şi 3 = Rd. 32 la 35 col. 1,2 şi 3
5. Rd. 36 col. 1,2 şi 3 = Rd. 37 la 40 col. 1,2 şi 3
6. Rd. 41 col. 1 şi 2 = Rd. 42 la 47 col. 1 şi 2
7. Rd. 49 col. 1 şi 2 = Rd. 50+51+53+55 col. 1 şi 2
B. Rd. 63 col. 1 = Rd. 63 col. 2+3
9. Rd. 64 col. 1 = Rd. 64 col. 2+3
10. Rd. 65(tm) col. 3 = Rd. 65(tm) col. 1-2
(tm)) se repeta pentru randurile 66 şi 67
11. Rd. 68 col. 1 şi 2 = Rd. 03 la 09+63+64 col. 1 şi 2
12. Rd. 87 col. 1 şi 2 = Rd. 88 la 92 col. 1 şi 2
13. Rd. 107 col. 1 şi 2 = Rd. 94 la 106 col. 1 şi 2,
14. Rd. 111 col. 1 şi 2 = Rd. 108 la 110 col. 1 şi 2
15. Rd. 112 col. 1 şi 2 = Rd. 93+107-111 col. 1 şi 2
16. Rd. 120 col. 2 = Rd. 113+115+117+119 col. 2
17. Rd. 123 col. 1 = Rd. 124 la 127 col. 1
18. Rd. 128 col. 1 = Rd. 129 la 131 col. 1
19. Rd. 132 col. 1 = Rd. 122+123-128 col. 1

7. PLATI RESTANTE (cod 25)

1. Rd. 01(tm) col. 1 = Rd. 01(tm) col. 2+3
(tm)) se repeta de la rândul 02 la 18
2. Rd. 01 col. 1,2 şi 3 = Rd. 02+06+10 la 13+18 col. 1,2 şi 3
3. Rd. 06 col. 1,2 şi 3 = Rd. 07 la 09 col. 1,2 şi 3
4. Rd. 13 col. 1,2 şi 3 = Rd. 14 la 17 co1. 1,2 şi 3

8. CONSTITUIREA ŞI UTILIZAREA REZERVELOR ŞI A FONDURILOR (COD 26)

1. Rd. 06 col. 1 = Rd. 02 la 05 col. 1
2. Rd. 12 col. 1 = Rd. 07 la 11 col. 1
3. Rd. 13 col. 1 = Rd. 01+06-12 col. 1
4. Rd. 17 col. 1 = Rd. 15+16 col. 1
S. Rd. 20 col. 1 = Rd. 18 col. 1
6. Rd. 21 col. 1 = Rd. 14+17-20 col. 1
7. Rd. 28 col. 1 = Rd. 23 la 27 col. 1
8. Rd. 35 col. 1 = Rd. 29 la 34 col. 1
9. Rd. 36 col. 1 = Rd. 22+28-35 col. 1
10. Rd. 44 col. 1 = Rd. 38 la 43 col. 1
11. Rd. 46 col. 1 = Rd. 45 col. 1
12. Rd. 47 col. 1 = Rd. 37+44-46 col. 1

9. IMPOZITE, taxe ŞI ALTE OBLIGAŢII DATORATE ŞI VĂRSATE (COD 27)

1. Rd. 01 col. 1 la 6 = Rd. 02 la 09 col. 1 la 6
2. Rd. 10 col. 1 la 6 = Rd. 11 la 17 col. 1 la 6
3. Rd. 18 col. 1 la 6 = Rd. 19 la 28 col. 1 la 6
4. Rd. 32 col. 1 la 6 = Rd. 33+34 col. 1 la 6
5. Rd. 35 col. 1 la 6 = Rd. 01+10+18+32 col. 1 la 6
6. Rd. 38 col. 1 = Rd. 36-37 col. 1
7. Rd. 01(tm) col. 1 = Rd. 01(tm) col. 3+4+5-6
(tm)) se repeta de la rândul 02 la rândul 35

10. STRUCTURA CREDITELOR ACORDATE ŞI A ÎMPRUMUTURILOR PRIMITE (COD 28)

1. Rd. 01 col. 1 şi 2 - Rd. 02+23+48+68+69 col. 1 şi 2
2. Rd. 02 col. 1 şi 2 - Rd. 03+04+11+12+19+21+22 col. 1 şi 2
3. Rd. 04 col. 1 şi 2 - Rd. 05 la 10 col. 1 şi 2
4. Rd. 12 col. 1 şi 2 - Rd. 13 la 18 col. 1 şi 2
5. Rd. 23 col. 1 şi 2 - Rd. 24+25+32+33+40+46+47 col. 1 şi 2
6. Rd. 25 col. 1 şi 2 - Rd. 26 la 31 col. 1 şi 2
7. Rd. 33 col. 1 şi 2 - Rd. 34 la 39 col. 1 şi 2
8. Rd. 40 col. 1 şi 2 - Rd. 41+44+45 col. 1 şi 2
9. Rd. 41 col. 1 şi 2 - Rd. 42+43 col. 1 şi 2
10. Rd. 48 col. 1 şi 2 - Rd. 49+50+51+67 col. 1 şi 2
11. Rd. 51 col. 1 şi 2 - Rd. 52 la 66 col. 1 şi 2
12. Rd. 70 col. 1 şi 2 - Rd. 71+85+88 col. 1 şi 2
13. Rd. 71 col. 1 şi 2 - Rd. 72+83+84 col. 1 şi 2
14. Rd. 72 col. 1 şi 2 - Rd. 73+79 la 82 col. 1 şi 2
15. Rd. 73 col. 1 şi 2 - Rd. 74+75 col. 1 şi 2
16. Rd: 75 col. 1 şi 2 - Rd. 76 la 78 col. 1 şi 2
17. Rd. 85 col. 1 şi 2 - Rd. 86+87 col. 1 şi 2
18. Rd. 88 col. 1 şi 2 - Rd. 89 la 91 col. 1 şi 2

11. CREANŢE ŞI ANGAJAMENTE ÎN VALUTA (COD 29)

1. Rd. 23 col. 1 la 4 = Rd. 01 la 05+07 la 10+12 la 22 col. 1 la 4
2. Rd. 27 col. 1 la 4 = Rd. 24 la 26 col. 1 la 4
3. Rd. 28 col. 1 la 4 = Rd. 23+27 col. 1 la 4
4. Rd. 55 col. 1 la 4 = Rd. 29 la 47+49+51 la 54 col. 1 la 4
5. Rd. 59 col. 1 la 4 = Rd. 56 la 58 col. 1 la 4
6. Rd. 60 col. 1 la 4 = Rd. 55+59 col. 1 la 4

12. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 30)

1. Rd. 05 col. 1,2,3 şi 5 - Rd. 01 la 04 col. 1,2,3 şi 5
2. Rd. 13 col. 1,2,3 şi 5 - Rd. 06 la 12 col. 1,2,3 şi 5
3. Rd. 13 col. 4 - Rd. 08 la 11 col. 4
4. Rd. 18 col. 1,2,3 şi 5 - Rd. 14 la 17 col. 1,2,3 şi 5
5. Rd. 19 col. 1,2,3 şi 5 - Rd. 05+13+18 col. 1,2, 3 şi 5
6. Rd. 19 col. 4 - Rd. 13 col. 4
7. Rd. 01(tm) col. 5 - Rd. 01(tm) col. 1+2-3
(tm)) se repeta de la rd. 02 la 19
8. Rd. 24 col. 1,3,4 şi 5 - Rd. 20 la 23 col. 1,3, 4 şi 5
9. Rd. 31 col. 1,3,4 şi 5 - Rd. 25 la 30 col. 1,3, 4 şi 5
10. Rd. 31 col. 2 - Rd. 27 la 30 col. 2
11. Rd. 32 col. 1,3,4 şi 5 - Rd. 24+31 col. 1,3,4, şi 5
12. Rd. 32 col. 2 - Rd. 31 col. 2
13. Rd. 20(tm) col. 5 - Rd. 20(tm) col. 1+3-4
(tm)) se repeta de la rd. 21 la 32
14. Rd. 37 col. 1 la 4 - Rd. 33 la 36 col. 1 la 4
15. Rd. 45 col. 1 la 4 - Rd. 38 la 44 col. 1 la 4
16. Rd. 50 col. 1 la 4 - Rd. 46 la 49 col. 1 la 4
17. Rd. 51 col. 1 la 4 - Rd. 37+45+50 col. 1 la 4
18. Rd. 33(tm) col. 4 - Rd. 33(tm) col. 1+2-3
(tm))se repeta de la rd. 34 la 51



    4.2. CORELATII ÎNTRE FORMULARE
┌────┬───────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│NR. │    INDICATORII DIN FORMULAR       │   CORESPUND CU INDICATORII DIN      │
│CRT.│                                   │             FORMULAR                │
│    ├───────────┬──────────┬────────────┼───────────┬──────────┬──────────────┤
│    │    COD    │ NR. RÂND │  COLOANA   │    COD    │ NR. RÂND │   COLOANA    │
│    │ FORMULAR  │          │            │ FORMULAR  │          │              │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│  1 │    10     │    93    │   1 şi 2   │    20     │    78    │    1 şi 2    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│  2 │    10     │    94    │   1 şi 2   │    20     │    79    │    1 şi 2    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│  3 │    10     │    95    │     2      │    21     │    01    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│  4 │    10     │  93-95   │     2      │    21     │    20    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│  5 │    10     │    29    │     2      │    23     │    02    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│  6 │    10     │    31    │     2      │    23     │    03    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│  7 │    10     │    36    │     2      │    23     │    07    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│  8 │    10     │    37    │     2      │    23     │    12    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│  9 │    10     │    38    │     2      │    23     │    13    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 10 │    10     │    39    │     2      │    23     │    14    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 11 │    10     │    44    │     2      │    23     │    17    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 12 │    10     │    45    │     2      │    23     │    18    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 13 │    10     │    72    │     2      │    23     │    41    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 14 │    10     │    74    │     2      │    23     │    41    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 15 │    10     │    76    │     2      │    23     │    43    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 16 │    10     │   123    │     2      │    23     │    48    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 17 │    10     │   124    │     2      │    23     │    49    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 18 │    10     │   125    │     2      │    23     │    50    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 19 │    10     │   126    │     2      │    23     │    51    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 20 │    10     │   127    │     2      │    23     │    52    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 21 │    10     │   128    │     2      │    23     │    53    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 22 │    10     │   129    │     2      │    23     │    54    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 23 │    10     │   130    │     2      │    23     │    55    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 24 │    10     │   131    │     2      │    23     │    56    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 25 │    10     │   132    │     2      │    23     │    57    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 26 │    10     │   133    │     2      │    23     │    58    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 27 │    10     │   134    │     2      │    23     │    59    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 28 │    10     │   135    │     2      │    23     │    60    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 29 │    10     │   136    │     2      │    23     │    61    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 30 │    10     │   137    │     2      │    23     │    62    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 31 │    10     │   138    │     2      │    23     │    63    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 32 │    10     │   139    │     2      │    23     │    64    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 33 │    10     │   140    │     2      │    23     │    65    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 34 │    10     │   141    │     2      │    23     │    66    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 35 │    10     │   142    │     2      │    23     │    67    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 36 │    10     │   143    │     2      │    23     │ 68+69+70 │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 37 │    10     │   144    │     2      │    23     │  71+72   │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 38 │    10     │   145    │     2      │    23     │    73    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 39 │    10     │   146    │     2      │    23     │    74    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 40 │    10     │   147    │     2      │    23     │    75    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 41 │    10     │   148    │     2      │    23     │    76    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 42 │    10     │   149    │     2      │    23     │    76    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 43 │    10     │   150    │     2      │    23     │    77    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 44 │    10     │   151    │     2      │    23     │    78    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 45 │    10     │   152    │     2      │    23     │    79    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 46 │    10     │   153    │     2      │    23     │    80    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 47 │    10     │   154    │     2      │    23     │    85    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 48 │    10     │   155    │     2      │    23     │    86    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 49 │    10     │   156    │     2      │    23     │    87    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 50 │    10     │   157    │     2      │    23     │    88    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 51 │    10     │   158    │     2      │    23     │    89    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 52 │    10     │   159    │     2      │    23     │    90    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 53 │    10     │   160    │     2      │    23     │    91    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 54 │    10     │   161    │     2      │    23     │    92    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 55 │    10     │   162    │     2      │    23     │    93    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 56 │    10     │   163    │     2      │    23     │    94    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 57 │    10     │   164    │     2      │    23     │    95    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 58 │    10     │   165    │     2      │    23     │    96    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 59 │    10     │   166    │     2      │    23     │    97    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 60 │    10     │   167    │     2      │    23     │    98    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 61 │    10     │   168    │     2      │    23     │    99    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 62 │    10     │   169    │     2      │    23     │   100    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 63 │    10     │   170    │     2      │    23     │   101    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 64 │    10     │   171    │     2      │    23     │   102    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 65 │    10     │    85    │     1      │    24     │    93    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 66 │    10     │    85    │     2      │    24     │   112    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 67 │    10     │    86    │     1      │    24     │    93    │      2       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 68 │    10     │    86    │     2      │    24     │   112    │      2       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 69 │    10     │ 147+166  │     2      │   >25     │    01    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 70 │    10     │    88    │     1      │    26     │    01    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 71 │    10     │    88    │     2      │    26     │    13    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 72 │    10     │    89    │     1      │    26     │    14    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 73 │    10     │    89    │     2      │    26     │    21    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 74 │    10     │    90    │     1      │    26     │    22    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 75 │    10     │    90    │     2      │    26     │    36    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 76 │    10     │   100    │     1      │    26     │    37    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 77 │    10     │   100    │     2      │    26     │    47    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 78 │    10     │    68    │   1 şi 2   │    28     │ 02+23+48 │    1 şi 2    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 79 │    10     │    69    │   1 şi 2   │    28     │  68+69   │    1 şi 2    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 80 │    10     │   138    │   1 şi 2   │    28     │    72    │    1 şi 2    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 81 │    10     │   139    │   1 şi 2   │    28     │    81    │    1 şi 2    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 82 │    10     │ 101+147  │   1 şi 2   │    28     │    70    │    1 şi 2    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 83 │    10     │    50    │   1 şi 2   │    29     │    08    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 84 │    10     │    54    │   1 şi 2   │    29     │    10    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 85 │    10     │    55    │   1 şi 2   │    29     │    11    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 86 │    10     │    57    │   1 şi 2   │    29     │    12    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 87 │    10     │    58    │   1 şi 2   │    29     │    13    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 88 │    10     │    59    │   1 şi 2   │    29     │    14    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 89 │    10     │    62    │   1 şi 2   │    29     │    15    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 90 │    10     │    64    │   1 şi 2   │    29     │    17    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 91 │    10     │    65    │   1 şi 2   │    29     │    I6    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 92 │    10     │    66    │   1 şi 2   │    29     │    18    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 93 │    10     │   110    │   1 şi 2   │    29     │    29    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 94 │    10     │   111    │   1 şi 2   │    29     │    30    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 95 │    10     │   113    │   1 şi 2   │    29     │    31    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 96 │    10     │   114    │   1 şi 2   │    29     │    32    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 97 │    10     │   118    │   1 şi 2   │    29     │    33    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 98 │    10     │   119    │   1 şi 2   │    29     │    34    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│ 99 │    10     │   125    │   1 şi 2   │    29     │    35    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│100 │    10     │   126    │   1 şi 2   │    29     │    36    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│101 │    10     │   128    │   1 şi 2   │    29     │    37    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│102 │    10     │   129    │   1 şi 2   │    29     │    38    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│103 │    10     │   133    │   1 şi 2   │    29     │    39    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│104 │    10     │   134    │   1 şi 2   │    29     │    40    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│105 │    10     │   141    │   1 şi 2   │    29     │    42    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│106 │    10     │   142    │   1 şi 2   │    29     │    43    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│107 │    10     │   161    │   1 şi 2   │    29     │    51    │    2 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│108 │    10     │    01    │   1 şi 2   │    30     │    01-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    20-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    33    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│109 │    10     │    02    │   1 şi 2   │    30     │    02-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    21-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    34    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│110 │    10     │    03    │   1 şi 2   │    30     │    03-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    22-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    35    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│111 │    10     │    04    │   1 şi 2   │    30     │    04-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    36    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│112 │    10     │    05    │   1 şi 2   │    30     │    05-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    24-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    37    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│113 │    10     │    06    │   1 şi 2   │    30     │    06+   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    07-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    25-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    26-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    38-   │    1 şi 4    │
│    │           │          │            │           │    39    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│114 │    10     │    11    │   1 şi 2   │    30     │    12-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    44    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│115 │    10     │    12    │   1 şi 2   │    30     │    13-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    31-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    45+   │    1 şi 4    │
│    │           │          │            │    24     │    08    │    1 şi 2    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│116 │    10     │    13    │   1 şi 2   │    30     │    14-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    46    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│117 │    10     │    14    │   1 şi 2   │    30     │    15-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    47    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│118 │    10     │    15    │   1 şi 2   │    30     │    16-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    48    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│119 │    10     │    16    │   1 şi 2   │    30     │    17-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    49    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│120 │    10     │    17    │   1 şi 2   │    30     │    18-   │    1 şi 5    │
│    │           │          │            │           │    50    │    1 şi 4    │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│121 │    20     │    78    │     2      │    21     │  01+20   │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│122 │    20     │    78    │     2      │    24     │    01    │      2       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│123 │    20     │    79    │     2      │    24     │    02    │      2       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│124 │    21     │    02    │     1      │    26     │    03    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│125 │    21     │    03    │     1      │    26     │    16    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│126 │    23     │    08    │     1      │    27     │    02    │      6       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│127 │    23     │    81    │     1      │    27     │    02    │     4+5      │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│128 │    24     │    08    │     1      │    30     │    32    │      2       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│129 │    24     │    96    │     2      │    26     │    09    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│130 │    24     │    97    │     2      │    26     │    31    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│131 │    24     │   101    │     2      │    26     │    08    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│132 │    24     │   102    │     2      │    26     │    30    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│133 │    24     │   103    │     2      │    26     │    10    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│134 │    24     │   104    │     2      │    26     │    32    │      1       │
├────┼───────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤
│135 │    24     │   105    │     2      │    26     │    33    │      1       │
└────┴───────────┴──────────┴────────────┴───────────┴──────────┴──────────────┘



4.3. Nomenclatorul codurilor de poziţie pentru completarea formularelor - mod 4000, mod 4012, mod 4014, mod 4016, mod 4021, mod 4022, mod 4026 şi mod 4027


    CLASA 1

    OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD          CORELATIA CU PLANUL                       DOCUMENTELE
POZIŢIE            DE CONTURI                                 LA
                                                        CARE SE REFERĂ
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                   ACTIV
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

 A01  OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI                  4000
      INTERBANCARE (activ)
        10+111+1171+121+1271+131+141+151+161+181+
        +182-191

 A10  CASA ŞI ALTE VALORI                                     4000
        10

 A11          CASA                                            4000
              101

 A19          ALTE VALORI                                     4000
              109

 A20  CONT CURENT LA BĂNCI CENTRALE                           4000
      111-ex 1911

 A211         CONT CURENT LA BĂNCI CENTRALE                   4012
              1111-ex 1911

 A212         DEPOZITE LA VEDERE LA BĂNCI                     4012
              CENTRALE
              1112-ex 1911

 A213         DEPOZITE LA TERMEN LA BĂNCI                     4012
              CENTRALE
              1113-ex 1911

 A213         DEPOZITE CORELATE LA BĂNCI                      4012
              CENTRALE
              1114-ex 1911

 A25  CONTURI DE CORESPONDENT LA BĂNCI                        4000
        (nostro)                                              4012
        121-ex 1911

 A101   DEPOZITE LA BĂNCI                                     4000
        1311+1312+1313-ex 1911

 A103         DEPOZITE LA VEDERE LA BĂNCI                     4012
              1311-ex 1911

 A104         DEPOZITE LA TERMEN LA BĂNCI                     4012
              1312-ex 1911

 A105         DEPOZITE COLATERALE LA BĂNCI                    4012
              1313-ex 1911

 A30  CREDITE ACORDATE BĂNCILOR                               4000
      (inclusiv credite financiare)
      1411+1412+1413-ex 1911

 A32          CREDITE DE PE O ZI PE ALTA                      4012
              ACORDATE BĂNCILOR
              1411-ex 1911

 A33          CREDITE LA TERMEN                               4012
              ACORDATE BĂNCILOR
              1412-ex 1911

 A40   VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                              4000
       1511+1512-ex 1911

 A41          VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE                   4012
              PE O ZI PE ALTA
              1511-ex 1911

 A42          VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA                   4012
              TERMEN
              1512-ex 1911

 A50  VALORI DE RECUPERAT                                     4000
      1611-ex 1911

 A102   CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE)                       4000
        1811+1812+1817-ex 1911-ex 1912                        4012

 A106         CREANŢE RESTANTE                                4026
              1811-ex 1911

 A107         DOBÂNZI RESTANTE                                4026
              1812-ex 1912

 A108         CREANŢE ATAŞATE                                 4026
              1817-ex 1912

 A70  CREANŢE INDOIELNICE (INTERBANCARE)                      4000
      1821+1822+1827-ex 1911-ex 1912                          4012

 A109         CREANŢE INDOIELNICE                             4026
              1821-ex 1911

 A110         DOBÂNZI INDOIELNICE                             4026
              1822-ex 1012

 A111         CREANŢE ATAŞATE                                 4026
              1827-ex 1912

 A80  CREANŢE CU RISCURI DE ŢARA                              4026
      ex 121+ex 1271+ex 131+ex 141+ex 151+
      +ex 181+ex 182

 A90  CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE)                          4000
      1171+1271+1317+1417+1517+1617-ex 1912
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 1

    OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD         CORELATIA CU PLANUL DE                     DOCUMENTELE
POZIŢIE              CONTURI                             LA CARE SE
                                                           REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              PASIV
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 G01  OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI                             4000
      OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv)
      112+1172+122+1272+132+142+152+162

 G20  ÎMPRUMUTURI DE REFINANTARE DE LA                        4000
      BĂNCI CENTRALE
      112

 G106         ÎMPRUMUTURI STRUCTURALE                         4012
              1121

 G107         ÎMPRUMUTURI DE LICITAŢIE                        4012
              1122

 G108         ÎMPRUMUTURI SPECIALE                            4012
              1123

 G109         ÎMPRUMUTURI LOMBARD (OVERDRAFT)                 4012
              1124

 G25  CONTURI DE CORESPONDENT ALE BĂNCILOR                    4000
      (loro)                                                  4012
      122

 G101  DEPOZITE ALE BĂNCILOR                                  4000
       1321+1322+1323

 G102         DEPOZITE LA VEDERE ALE BĂNCILOR                 4012
              1321

 G103         DEPOZITE LA TERMEN ALE BĂNCILOR                 4012
              1322

 G104         DEPOZITE COLATERALE ALE BĂNCILOR                4012
              1323

 G30  ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA BĂNCI                         4000
      1421+1422+1423

 G32          ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA                  4012
              PRIMITE DE LA BĂNCI
              1421

 G33          ÎMPRUMUTURI LA TERMEN                           4012
              PRIMITE DE LA BĂNCI
              1422
 G40  VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                 4000
      1521+1522

 G41          VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE                      4012
              PE O ZI PE ALTA
              1521

 G42          VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN               4012
              1522

 G49  ALTE SUME DATORATE                                      4000
      1621

 G90  DATORII ATAŞATE                                         4000
      1172+1272+1327+1427+1527+1627


    CLASA 2

    OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 COD                  CORELATIA CU PLANUL               DOCUMENTELE
POZIŢIE                   DE CONTURI                    LA CARE SE
                                                          REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        ACTIV

 B01  OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (ACTIV)                         4000
      201+202+203+204+205+206+231+
      +241+2511+25171+261+281+282-291

 B10  CREANŢE COMERCIALE                                      4000
      2011-ex 2911

 B11          SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE                   4014
              20111-ex 2911

 B12          FACTORING                                       4014
              20112-ex 2911

 B19          ALTE CREANŢE COMERCIALE                         4014
              20119-ex 2911

 B20  CREDITE PENTRU EXPORT                                   4000
      2031-ex 2911

 B25          CREDITE GARANTATE CU CREANŢE                    4014
              ASUPRA STRAINATATII
              20311-ex 2911

 B26          CREDITE FURNIZORI                               4014
              20312-ex 2911

 B27          CREDITE COMERCIALE ACORDATE                     4014
              NEREZIDENTILOR
              20313-ex 2911

 B29          ALTE CREDITE PENTRU EXPORT                      4014
              20319-ex 2911

 B3A  CREDITE DE TREZORERIE                                   4000
      2021-ex 2911

 B3F          VÂNZĂRI ÎN RATE                                 4014
              20211-ex 2911

 B3G          CREDITE ACORDATE PERSOANELOR                    4014
              FIZICE
              20212-ex 2911

 B3H          DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE                4014
              UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATA
              20213-ex 2911

 B3J          UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE             4014
              PERMANENTE
              20214-ex 2911

 B3L          CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE                     4014
              20215-ex 2911

 B3M          CREDITE PENTRU FINANŢAREA                       4014
              STOCURILOR
              20216-ex 2911

              CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE

 B3P          CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE                   4014
              LA TERMEN ŞI CERTIFICATE DE
              DEPOZIT
              ex 20217-ex 2911

 B3Q          CREDITE GARANTATE CU ALTE                       4014
              VALORI FINANCIARE
              ex 20217-ex 2911

 B103         CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR                 4014
              20218-ex 2911

 B3Z          ALTE CREDITE DE TREZORERIE                      4014
              20219-ex 2911

 B4A  CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                               4000
      2041-ex 2911                                            4014

 B5A  CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE                        4000
      2051+2052-ex 2911

 B5G          CREDITE INVESTITORI                             4014
              2051-ex 2911

 B60          CREDITE PROMOTORI                               4014
              2052-ex 2911

 B7A  ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                        4000
      2051-ex 2911                                            4014

 B80  CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE                  4000
      2311+2312-ex 2911

 B81          CREDITE DE PE O ZI PE ALTA                      4014
              ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE
              2311-ex 2911

 B82          CREDITE LA TERMEN ACORDATE                      4014
              CLIENTELEI FINANCIARE
              2312-ex 2911

 B85  VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                              4000
      2411+2412-ex 2911                                       4014

 B86          VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                      4014
              DE PE O ZI PE ALTA
              2411-ex 2911

 B87          VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                      4014
              LA TERMEN
              2412-ex 2911

 B99  CONTURI CURENTE DEBITOARE                               4000
      2511-ex 2911                                            4014

 B9J  VALORI DE RECUPERAT                                     4000
      2611-ex 2911

 B102 CREANŢE RESTANTE                                        4000
      2811+2812+2817-ex 2911-ex 2912                          4014

 B110         CREANŢE RESTANTE                                4026
              2811-ex 2911

 B111         DOBÂNZI RESTANTE                                4026
              2812-ex 2912

 B112         CREANŢE ATAŞATE                                 4026
              2817-ex 2912

 B9K  CREANŢE INDOIELNICE                                     4000
      2821+2822+2827-ex 2911-ex 2912                          4014

 B113         CREANŢE INDOIELNICE                             4026
              2821-ex 2911

 B114         DOBÂNZI INDOIELNICE                             4026
              2822-ex 2912

 B115         CREANŢE ATAŞATE                                 4026
              2827-ex 2912

 B9S  CREANŢE CU RISCURI DE ŢARA
      ex 201+ex 202+ex 203+ex 204+ex 205+ex 206+ex 231+       4026
      ex 241+ex 281+ex 282

 B9V  CREANŢE ATAŞATE
      2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+                     4000
      +2417+25171+2617-ex 2912

    CLASA 2

    OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   COD        CORESPONDENTA CU PLANUL                    DOCUMENTE LA
 POZIŢIE            DE CONTURI                          CARE SE REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        PASIV

 H01  OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv)                         4000
      232+243+2511+25172+252+253+254+262

 H10  ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA                     4000
      FINANCIARĂ
      2321+2322

 H11          ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA                  4014
              2321

 H12          ÎMPRUMUTURI LA TERMEN                           4014
              2322

 H20  VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                 4000
      2431+2432                                               4014

 H21          VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE                   4014
              O ZI PE ALTA
              2431

 H22          VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN               4014
              2432

 H40  CONTURI CURENTE CREDITOARE                              4000
      2511                                                    4014

 H50  CONTURI DE FACTORING                                    4000
      2521

 H51          CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE                4014
              25211

 H52          CONTURI DE FACTORING INDISPONIBILE              4014
              25212

 H7A          CONTURI DE DEPOZITE                             4000
              2531+2532+2533                                  4014

 H101              DEPOZITE LA VEDERE                         4014
                   2531

 H102              DEPOZITE LA TERMEN                         4014
                   2532

 H103              DEPOZITE COLATERALE                        4014
                   2533

 H80  CERTIFICATE DE DEPOZIT                                  4000
      2541                                                    4014

 H6A    CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII                        4000
        2542                                                  4014

 H90  ALTE SUME DATORATE                                      4000
      2621                                                    4014

 H98  DATORII ATAŞATE                                         4000
      2327+2437+25172+2527+2537+2547+2627
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 3

    OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   COD          CORELATIA CU                             DOCUMENTE LA
 POZIŢIE      PLANUL DE CONTURI                         CARE SE REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        ACTIV

 C0A  OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE             4000
         3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+
        +3045±3046+3047+333+3362+3371+341+3514+35192
        +35262+35324+35326+35328+3534+35392+35394+355+361
        +362+363-364+365+367+368+3712+372+373+374+375
        +378+379+381+382-391-393-399

 C1A  TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATA                     4000
      (toate categoriile de portofoliu)
      30111

              PORTOFOLIUL DE TITLURI
              (cuprinde titlurile date cu împrumut)

 C2A  TITLURI DE TRANZACŢIE                                   4000
        3021+30251+30252+30253+30254+3026

 C3A  TITLURI DE PLASAMENT                                    4000
        3031+3035-3911

 C4A  TITLURI DE INVESTIŢII                                   4000
        3041+3045±3046-3912


              TITLURI DE TRANZACŢIE
              (în afarã titlurilor date cu împrumut)

        TITLURI DE TRANZACŢIE                                 4016
        (în afarã titlurilor date cu împrumut)

 C5V          TITLURI DE TRANZACŢIE                           4016
              3021

 C5Z          TITLURI LUATE CU ÎMPRUMUT                       4016
              3026

 E5W          ACŢIUNI PROPRII                                 4021
               30214+30254+30264+30314+
              +30354-39114

 E6A  CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE               4000
      CU TITLURI
      333+3362

 E6M          CONTURILE SOCIETĂŢILOR DE BURSA                 4016
              333


 E6Z          ALTE SUME DE ÎNCASAT PRIVIND                    4016
              OPERAŢIUNILE CU TITLURI
              3362
 E7A  DECONTĂRI INTRABANCARE                                  4000
      341                                                     4016

 E101 PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE                           4000
      3514+35192

 E106 AVANSURI ACORDATE PERSONALULUI                          4016
      3514

 E107 ALTE CREANŢE ÎN LEGATURA CU PERSONALUL                  4016
      35192

 E102 ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI                 4000
      CONTURI ASIMILATE                                       4016
      35262

 E103 BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI                   4000
      CONTURI ASIMILATE
      35324+35326+35328+3534+35392+35394

 E109         TVA DE RECUPERAT                                4016
              35324

 E110         TVA DEDUCTIBILĂ                                 4016
              35326

 E111         TVA NEEXIGIBILA                                 4016
              35328

 E112         SUBVENŢII                                       4016
              3534

 E113         ALTE CREANŢE ÎN LEGATURA CU                     4016
              BUGETUL STATULUI
              35392+33394

 E7H  DEBITORI DIVERSI                                        4000
      3551+3552+3556

 E7L          DEPOZITE DE GARANŢII VĂRSATE                    4016
              3551

 E7S          DEBITORI DIN AVANSURI SPRE DECONTARE            4016
              3552

 E7Z          ALŢI DEBITORI DIVERSI                           4016
              3556

 E70  CONTURI DE STOCURI                                      4000
      361+362+363-364+365+367+368-393

 E74          VALORI DIN AUR, METALE ŞI PIETRE                4016
              PREŢIOASE
              361-ex 393

 E114         MATERIALE                                       4016
              362-ex 393

 E115         OBIECTE DE INVENTAR                             4016
              363-364-ex 393

 E116         STOCURI AFLATE LA TERŢI                         4016
              365-ex 393

 E76          ALTE STOCURI ŞI ASIMILATE                       4016
              367-ex 393

 E79          ALTE BUNURI DIVERSE                             4016
              368-ex 393

 E8A  CONTURI DE REGULARIZARE                                 4000
      3712+372+373+374+375+378+379

 E8B          VALORI PRIMITE LA ÎNCASARE                      4016
              3712

                   CONTURI DE AJUSTARE

 E8F               CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE                 4016
                   3723

 E8M               CONTURI DE AJUSTARE PRIVIND ALTE           4016
                   ELEMENTE DIN AFARĂ BILANŢULUI
                   3729

              CONTURI DE DIFERENŢE

 E8S               DIFERENŢE PRIVIND DEVIZELE                 4016
                   3731

 E8W               DIFERENŢE PRIVIND VÂNZĂRILE DE             4016
                   TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE
                   3732

 E8Z               ALTE CONTURI DE DIFERENŢE                  4016
                   3739

              CHELTUIELI DE REPARTIZAT

 E9B               PRIME DE EMISIUNE PRIVIND                  4016
                   TITLURILE CU VENIT FIX
                   3741

 E9E               PRIME DE RAMBURSARE PRIVIND                4016
                   TITLURILE CU VENIT FIX
                   3742

 E9M               ALTE CHELTUIELI DE REPARTIZAT              4016
                   3749

 E9S          CHELTUIELI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS                4016
              375

 E9T          VENITURI DE PRIMIT                              4016
              378

 E9W          ALTE CONTURI DE REGULARIZARE                    4016
              379

 E90  CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU             4000
      TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE
      3821+3822+3827-ex 399

 E120         CREANŢE INDOIELNICE                             4026
              3821-ex 399

 E121         DOBÂNZI INDOIELNICE                             4026
              3822-ex 399

 E122         CREANŢE ATAŞATE                                 4026
              3827-ex399

 E104 CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU                4000
      TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE
      3811+3812+3817-ex 399

 E117         CREANŢE RESTANTE                                4026
              3811-ex 399

 E118         DOBÂNZI RESTANTE                                4026
              3812-ex 399


 E119         CREANŢE ATAŞATE                                 4026
              3817-ex 399

 E95  OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI              4026
      DIVERSE - RISCURI DE ŢARA
      ex 30111+ex 303+ex 304+ex 3556

 E97  CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU                 4000
      TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE
      30117+30257+3037+3047+3371+3557


    CLASA 3

    OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD           CORELATIA CU                              DOCUMENTE LA
POZIŢIE       PLANUL DE CONTURI                          CARE SE REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        PASIV

 J0A  OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE             4000
      3012+3027+3036+418+32+331+332+333+334+335+3361+
      +3372+341+3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521+3522+
      +35261+3531+35323+35327+35328+3533+3536+3538+35391+
      +35393+354+356+3716+372+373+376+377+379

 J1A  TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATA                        4000
      30121

 J5A  TITLURI DE TRANZACŢIE                                   4000
      30271+30272

 J6A          DATORII PRIVIND TITLURILE LUATE CU              4016
              ÎMPRUMUT
              30271

 J6M          ALTE DATORII PRIVIND TITLURILE                  4016
              30272

        DATORII PRIVIND TITLURILE

 J8G          TITLURI DE PIATA INTERBANCARA                   4000
              3211

 J8J          TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE                  4000
              3221

 J9A          OBLIGAŢIUNI                                     4000
              3251

 J9K          ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI           4000
              3261

 K6A  CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE               4000
      CU TITLURI
      331+332+333+334+335+3361

 K6B          CONTURILE SOCIETĂŢILOR BANCARE                  4016
              331

 K6G          CONTURILE OPCVM                                 4016
              332

 K6M          CONTURILE SOCIETĂŢILOR DE BURSA                 4016
              333

 K6R          CONTURILE ALTOR INSTITUŢII FINANCIARE           4016
              334

 K6V          CONTURILE CLIENTELEI                            4016
              335

 K6Z               ALTE SUME DE PLĂTIT PRIVIND                4016
                   OPERAŢIUNILE CU TITLURI
                   3361

 K65  VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE                4000
      3036+418

 K7A  DECONTĂRI INTERBANCARE                                  4000
      341                                                     4016

 K101         PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE                   4000
              3511+3512+3513+3515+3516+35191

 K1U6              PERSONAL-REMUNERAŢII DATORATE              4016
                   3511

 K107              PERSONAL AJUTOARE MATERIALE                4016
                   DATORATE
                   3512

 K108              PARTICIPAREA PERSONALULUI LA               4016
                   PROFIT
                   3513

 K109              DREPTURI DE PERSONAL NERIDICATE            4016
                   3515

 K110              REŢINERI DIN REMUNERAŢII DATORATE          4016
                   TERŢILOR
                   3516

 K111              ALTE DATORII ÎN LEGATURA CU                4016
                   PERSONALUL
                   35191

 K102         ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIE SOCIALĂ ŞI         4000
              CONTURI ASIMILATE
              3521+3522+35261

 K112              ASIGURĂRI SOCIALE                          4016
                   3521

 K113              AJUTOR DE ŞOMAJ                            4016
                   3522

 K114              ALTE DATORII SOCIALE                       4016
                   35261

 K103         BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI           4000
              CONTURI ASIMILATE
              3531+35323+35327+35328+3533+3536
              +3538+35391+35393

 K115              IMPOZITUL PE PROFIT                        4016
                   3531

 K116              TVA DE PLATA                               4016
                   35323

 K117              TVA COLECTATA                              4016
                   35327

 K118              TVA NEEXIGIBILA                            4016
                   35328

 K119              IMPOZITUL PE SALARIU                       4016
                   3533

 K120              ALTE IMPOZITE, taxe ŞI VĂRSĂMINTE          4016
                   ASIMILATE
                   3536

 K121              FONDURI SPECIALE - taxe ŞI                 4016
                   VĂRSĂMINTE ASIMILATE
                   3538

 K122              ALTE DATORII FATA DE BUGETUL STATULUI      4016
                   35391+35393

 K104         DIVIDENDE DE PLATA                              4000
              354                                             4016

 K7L  CREDITORI DIVERSI                                       4000
      3561+3566

 K7L          DEPOZITE DE GARANŢII PENTRU                     4016
              LEASING ŞI LOCATIE SIMPLA
              3561

 K7Z          ALŢI CREDITORI DIVERSI                          4016
              3566

 K8A  CONTURI DE REGULARIZARE                                 4000
      3716+372+373+376+377+379

 K8C          CONTURI INDISPONIBILE PRIVIND VALORI            4016
              LA ÎNCASARE
              3716

              CONTURI DE AJUSTARE

 K8F               CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE                 4016
                   3723

 K8M               CONTURI DE AJUSTARE PRIVIND ALTE           4016
                   ELEMENTE DIN AFARĂ BILANŢULUI
                   3729

              CONTURI DE DIFERENŢE

 K8S               DIFERENŢE PRIVIND DEVIZELE                 4016
                   3731

 K8W               DIFERENŢE PRIVIND VÂNZĂRILE DE             4016
                   TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE
                   3732

 K8Z               ALTE CONTURI DE DIFERENŢE                  4016
                   3739

 K9S          VENITURI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS                  4016
              376

 K9T          CHELTUIELI DE PLĂTIT                            4016
              377

 K9W          ALTE CONTURI DE REGULARIZARE                    4016
              379

 K97  DATORII ATAŞATE                                         4000
      30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 4

    VALORI IMOBILIZATE
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD         CORELATIA CU PLANUL                       DOCUMENTELE LA
POZIŢIE           DE CONTURI                            CARE SE REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        ACTIV
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

 F01  VALORI IMOBILIZATE                                      4000
      401+402+407+411+412+413+414+415+417+421±424+431+
      +432+441+442+451+452-461-462+471+472+473+474-476+481+
      +482-491-492-493-494-499

 F02  CREDITE SUBORDONATE                                     4000
      401+102

 F03          CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                   4012
              401                                             4014

 F05          CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ     4012
              402                                             4014

 F103         CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE              4012
              SUBORDONATE                                     4014
              ex 4811+ex 4812+ex 4817-ex 499

 F09          CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE           4012
              SUBORDONATE                                     4014
              ex 4821+ex 4822+ex 4827-ex 499

 F10  PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE,         4000
      TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII
      DE PORTOFOLIU
      (inclusiv titlurile date cu împrumut)
      411+412+413±414+415-491

 F20  PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI            4014
      CU CARACTER NEFINANCIAR
      4113+4123-ex 491

 F50  DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN                     4000
      STRĂINĂTATE
      421±424

 F6A  IMOBILIZARI ÎN CURS, IMOBILIZARI ALE ACTIVITĂŢII        4000
      DE EXPLOATARE, IMOBILIZARI ÎN AFARĂ ACTIVITĂŢII
      DE EXPLOATARE
        431+432+441+442+451+452-
        -461-462-4921-4922-4923

        IMOBILIZARI ÎN CURS

 F6C          IMOBILIZARI NECORPORALE                         4016
              431-49211

 F6D          IMOBILIZARI CORPORALE                           4016
              432-49212

      IMOBILIZARI ALE ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE

      IMOBILIZARI NECORPORALE

 F6M               FOND COMERCIAL                             4016
                   4411-46111-ex 49221

 F6R               CHELTUIELI DE CONSTITUIRE                  4016
                   4412-46112-ex 49221

 F6W               ALTE IMOBILIZARI NECORPORALE               4016
                   4419-46119-ex 49221

      IMOBILIZARI CORPORALE

 F106              TERENURI                                   4016
                   44211-ex 49222

 F107              AMENAJĂRI DE TERENURI                      4016
                   44212-46121-ex 49222

 F108              CLĂDIRI                                    4016
                   44221-46122-ex 49222

 F109              CONSTRUCŢII SPECIALE                       4016
                   44222-46123-ex 49222

 F110              MAŞINI, UTILAJE ŞI INSTALAŢII               4016
                   DE LUCRU
                   44223-46124-ex 49222

 F111              APARATE ŞI INSTALAŢII DE                   4016
                   MĂSURARE, CONTROL ŞI REGLARE
                   44224-46125-ex 49222

 F112              MIJLOACE DE TRANSPORT                      4016
                   44225-46126-ex 49222

 F113              UNELTE, DISPOZITIVE, INSTRUMENTE,          4016
                   MOBILIER ŞI APARATURA BIROTICA
                   44227-46128-ex 49222

 F114              ALTE ACTIVE CORPORALE MOBILE               4016
                   44228-46129-ex 49222

      IMOBILIZARI ÎN AFARĂ ACTIVITĂŢII DE
      EXPLOATARE

 F61          IMOBILIZARI NECORPORALE                         4016
              451-4621-49231

              IMOBILIZARI CORPORALE

 F115              TERENURI                                   4016
                   415211-ex 49232

 F116              AMENAJĂRI DE TERENURI                      4016
                   45212-46221-ex 49232

 F117              CLĂDIRI                                    4016
                   45221-46222-ex 49232

 F118              CONSTRUCŢII SPECIALE                       4016
                   45222-46223-ex 49232

 F119              MAŞINI, UTILAJE ŞI INSTALAŢII              4016
                   DE LUCRU
                   45223-46224-ex 49232

 F120              APARATE ŞI INSTALAŢII DE                   4016
                   MĂSURARE, CONTROL ŞI REGLARE
                   45224-46225-ex 49232

 F121              MIJLOACE DE TRANSPORT                      4016
                   45225-46226-ex 49232

 F122              ANIMALE ŞI PLANTAŢII                       4016
                   45226-46227-ex 49232

 F123              UNELTE, DISPOZITIVE, INSTRUMENTE,          4016
                   MOBILIER ŞI APARATURA BIROTICA
                   45227-46228-ex 49232

 F124              ALTE ACTIVE CORPORALE MOBILE               4016
                   45228-46229-ex 49232

 F7A  LEASING, OPERAŢIUNI ASIMILATE                           4000
      4711+4712+4713+472+473-4761-493

      OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI ASIMILATE

 F7C          LEASING MOBILIAR                                4016
              4711-ex 4761-ex 493

 F7D          LEASING IMOBILIAR                               4016
              4712-ex 4761-ex 493

 F7E          LEASING CU ACTIVE NECORPORALE                   4016
              4713-ex 4761-ex493

 F73          LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE                 4016
              (nu exista corelatie)

      OPERAŢIUNI DE LEASING PRIVIND IMOBILIZARILE ÎN CURS

 F7K          LEASING MOBILIAR                                4016
              4721-ex 493

 F7L          LEASING IMOBILIAR                               4016
              4722-ex 493

 F7M          LEASING CU ACTIVE NECORPORALE                   4016
              4723-ex 493

 F7V  IMOBILIZARI NEINCHIRIATE DIN                            4016
      LEASING REZILIAT
      473-ex 4761-ex 493

 F80  LOCATIE SIMPLA                                          4000
      4741-4762-494

 F9A  CREANŢE INDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE              4000
      4821+4822+4827-ex 499

 F128         CREANŢE INDOIELNICE                             4026
              4821-ex 499

 F129         DOBÂNZI INDOIELNICE                             4026
              4822-ex499

 F130         CREANŢE ATAŞATE                                 4026
              4827-ex 499

 F102 CREANŢE RESTANTE                                        4000
      4811+4812+4817-ex 499

 F125         CREANŢE RESTANTE                                4026
              4811-ex 499

 F126         DOBÂNZI RESTANTE                                4026
              4812-ex 499

 F127         CREANŢE ATAŞATE                                 4026
              4817-ex 499

 F9R  CREANŢE CU RISCURI DE ŢARA (valori imobilizate)         4026
      ex 401+ex 402+ex 471

 F97  CREANŢE ATAŞATE VALORILOR IMOBILIZATE                   4000
      407+417+4717+4747
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 5

    CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD         CORELATIA CU PLANUL DE                    DOCUMENTELE LA
POZIŢIE              CONTURI                            CARE SE REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
            ACTIV
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

 LOC ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI                                   4000
 508                                                          4021
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 5

    CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD         CORELATIA CU PLANUL                       DOCUMENTELE LA
POZIŢIE           DE CONTURI                            CARE SE REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        PASIV
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 L01  CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI                        4000
      PROVIZIOANE
      501+502+503+511+512+513+514+516+519+528+
      +531+532+537+5411-5412+542+55+56

 L9A  CAPITAL                                                 4000
      501+502+503

 L9B          CAPITAL SUBSCRIS NEVARSAT                       4021
              5011

 L9C          CAPITAL SUBSCRIS VĂRSAT                         4021
              5012

 L9E          ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI                  4021
              502

 L108         DIFERENŢE DE CONVERSIE                          4021
              503

 L7A  PRIME LEGATE DE CAPITAL                                 4000
      511

 L7C               PRIME DE EMISIUNE SAU DE APORT             4021
                   5111

 L109              PRIME DE FUZIUNE, DE SCIZIUNE,             4021
                   DE CONVERSIE
                   5112

 L7D               ALTE PRIME LEGATE DE CAPITAL               4021
                   5119
 L7H          REZERVE LEGALE                                  4000
              5121+5122

 L110              REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT           4021
                   5121

 L111              REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET            4021
                   5122

 L7L          REZERVE STATUTARE                               4000
              513                                             4021

 L60  REZERVA GENERALĂ PENTRU RISC DE CREDIT                  4000
      514

 L112              REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL             4021
                   DE CREDIT DIN PROFITUL BRUT
                   5141

 L113              REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL             4021
                   DE CREDIT DIN PROFITUL NET
                   5142


 L7V          DIFERENŢE DIN REEVALUARE                        4000
              516                                             4021

 L7Z          ALTE REZERVE                                    4000
              519                                             4021

 L101 FONDURI                                                 4000
      528                                                     4021

 L5A  DATORII SUBORDONATE                                     4000
      531+532

 L5C          TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN                   4021
              5311

 L5D          ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN               4012
              5312+5319                                       4014

 L5F          AMPRUMUTURI PARTICIPATIVE                       4021
              5312

 L5H          ALTE ÎMPRUMUTURI                                4021
              SUBORDONATE LA TERMEN
              5319

 L5M          TITLURI SUBORDONATE PE DURATA                   4021
              NEDETERMINATĂ
              5321

 L5N          ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE                         4012
              PE DURATA NEDETERMINATĂ                         4014
              5322                                            4021

 L05  SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE                    4000
      5411-5412+542

 L06          SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII                     4021
              5411-5412

 L07          FONDURI PUBLICE ALOCATE                         4021
              542

 L10  PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI                           4000
      CHELTUIELI
      55

 L21          PROVIZIOANE PENTRU                              4021
              RISCURI DE EXECUTAREA
              ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNATURA
              551

 L16          PROVIZIOANE PENTRU                              4021
              FACILITĂŢI ACORDATE
              PERSONALULUI
              552

 L114         PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARA              4021
              553

 L29          ALTE PROVIZIOANE PENTRU                         4021
              RISCURI ŞI CHELTUIELI
              559

 L30  PROVIZIOANE REGLEMENTATE                                4000
      561                                                     4021
 L9M  DATORII ATAŞATE                                         4000
      537

 L90  REZULTATUL REPORTAT                                     4000
      581                                                     4021

 L91  PROFIT SAU PIERDERE                                     4000
      591                                                     4021

 L103 REPARTIZAREA PROFITULUI                                 4000
      592                                                     4021
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                       CLASELE DIN BILANŢ (1,2,3,4,5)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD       CORELATIA CU PLANUL                       DOCUMENTELE LA
POZIŢIE         DE CONTURI                            CARE SE REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 L98    TOTAL ACTIV                                           4000
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 L99    TOTAL PASIV                                           4000
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                                   CLASA 9

                        OPERAŢIUNI ÎN AFARĂ BILANŢULUI
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD       CORELATIA CU PLANUL                       DOCUMENTELE LA
POZIŢIE         DE CONTURI                            CARE SE REFERĂ
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                          ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

 N1B  ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR BĂNCI                     4000
      901                                                     4022

 N1M  ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE BĂNCI                    4000
      902                                                     4022

 N1R  ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI                      4000
      903

                      DESCHIDERI DE CREDITE CONFIRMATE

 N1T          GARANŢII IMOBILIARE                             4022
              90311

 N1X          DESCHIDERI DE CREDITE                           4022
              DOCUMENTARE
              90312

 N1Z          ALTE DESCHIDERI DE CREDITE                      4022
              CONFIRMATE
              90319

 N2A  ACCEPTĂRI SAU ANGAJAMENTE DE                            4022
      PLATA
      9032

 N2Q  ALTE ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA                            4022
      CLIENTELEI
      9039

 N2Y  ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA                               4000
      CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE                    4022
      ADMINISTRAŢIEI PUBLICE
      904

      ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

 N3B  CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII                      4000
      DATE ALTOR BĂNCI
      911

 N3K  CONFIRMĂRI DE DESCHIDERI DE                             4022
      CREDITE DOCUMENTARE
      9111

 N3R  ACCEPTĂRI DE PLATA                                      4022
      9112

 N3Z  ALTE GARANŢII DATE ALTOR BĂNCI                          4022
      9119

 N4A  CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII                      4000
      PRIMITE DE LA ALTE BĂNCI                                4022
      912

 N5A  GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELA                          4000
      913

      CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII

 N5C          CAUŢIUNI IMOBILIARE                             4022
              91311

 N5K          CAUŢIUNI ADMINISTRATIVE                         4022
              ŞI FISCALE
              91312

 N5L          GARANŢII FINANCIARE                             4022
              91313

 N5M          GARANŢII DE RAMBURSARE A                        4022
              CREDITELOR ACORDATE DE
              ALTE BĂNCI
              91314

 N6Z  ALTE GARANŢII DATE PENTRU                               4022
      CLIENTELA
      9139

 N7A  GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELA                        4000
      914

 N7B  GARANŢII PRIMITE DE LA                                  4022
      INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI
      PUBLICE ŞI ASIMILATE
      9141

 N7M  GARANŢII PRIMITE DE LA SOCIETĂŢI                        4022
      DE ASIGURARE ŞI CAPITALIZARE
      9142

 N7R  GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELA                        4022
      FINANCIARĂ
      9143

 N101 IPOTECI IMOBILIARE                                      4022
      9144

 N102 GAJURI CU DEPOSEDARE                                    4022
      9145

 N103 GAJURI FĂRĂ DEPOSEDARE                                  4022
      9146
 N7Z  ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA                             4022
      CLIENTELA
      9149

        ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

 N8B  TITLURI DE PRIMIT                                       4000
      921

 N8Q          TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE                 4000
              DE RĂSCUMPĂRARE
              9211

 N8Z          ALTE TITLURI DE PRIMIT                          4000
              9219

 N9B  TITLURI DE LIVRAT                                       4000
      922

 N9Q          TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE               4000
              DE RĂSCUMPĂRARE
              9221

 N9Z          ALTE TITLURI DE LIVRAT                          4000
              9229
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

      OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE

      OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE

 P1C          LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMITI                 4000
              9311

 P1G          DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ                        4000
              NEPRIMITE
              9312

 P1M          LEI VANDUTI ŞI ÎNCĂ NELIVRATI                   4000
              9313

 P1R          DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ                          4000
              NELIVRATE
              9314

        OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE
        CU ÎMPRUMUT

 P2C          DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ                 4000
              NELIVRATE
              9321

 P2G          DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ                4000
              NEPRIMITE
              9322

        OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN

 P3C          LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE                  4000
              LIVRAT
              9331

 P101         DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE                  4000
              PRIMIT
              9332

 P4A          DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI                     4000
              DE LIVRAT
              9333

 P102         LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE                     4000
              DE PRIMIT
              9334

 P5A          DEVIZE DE PRIMIT CONTRA                         4000
              DEVIZE DE LIVRAT
              9335

 P6A          DEVIZE DE LIVRAT CONTRA                         4000
              DEVIZE DE PRIMIT
              9336

 P8B          REPORT/DEPORT DE PRIMIT                         4000
              9341

 P8E          REPORT/DEPORT DE PLĂTIT                         4000
              9342

 P9B          DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE                     4000
              LA TERMEN DE ÎNCASAT
              9351-9352

 P9E          DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE                     4000
              LA TERMEN DE PLĂTIT
              9353-9354

 P9T          CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE                      4000
              9363

        ANGAJAMENTE DIVERSE

 P103 REDEVENŢE, LOCATII DE GESTIUNE, CHIRII                  4000
      ŞI ALTE DATORII ASIMILATE
      951

 P104 TITLURI PRIMITE ÎN GARANŢIE                             4000
      952

 P105 TITLURI DATE ÎN GARANŢIE                                4000
      953

 P106         ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE                   4000
              9591
 P111         ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE                4000
              9592

 Q80  ANGAJAMENTE INDOIELNICE                                 4000
      981

 Q90  ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI                         4026
      RISCURI DE ŢARA
      ex 901+ ex 903 +ex 911+ex 913 +ex 921+ ex 953
      ex 9591+ ex 981

 Q101 MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE                           4000
      991

 Q102 VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE                 4000
      992

 Q103 CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE                      4000
      ÎN CONTINUARE
      993

 Q104 DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE                        4000
      994

 Q105 AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE                        4000
      NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE
      995

 Q106         ALTE VALORI PRIMITE                             4000
              9981

 Q107         ALTE VALORI DATE                                4000
              9982
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────




    PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE, PENTRU ANGAJAMENTE DIN
    AFARĂ BILANŢULUI ŞI PENTRU RISCURI DE ŢARA
                         - mod. 4027 -
┌─────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│   COD   │                          PLAN DE CONTURI                           │
│ POZIŢIE │                                                                    │
├─────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│    0    │                                 1                                  │
├─────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   011   │Ex 191                                                              │
│   012   │Ex 191                                                              │
│   021   │Ex 291                                                              │
│   022   │Ex 291                                                              │
│   031   │Ex 391 + ex 393 + ex 399                                            │
│   032   │Ex 391 + ex 393 + ex 399                                            │
│   041   │Ex 491 + eX 492 + ex 493 + ex 494 + ex 499                          │
│   042   │Ex 491 + ex 492 + ex 493 + ex 494 + ex 499                          │
│   051   │Ex 551                                                              │
│   052   │Ex 551                                                              │
│   061   │Ex 553                                                              │
│   062   │Ex 553                                                              │
├─────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   811   │1911                                                                │
│   812   │1912                                                                │
│   821   │2911                                                                │
│   822   │2912                                                                │
│   831   │39111                                                               │
│   832   │39112                                                               │
│   833   │39113                                                               │
│   834   │39114                                                               │
│   836   │39121                                                               │
│   837   │39122                                                               │
│   838   │393                                                                 │
│   839   │399                                                                 │
│   840   │491                                                                 │
│   841   │49211                                                               │
│   842   │49212                                                               │
│   843   │49221                                                               │
│   844   │49222                                                               │
│   845   │49231                                                               │
│   846   │49232                                                               │
│   847   │493                                                                 │
│   848   │494                                                                 │
│   849   │499                                                                 │
│   851   │551                                                                 │
│   852   │552                                                                 │
│   853   │553                                                                 │
│   854   │559                                                                 │
│   858   │561                                                                 │
└─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


CONTROL ÎNTRE DOCUMENTE

Corelatii document - mod 4000

Fila 01


    ───────
    A01=A10+A20+A25+A101+A30+A40+A50+A102+A70+A90

    A10=A11+A19

    B01=B10+B3A+B20+B4A+B5A+B7A+B80+B85+B99+B9J+B102+B9K+B9V

    C0A=C1A+C2A+C3A+C4A+E6A+E7A+E101+E102+E103+E7H+E70+E8A+E104+E90+E97

    F01=F02+F10+F50+F6A+F7A+F80+F102+F9A+F97

    L98=A01+B01+C0A+F01+L0C

    L98=L99

    Fila 02
    ───────
    G01=G20+G25+G101+G30+G4O+G49+G90

    H01=H10+H20+H40+H50+H7A+H80+H6A+H90+H98

    J0A=J1A+J5A+J8G+J8J+J9A+J9K+K6A+K65+K7A+K101+K102+K103+K104+K7H+K8A+K97

    L01=L9A+L7A+L7H+L7L+L60+L7V+L7Z+L101+L5A+L05+L10+L30+L9M

    L99=G01+H01+J0A+L01±L90±L91-L103

    L99=L98

    Fila 03
    ───────
    N8B=N8Q+N8Z

    N9B=N9Q+N9Z

    CONTROL ÎNTRE DOCUMENTE

    CORELATII ÎNTRE DOCUMENTELE: - mod 4012 - şi - mod 4000 -

    Document în lei + Document în contravaloare lei pentru operaţiunile
    în devize





┌──────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐
│               mod 4012               │     relaţia      │      mod 4000      │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - suma din coloanele 1+2+3    │                  │Fila 01 coloana 2   │
│A211+A212+A213+A214                   │        =         │A20                 │
│A25                                   │        =         │A25                 │
│A103+A104+A105                        │        =         │A101                │
│A32+A33                               │        <=        │A30                 │
│A41+A42                               │        =         │A40                 │
│E1102                                 │        =         │A102                │
│A70                                   │        =         │A70                 │
│F03+F05                               │        <=        │F02                 │
│F103                                  │        <=        │F102                │
│F09                                   │        <=        │F9A                 │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - suma din coloanele 1+2+3    │                  │Fila 02 - coloana 1 │
│G106+G107+G108+G109                   │        =         │G20                 │
│G25                                   │        =         │G25                 │
│G102+G103+G104                        │        =         │G101                │
│G32+G33                               │        <=        │G30                 │
│G41+G42                               │        =         │G40                 │
│L5D+L5N                               │        <=        │L5A                 │
└──────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘

    CORELATII ÎNTRE DOCUMENTELE: - mod 4014 - şi - mod 4000 -

    Fila 01 din documentul - mod 4014 -

    Document în lei + Document în contravaloare Lei pentru operaţiunile
    în devize

┌──────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐
│               mod 4014               │     relaţia      │      mod 4000      │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1                   │                  │Fila 01 - coloana 2 │
│B11+B12+B19                           │        =         │B10                 │
│B3F+B3G+B3H+B3J+B3L+B3M+B3P+B3Q+B103  │        =         │B3A                 │
│+B3Z                                  │                  │                    │
│B25+B26+B27+B29                       │        =         │B20                 │
│B4A                                   │        =         │B4A                 │
│B5G+B60                               │        =         │B5A                 │
│B7A                                   │        =         │B7A                 │
│B85                                   │        <=        │B85                 │
│B99                                   │        <=        │B99                 │
│F03+F05                               │        <=        │F02                 │
│F20                                   │        <=        │F10                 │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1                   │                  │Fila 02 - coloana 1 │
│H20                                   │        <=        │H20                 │
│H40                                   │        <=        │H40                 │
│H51+H52                               │        <=        │H50                 │
│H101+H102+H103                        │        <=        │H7A                 │
│H80                                   │        <=        │H80                 │
│H6A                                   │        <=        │H6A                 │
│H90                                   │        <=        │H90                 │
│L5D+L5N                               │        <=        │L5A                 │
└──────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘

    CORELATII ÎNTRE DOCUMENTELE: - mod 4014 - şi - mod 4000 -

    Fila 04 din documentul - mod 4014

    Document în lei + Document în contravaloare lei pentru operaţiunile
    în devize

┌──────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐
│               mod 4014               │     relaţia      │      mod 4000      │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 04 - coloana 1                   │                  │Fila 01 - coloana 2 │
│B81+B82                               │        =         │B80                 │
│B86+B87                               │        <=        │B85                 │
│B99                                   │        <=        │B99                 │
│B102                                  │        <=        │B102                │
│B9K                                   │        <=        │B9K                 │
│F03+F05                               │        <=        │F02                 │
│F103                                  │        <=        │F102                │
│F09                                   │        <=        │F9A                 │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 04 - coloana 1                   │                  │Fila 02 - coloana 1 │
│H11+H12                               │        =         │H10                 │
│H21+H22                               │        <=        │H20                 │
│H40                                   │        <=        │H40                 │
│L5D+L5N                               │        <=        │L5A                 │
└──────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘

    CORELATII ÎNTRE DOCUMENTELE: - mod 4016 - şi - mod 4000 -

┌──────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐
│               mod 4016               │     relaţia      │      mod 4000      │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│FiLa 01 - coloana 2                   │                  │Fila 01 - coloana 2 │
│C5V+C5Z                               │        <=        │C2A                 │
│E6M+E6Z                               │        =         │E6A                 │
│E7A                                   │        =         │E7A                 │
│E106+E107                             │        =         │E101                │
│E102                                  │        =         │E102                │
│E109+E110+E111+E112+E113              │        =         │E103                │
│E7L+E7S+E7Z                           │        =         │E7H                 │
│E74+E114+E115+E116+E76+E79            │        =         │E70                 │
│E8B+E8F+E8M+E8S+E8W+E8Z+E9B+E9E+E9M   │        =         │E8A                 │
│+E9S+E9T+E9W                          │                  │                    │
│F6C+F6D+F6M+F6R+F6W+F106+F107+F108    │        =         │F6A                 │
│+F109+F110+F111+F112+F113+F114+F61    │                  │                    │
│+F115+F116+F117+F118+F119+F120+F121   │                  │                    │
│+F122+F123+F124                       │                  │                    │
│F7C+F7D+F7E+F7K+F7L+F7M+F7V           │        =         │F7A                 │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 02 - coloana 1                   │                  │Fila 02 - coloana 1 │
│J6A+J6M                               │        =         │J5A                 │
│K6B+K6G+K6M+K6R+K6V+K6Z               │        =         │K6A                 │
│K7A                                   │        =         │K7A                 │
│K106+K107+K108+K109+K110+K111         │        =         │K101                │
│K112+K113+K114                        │        =         │K102                │
│K115+K116+K117+K118+K119+K120+K121    │        =         │K103                │
│+K122                                 │                  │                    │
│K104                                  │        =         │K104                │
│K7L+K7Z                               │        =         │K7H                 │
│K8C+K8F+K8M+K8S+K8W+K8Z+K9S+K9T+K9W   │        =         │K8A                 │
└──────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘

    CORELATII ÎNTRE DOCUMENTELE: - mod 4021 - şi - mod 4000 -

┌──────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐
│               mod 4021               │     relaţia      │      mod 4000      │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1                   │                  │Fila O1- coloana 2  │
│E5W                                   │        <=        │C2A + C3A           │
│L0C                                   │        =         │LOC                 │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1                   │                  │Fila 02 - coloana 1 │
│L9B+L9C+L9E±L108                      │        =         │L9A                 │
│L7C+L109+L7D                          │        =         │L7A                 │
│L110+L111                             │        =         │L7H                 │
│L7L                                   │        =         │L7L                 │
│L112+L113                             │        =         │L60                 │
│L7V                                   │        =         │L7V                 │
│L7Z                                   │        =         │L7Z                 │
│L101                                  │        =         │L101                │
│L5C+L5F+L5H+L5M+L5N                   │        =         │L5A                 │
│L06+L07                               │        =         │L05                 │
│L21+L16+L114+L29                      │        =         │L10                 │
│L30                                   │        =         │L30                 │
│L90                                   │        =         │L90                 │
│L91                                   │        =         │L91                 │
│L103                                  │        =         │L103                │
└──────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘

    CORELATII ÎNTRE DOCUMENTELE: - mod 4022 - şi - mod 4000 -

┌──────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐
│               mod 4022               │     relaţia      │      mod 4000      │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1                   │                  │Fila 03 - coloana 1 │
│N1B                                   │        =         │N1B                 │
│N1M                                   │        =         │N1M                 │
│N1T+N1X+N1Z+N2A+N2Q                   │        =         │N1R                 │
│N2Y                                   │        =         │N2Y                 │
│N3K+N3R+N3Z                           │        =         │N3B                 │
│N4A                                   │        =         │N4A                 │
│N5C+N5K+N5L+N5M+N6Z                   │        =         │N5A                 │
│N7B+N7M+N7R+N101+N102+N103+N7Z        │        =         │N7A                 │
└──────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘

    CORELATII ÎNTRE DOCUMENTELE: - mod 4026 - şi - mod 4000 -

┌──────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐
│               mod 4026               │     relaţia      │      mod 4000      │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1+2                 │                  │Fila 01 - coloana 2 │
│A106+A107+A108                        │        =         │A102                │
│A109+A110+A111                        │        =         │A70                 │
│A80                                   │        <=        │A20+A25+A101+A30+A40│
│                                      │                  │+A102+A70+A90       │
│B110+B111+B112                        │        =         │B102                │
│B113+B114+B115                        │        =         │B9K                 │
│B9S                                   │        <=        │B10+B20+B3A+B4A+B5A │
│                                      │                  │+B7A+B80+B85+B99+   │
│                                      │                  │B102+B9K+B9V        │
│E117+E118+E119                        │        =         │E104                │
│E120+E121+E122                        │        =         │E90                 │
│E95                                   │        <=        │C1A+C2A+C3A+C4A+E6A+│
│                                      │                  │E7H                 │
│F125+F126+F127                        │        =         │F102                │
│F128+F129+F130                        │        =         │F9A                 │
│F9R                                   │        <=        │F02+F7A+F80         │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - coloana 1+2                 │                  │Fila 03 - coloana 1 │
│Q90                                   │        <=        │N1B+N1R+N3B+N5A+N8B+│
│                                      │                  │P1C+P1G+P3C+P4A+P5A+│
│                                      │                  │P105+P106           │
└──────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘

    CORELATII ÎNTRE DOCUMENTELE: - mod 4027 - şi - mod 4000 -
┌──────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐
│               mod 4027               │     relaţia      │      mod 4000      │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - coloanele 1+2               │                  │Fila 01 - coloana 1 │
│011+012                               │        =         │A20+A25+A101+A30+A40│
│                                      │                  │+A50+A102+A70+A90   │
│021+022                               │        =         │B10+B3A+B20+B4A+B5A+│
│                                      │                  │B7A+B80+B85+B99+B9J+│
│                                      │                  │B102+B9K+B9V        │
│031+032                               │        <=        │C3A+C4A+E70+E104+E90│
│041+042                               │        <=        │F10+F6A+F7A+F80+F102│
│                                      │                  │+F9A                │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 01 - coloanele 1+2               │                  │Fila 02 - coloana 1 │
│051+052                               │        <=        │L10                 │
│061+062                               │        <=        │L10+L30             │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 02 - coloana 1 + 2               │                  │Fila 01 - coloana 1 │
│811+812                               │        =         │A20+A25+A101+A30+A40│
│                                      │                  │+A50+A102+A70+A90   │
│821+822                               │        =         │B10+B3A+B20+B4A+B5A+│
│                                      │                  │B7A+B80+B85+B99+B9J+│
│                                      │                  │B102+B9K+B9V        │
│831+832+833+834                       │        =         │C3A                 │
│836+837                               │        =         │C4A                 │
│838                                   │        <=        │E70                 │
│839                                   │        =         │E104+E90            │
│840                                   │        =         │F10                 │
│841+842+843+844+845+846               │        <=        │F6A                 │
│847                                   │        <=        │F7A                 │
│848                                   │        <=        │F80                 │
│849                                   │        =         │F102+F9A            │
├──────────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤
│Fila 02 - coloana 1+2                 │                  │Fila 02 - coloana 1 │
│851+852+853+854                       │        =         │L10                 │
│858                                   │        =         │L30                 │
└──────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘

    5. NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 COD                          DENUMIRE
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  10        PROPRIETATE DE STAT
  12        Societãţi comerciale cu capital integral de stat

  20        PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)

            PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de Stat - sub 50%)

  21        Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
  22        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
            şi strãin
  23        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
  24        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin

            PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

  25        Societãţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strãin
  26        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
            şi strãin
  27        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
  28        Societãţi comerciale cu capital de stat şi privat strãin

  30        PROPRIETATE PRIVATĂ (cu capital: privat autohton,
            privat autohton şi strãin, privat strãin)

  31        Societãţi comerciale în nume colectiv
  32        Societãţi comerciale în comanditã simpla
  33        Societãţi comerciale în comanditã pe acţiuni
  34        Societãţi comerciale pe acţiuni
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    6. NOMENCLATOR - RAMURI
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   COD
  RAMURA                        DENUMIRE RAMURA
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  22                     FINANŢE, BĂNCI, ASIGURĂRI
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    7. CLASIFICAREA ACTIVITĂŢILOR DIN ECONOMIA NATIONALA (CAEN)

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 DIVIZIUNEA                         DENUMIREA
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
     1                                  2
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    01       Agricultura şi servicii auxiliare
    02       Silvicultura, exploatare forestierã şi economia vânatului
    03       Piscicultura şi pescuitul
    10       Extractia şi prepararea carbunelui (inclusiv sisturile şi
             nisipurile bituminoase)
    11       Extractia petrolului şi gazelor naturale (exclusiv prospecţiuni)
    12       Extractia şi prepararea minereurilor radioactive
    13       Extractia şi prepararea minereurilor metalifere
    14       Alte activitãţi extractive
    15       Industria alimentara şi a bãuturilor
    16       Industria tutunului
    17       Industria textila şi a produselor textile
    18       Industria confecţiilor din textile, blanuri şi piele
    19       Industria pielariei şi incaltamintei
    20       Industria de prelucrare a lemnului
    21       Industria celulozei, hârtiei şi cartonului
    22       Edituri, poligrafie şi reproducerea inregistrdarilor pe suporti
    23       Industria de prelucrare a ţiţeiului, cocsificarea carbunelui şi
             tratarea combustibililor nucleari
    24       Industria chimica şi a fibrelor sintetice şi artificiale
    25       Industria de prelucrare a cauciucului şi a maselor plastice
    26       Industria altor produse din minerale nemetalice
    27       Industria metalurgica
    28       Industria construcţiilor metalice şi a produselor din metal
             (exclusiv maşini, utilaje şi instalaţii)
    29       Industria de maşini şi echipamente
    30       Industria de mijloace ale tehnicii de calcul şi de birou
    31       Industria de maşini şi aparate electrice
    32       Industria de echipamente, aparate de radio, televiziune şi
             comunicaţii
    33       Industria de aparatura şi instrumente medicale, de precizie,
             optice şi ceasornicarie
    34       Industria mijloacelor de transport rutier
    35       Industria altor mijloace de transport
    36       Producţia de mobilier şi alte activitãţi neclasificate
    37       Recuperarea deşeurilor şi resturilor de materiale reciclabile
    40       Producţia, transportul şi distribuţia de energie electrica
             şi termica, gaze şi apa calda
    41       Captarea, tratarea şi distribuţia apei
    45       Construcţii
    50       Vânzarea, întreţinerea şi repararea autovehiculelor
             şi motocicletelor, comerţ cu amãnuntul al carburantilor
             pentru autovehicule
    51       Comerţ cu ridicatã (cu excepţia autovehiculelor şi motocicletelor)
    52       Comerţ cu amãnuntul (cu excepţia autovehiculelor şi
             motocicletelor), repararea bunurilor personale şi gospodãreşti
    55       Hoteluri şi restaurante
    b0       Transporturi terestre, transporturi prin conducte
    61       Transporturi pe apa
    62       Transporturi aeriene
    63       Activitãţi anexe şi auxiliare de transport
    64       Posta şi telecomunicaţii
    65       Activitãţi ale instituţiilor financiare şi bancare cu excepţia
             activitãţilor de asigurãri şi a caselor de pensii
    66       Activitãţi de asigurãri şi ale caselor de pensii cu excepţia
             asistenţei sociale obligatorii
    67       Activitãţi auxiliare ale instituţiilor financiare
    70       Tranzacţii imobiliare
    71       Închirierea maşinilor şi echipamentelor fãrã operator
             şi a bunurilor personale şi gospoddresti
    72       Informatica şi activitãţi conexe
    73       Cercetare - dezvoltare
    74       Alte activitãţi de servicii prestate, în principal,
             întreprinderilor
    75       Administraţie publica şi apãrare; asistenta socialã obligatorie
    80       Învãţãmânt
    85       Sãnãtate şi asistenta socialã
    90       Asanarea şi îndepãrtarea gunoaielor, salubritate şi
             activitãţi similare
    91       Activitãţi asociative diverse
    92       Activitãţi recreative, culturale şi sportive
    93       Alte activitãţi de servicii
    95       Activitãţi ale personalului angajat în gospodãrii personale
    99       Activitãţi ale organizaţiilor şi organismelor extrateritoriale
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────



FORMULARE DE BILANŢ CONTABIL
la 31.12.1997

Banca Nationala a României

JUDEŢUL _____________ |__|__| FORMA DE PROPRIETATE _______________ |__|__|
UNITATEA: ___________________ RAMURA _____________________________ |__|__|
ADRESA LOC: ____ sector _ (Cod Ministerul Finanţelor, ramura preponderenta
STR.: _____________ nr.: _____ ACTIVITATEA _______________________ |__|__|
TELEFONUL: _____ FAXUL:____ (Cod diviziune CAEN, activitatea preponderenta)
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI ________________ codul fiscal |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|



                             BILANŢ
                         Încheiat la 31.12.1997
                                                                  - mii lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────┐
│                                                            │Nr.│  Sold la:   │
│                                                            │rd.├──────┬──────┤
│                   ACTIV                                    │   │ince- │sfar- │
│                                                            │   │putul │situl │
│                                                            │   │anului│anului│
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │                A                                      │ B │ 1    │  2   │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │IMOBILIZARI NECORPORALE                                │   │      │      │
│    │Cheltuieli de constituire şi de cercetare-dezvoltare   │ 01│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Fond comercial                                         │ 02│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte imobilizari necorporale                           │ 03│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Imobilizari necorporale în curs                        │ 04│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │TOTAL (rd.01 la 04)                                    │ 05│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │IMOBILIZARI CORPORALE                                  │   │      │      │
│    │Terenuri                                               │ 06│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Clãdiri                                                │ 07│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Construcţii speciale                                   │ 08│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Maşini, utilaje şi mijloace de transport               │ 09│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte imobilizari corporale                             │ 10│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Imobilizari corporale în curs                          │ 11│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │TOTAL (rd.06 la 11)                                    │ 12│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │IMOBILIZARI FINANCIARE                                 │   │      │      │
│    │Titluri de participare                                 │ 13│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Titluri imobilizate ale activitãţii de portofoliu      │ 14│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Credite subordonate                                    │ 15│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte imobilizari financiare                            │ 16│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │TOTAL (rd.13 la 16)                                    │ 17│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ I   ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd.05+12+17)                 │ 18│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │STOCURI                                                │   │      │      │
│    │Materiale, din care:                                   │ 19│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - materiale pentru investiţii                         │ 20│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Obiecte de inventar                                    │ 21│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Stocuri aflate la terţi, din care:                     │ 22│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - stocuri pentru investiţii                           │ 23│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Animale                                                │ 24│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Mãrfuri                                                │ 25│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Ambalaje                                               │ 26│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte stocuri                                           │ 27│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │TOTAL (rd.19+21+22+24 la 27)                           │ 28│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │DOBÂNZI, COMISIOANE ŞI taxe DE ÎNCASAT                 │   │      │      │
│    │Dobânzi de încasat                                     │ 29│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Provizioane specifice de risc de dobanda               │ 30│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Comisioane şi taxe de încasat                          │ 31│      │      │
│    │                                                       │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │TOTAL (rd.29-30+31)                                    │ 32│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ALTE ACTIVE CIRCULANTE                                 │   │      │      │
│    │Debitori diversi, din care:                            │ 33│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - debitori pentru investiţii                          │ 34│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Efecte comerciale de primit                            │ 35│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri cu bugetul statului şi alte instituţii       │ 36│      │      │
│    │publice                                                │   │      │      │
│    ├───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri cu asigurãrile sociale                       │ 37│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri cu personalul                                │ 38│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri cu actionarii privind capitalul              │ 39│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Titluri de tranzacţie                                  │ 40│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Titluri de plasament                                   │ 41│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Titluri de investiţii                                  │ 42│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Valori de încasat                                      │ 43│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte valori                                            │ 44│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri din operaţiuni interbancare                  │ 45│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte decontãri                                         │ 46│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │TOTAL (rd.33+35 la 46)                                 │ 47│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ II  ACTIVE CIRCULANTE-TOTAL (rd.28+32+47)                  │ 48│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │DISPONIBILITATI BĂNEŞTI                                │   │      │      │
│    │Casa în lei                                            │ 49│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Casa în valuta                                         │ 50│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati la BNR                                 │ 51│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati la bãnci din ţara, în lei, din care:   │ 52│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - disponibilitati pentru investiţii                   │ 53│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati la bãnci din ţara, în valuta, din care:│ 54│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - disponibilitati  pentru investiţii                  │ 55│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati la instituţii financiare din ţara,     │ 56│      │      │
│    │în lei                                                 │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati la instituţii financiare din ţara,     │ 57│      │      │
│    │în valuta                                              │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati la bãnci din strãinãtate, în valuta    │ 58│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati la instituţii financiare din           │   │      │      │
│    │strãinãtate în valuta                                  │ 59│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │TOTAL (rd. 49 la 52*54+56 la 59)                       │ 60│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │DEPOZITE BĂNEŞTI                                       │   │      │      │
│    │Depozite la bãnci din ţara, în lei                     │ 61│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite la bãnci din ţara, în valuta                  │ 62│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite la instituţii financiare din ţara, în lei     │ 63│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite la instituţii financiare din ţara, în valuta  │ 64│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite la bãnci din strãinãtate, în valuta           │ 65│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite la instituţii financiare din strãinãtate,     │ 66│      │      │
│    │în valuta                                              │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │TOTAL (rd. 61 la 66)                                   │ 67│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │CREDITE                                                │   │      │      │
│    │Credite curente                                        │ 68│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Credite restante şi în litigiu                         │ 69│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Provizioane specifice de risc de credit                │ 70│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │TOTAL (rd.58+69-70)                                    │ 71│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ACREDITIVE DESCHISE                                    │   │      │      │
│    │Depozite constituite pentru acreditive deschise        │ 72│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│III  DISPONIBILITATI, DEPOZITE, CREDITE ŞI                  │   │      │      │
│     ACREDITIVE-TOTAL (rd. 60+67+71+72)                     │ 73│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │CONTURI DE REGULARIZARE ŞI ASIMILATE                   │   │      │      │
│    │Cheltuieli înregistrate în avans, din care:            │ 74│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - cheltuieli înregistrate în avans pentru imobilizari │   │      │      │
│    │corporale ce depãşesc fondul de dezvoltare constituit  │ 75│      │  X   │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri tranzitorii din operaţiuni intrabancare      │ 76│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri din operaţiuni în curs de clarificare        │ 77│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte conturi de regularizare                           │ 78│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│IV    CONTURI DE REGULARIZARE ŞI ASIMILATE -                │   │      │      │
│      TOTAL (rd.74+76 la 78)                                │ 79│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│V     PRIME PRIVIND RAMBURSAREA                             │   │      │      │
│      OBLIGAŢIUNILOR                                        │ 80│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ TOTAL ACTIV                                           │   │      │      │
│    │ (rd. 18+48+73+79+80)                                  │ 81│      │      │
└────┴───────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────┴──────┘

                                                                - mii lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────┐
│                                                            │Nr.│  Sold la:   │
│                                                            │rd.├──────┬──────┤
│                   PASIV                                    │   │ince- │sfar- │
│                                                            │   │putul │situl │
│                                                            │   │anului│anului│
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │                A                                      │ B │ 1    │  2   │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Capital social, din care:                              │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - capital subscris, vãrsat                            │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Prime legate de capital                                │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Fondul de rezerva                                      │ 88│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Rezerva generalã pentru riscul de credit               │ 89│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte rezerve                                           │ 90│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Rezultatul reportat                                    │   │      │      │
│    │  Profitul nerepartizat                                │ 91│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │  Pierderea neasigurata                                │ 92│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Rezultatul exerciţiului                                │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │  Profit                                               │ 93│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │  Pierdere                                             │ 94│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Repartizarea profitului                                │ 95│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Fondul imobilizarilor corporale                        │ 96│      │  X   │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Fondul de dezvoltare                                   │ 97│      │  X   │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Repartizari la fondul de dezvoltare                    │ 98│      │  X   │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Fond de participare a salariaţilor la profit           │ 99│      │  X   │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte fonduri                                           │100│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Datorii subordonate                                    │101│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Subvenţii pentru investiţii                            │102│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Provizioane reglementate                               │103│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│  I   CAPITALURI PROPRII -                                  │   │      │      │
│      TOTAL (rd. 85+87 la 91-92+93-94-95+96+97-98+99 la 103)│104│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Provizioane  pentru riscuri                            │105│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Provizioane pentru cheltuieli                          │106│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ II    PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI -           │   │      │      │
│       TOTAL (rd. 105+106)                                  │107│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale agenţilor economici, în lei        │108│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale persoanelor fizice, în lei         │109│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale agenţilor economici, în valuta     │110│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale persoanelor fizice, în valuta      │111│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale bãncilor din ţara, în lei          │112│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale bãncilor din ţara, în valuta       │113│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale bãncilor din strãinãtate, în valuta│114│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati de la trezoreria statului              │115│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale instituţiilor publice              │116│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale instituţiilor financiare din ţara, │117│      │      │
│    │în lei                                                 │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale instituţiilor financiare din ţara, │118│      │      │
│    │în valuta                                              │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Disponibilitati ale instituţiilor financiare din       │   │      │      │
│    │strãinãtate, în valuta                                 │119│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte disponibilitati, în lei                           │120│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte disponibilitati, în valuta                        │121│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│III   DISPONIBILITATI BĂNEŞTI -TOTAL (rd.108 la 121)        │122│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale agenţilor economici, în lei               │123│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale  persoanelor fizice, în lei               │124│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale agenţilor economici, în valuta            │125│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale  persoanelor fizice, în valuta            │126│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale bãncilor din ţara, în lei                 │127│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale bãncilor din ţara, în valuta              │128│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale bãncilor din strãinãtate, în valuta       │129│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite de la trezoreria statului                     │130│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale instituţiilor publice                     │131│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale instituţiilor financiare din ţara, în lei │132│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale instituţiilor financiare din ţara, în     │133│      │      │
│    │valuta                                                 │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite ale instituţiilor financiare din strãinãtate, │   │      │      │
│    │în valuta                                              │134│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte depozite, în lei                                  │135│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte depozite, în valuta                               │136│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ IV  DEPOZITE BĂNEŞTI - TOTAL (rd.123 la 136)               │137│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Împrumuturi de refinantare de la BNR, din care:        │138│      │      │
│    ├───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │- împrumuturi "lombard" (overdraft)                    │139│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Împrumuturi de la bãnci din ţara, în lei               │140│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Împrumuturi de la bãnci din ţara, în valuta            │141│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Împrumuturi de la bãnci din strãinãtate, în valuta     │142│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Împrumuturi de la instituţii financiare                │143│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi alte titluri│144│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte împrumuturi, în lei                               │   │      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte împrumuturi, în valuta                            │146│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│V    ÎMPRUMUTURI - TOTAL (rd. 138+140 la 146)               │147│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Depozite constituite pentru acreditive primite         │148│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│VI   ACREDITIVE PRIMITE - TOTAL (rd. 148)                   │149│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Furnizori, din care:                                   │150│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - furnizori de imobilizari                            │151│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Efecte comerciale de plãtit                            │152│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri cu bugetul statului şi instituţii  publice   │153│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri cu asigurãrile sociale                       │154│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri cu personalul                                │155│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Participarea personalului la profit                    │156│   X  │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Dividende de plata                                     │157│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Creditori diversi, din care:                           │158│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - creditori pentru investiţii                         │159│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri din ordine de plata, din care:               │160│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │ - decontãri din ordine de plata în valuta             │161│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri din operaţiuni interbancare                  │162│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Dobânzi de plãtit                                      │163│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Comisioane şi taxe de plãtit                           │164│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte datorii                                           │165│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│VII  DATORII - TOTAL (rd. 150+152 la 158+160+162 la 165)    │166│      │      │
├────┬───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Venituri înregistrate în avans                         │167│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri tranzitorii din operaţiuni intrabancare      │168│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Decontãri din operaţiuni în curs de clarificare        │169│      │      │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    │Alte conturi de regularizare                           │170│      │      │
├────┴───────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│VIII CONTURI DE REGULARIZARE ŞI ASIMILATE -                 │   │      │      │
│     TOTAL (rd. 167 la 170)                                 │171│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│     TOTAL PASIV                                            │   │      │      │
│     (rd. 104+107+122+137+147+149+166+171)                  │172│      │      │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────┴──────┘

        ADMINISTRATOR,                  CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                  FINANCIAR-CONTABIL
       Numele, prenumele şi                 Numele, prenumele şi
          semnatura                            semnatura


VERIFICAT ŞI CERTIFICAT,
potrivit legii, de cãtre:

COMISIA DE CENZORI
Numele şi prenumele Calitatea Semnatura

.......................... Preşedinte ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................


JUDEŢUL ------------ |__|__| FORMA DE PROPRIETATE ------------------- |__|__|
UNITATEA: ------------------ RAMURA --------------------------------- |__|__|
ADRESA LOC: ---- sector ---- (Cod Ministerul Finanţelor, ramura preponderenta
STR.: ----------- nr.: ----- ACTIVITATEA -----------------------------|__|__|
TELEFONUL: --- FAXUL:------- (Cod diviziune CAEN, activitatea preponderenta)
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERŢULUI ----------------- codul fiscal |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|



                                 BILANŢ
                        Încheiat la 31.12.1997


                   ┌───┬───┐
 mod 4000          │ 0 │ 1 │                                         - mii lei -
┌──────────────────┴───┴───┴───────────────────┬───────┬─────────────┬─────────┐
│                                              │  Cod  │Amortizari şi│  Total  │
│                    ACTIV                     │poziţie│ provizioane │sume nete│
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│                      A                       │   B   │      1      │    2    │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ OPERAŢIUNI INTERBANCARE                      │   A01 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Casa şi alte valori                        │   A10 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│     - Casa                                   │   A11 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│     - Alte valori                            │   A19 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Cont curent la bãnci centrale              │   A20 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Conturi de corespondent la bãnci (nostro)  │   A25 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Depozite la bãnci                          │  A101 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Credite acordate bãncilor                  │   A30 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Valori primite în pensiune                 │   A40 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Valori de recuperat                        │   A50 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe restante                           │  A102 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe indoielnice                        │   A70 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe ataşate                            │   A90 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                      │   B01 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe comerciale                         │   B10 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Credite de trezorerie                      │   83A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Credite pentru export                      │   B20 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Credite pentru echipament                  │   B4A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare           │   B5A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Alte credite acordate clientelei           │   B7A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare     │   B80 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Valori primite în pensiune                 │   B85 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Conturi curente debitoare                  │   B99 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Valori de recuperat                        │   B9J │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe restante                           │  B102 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe indoielnice                        │   B9K │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe ataşate                            │   B9V │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE  │   C0A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrata        │   C1A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Titluri de tranzacţie                      │   C2A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Titluri de plasament                       │   C3A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Titluri de investiţii                      │   C4A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Conturi de decontare privind operaţiunile  │       │             │         │
│   cu titluri                                 │   E6A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Decontãri intrabancare                     │   E7A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Personal şi conturi asimilate              │  E101 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Asigurãri sociale, protecţia socialã şi    │       │             │         │
│   conturi asimilate                          │  E102 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Bugetul statului, fonduri speciale şi      │       │             │         │
│   conturi                                    │  E103 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Debitori diversi                           │   E7H │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Conturi de stocuri                         │   E70 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Conturi de repartizare                     │   E8A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe restante                           │  E104 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe indoielnice                        │   E90 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe ataşate                            │   E97 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ VALORI IMOBILIZATE                           │   F01 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Credite subordonate                        │   F02 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Pãrţi în cadrul societãţilor comerciale    │       │             │         │
│   legate, titluri de participare şi titluri  │       │             │         │
│   ale activitãţii de portofoliu              │   F10 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Dotãri pentru unitãţile proprii din        │       │             │         │
│   strãinãtate                                │   F50 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Imobilizari în curs, imobilizari ale       │       │             │         │
│   activitãţii de exploatare, imobilizari în  │       │             │         │
│   afarã activitãţii de exploatare            │   F6A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Leasing şi operaţiuni asimilate            │   F7A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Locatie simpla                             │   F80 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe restante                           │  F102 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe indoielnice                        │   F9A │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ - Creanţe ataşate                            │   F97 │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI                       │   L0C │             │         │
├──────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────┤
│ TOTAL                                        │   L98 │             │         │
└──────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────┘
                   ┌───┬───┐
 mod 4000          │ 0 │ 2 │                                      - mii lei -
┌──────────────────┴───┴───┴───────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│                                                              │  Cod  │ Total │
│                            PASIV                             │poziţie│       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│                              A                               │   B   │   1   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ OPERAŢIUNI INTERBANCARE                                      │   G01 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Împrumuturi de refinantare de la bãnci centrale            │   G20 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Conturi de corespondent ale bãncilor (loro)                │   G25 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Depozite ale bãncilor                                      │  G101 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Împrumuturi primite de la bãnci                            │   G30 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Valori date în pensiune                                    │   G40 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Alte sume datorate                                         │   G49 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Datorii ataşate                                            │   G90 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                                      │   H01 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Împrumuturi primite de la clientela financiarã             │   H10 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Valori date în pensiune                                    │   H20 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Conturi curente creditoare                                 │   H40 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Conturi de factoring                                       │   H50 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Conturi de depozite                                        │   H7A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Certificate de depozit                                     │   H80 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Carnete şi librete de economii                             │   H6A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Alte sume datorate                                         │   H90 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Datorii ataşate                                            │   H98 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                  │   J0A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Titluri date în pensiune livrata                           │   J1A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Titluri de tranzacţie                                      │   J5A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Titluri de piata interbancara                              │   J8G │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Titluri de creanţe negociabile                             │   J8J │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Obligaţiuni                                                │   J9A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Alte datorii constituite prin titluri                      │   J9K │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri       │   K6A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Vãrsãminte de efectuat privind titlurile                   │   K65 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Decontãri intrabancare                                     │   K7A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Personal şi conturi asimilate                              │  K101 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Asigurãri sociale, protecţie socialã şi conturi asimilate  │  K102 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate    │  K103 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Dividende de plata                                         │  K104 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Creditori diversi                                          │   K7H │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Conturi de regularizare                                    │   K8A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Datorii ataşate                                            │   K97 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────├───────├───────┤
│  CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE                │   L01 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Capital                                                    │   L9A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Prime legate de capital                                    │   L7A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Rezerve legale                                             │   L7H │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Rezerve statutare                                          │   L7L │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Rezerva generalã pentru riscul de credit                   │   L60 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Diferenţe din reevaluare                                   │   L7V │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Alte rezerve                                               │   L7Z │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Fonduri                                                    │  L101 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Datorii subordonate                                        │   L5A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Subvenţii şi fonduri publice alocate                       │   L05 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli                   │   L10 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Provizioane reglementate                                   │   L30 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Datorii ataşate                                            │   L9M │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ REZULTATUL REPORTAT (+/-)*1)                                 │   L90 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ PROFIT SAU PIERDERE (+/-)*1)                                 │   L91 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ REPARTIZAREA PROFITULUI (-)                                  │  L103 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ TOTAL                                                        │   L99 │       │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘


*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul -

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL UNITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele şi Numele, prenumele şi
semnatura semnatura



VERIFICAT ŞI CERTIFICAT,
potrivit legii, de cãtre:

COMISIA DE CENZORI
Numele şi prenumele Calitatea Semnatura

.......................... Preşedinte ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................


                   ┌───┬───┐
 mod 4000          │ 0 │ 3 │                                        - mii lei -
┌──────────────────┴───┴───┴───────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│                                                              │  Cod  │ Total │
│                             PASIV                            │poziţie│       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│                               A                              │   B   │   1   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ ANGAJAMENTE DE FINANŢARE                                     │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Angajamente în favoarea altor bãnci                        │   N1B │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Angajamente primite de la alte bãnci                       │   N1M │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Angajamente în favoarea clientelei                         │   N1R │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Angajamente primite de la clientela financiarã             │       │       │
│   şi instituţiile administraţiei publice                     │   N2Y │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ ANGAJAMENTE DE GARANŢIE                                      │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bãnci        │   N3B │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte bãnci│   N4A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Garanţii date pentru clientela                             │   N5A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Garanţii primite de la clientela                           │   N7A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE                                │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Titluri de primit                                          │   N8B │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Titluri vândute cu posibilitate de rãscumpãrare         │   N8Q │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Alte titluri de primit                                  │   N8Z │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Titluri de livrat                                          │   N9B │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Titluri cumpãrate cu posibilitate de rãscumpãrare       │   N9Q │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Alte titluri de livrat                                  │   N9Z │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE                                         │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ Operaţiuni de schimb la vedere                               │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Lei cumpãraţi şi încã neprimiti                         │   P1C │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Devize cumpãrate şi încã neprimite                      │   P1G │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Lei vanduti şi încã nelivrati                           │   P1M │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Devize vândute şi încã nelivrate                        │   P1R │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut        │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Devize date cu împrumut şi încã nelivrate               │   P2C │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Devize luate cu împrumut şi încã neprimite              │   P2G │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ Operaţiuni de schimb la termen                               │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Lei de primit contra devize de livrat                   │   P3C │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Devize de livrat contra lei de primit                   │  P101 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Devize de primit contra lei de livrat                   │   P4A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Lei de livrat contra devize de primit                   │  P102 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Devize de primit contra devize de livrat                │   P5A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - Devize de livrat contra devize de primit                │   P6A │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Report/deport calculat anticipat                           │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - de primit                                               │   P8B │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - de plãtit                                               │   P8E │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Dobânzi neajunse la scadenta în devize acoperite la termen │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - de încasat                                              │   P9B │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│    - de plãtit                                               │   P9E │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Conturi de ajustare devize (+/-)*1)                        │   P9T │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ ANGAJAMENTE DIVERSE                                          │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Redevenţe, locatii de gestiune, chirii şi alte datorii     │       │       │
│   asimilate                                                  │  P103 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Titluri primite în garanţie                                │  P104 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Titluri date în garanţie                                   │  P105 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Alte angajamente diverse date                              │  P106 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Alte angajamente diverse primite                           │  P111 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ ANGAJAMENTE INDOIELNICE                                      │   Q80 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ CONTURI DE EVIDENTA                                          │     - │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Mijloace fixe luate cu chirie                              │  Q101 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Valori primite în pãstrare sau custodie                    │  Q102 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Creanţe scoase din activ, urmãrite în continuare           │   103 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Debitori din penalitãţi pretinse                           │   104 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a             │       │       │
│   mijloacelor fixe                                           │  Q105 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Alte valori primite                                        │  Q106 │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│ - Alte valori date                                           │  Q107 │       │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘


*1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul -

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL UNITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele şi Numele, prenumele şi
semnatura semnatura


VERIFICAT ŞI CERTIFICAT,
potrivit legii, de cãtre:

COMISIA DE CENZORI
Numele şi prenumele Calitatea Semnatura

.......................... Preşedinte ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................
.......................... Membru ........................



                         CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI
                         încheiat la 31 decembrie 1997
                (se completeazã cumulat de la începutul anului)
                                                                   - mii lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────┐
│                                                                │   │  Exer-  │
│                                                                │   │ citiul  │
│                                                                │Nr.│financiar│
│                                                                │rd.├────┬────┤
│                     Denumirea Indicatorilor                    │   │pre-│în- │
│                                                                │   │ce- │che-│
│                                                                │   │dent│iat │
├───┬────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │                            A                               │ B │ 1  │ 2  │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din dobânzi la conturile de disponibilitati        │01 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din dobânzi la conturile de depozit                │02 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din dobânzi la creditele curente                   │03 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din dobânzi la creditele restante şi în litigiu    │04 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din comisioane, taxe şi speze bancare              │05 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din titluri de tranzacţie, plasament şi investiţii │06 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din scontarea efectelor comerciale                 │07 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din dobânzi la creditele subordonate               │08 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din participatii                                   │09 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din titluri imobilizate ale activitãţii de         │10 │    │    │
│   │portofoliu                                                  │   │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din alte imobilizari financiare                    │11 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din diferenţe de curs valutar                      │12 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din influente de curs valutar                      │13 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cifra de afaceri (rd. 01 la 13)                             │14 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din producţia de imobilizari necorporale           │15 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din producţia de imobilizari corporale             │16 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din creanţe reactivate                             │17 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din provizioane, din care:                         │18 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │- venituri din provizioane de risc de credit                │19 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │- venituri din provizioane de risc de dobanda               │20 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │- venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli     │21 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Alte venituri din exploatare                                │22 │    │    │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│ I │VENITURI DIN EXPLOATARE -                                   │   │    │    │
│   │TOTAL (rd. 14 la 18+22)                                     │23 │    │    │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu dobânzi la conturile de disponibilitati       │24 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu dobânzi la conturile de depozit               │25 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturile primite, din care:   │26 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │- cheltuieli cu dobânzi la împrumuturile primite - lombard  │   │    │    │
│   │  (overdraft)                                               │27 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu comisioane, taxe şi speze bancare             │28 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli privind titlurile de tranzacţie, plasament       │29 │    │    │
│   │şi investiţii                                               │   │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu rescontarea efectelor comerciale              │30 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturile subordonate          │31 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturile din obligaţiuni      │32 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu primele privind rambursarea                   │   │    │    │
│   │obligaţiunilor amortizate                                   │33 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli din diferenţe de curs valutar                    │34 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli din influente de curs valutar                    │35 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu materii şi materiale                          │36 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu energia şi apa                                │37 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu uzura obiectelor de inventar                  │38 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Alte cheltuieli materiale                                   │39 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli materiale - total (rd. 36 la 39)                 │40 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu remuneraţiile personalului                    │41 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli privind asigurãrile şi protecţia socialã         │42 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu personalul - total (rd. 41+42)                │43 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu lucrãri şi servicii executate de terţi        │44 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate        │45 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor necorporale        │46 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor corporale          │47 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli cu provizioane, din care:                        │48 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │- cheltuieli cu provizioane de risc de credit               │49 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │- cheltuieli cu provizioane de risc de dobanda              │50 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │- cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli    │51 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli privind pierderi din credite                     │52 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli privind pierderi din dobânzi                     │53 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Pierderi din alte creanţe                                   │54 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Alte cheltuieli de exploatare                               │55 │    │    │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│II │CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE -                              │   │    │    │
│   │TOTAL (rd. 24 la 26+28 la 35+40+43+44 la 48+52 la 55)       │56 │    │    │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │A    REZULTATUL DIN EXPLOATARE                              │   │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │     PROFIT (rd. 23-56)                                     │57 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │     PIERDERE (rd. 56-23)                                   │58 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri de la bugetul statului şi de la instituţii         │   │    │    │
│   │publice                                                     │59 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din operaţii de gestiune                           │60 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri din operaţii de capital                            │61 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Venituri excepţionale din provizioane                       │62 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Alte venituri excepţionale                                  │63 │    │    │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│III│VENITURI EXCEPŢIONALE - TOTAL (rd. 59 la 63)                │64 │    │    │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli excepţionale privind operaţiile de gestiune      │65 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli privind operaţiile de capital                    │66 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli excepţionale privind provizioanele               │67 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Cheltuieli excepţionale privind amortizarile                │68 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Alte cheltuieli excepţionale                                │69 │    │    │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│IV │CHELTUIELI EXCEPŢIONALE - TOTAL (rd. 65 la 69)              │70 │    │    │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │B    REZULTATUL EXCEPŢIONAL                                 │   │    │    │
│   │     PROFIT (rd. 64-70)                                     │71 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │     PIERDERE (rd. 70-64)                                   │72 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │VENITURI TOTALE (rd. 23+64)                                 │73 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │CHELTUIELI TOTALE (rd. 56+70)                               │74 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │C    REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI                        │   │    │    │
│   │     PROFIT (rd. 73-74)                                     │75 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │     PIERDERE (rd. 74-73)                                   │76 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │Impozit pe profit                                           │77 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │D    REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI                         │   │    │    │
│   │     PROFIT (rd. 75-77 col 1 şi 2)                          │78 │    │    │
│   ├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼────┤
│   │     PIERDERE (rd. 76+77) col 1 şi 2                        │   │    │    │
│   │              (rd. 77-75) col 1 şi 2                        │79 │    │    │
└───┴────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴────┴────┘

        ADMINISTRATOR,                 CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
     (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)               FINANCIAR-CONTABIL
       Numele, prenumele şi               Numele, prenumele şi
           semnatura                           semnatura

                            VERIFICAT ŞI CERTIFICAT,
                           potrivit legii, de cãtre:

      COMISIA DE CENZORI
      Numele şi prenumele          Calitatea                  Semnatura

  ..........................       Preşedinte          ........................
  ..........................       Membru              ........................
  ..........................       Membru              ........................
  ..........................       Membru              ........................
  ..........................       Membru              ........................
  ..........................       Membru              ........................




     ANEXA 1

                       REPARTIZAREA PROFITULUI

                                                                - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┬─────────┐
│                  Denumirea indicatorilor                    │  Nr. │Realizari│
│                                                             │  rd. │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│                             A                               │  B   │    1    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│REPARTIZARI DIN PROFIT (rd. 02 la 07+09 la 11)               │  01  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│ - constituirea fondului de rezerva                          │  02  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│ - constituirea rezervei generale pentru riscul de credit    │  03  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│ - acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti      │  04  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│ - participarea personalului la profit                       │  05  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│ - cota managerului din profitul net                         │  06  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│ - surse proprii de finanţare, din care:                     │  07  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│   - constituite din sumele aferente reducerii impozitului   │      │         │
│     pe profit                                               │  08  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│ - constituirea de rezerve statutare şi alte rezerve         │  09  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│ - alte repartizari din profit prevãzute de lege             │  10  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│ - dividende de plãtit - total (rd. 12 la 16+18)             │      │         │
│   din care:                                                 │  11  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│   - dividende cuvenite statului                             │  12  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│   - dividende cuvenite F.P.S.                               │  13  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│   - dividende cuvenite S.I.F.                               │  14  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│   - dividende cuvenite regiilor autonome                    │  15  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│   - dividende cuvenite societãţilor comerciale, din care:   │  16  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│     - dividende cuvenite societãţilor comerciale nerezidente│  17  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│   - dividende cuvenite persoanelor fizice, din care:        │  18  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│     - dividende cuvenite persoanelor fizice nerezidente     │  19  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT                                          │  20  │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─────────┤
│TOTAL DE CONTROL (rd. 08+17+19+20)                           │  21  │         │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┴─────────┘

           ADMINISTRATOR,                    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                    FINANCIAR-CONTABIL
        Numele, prenumele şi                     Numele, prenumele şi
              semnatura                                semnatura




     ANEXA 2

                          SITUAŢIA STOCURILOR
                           - valori brute -
                                                               - mii lei -
┌───────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────────────┐
│                                       │Nr. │              Sold la:           │
│                                       │rd. ├────────────────┬────────────────┤
│          Elemente de stocuri          │    │începutul anului│sfârşitul anului│
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│                   A                   │ B  │       1        │       2        │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│ Materiale, din care:                  │ 01 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│   - materiale pentru investiţii       │ 02 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│ Obiecte de inventar                   │ 03 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│ Stocuri aflate la terţi, din care:    │ 04 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│   - stocuri pentru investiţii         │ 05 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│ Animale                               │ 06 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│ Mãrfuri                               │ 07 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│ Ambalaje                              │ 08 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│ Alte stocuri, din care:               │ 09 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│   - bunuri provenite din executarea   │    │                │                │
│     creanţelor                        │ 10 │                │                │
├───────────────────────────────────────┼────┼────────────────┼────────────────┤
│   TOTAL STOCURI                       │    │                │                │
│   (rd. 01+03+04+06 la 09)             │ 11 │                │                │
└───────────────────────────────────────┴────┴────────────────┴────────────────┘

           ADMINISTRATOR,             CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)             FINANCIAR-CONTABIL
        Numele, prenumele şi              Numele, prenumele şi
              semnatura                        semnatura




     ANEXA 3

                        SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR

                                                               - mii lei -
┌────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬──────────────┐
│                                                │    │ Sold la │  Termen de   │
│                                                │ Nr.│sfârşitul│  lichiditate │
│                                                │ rd.│ anului  │ a activului  │
│                    CREANŢE                     │    │ (col.   ├────┬───┬─────┤
│                                                │    │ 2+3+4)  │sub │1-5│peste│
│                                                │    │         │1 an│ani│5 ani│
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│                       A                        │  B │     1   │ 2  │ 3 │  4  │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ I CREDITE SUBORDONATE                          │ 01 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Dobânzi de încasat                             │ 02 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Comisioane şi taxe de încasat                  │ 03 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Debitori diversi, din care:                    │ 04 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│   - debitori pentru investiţii                 │ 05 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Efecte comerciale de primit                    │ 06 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri cu bugetul statului şi alte          │    │         │    │   │     │
│ instituţii publice, din care:                  │ 07 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│   - impozitul pe profit                        │ 08 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│   - impozitul pe salarii                       │ 09 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│   - taxa pe valoarea adãugatã                  │ 10 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│   - alte impozite şi taxe                      │ 11 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri cu asigurãrile sociale               │ 12 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri cu personalul                        │ 13 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri cu actionarii privind capitalul      │ 14 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Titluri de tranzacţie, plasament şi investiţii │ 15 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Valori de încasat                              │ 16 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Alte valori                                    │ 17 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri din operaţiuni interbancare          │ 18 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Alte decontãri                                 │ 19 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ II TOTAL CREANŢE DIN ACTIVE CIRCULANTE         │    │         │    │   │     │
│    (rd. 02+03+04+06+07+12 la 19)               │ 20 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite la bãnci din ţara, în lei             │ 21 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite la bãnci din ţara, în valuta          │ 22 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite la instituţii financiare din ţara,    │    │         │    │   │     │
│ în lei                                         │ 23 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite la instituţii financiare din          │    │         │    │   │     │
│ ţara, în valuta                                │ 24 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite la bãnci din strãinãtate, în valuta   │ 25 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite la instituţii financiare din          │    │         │    │   │     │
│ strãinãtate, în valuta                         │ 26 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ III TOTAL CREANŢE DIN DEPOZITE BĂNEŞTI         │    │         │    │   │     │
│     (rd. 21 la 26)                             │ 27 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Credite în lei, din care:                      │ 28 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ - garantate de stat                            │ 29 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ - garantate de alte bãnci                      │ 30 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Credite în valuta, din care:                   │ 31 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ - garantate de stat                            │ 32 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ - garantate de alte bãnci                      │ 33 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi pentru datoria publica             │    │         │    │   │     │
│ total (rd. 35+38+39), din care:(tm))           │ 34 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice         │    │         │    │   │     │
│ interne, conform <>Legii nr. 7/1992  -            │    │         │    │   │     │
│ total (rd. 36+37), din care:                   │ 35 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ - aferente creditelor pentru investiţii        │    │         │    │   │     │
│   devenite neperformante şi pierderi           │    │         │    │   │     │
│   preluate la datoria publica interna,         │    │         │    │   │     │
│   conform <>Legii nr. 7/1992                      │ 36 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ - aferente creditelor pentru exporturi         │    │         │    │   │     │
│   şi lucrãri de construcţii-montaj, pe         │    │         │    │   │     │
│   baza de acorduri guvernamentale,             │    │         │    │   │     │
│   comerciale şi de cooperare cu alte           │    │         │    │   │     │
│   tari, devenite neperformante,                │    │         │    │   │     │
│   preluate la datoria publica interna,         │    │         │    │   │     │
│   conform <>Legii nr. 7/1992                      │ 37 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice         │    │         │    │   │     │
│ interne, conform O.G. nr. 1/1994               │ 38 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumut pentru finanţarea investiţiei         │    │         │    │   │     │
│ Krivoi-Rog, conform <>Legii nr. 95/1993           │ 39 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ IV TOTAL CREANŢE DIN CREDITE                   │    │         │    │   │     │
│    ACORDATE (rd. 28+31+34)                     │ 40 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ V  DEPOZITE CONSTITUITE PENTRU                 │    │         │    │   │     │
│    ACREDITIVE DESCHISE                         │ 41 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Cheltuieli înregistrate în avans               │ 42 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri tranzitorii din operaţiuni           │    │         │    │   │     │
│ intrabancare                                   │ 43 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri din operaţiuni în curs de            │    │         │    │   │     │
│ clarificare                                    │ 44 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Alte conturi de regularizare                   │ 45 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ VI TOTAL CREANŢE DIN ALTE                      │    │         │    │   │     │
│    ACTIVE (rd. 42 la 45)                       │ 46 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│    TOTAL CREANŢE                               │    │         │    │   │     │
│    (rd. 01+20+27+40+41+46)                     │ 47 │         │    │   │     │
└────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴────┴───┴─────┘

    (tm)) Soldurile se confirma de Ministerul Finanţelor - Direcţia generalã de
          contabilitate publica şi trezorerie a statului.
                                                                  - mii lei -
┌────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬──────────────┐
│                                                │    │ Sold la │  Termen de   │
│                                                │ Nr.│sfârşitul│exigibilitate │
│                                                │ rd.│ anului  │ a pasivului  │
│                    DATORII                     │    │ (col.   ├────┬───┬─────┤
│                                                │    │ 2+3+4)  │sub │1-5│peste│
│                                                │    │         │1 an│ani│5 ani│
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│                       A                        │  B │     1   │ 2  │ 3 │  4  │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale agenţilor economici, în lei       │ 48 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale persoanelor fizice, în lei        │ 49 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale agenţilor economici, în valuta    │ 50 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale persoanelor fizice, în valuta     │ 51 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale bãncilor din ţara, în lei         │ 52 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale bãncilor din ţara, în valuta      │ 53 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale bãncilor din strãinãtate,         │    │         │    │   │     │
│ în valuta                                      │ 54 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite de la trezoreria statului             │ 55 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale instituţiilor publice             │ 56 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale instituţiilor financiare          │    │         │    │   │     │
│ din ţara, în lei                               │ 57 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale instituţiilor financiare          │    │         │    │   │     │
│ din ţara, în valuta                            │ 58 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Depozite ale instituţiilor financiare          │    │         │    │   │     │
│ din strãinãtate, în valuta                     │ 59 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Alte depozite, în lei                          │ 60 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Alte depozite, în valuta                       │ 61 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ I TOTAL DATORII PRIVIND                        │    │         │    │   │     │
│  DEPOZITE BĂNEŞTI (rd. 48 la 61)               │ 62 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi de refinantare de la BNR, din care:│ 63 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ - Împrumuturi "lombard" overdraft              │ 64 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi de la bãnci din ţara, în lei       │ 65 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi de la bãnci din ţara, în valuta    │ 66 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi de la bãnci din strãinãtate,       │    │         │    │   │     │
│ în valuta                                      │ 67 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi de la instituţii financiare,       │    │         │    │   │     │
│ din ţara, în lei                               │ 68 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi de la instituţii financiare,       │    │         │    │   │     │
│ din ţara, în valuta                            │ 69 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi de la instituţii financiare,       │    │         │    │   │     │
│ din strãinãtate, în valuta                     │ 70 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni        │    │         │    │   │     │
│ şi alte titluri, în lei                        │ 71 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni        │    │         │    │   │     │
│ şi alte titluri, în valuta                     │ 72 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Alte împrumuturi, în lei                       │ 73 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Alte împrumuturi, în valuta                    │ 74 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ II TOTAL DATORII DIN ÎMPRUMUTURI               │    │         │    │   │     │
│ (rd. 63+65 la 74)                              │ 75 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ III DEPOZITE CONSTITUITE PENTRU                │    │         │    │   │     │
│  ACREDITIVE PRIMITE                            │ 76 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Furnizori, din care:                           │ 77 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│  - furnizori de imobilizari                    │ 78 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Efecte comerciale de plãtit                    │ 79 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri cu bugetul statului şi alte          │    │         │    │   │     │
│ instituţii publice, din care:                  │ 80 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│  - impozitul pe profit                         │ 81 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ impozitul pe salarii                           │ 82 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│  - taxa pe valoarea adãugatã                   │ 83 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│  - alte impozite şi taxe                       │ 84 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri cu asigurãrile sociale               │ 85 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri cu personalul                        │ 86 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Participarea personalului la profit            │ 87 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Dividende de plata                             │ 88 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Creditori diversi, din care:                   │ 89 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ - creditori pentru investiţii                  │ 90 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri din ordine de plata, din care:       │ 91 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ - decontãri din ordine de plata, în valuta     │ 92 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri din operaţiuni interbancare          │ 93 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Dobânzi de plãtit                              │ 94 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Comisioane şi taxe de plãtit                   │ 95 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Alte datorii                                   │ 96 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ IV TOTAL DATORII PRIVIND                       │    │         │    │   │     │
│ PERSONALUL ŞI TERŢII                           │    │         │    │   │     │
│ (rd. 77+79+80+85 la 89+91+93 la 96)            │ 97 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Venituri înregistrate în avans                 │ 98 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri tranzitorii din operaţiuni           │    │         │    │   │     │
│ intrabancare                                   │ 99 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Decontãri din operaţiuni în curs de            │    │         │    │   │     │
│ clarificare                                    │100 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ Alte conturi de regularizare                   │101 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ V TOTAL ALTE DATORII (rd. 98 la 101)           │102 │         │    │   │     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼────┼───┼─────┤
│ TOTAL DATORII                                  │    │         │    │   │     │
│ (rd. 62+75+76+97+102)                          │103 │         │    │   │     │
└────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴────┴───┴─────┘

         ADMINISTRATOR,                 CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
     (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                  FINANCIAR-CONTABIL
      Numele, prenumele şi                    Numele, prenumele şi
           semnatura                               semnatura




     ANEXA 4

                               DATE INFORMATIVE

                                                                   - mii lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────────┬───┬───────┬──────┐
│                                                           │Nr.│Numãr  │      │
│                   DENUMIREA INDICATORILOR                 │rd.│unitãţi│Sume  │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│                              A                            │ B │   1   │  2   │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│A. Date informative privind rezultatele înregistrate       │   │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Unitãţi care au înregistrat profit                       │ 01│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Unitãţi care au înregistrat pierderi                     │ 02│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│                                                           │   │An pre-│An cu-│
│                                                           │   │cedent │rent  │
│                                                           │   │       │      │
│B. Date informative privind situaţia indicatorilor         │   ├───────┼──────┤
│                                                           │   │   1   │  2   │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Numãr mediu de salariaţi (cu contract de munca)          │ 03│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Numãr colaboratori (cu contract civil)                   │ 04│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Numãr salariaţi                                          │ 05│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Salarii brute                                            │   │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Drepturi bãneşti cuvenite colaboratorilor                │ 07│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a           │ 08│       │      │
│  mijloacelor fixe                                         │   │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Mijloace fixe amortizate integral şi folosite în         │ 09│       │      │
│  continuare                                               │   │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Cheltuieli social-culturale - total                      │   │       │      │
│  (rd. 11 la 13)                                           │ 10│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - învãţãmânt                                            │ 11│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - sãnãtate                                              │ 12│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - alte cheltuieli                                       │ 13│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Numãr subunitati teritoriale în funcţiune, în ţara,      │ 14│       │      │
│  din care:                                                │   │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - sucursale                                             │ 15│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - agenţii                                               │ 16│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - puncte de lucru                                       │ 17│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - reprezentante                                         │ 18│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Numãr subunitati autorizate în strãinãtate, din care:    │ 19│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - sucursale                                             │ 20│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - agenţii                                               │ 21│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - puncte de lucru                                       │ 22│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - reprezentante                                         │ 23│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│  Titluri de participare deţinute în capitalul social al   │   │       │      │
│  altor societãţi comerciale - total (rd. 25+28) din care: │ 24│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - Titluri de participare deţinute în capitalul social al│   │       │      │
│     altor societãţi bancare, din care:                    │ 25│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│        - titluri de participare la societãţile bancare    │ 26│       │      │
│          din ţara                                         │   │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│        - titluri de participare la societãţile bancare din│   │       │      │
│          strãinãtate                                      │ 27│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│   - Titluri de participare deţinute în capitalul social al│   │       │      │
│     societãţilor comerciale nebancare, din care:          │ 28│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│        - titluri de participare la societãţile comerciale │   │       │      │
│          nebancare din ţara                               │ 29│       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼──────┤
│        - titluri de participare la societãţile comerciale │   │       │      │
│          nebancare din strãinãtate                        │ 30│       │      │
└───────────────────────────────────────────────────────────┴───┴───────┴──────┘

                                                                     - mii lei -
┌──────────────────────────────────────────┬─────┬────────┬────────────────────┐
│                                          │ Nr. │ Numãr  │       Sume         │
│         DENUMIREA INDICATORILOR          │ rd. │debitori├────────┬───────────┤
│                                          │     │        │necesare│constituite│
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│                    A                     │  B  │   1    │    2   │      3    │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│ Provizioane specifice de risc de credit  │     │        │        │           │
│    - total (rd. 32 la 35), din care:     │  31 │        │        │           │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│        - pentru credite "pierdere"       │  32 │        │        │           │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│        - pentru credite "indoielnice"    │  33 │        │        │           │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│        - pentru credite "substandard"    │  34 │        │        │           │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│        - pentru credite "în observatie"  │  35 │        │        │           │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│ Provizioane specifice de risc de dobanda │     │        │        │           │
│    - total (rd. 37 la 40), din care:     │  36 │        │        │           │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│        - pentru dobânzi "pierdere"       │  37 │        │        │           │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│        - pentru dobânzi "indoielnice"    │  38 │        │        │           │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│        - pentru dobânzi "substandard"    │  39 │        │        │           │
├──────────────────────────────────────────┼─────┼────────┼────────┼───────────┤
│        - pentru dobânzi "în observatie"  │  40 │        │        │           │
└──────────────────────────────────────────┴─────┴────────┴────────┴───────────┘

                                                                - mii lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬──────┬──────┐
│                                                            │Nr.│   An │  An  │
│                   DENUMIREA INDICATORILOR                  │rd.│prece-│curent│
│                                                            │   │ dent │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│                              A                             │ B │  1   │   2  │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│C. Date Informative privind evoluţia creditelor             │   │      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   Credite acordate, nerambursate la scadenta -             │   │      │      │
│   TOTAL (rd. 42 la 47), din care:                          │ 41│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    - pana la 30 zile                                       │ 42│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    - 30-90 zile                                            │ 43│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    - 90-180 zile                                           │ 44│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    - 180-270 zile                                          │ 45│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    - 270-360 zile                                          │ 46│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│    - peste 1 an                                            │ 47│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   Dobânzi neîncasate aferente creditelor acordate          │ 48│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale  │   │      │      │
│   cu societãţile bancare-total (rd. 50+51+53+55) din care: │ 49│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   - credite acordate actionarilor semnificativi, precum şi │   │      │      │
│     societãţilor comerciale aflate sub control efectiv,    │   │      │      │
│     direct sau indirect al acestor acţionari               │ 50│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   - credite acordate societãţilor comerciale nebancare la  │   │      │      │
│     al cãror capital social societatea bancarã deţine      │   │      │      │
│     titluri de participare, din care:                      │ 51│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│        - credite acordate societãţilor comerciale nebancare│   │      │      │
│          la al cãror capital social societatea bancarã are │   │      │      │
│          o participaţie de cel puţin 10%                   │ 52│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   - credite acordate personalului propriu al societãţilor  │   │      │      │
│     bancare, din care:                                     │ 53│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│         - credite acordate cu dobanda preferentiala        │   │      │      │
│           personalului propriu al societãţilor bancare     │ 54│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   - alte credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii    │   │      │      │
│     speciale cu societatea bancarã                         │ 55│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   Împrumuturi mari acordate clienţilor - total, din care:  │ 56│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   - împrumuturi mari ce depãşesc 20% din fondurile         │   │      │      │
│     proprii ale societãţii bancare                         │ 57│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   Credite reesalonate conform O.G. nr. 13/1995             │ 58│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   Dobânzi reduse sau anulate conform O.G. nr. 13/1995      │ 59│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   Majorãri de întârziere, amânate la plata conform         │   │      │      │
│   O.G. nr. 13/1995 şi O.G. nr. 2/1997                      │ 60│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   Dobânzi datorate, amânate la plata conform O.G.          │   │      │      │
│   nr. 13/1996 şi O.G. nr. 2/1997                           │ 61│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│   Debite amânate la plata conform art. 1 alin. 2 din       │   │      │      │
│   O.G. nr. 13/1996 şi O.G. nr. 2/1997                      │ 62│      │      │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────┴──────┘

┌──────────────────────────────────────────────────┬───┬─────┬───────┬─────────┐
│                                                  │Nr.│Total│Pentru │ Pentru  │
│                 DENUMIREA INDICATORILOR          │rd.│(col │activi-│ inves-  │
│                                                  │   │2+3) │tatea  │ titii   │
│                                                  │   │     │curenta│         │
├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼───────┼─────────┤
│                            A                     │ B │  1  │  2    │   3     │
├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼───────┼─────────┤
│ Credite acordate agenţilor economici pentru      │   │     │       │         │
│ activitatea curenta sau pentru investiţii,       │   │     │       │         │
│ garantate de cãtre stat conform H.G.             │   │     │       │         │
│ nr. 610/1993, H.G. nr. 620/1993 - Total,         │   │     │       │         │
│ din care:                                        │ 63│     │       │         │
├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼───────┼─────────┤
│   - restante                                     │ 64│     │       │         │
├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼───────┼─────────┤
│                                                  │   │Pri- │Cuve-  │Diferenţe│
│D. Date privind regularizarea cu bugetul de stat  │   │mite │nite   │(+/-) de │
│   şi Banca Nationala a României                  │   │     │       │regula-  │
│                                                  │   │     │       │rizat    │
│                                                  ├───┼─────┼───────┼─────────┤
│                                                  │   │  1  │   2   │3 (1-2)  │
├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼───────┼─────────┤
│  Sume reprezentând diferenţe de dobânzi bonifi-  │   │     │       │         │
│  câte pentru credite acordate, din care:         │ 65│     │       │         │
├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼───────┼─────────┤
│    - de la Banca Nationala a României            │ 66│     │       │         │
├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼───────┼─────────┤
│    - de la bugetul statului                      │ 67│     │       │         │
├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼───────┼─────────┘
│    TOTAL DE CONTROL (RD. 03 LA 09+63+64          │ 68│     │       │
│    col. 1 şi col. 2                              │   │     │       │
└──────────────────────────────────────────────────┴───┴─────┴───────┘

┌──────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────────────────┐
│                  │   │                 Capital social subscris               │
│                  │   ├───────────────────────────┬───────────────────────────┤
│   DENUMIREA      │Nr.│              31.12.1996   │            31.12.1997     │
│ INDICATORILOR    │rd.├─────┬─────────────────────┼─────┬─────────────────────┤
│                  │   │TOTAL│din care:            │     │ din care:           │
│                  │   │- mii├───────────┬─────────┤TOTAL├───────────┬─────────┤
│                  │   │lei -│ în valuta │în valuta│- mii│ în valuta │în valuta│
│                  │   │     │(echivalent│(echiva- │lei -│(echivalent│(echiva- │
│                  │   │     │ mii lei)  │ lent    │     │ mii lei)  │ lent)   │
│                  │   │     │           │   USD)  │     │           │   USD)  │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│            A     │ B │ 1   │     2     │      3  │  4  │     5     │   6     │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│Capital social,   │ 69│     │           │         │     │           │         │
│din care:         │   │     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- F.P.S.          │ 70│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- F.P.P. (S.I.F.) │ 71│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- regii autonome  │ 72│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- societãţi       │   │     │           │         │     │           │         │
│  comerciale      │   │     │           │         │     │           │         │
│  rezidente       │ 73│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- societãţi       │   │     │           │         │     │           │         │
│  comerciale      │   │     │           │         │     │           │         │
│  nerezidente     │ 74│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- persoane fizice │   │     │           │         │     │           │         │
│  rezidente       │ 75│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- persoane fizice │   │     │           │         │     │           │         │
│  nerezidente     │ 76│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┴───────────┴─────────┴─────┴───────────┴─────────┤
│                  │   │           Capital social vãrsat                       │
│                  │   ├───────────────────────────┬───────────────────────────┤
│   DENUMIREA      │Nr.│              31.12.1996   │            31.12.1997     │
│ INDICATORILOR    │rd.├─────┬─────────────────────┼─────┬─────────────────────┤
│                  │   │TOTAL│din care:            │     │ din care:           │
│                  │   │- mii├───────────┬─────────┤TOTAL├───────────┬─────────┤
│                  │   │lei -│ în valuta │în valuta│- mii│ în valuta │în valuta│
│                  │   │     │(echivalent│(echiva- │lei -│(echivalent│(echiva- │
│                  │   │     │ mii lei)  │ lent    │     │ mii lei)  │ lent)   │
│                  │   │     │           │   USD)  │     │           │   USD)  │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│            A     │ B │ 1   │     2     │      3  │  4  │     5     │   6     │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│Capital social,   │ 77│     │           │         │     │           │         │
│din care:         │   │     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- F.P.S.          │ 78│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- F.P.P. (S.I.F.) │ 79│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- regii autonome  │ 80│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- societãţi       │   │     │           │         │     │           │         │
│  comerciale      │   │     │           │         │     │           │         │
│  rezidente       │ 81│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- societãţi       │   │     │           │         │     │           │         │
│  comerciale      │   │     │           │         │     │           │         │
│  nerezidente     │ 82│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- persoane fizice │   │     │           │         │     │           │         │
│  rezidente       │ 83│     │           │         │     │           │         │
├──────────────────┼───┼─────┼───────────┼─────────┼─────┼───────────┼─────────┤
│- persoane fizice │   │     │           │         │     │           │         │
│  nerezidente     │ 84│     │           │         │     │           │         │
└──────────────────┴───┴─────┴───────────┴─────────┴─────┴───────────┴─────────┘

                                                                 - mii lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────┐
│                                                            │Nr.│   Sold la:  │
│                    DENUMIREA INDICATORILOR                 │rd.├──────┬──────┤
│                                                            │   │ince- │sfar- │
│                                                            │   │putul │situl │
│                                                            │   │anului│anului│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│                               A                            │ B │  1   │  2   │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│Fondul de rezerva - Total, din care:                        │ 85│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│  - Fondul de rezerva din diferenţe favorabile de curs      │   │      │      │
│    valutar, conform <>H.G. nr. 58/1994  şi <>H.G. nr. 97/1994    │ 86│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│Alte rezerve - total (rd. 88 la 92), din care:              │ 87│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│  - Rezerve din diferenţe de curs aferente operaţiunilor    │   │      │      │
│    de subscriere şi vãrsare a capitalului social în valuta,│   │      │      │
│    conform <>H.G. nr. 252/1996                                │ 88│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│ - Rezerve din influente de curs aferente disponibilitãţilor│   │      │      │
│    în valuta reprezentând capital social vãrsat în valuta, │   │      │      │
│    conform <>H.G. nr. 252/1996                                │ 89│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│  - Rezerve din influente de curs provenite din reevaluarea │   │      │      │
│    activelor şi pasivelor în valuta înregistrate la        │ 90│      │      │
│    31.12.1994                                              │   │      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│  - Rezerve din influente de curs aferente aprecierii, pana │   │      │      │
│    la 31.12.1994, a capitalului social vãrsat în valuta    │ 91│      │      │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┤
│  - Alte rezerve                                            │ 92│      │      │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────┴──────┘

                                                                 - mii lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬────┬────────┬────────┐
│                                                       │ Nr.│Capital │Capital │
│                DENUMIREA INDICATORILOR                │ rd.│ social │subscris│
│                                                       │    │subscris│ vãrsat │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│                           A                           │  B │   1    │   2    │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ CAPITAL SOCIAL                                        │    │        │        │
│ ──────────────                                        │    │        │        │
│  LA ÎNCEPUTUL ANULUI                                  │ 93 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ MODALITĂŢI DE MAJORARE A CAPITALULUI SOCIAL           │    │        │        │
│ Aporturi noi din partea actionarilor                  │ 94 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Utilizarea primelor de emisiune sau de aport          │    │        │        │
│ şi a altor prime legate de capital                    │ 95 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Încorporarea fondului de rezerva constituit pe        │    │        │        │
│ seama primelor de emisiune sau de aport şi a          │    │        │        │
│ altor prime legate de capital                         │ 96 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Încorporarea altor rezerve constituite pe seama       │    │        │        │
│ primelor de emisiune sau de aport şi a altor          │    │        │        │
│ prime legate de capital                               │ 97 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Sumele alocate din profitul realizat de la            │    │        │        │
│ obţinerea autorizaţiei de funcţionare pana la data    │    │        │        │
│ de 31.12.1995 drept surse proprii de constituire a    │    │        │        │
│ fondului de dezvoltare                                │ 98 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Aporturile în natura, constând în clãdiri şi terenuri │    │        │        │
│ destinate exclusiv sediilor unitãţilor bancare        │ 99 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Utilizarea dividendelor din profitul net cuvenite     │    │        │        │
│ actionarilor dupã plata impozitului pe dividende      │100 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Utilizarea fondului de rezerva constituit din         │    │        │        │
│ profitul net                                          │101 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Utilizarea altor rezerve constituite din profitul net │102 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Utilizarea sumelor înregistrate la fondul de rezerva  │    │        │        │
│ constituit din diferenţe favorabile de curs valutar   │103 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Utilizarea sumelor înregistrate la alte rezerve       │    │        │        │
│ constituite din diferenţe de curs aferente            │    │        │        │
│ operaţiunilor de subscriere şi vãrsare a              │104 │        │        │
│ capitalului social în valuta                          │    │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Utilizarea sumelor înregistrate la alte rezerve       │    │        │        │
│ constituite din influente de curs aferente            │    │        │        │
│ disponibilitãţilor în valuta reprezentând capital     │    │        │        │
│ social vãrsat în valuta                               │105 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Alte modalitãţi de majorare a capitalului social      │    │        │        │
│ potrivit reglementãrilor legale                       │106 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ TOTAL MODALITĂŢI DE MAJORARE A CAPITALULUI            │    │        │        │
│ SOCIAL (rd. 94 la 106)                                │107 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Rãscumpãrarea acţiunilor proprii potrivit             │    │        │        │
│ <>Legii nr. 33/1991  privind activitatea bancarã         │108 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Sume utilizate pentru acoperirea pierderilor          │109 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ Alte modalitãţi de reducere a capitalului             │    │        │        │
│ social potrivit legii                                 │110 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ TOTAL MODALITĂŢI DE REDUCERE A CAPITALULUI            │    │        │        │
│ SOCIAL (rd. 108 la 110)                               │111 │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┤
│ CAPITAL SOCIAL                                        │    │        │        │
│ ──────────────                                        │    │        │        │
│  LA FINELE ANULUI (rd. 93+107-111)                    │112 │        │        │
└───────────────────────────────────────────────────────┴────┴────────┴────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬───────┐
│                                                      │ Nr.│  Valuta  │       │
│                DENUMIREA INDICATORILOR               │ rd.│echivalent│Mii lei│
│                                                      │    │   USD    │       │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│                           A                          │  B │    1     │   2   │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│ Capital social subscris şi vãrsat în                 │    │          │       │
│ valuta, la cursul de subscriere                      │113 │          │       │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│ Alte rezerve constituite din diferenţe de curs       │    │          │       │
│ aferente operaţiunilor de subscriere şi vãrsare      │    │          │       │
│ a capitalului social în valuta, stabilite            │114 │    X     │       │
│ potrivit <>H.G. nr. 252/1996                            │    │          │       │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│ Alte rezerve din diferenţe de curs aferente          │    │          │       │
│ operaţiunilor de subscriere şi vãrsare a capitalului │    │          │       │
│ social în valuta, utilizate pentru majorarea         │115 │    X     │       │
│ capitalului social potrivit O.G. nr. 40/1996         │    │          │       │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│ Alte rezerve constituite din influente de curs       │    │          │       │
│ aferente disponibilitãţilor în valuta reprezentând   │    │          │       │
│ capital social vãrsat în valuta, stabilite           │116 │    X     │       │
│ potrivit <>H.G. nr. 252/1996                            │    │          │       │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│ Alte rezerve din influente de curs aferente          │    │          │       │
│ disponibilitãţilor în valuta reprezentând capital    │    │          │       │
│ social vãrsat în valuta, utilizate pentru majorarea  │    │          │       │
│ capitalului social potrivit O.G. nr. 40/1996         │117 │    X     │       │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│ Alte rezerve constituite din influente de curs       │    │          │       │
│ aferente aprecierii, pana la 31.12.1994, a           │118 │    X     │       │
│ capitalului social vãrsat în valuta                  │    │          │       │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│ Alte rezerve din influente de curs aferente          │    │          │       │
│ aprecierii, pana la 1.12.1994, a capitalului social  │    │          │       │
│ vãrsat în valuta, utilizate pentru majorarea         │119 │    X     │       │
│ capitalului social potrivit O.U.G. nr. 72/06.11.1997 │    │          │       │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│ Capital social subscris şi vãrsat în valuta rezultat │    │          │       │
│ dupã majorarea acestuia prin utilizarea rezervelor   │    │          │       │
│ din diferenţe de curs valutar (rd. 113+115+117+119)  │120 │    X     │       │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤
│ Cursul valutar, în lei, corespunzãtor capitalului    │    │          │       │
│ social subscris şi vãrsat în valuta, rezultat dupã   │121 │    X     │       │
│ majorarea acestuia                                   │    │          │       │
└──────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴───────┘

┌────────────────────────────────────────────────────┬────┬────────────────────┐
│                                                    │ Nr.│Suma (se completeazã│
│                DENUMIREA INDICATORILOR             │ rd.│   în dolari SUA)   │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│                           A                        │  B │         1          │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│Date privind investiţiile strãine în România        │    │                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│ Total capital social vãrsat, de investitorul strãin│    │                    │
│ pana la data de 1 ianuarie 1997                    │ 122│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│ Creşterea capitalului vãrsat de investitorul strãin│    │                    │
│ în cursul anului 1997 (rd. 124 la 127)             │ 123│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│   - cumpãrãri de acţiuni                           │ 124│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│   - dividende reinvestite                          │ 125│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│   - conversii de împrumuturi în acţiuni            │  26│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│   - alte modalitãţi                                │ 127│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│ Descresterea capitalului social vãrsat de          │    │                    │
│ investitorul strãin în cursul anului 1997          │ 128│                    │
│ (rd. 129 la 131)                                   │    │                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│   - vânzãri de acţiuni                             │ 129│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│   - restituiri de capital                          │ 130│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│   - alte modalitãţi                                │ 131│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│ Total capital social vãrsat de investitorul strãin │    │                    │
│ (rd. 122+123-128)                                  │ 132│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│ Cota de participare a investitorului strãin (%)    │ 133│                    │
├────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────┤
│ Împrumuturi acordate de investitorul strãin        │ 134│                    │
└────────────────────────────────────────────────────┴────┴────────────────────┘

           ADMINISTRATOR,            CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)          FINANCIAR-CONTABIL
        Numele, prenumele şi            Numele, prenumele şi
              semnatura                      semnatura




     ANEXA 5

                                PLATI RESTANTE

                                                              - mii lei -
┌────────────────────────────────────────────┬─────┬─────┬─────────────────────┐
│                                            │     │     │ Exerciţiul financiar│
│          DENUMIREA INDICATORILOR           │ Nr. │     │       încheiat,     │
│                                            │ rd. │Total│    din care pentru: │
│                                            │     │(col.├──────────────┬──────┤
│                                            │     │2+3) │ activitatea  │inves-│
│                                            │     │     │   curenta    │titii │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│                     A                      │  B  │  1  │      2       │  3   │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│PLATI RESTANTE - TOTAL                      │     │     │              │      │
│(rd. 02+06+10 la 13+18) din care:           │  01 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│   Furnizori restanti - Total, din care:    │  02 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│      - peste 30 zile                       │  03 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│      - peste 90 zile                       │  04 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│      - peste 1 an                          │  05 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│   Creditori restanti - Total (rd. 07 la 09)│  06 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│    - contribuţia unitãţii la asigurãrile   │     │     │              │      │
│      sociale                               │  07 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│    - contribuţia salariaţilor pentru pensia│     │     │              │      │
│      suplimentarã                          │  08 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│    - contribuţia unitãţii şi a personalului│     │     │              │      │
│      la fondul de şomaj                    │  09 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│Obligaţii restante fata de alţi creditori   │  10 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul      │     │     │              │      │
│stabilit la bugetul de stat                 │  11 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul      │     │     │              │      │
│stabilit la bugetele locale                 │  12 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│Împrumuturi primite nerambursate            │     │     │              │      │
│la scadenta - total (rd. 14 la 17),         │     │     │              │      │
│din care:                                   │  13 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│    - restante pana la 30 zile              │  14 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│    - restante dupã 30 zile                 │  15 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│    - restante dupã 90 zile                 │  16 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│    - restante dupã 1 an                    │  17 │     │              │      │
├────────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼──────────────┼──────┤
│Dobânzi neplãtite aferente împrumuturilor   │  18 │     │              │      │
│primite                                     │     │     │              │      │
└────────────────────────────────────────────┴─────┴─────┴──────────────┴──────┘

         ADMINISTRATOR,              CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
     (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)             FINANCIAR-CONTABIL
      Numele, prenumele şi               Numele, prenumele şi
          semnatura                           semnatura




     ANEXA 6

    CONSTITUIREA ŞI UTILIZAREA REZERVELOR ŞI A FONDURILOR

                                                                 - mii lei -
┌──────────────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────┐
│                                                              │ Nr. │         │
│                   DENUMIREA INDICATORILOR                    │ rd. │REALIZARI│
├───┬──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │                         A                                │  B  │    1    │
├───┴──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│I   FONDUL DE REZERVA                                         │     │         │
│    ─────────────────                                         │     │         │
│    LA ÎNCEPUTUL ANULUI                                       │ 01  │         │
├───┬──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume provenite din profitul net realizat în exerciţiile   │     │         │
│   │precedente, nerepartizat                                  │ 02  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume repartizate din profitul anului curent               │ 03  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume provenite din primele de emisiune sau de aport şi din│     │         │
│   │alte prime legate de capital                              │ 04  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume din reevaluarea stocurilor materiale                 │ 05  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │SURSE CONSTITUITE - TOTAL (rd.02 la 05)                   │ 06  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate pentru acoperirea pierderilor înregistrate │     │         │
│   │în anii precedenti                                        │ 07  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate din fondul de rezerva constituit din       │     │         │
│   │profitul net, pentru majorarea capitalului social         │ 08  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate din fondul de rezerva constituit din       │     │         │
│   │prime de emisiune sau de aport şi din alte prime          │     │         │
│   │legate de capital, pentru majorarea capitalului social    │ 09  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate din fondul de rezerva constituit           │     │         │
│   │din diferenţe favorabile de curs valutar, pentru          │     │         │
│   │majorarea capitalului social                              │ 10  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Diminuarea fondului de rezerva din alte cauze potrivit    │     │         │
│   │reglementãrilor legale                                    │ 11  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │SUME UTILIZATE - TOTAL (rd.07 la 11)                      │ 12  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │FOND DE REZERVA LA FINELE ANULUI                          │     │         │
│   │(rd. 01+06-12)                                            │ 13  │         │
├───┴──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│II  REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT                  │     │         │
│    LA ÎNCEPUTUL ANULUI                                       │ 14  │         │
├───┬──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume provenite din profitul net realizat în exerciţiile   │     │         │
│   │precedente, nerepartizat                                  │ 15  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume repartizate din profitul anului curent               │ 16  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │SURSE CONSTITUITE - TOTAL (rd. 15+16)                     │ 17  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate pentru acoperirea creditelor care nu mai   │     │         │
│   │pot fi recuperate, din care:                              │ 18  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │- Sume utilizate potrivit <>Legii nr. 156/1997               │ 19  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │SUME UTILIZATE - TOTAL (rd. 18)                           │ 20  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT                  │     │         │
│   │LA FINELE ANULUI (rd. 14+17-20)                           │ 21  │         │
├───┴──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│III  ALTE REZERVE                                             │     │         │
│     ────────────                                             │     │         │
│     LA ÎNCEPUTUL ANULUI                                      │ 22  │         │
├───┬──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume provenite din profitul net realizat în exerciţiile   │     │         │
│   │precedente, nerepartizat                                  │ 23  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume repartizate din profitul net al anului curent        │ 24  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume provenite din primele de emisiune sau de aport şi din│     │         │
│   │alte prime legate de capital                              │ 25  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume provenite din diferenţe de curs aferente             │     │         │
│   │operaţiunilor de subscriere şi vãrsare a capitalului      │     │         │
│   │social în valuta                                          │ 26  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume provenite din influente de curs aferente             │     │         │
│   │disponibilitãţilor în valuta reprezentând capital         │ 27  │         │
│   │social vãrsat în valuta                                   │     │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │SURSE CONSTITUITE - TOTAL rd. 23 la 27                    │ 28  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate pentru acoperirea pierderilor înregistrate │     │         │
│   │în anii precedenti                                        │ 29  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate din alte rezerve constituite din           │     │         │
│   │profitul net pentru majorarea capitalului social          │ 30  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate din alte rezerve constituite din prime de  │     │         │
│   │emisiune sau de aport şi din alte prime legate de capital,│     │         │
│   │pentru majorarea capitalului social                       │ 31  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate din alte rezerve constituite din           │     │         │
│   │diferenţe de curs aferente operaţiunilor de               │     │         │
│   │subscriere şi vãrsare a capitalului social în             │     │         │
│   │valuta, pentru majorarea capitalului social               │ 32  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate din alte rezerve constituite din           │     │         │
│   │influente de curs aferente disponibilitãţilor în          │     │         │
│   │valuta reprezentând capital social vãrsat în valuta,      │     │         │
│   │pentru majorarea capitalului social                       │ 33  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Diminuarea altor rezerve din alte cauze potrivit          │     │         │
│   │reglementãrilor legale                                    │ 34  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │SUME UTILIZATE - TOTAL (rd. 29 la 34)                     │ 35  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │ALTE REZERVE LA FINELE ANULUI (rd. 22+28-35)              │ 36  │         │
├───┴──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│IV  ALTE FONDURI                                              │     │         │
│    LA ÎNCEPUTUL ANULUI                                       │ 37  │         │
├───┬──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume provenite din profitul net realizat în exerciţiile   │     │         │
│   │precedente, nerepartizat                                  │ 38  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume repartizate din profitul net al anului curent        │ 39  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume rezultate din majorarea cuantumului participatiilor  │     │         │
│   │la alte bãnci ca urmare a majorãrii capitalului social    │     │         │
│   │al acestora, potrivit O.G. nr. 40/1996                    │ 40  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume rezultate din lichidarea soldului contului "Fondul   │     │         │
│   │imobilizarilor corporale", existent la 31.12.1997         │ 41  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume rezultate din lichidarea soldului contului "Fond de  │     │         │
│   │dezvoltare", constituit din alte surse decât amortizarea  │ 42  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Alte surse potrivit legii                                 │ 43  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │SURSE CONSTITUITE - TOTAL (rd. 38 la 43)                  │ 44  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │Sume utilizate potrivit reglementãrilor legale            │ 45  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │SUME UTILIZATE - TOTAL (rd. 45)                           │ 46  │         │
│   ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤
│   │ALTE FONDURI LA FINELE ANULUI (rd. 37+44-46)              │ 47  │         │
└───┴──────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴─────────┘

           ADMINISTRATOR,              CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)              FINANCIAR-CONTABIL
        Numele, prenumele şi               Numele, prenumele şi
              semnatura                         semnatura




     ANEXA 7


           IMPOZITE, taxe ŞI ALTE OBLIGAŢII DATORATE ŞI VĂRSATE

                                                                   - mii lei -
┌─────────────────────────────────┬──┬─────────────┬───────┬─────────────┬─────┐
│                                 │  │             │       │    Rãmas    │     │
│                                 │  │ Datorat     │       │  de vãrsat  │Var- │
│                                 │Nr├─────┬───────┤Vdrsat ├──────┬──────┤sat  │
│     DENUMIREA INDICATORILOR     │rd│     │ din   │efectiv│Cu ter│  Cu  │ în  │
│                                 │  │Total│care:  │       │men de│termen│plus │
│                                 │  │     │sume   │       │plata │ de   │     │
│                                 │  │     │consti-│       │pana  │plata │(3-1)│
│                                 │  │     │tuite  │       │ la   │  în  │     │
│                                 │  │     │pentru │       │31.12 │ 1998 │     │
│                                 │  │     │anul   │       │1997  │      │     │
│                                 │  │     │1997   │       ├──────┴──────┤     │
│                                 │  │     │       │       │(col. 1= 4+5)│     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┬─────┼─────┤
│                A                │B │  1  │     2 │   3   │    4  │  5  │  6  │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│BUGET DE STAT - TOTAL            │  │     │       │       │       │     │     │
│(rd. 02 la 09)                   │01│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Impozit pe profit                │02│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Impozit pe salarii               │03│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Taxa pe valoarea adãugatã        │04│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Taxe speciale de consumaţie      │  │     │       │       │       │     │     │
│(accize)                         │05│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Taxe vamale de la persoane       │  │     │       │       │       │     │     │
│juridice                         │06│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Impozit pe dividende             │07│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Majorãri, penalitãţi şi          │  │     │       │       │       │     │     │
│amenzi pentru neplata în         │  │     │       │       │       │     │     │
│termen a obligaţiilor            │  │     │       │       │       │     │     │
│cãtre bugetul de stat            │08│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Alte impozite, taxe şi alte      │  │     │       │       │       │     │     │
│obligaţii datorate bugetului     │  │     │       │       │       │     │     │
│de stat                          │09│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│BUGETE LOCALE - TOTAL            │  │     │       │       │       │     │     │
│(rd. 11 la 17)                   │10│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Taxa pentru folosirea            │  │     │       │       │       │     │     │
│terenurilor proprietate de stat  │11│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Impozite pe clãdiri şi impozit   │  │     │       │       │       │     │     │
│pe teren                         │12│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Taxa asupra mijloacelor de       │  │     │       │       │       │     │     │
│transport deţinute de societãţile│  │     │       │       │       │     │     │
│bancare                          │13│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Impozitul pe veniturile          │  │     │       │       │       │     │     │
│persoanelor juridice nerezidente │14│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Taxa de timbru                   │15│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Majorãri, penalitãţi şi amenzi   │  │     │       │       │       │     │     │
│pentru neplata în termen a       │  │     │       │       │       │     │     │
│obligaţiilor cãtre bugetul       │  │     │       │       │       │     │     │
│local                            │16│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Alte impozite, taxe şi alte      │  │     │       │       │       │     │     │
│obligaţii datorate bugetelor     │  │     │       │       │       │     │     │
│locale                           │17│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│FONDURI SPECIALE -TOTAL          │  │     │       │       │       │     │     │
│(rd.19 la 28)                    │18│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond special pentru sãnãtate 2%  │19│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond special pentru sãnãtate 10% │20│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond special pentru sãnãtate 1%  │21│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond special al drumurilor       │22│     │       │       │       │     │     │
│publice                          │  │     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond special pentru dezvoltarea  │  │     │       │       │       │     │     │
│şi modernizarea punctelor vamale │23│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond special pentru dezvoltarea  │  │     │       │       │       │     │     │
│sistemului energetic             │24│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond de şomaj 1%:                │25│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond de şomaj 5%                 │26│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond de risc şi accident         │27│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Contribuţiile pentru constituirea│  │     │       │       │       │     │     │
│resurselor financiare ale        │  │     │       │       │       │     │     │
│Fondului de garantare a          │  │     │       │       │       │     │     │
│depozitelor în sistemul bancar,  │  │     │       │       │       │     │     │
│conform O.G. nr. 39/1996, din    │  │     │       │       │       │     │     │
│care:                            │28│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│- contribuţia iniţialã           │29│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│- contribuţia anuala             │30│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│- contribuţia finala             │31│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│ASIGURĂRI SOCIALE - TOTAL        │  │     │       │       │       │     │     │
│(rd. 33+34)                      │32│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│C.A.S. (mai puţin 2%)            │33│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│Fond pentru pensie suplimentarã  │34│     │       │       │       │     │     │
├─────────────────────────────────┼──┼─────┼───────┼───────┼───────┼─────┼─────┤
│TOTAL (rd. 01+10+18+32)          │35│     │       │       │       │     │     │
└─────────────────────────────────┴──┴─────┴───────┴───────┴───────┴─────┴─────┘

       ┌─────────────────────────────────┬─────┬──────────────────────┐
       │     Denumirea indicatorilor     │ Nr. │         Sume         │
       │                                 │ rd. │                      │
       ├─────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────┤
       │                A                │ B   │          1           │
       ├─────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────┤
       │TVA de recuperat                 │     │                      │
       │  - Constituitã                  │ 36  │                      │
       ├─────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────┤
       │  - Recuperatã                   │ 37  │                      │
       ├─────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────┤
       │  - Diferenţa                    │ 38  │                      │
       └─────────────────────────────────┴─────┴──────────────────────┘

            ADMINISTRATOR,               CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
        (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)               FINANCIAR-CONTABIL
         Numele, prenumele şi                Numele, prenumele şi
               semnatura                           semnatura





     ANEXA 8

                                    STRUCTURA
                CREDITELOR ACORDATE ŞI A ÎMPRUMUTURILOR PRIMITE

                                                                  - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────────┐
│                                                         │Nr. │   Sold la:   │
│                 DENUMIREA INDICATORILOR                 │rd. ├───────┬──────┤
│                                                         │    │ ince- │sfar- │
│                                                         │    │ putul │situl │
│                                                         │    │ anului│anului│
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│                            A                            │ B  │  1    │  2   │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ CREDITE ACORDATE - TOTAL                                │    │       │      │
│ (rd. 02+23+48+68+69)                                    │ 01 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ CREDITE CURENTE PE TERMEN SCURT, ÎN LEI-                │    │       │      │
│ total (rd. 03+04+11+12+19+21+22), din care:             │ 02 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate altor societãţi bancare                │ 03 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate societãţilor comerciale nebancare      │    │       │      │
│ - total (rd. 05 la 10), din care:                       │ 04 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru producţie                            │ 05 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru activitatea de export                │ 06 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru investiţii                           │ 07 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru agricultura                          │ 08 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru activitatea de comerţ                │ 09 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - alte credite acordate                               │ 10 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate persoanelor fizice                     │ 11 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate regiilor autonome - total              │    │       │      │
│ (rd. 13 la 18), din care:                               │ 12 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru producţie                            │ 13 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru activitatea de export                │ 14 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru investiţii                           │ 15 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru agricultura                          │ 16 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru activitatea de comerţ                │ 17 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - alte credite acordate                               │ 18 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate Statului - total, din care:            │ 19 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite în contul datoriei publice interne          │ 20 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate salariaţilor proprii                   │ 21 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Alte credite acordate                                   │ 22 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ CREDITE CURENTE PE TERMEN MIJLOCIU                      │    │       │      │
│ ŞI LUNG, ÎN LEI - total                                 │    │       │      │
│ (rd. 24+25+32+33+40+46+47), din care:                   │ 23 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate altor societãţi bancare                │ 24 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate societãţilor comerciale nebancare      │    │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ - total (rd. 26 la 31), din care:                       │ 25 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru producţie                            │ 26 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru activitatea de export                │ 27 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru investiţii                           │ 28 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru agricultura                          │ 29 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru activitatea de comerţ                │ 30 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - alte credite acordate                               │ 31 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate persoanelor fizice                     │ 32 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate regiilor autonome - total              │    │       │      │
│ (rd. 34 la 39), din care:                               │ 33 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru producţie                            │ 34 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru activitatea de export                │ 35 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru investiţii                           │ 36 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru agricultura                          │ 37 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - credite pentru activitatea de comerţ                │ 38 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - alte credite acordate                               │ 39 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Împrumuturi pentru datoria publica - total              │    │       │      │
│ (rd. 41+44+45), din care: (tm))                         │ 40 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne,         │    │       │      │
│ conform <>Legii nr. 7/1992  - total (rd. 42+43), din care: │ 41 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - aferente creditelor pentru investiţii devenite      │    │       │      │
│     neperformante şi pierderi preluate la datoria       │    │       │      │
│     publica interna conform <>Legii nr. 7/1992             │ 42 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - aferente creditelor pentru exporturi şi lucrãri     │    │       │      │
│     de construcţii-montaj, pe baza de acorduri          │    │       │      │
│     guvernamentale, comerciale şi de cooperare          │    │       │      │
│     cu alte tari, preluate la datoria publica           │    │       │      │
│     interna conform <>Legii nr. 7/1992                     │ 43 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne,         │    │       │      │
│ conform <>Ordonanţei Guvernului nr. 1/1994                 │ 44 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Împrumut pentru finanţarea investiţiei Krivoi-Rog,      │    │       │      │
│ conform <>Legii nr. 95/1993                                │ 45 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate salariaţilor proprii                   │ 46 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Alte credite acordate                                   │ 47 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ CREDITE ÎN VALUTA - total (rd. 49+50+51+67)             │ 48 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate altor societãţi bancare rezidente      │ 49 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate altor societãţi bancare nerezidente    │ 50 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Credite acordate societãţilor comerciale nebancare      │    │       │      │
│ rezidente şi regiilor autonome - total (rd. 52 la 66),  │    │       │      │
│   din care:                                             │ 51 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de animale vii şi produse ale      │    │       │      │
│     regnului animal                                     │ 52 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de produse ale regnului vegetal    │ 53 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de grãsimi şi uleiuri animale      │    │       │      │
│     sau vegetale                                        │ 54 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de produse alimentare, bduturi,    │    │       │      │
│     tutun                                               │ 55 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de produse minerale                │ 56 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de produse ale industriei          │    │       │      │
│     chimice şi conexe                                   │ 57 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de materiale plastice, cauciuc     │    │       │      │
│     şi materiale din acestea                            │ 58 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de piei crude, piei tabacite,      │    │       │      │
│     blanuri şi produse din acestea                      │ 59 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de produse din lemn, pluta şi      │    │       │      │
│     impletituri din nuiele                              │ 60 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de materii textile şi articole din │    │       │      │
│     acestea                                             │ 61 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de articole din piatra, ciment,    │    │       │      │
│     ceramica, sticla şi din alte materiale similare     │ 62 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de metale comune şi articole       │    │       │      │
│     din acestea                                         │ 63 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de maşini, aparate şi echipamente  │    │       │      │
│     electrice, aparate de înregistrat sau de reprodus   │    │       │      │
│     sunetul şi imaginile                                │ 64 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de mijloace şi materiale de        │    │       │      │
│     transport                                           │ 65 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - pentru importuri de mãrfuri şi produse diverse      │ 66 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Alte credite acordate                                   │ 67 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ CREDITE RESTANTE ŞI ÎN LITIGIU ÎN LEI                   │ 68 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ CREDITE RESTANTE ŞI ÎN LITIGIU ÎN VALUTA                │ 69 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ ÎMPRUMUTURI PRIMITE - TOTAL (rd. 71+85+88)              │ 70 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ ÎMPRUMUTURI PE TERMEN SCURT ÎN LEI -                    │    │       │      │
│ total (rd. 72+83+84), din care:                         │ 71 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Împrumuturi de refinantare de la BNR - total            │    │       │      │
│ (rd. 73+79 la 82), din care:                            │ 72 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ - Împrumuturi structurale - total (rd. 74+75), din care:│ 73 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - împrumuturi pentru finanţarea investiţiilor         │    │       │      │
│     Krivoi-Rog, conform <>Legii nr. 95/1993                │ 74 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - împrumuturi structurale cu dobanda preferentiala    │    │       │      │
│     (rd. 76 la 78), din care:                           │ 75 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - în contul datoriei publice interne, conform Legii   │    │       │      │
│     nr. 7/1992, provenite din credite pentru            │    │       │      │
│     investiţii devenite neperformante şi pierderi       │ 76 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - în contul datoriei publice interne, conform Legii   │    │       │      │
│     nr. 7/1992, provenite din credite pentru exporturi  │    │       │      │
│     şi lucrãri de construcţii-montaj, pe baza de        │    │       │      │
│     acorduri guvernamentale, comerciale şi de           │    │       │      │
│     cooperare cu alte tari                              │ 77 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│   - alte împrumuturi structurale cu dobanda             │    │       │      │
│     preferentiala                                       │ 78 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ - împrumuturi de licitaţie                              │ 79 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ - împrumuturi speciale                                  │ 80 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ - împrumuturi "lombard" overdraft                       │ 81 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ - alte împrumuturi de refinantare primite de la         │    │       │      │
│   Banca Nationala a României                            │ 82 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Împrumuturi primite de la alte societãţi bancare        │ 83 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Alte împrumuturi primite                                │ 84 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ ÎMPRUMUTURI PE TERMEN MIJLOCIU ŞI LUNG                  │    │       │      │
│ ÎN LEI - total (rd. 86+87), din care:                   │ 85 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Împrumuturi primite de la alte societãţi bancare        │ 86 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Alte împrumuturi primite                                │ 87 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ ÎMPRUMUTURI ÎN VALUTA - total (rd. 89 la 91),           │    │       │      │
│ din care:                                               │ 88 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Împrumuturi primite de la alte societãţi bancare        │    │       │      │
│ rezidente                                               │ 89 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Împrumuturi primite de la alte societãţi bancare        │    │       │      │
│ nerezidente                                             │ 90 │       │      │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────┤
│ Alte împrumuturi primite                                │ 91 │       │      │
└─────────────────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴──────┘

    (tm)) Soldurile se confirma de Ministerul Finanţelor - Direcţia generalã de
     contabilitate publica şi trezorerie a statului.

          ADMINISTRATOR,              CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)              FINANCIAR-CONTABIL
        Numele, prenumele şi                Numele, prenumele şi
             semnatura                            semnatura




     ANEXA 9

                        CREANŢE ŞI ANGAJAMENTE ÎN VALUTA

                                                            - mii lei -
┌──────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────────────┐
│                                              │   │          Sold la:         │
│                                              │   ├─────────────┬─────────────┤
│                     CREANŢE                  │Nr │  începutul  │  sfârşitul  │
│                                              │rd │  anului     │   anului    │
│                                              │   ├──────┬──────┼──────┬──────┤
│                                              │   │Echi- │Echi- │Echi- │Echi- │
│                                              │   │valent│valent│valent│valent│
│                                              │   │în USD│în mii│în USD│în mii│
│                                              │   │      │ lei  │      │ lei  │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│                        A                     │ B │ 1    │   2  │   3  │  4   │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Titluri de participare                       │ 01│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Credite subordonate                          │ 02│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Dobânzi de încasat                           │ 03│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Comisioane şi taxe de încasat                │ 04│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Debitori diversi, din care:                  │ 05│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│  - debitori pentru investiţii                │ 06│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Decontãri cu actionarii privind capitalul    │ 07│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Casa                                         │ 08│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Cecuri                                       │ 09│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati la bãnci din ţara, din care: │ 10│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│  - disponibilitati pentru investiţii         │ 11│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati la instituţii financiare din │ 12│      │      │      │      │
│ ţara                                         │   │      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati la bãnci din strãinãtate     │ 13│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati la instituţii financiare din │   │      │      │      │      │
│ strãinãtate                                  │ 14│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite la bãnci din ţara                   │ 15│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite la bãnci din strãinãtate            │ 16│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite la instituţii financiare din ţara   │ 17│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite la instituţii financiare din        │ 18│      │      │      │      │
│ strãinãtate                                  │   │      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Credite curente                              │ 19│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Credite restante şi în litigiu               │ 20│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite constituite pentru acreditive       │ 21│      │      │      │      │
│ deschise                                     │   │      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Alte active în valuta (tm))                  │ 22│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ TOTAL ACTIVE DIN BILANŢ ÎN VALUTA            │   │      │      │      │      │
│ (rd. 01 la 05+07 la 10+12 la 22)             │ 23│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Valuta cumpãratã şi neprimitã privind        │   │      │      │      │      │
│ tranzacţii valutare la vedere încheiate de   │   │      │      │      │      │
│ cãtre societatea bancarã în nume şi          │   │      │      │      │      │
│ cont propriu                                 │ 24│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Valuta cumpãratã şi neprimitã privind        │   │      │      │      │      │
│ tranzacţii valutare la termen încheiate de   │   │      │      │      │      │
│ cãtre societatea bancarã în nume şi          │   │      │      │      │      │
│ cont propriu                                 │ 25│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Alte creanţe în valuta reflectate în afarã   │   │      │      │      │      │
│ bilanţului (tm))                             │26 │      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ TOTAL CREANŢE ÎN AFARĂ BILANŢULUI            │   │      │      │      │      │
│ ÎN VALUTA (rd. 24 la 26)                     │ 27│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ TOTAL CREANŢE ÎN VALUTA)                     │   │      │      │      │      │
│ (rd. 23+27)                                  │ 28│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati ale agenţilor economici      │ 29│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati ale persoanelor fizice       │ 30│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati ale bãncilor din ţara        │ 31│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati ale bãncilor din strãinãtate │ 32│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati ale instituţiilor            │ 33│      │      │      │      │
│ financiare din ţara                          │   │      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Disponibilitati ale instituţiilor financiare │   │      │      │      │      │
│ din strãinãtate                              │ 34│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite ale agenţilor economici             │ 35│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite ale persoanelor fizice              │ 36│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite ale bãncilor din ţara               │ 37│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite ale bãncilor din strãinãtate        │ 38│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite ale instituţiilor financiare din    │ 39│      │      │      │      │
│ ţara                                         │   │      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite ale instituţiilor financiare din    │ 40│      │      │      │      │
│ strãinãtate                                  │   │      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Împrumuturi subordonate (datoria subordonata)│ 41│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Împrumuturi de la bãnci din ţara             │ 42│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Împrumuturi de la bãnci din strãinãtate      │ 43│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Împrumuturi de la instituţii financiare din  │ 44│      │      │      │      │
│ ţara                                         │ 44│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Împrumuturi de la instituţii financiare din  │   │      │      │      │      │
│ strãinãtate                                  │ 45│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Depozite constituite pentru acreditive       │ 46│      │      │      │      │
│ primite                                      │   │      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Furnizori, din care:                         │ 47│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│  - furnizori de imobilizari                  │ 48│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Creditori diversi, din care:                 │ 49│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│  - creditori pentru investiţii               │ 50│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Decontãri din ordine de plata                │ 51│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Dobânzi de plãtit                            │ 52│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Comisioane şi taxe de plãtit                 │ 53│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Alte pasive în valuta                        │ 54│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ TOTAL PASIVE DIN BILANŢ ÎN VALUTA            │   │      │      │      │      │
│ (rd. 29 la 47+49+51 la 54)                   │ 55│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Valuta de livrat privind tranzacţii valutare │   │      │      │      │      │
│ la vedere încheiate de cãtre societatea      │   │      │      │      │      │
│ bancarã în nume şi cont propriu              │ 56│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Valuta de livrat privind tranzacţii valutare │   │      │      │      │      │
│ la termen încheiate de cãtre societatea      │   │      │      │      │      │
│ bancarã în nume şi cont propriu              │ 57│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ Alte angajamente în valuta reflectate în     │   │      │      │      │      │
│ afarã bilanţului (tm))                       │ 58│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ TOTAL ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ                   │   │      │      │      │      │
│ BILANŢULUI ÎN VALUTA (rd. 56 la 58)          │ 59│      │      │      │      │
├──────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ TOTAL ANGAJAMENTE ÎN VALUTA                  │   │      │      │      │      │
│ (rd. 55 + 59)                                │ 60│      │      │      │      │
└──────────────────────────────────────────────┴───┴──────┴──────┴──────┴──────┘



(tm)) Randurile 22 şi 54, respectiv sumele reprezentând "Alte active în valuta" şi "Alte pasive în valuta", se detaliazã în Anexa 9a pe fiecare cont de activ şi de pasiv, indicandu-se denumirea exactã a conturilor, potrivit planului de conturi utilizat de societatea bancarã.
(tm)) Randurile 26 şi 58, respectiv sumele reprezentând "Alte creanţe în valuta reflectate în afarã bilanţului" şi "Alte angajamente în valuta reflectate în afarã bilanţului" se detaliazã în Anexa 9b, pe fiecare cont în afarã bilanţului indicandu-se denumirea exactã a conturilor, potrivit planului de conturi utilizat de societatea bancarã.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL UNITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele şi Numele, prenumele şi
semnatura semnatura


     ANEXA 9a

    ALTE ACTIVE ŞI PASIVE ÎN VALUTA

┌────────────────────────────┬─────┬───────────────────────────────────────────┐
│                            │     │                 Sold la:                  │
│                            │     ├─────────────────────┬─────────────────────┤
│           ACTIVE           │ Nr. │  începutul anului   │  sfârşitul anului   │
│   (denumirea conturilor)   │ rd. ├──────────┬──────────┼──────────┬──────────┤
│                            │     │Echivalent│Echivalent│Echivalent│Echivalent│
│                            │     │  în USD  │în mii lei│  în USD  │în mii lei│
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│             A              │  B  │    1     │    2     │    3     │    4     │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ ALTE ACTIVE - TOTAL,       │     │          │          │          │          │
│ (rd. 02 la ....), din care:│  01 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  02 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  03 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  04 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  05 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│............................│.....│..........│..........│..........│..........│
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  35 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  36 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  37 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  38 │          │          │          │          │
└────────────────────────────┴─────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

        ADMINISTRATOR,                  CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                 FINANCIAR-CONTABIL
     Numele, prenumele şi                   Numele, prenumele şi
          semnatura                             semnatura




     ANEXA 9a


    ALTE ACTIVE ŞI PASIVE ÎN VALUTA

┌────────────────────────────┬─────┬───────────────────────────────────────────┐
│                            │     │                 Sold la:                  │
│                            │     ├─────────────────────┬─────────────────────┤
│          PASIVE            │ Nr. │  începutul anului   │  sfârşitul anului   │
│   (denumirea conturilor)   │ rd. ├──────────┬──────────┼──────────┬──────────┤
│                            │     │Echivalent│Echivalent│Echivalent│Echivalent│
│                            │     │  în USD  │în mii lei│  în USD  │în mii lei│
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│             A              │  B  │    1     │    2     │    3     │    4     │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ ALTE PASIVE - TOTAL,       │     │          │          │          │          │
│ (rd. 02 la ....), din care:│  01 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  02 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  03 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  04 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  05 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┴─────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┤
│..............................................................................│
├────────────────────────────┬─────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤
│                            │  35 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  36 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  37 │          │          │          │          │
└────────────────────────────┴─────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

        ADMINISTRATOR,                 CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
   (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                  FINANCIAR-CONTABIL
   Numele, prenumele şi                    Numele, prenumele şi
         semnatura                              semnatura




     ANEXA 9b

    ALTE CREANŢE ŞI ANGAJAMENTE ÎN VALUTA REFLECTATE ÎN AFARĂ BILANŢULUI

┌────────────────────────────┬─────┬───────────────────────────────────────────┐
│                            │     │                 Sold la:                  │
│                            │     ├─────────────────────┬─────────────────────┤
│        ALTE CREANŢE        │ Nr. │  începutul anului   │  sfârşitul anului   │
│   (denumirea conturilor)   │ rd. ├──────────┬──────────┼──────────┬──────────┤
│                            │     │Echivalent│Echivalent│Echivalent│Echivalent│
│                            │     │  în USD  │în mii lei│  în USD  │în mii lei│
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│             A              │  B  │    1     │    2     │    3     │    4     │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ ALTE CREANŢE - TOTAL,      │     │          │          │          │          │
│ (rd. 02 la ....), din care:│  01 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  02 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  03 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  04 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  05 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┴─────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘
│...............................................................................
├────────────────────────────┬─────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┐
│                            │  35 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  36 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  37 │          │          │          │          │
└────────────────────────────┴─────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

      ADMINISTRATOR,                     CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
   (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                     FINANCIAR-CONTABIL
    Numele, prenumele şi                      Numele, prenumele şi
          semnatura                                 semnatura




     ANEXA 9b

    ALTE CREANŢE ŞI ANGAJAMENTE ÎN VALUTA REFLECTATE ÎN AFARĂ BILANŢULUI

┌────────────────────────────┬─────┬───────────────────────────────────────────┐
│                            │     │                 Sold la:                  │
│                            │     ├─────────────────────┬─────────────────────┤
│      ALTE ANGAJAMENTE      │ Nr. │  începutul anului   │  sfârşitul anului   │
│   (denumirea conturilor)   │ rd. ├──────────┬──────────┼──────────┬──────────┤
│                            │     │Echivalent│Echivalent│Echivalent│Echivalent│
│                            │     │  în USD  │în mii lei│  în USD  │în mii lei│
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│             A              │  B  │    1     │    2     │    3     │    4     │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ ALTE CREANŢE - TOTAL,      │     │          │          │          │          │
│ (rd. 02 la ....), din care:│  01 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  02 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  03 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  04 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  05 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┴─────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┤
│........................... ..................................................│
├────────────────────────────┬─────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤
│                            │  35 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  36 │          │          │          │          │
├────────────────────────────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│                            │  37 │          │          │          │          │
└────────────────────────────┴─────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

           ADMINISTRATOR,                 CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                 FINANCIAR-CONTABIL
        Numele, prenumele şi                  Numele, prenumele şi
              semnatura                             semnatura




     ANEXA 10

                          SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

                               A. VALOAREA BRUTA

                                                              - mii lei -
┌────────────────────────────────┬───┬───────┬───────┬─────────────────┬───────┐
│                                │Nr.│ Sold  │       │    Iesiri       │ Sold  │
│       Elemente de imobilizari  │rd.│iniţial│       ├──────┬──────────┤final  │
│                                │   │       │Intrari│Total,│scoase din│(col.  │
│                                │   │       │       │din   │funcţiune │5=1+2-3│
│                                │   │       │       │care  │şi casate │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│                  A             │B  │ 1(1)  │  2(2) │ 3(3) │   4(4)   │  5(5) │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE         │   │       │       │      │          │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Cheltuieli de constituire şi   │   │       │       │      │          │       │
│ de cercetare-dezvoltare        │01 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Fond comercial                 │02 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Alte imobilizari necorporale   │03 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Imobilizari necorporale în curs│04 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│TOTAL (rd. 1 la 04)             │05 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE           │   │       │       │      │          │       │
│Terenuri                        │06 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Amenajãri de terenuri          │07 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Clãdiri                        │08 │       │       │      │          │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Construcţii speciale           │09 │       │       │      │          │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Maşini, utilaje şi mijloace de │   │       │       │      │          │       │
│ transport                      │10 │       │       │      │          │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Alte imobilizari corporale     │11 │       │       │      │          │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ Imobilizari corporale în curs  │12 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│TOTAL (rd. 06 la 12)            │13 │       │       │      │          │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE          │   │       │       │      │          │       │
│Titluri de participare diminuate│   │       │       │      │          │       │
│cu vãrsãmintele de efectuat     │14 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│Titluri imobilizate ale activi- │   │       │       │      │          │       │
│tatii de portofoliu diminuate cu│   │       │       │      │          │       │
│vãrsãmintele de efectuat        │15 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│Credite subordonate             │16 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│Alte imobilizari financiare     │   │       │       │      │          │       │
│diminuate cu vãrsãmintele de    │17 │       │       │      │     X    │       │
│efectuat                        │   │       │       │      │          │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│TOTAL (rd. 14 la 17)            │18 │       │       │      │     X    │       │
├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL      │   │       │       │      │          │       │
│(rd. 5+13+18)                   │19 │       │       │      │          │       │
└────────────────────────────────┴───┴───────┴───────┴──────┴──────────┴───────┘

    B. AMORTIZARI
                                                                  - mii lei -
┌──────────────────────────────┬──┬───────────────────┬───────┬────────┬───────┐
│                              │  │  Amortizare       │Amorti-│Amorti -│Amorti-│
│                              │  │la începutul anului│zarea  │zare    │zare   │
│                              │  ├──────┬────────────┤ în    │aferentã│la sfar│
│     Elemente de imobilizari  │Nr│Total,│înregistratã│cursul │imobili-│situl  │
│                              │rd│din   │în afarã    │anului │zarilor │anului │
│                              │  │care  │bilanţului  │       │ieşite  │(Col.  │
│                              │  │      │aferentã    │       │din pa- │10=6+  │
│                              │  │      │gradului de │       │trimoniu│8-9)   │
│                              │  │      │neutilizare │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│              A               │B │ 6(1) │    7(2)    │ 8(3)  │   9(4) │ 10(5) │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE       │  │      │            │       │        │       │
│ Cheltuieli de constituire şi │  │      │            │       │        │       │
│ de cercetare-dezvoltare      │20│      │   X        │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Fond comercial               │21│      │   X        │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Alte imobilizari necorporale │22│      │    X       │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Imobilizari necorporale în   │23│  X   │    X       │   X   │   X    │   X   │
│ curs                         │  │      │            │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Subtotal (rd. 20 la 23)      │24│      │    X       │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE         │  │      │            │       │        │       │
│ Terenuri                     │25│      │    X       │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Amenajãri de terenuri        │26│      │    X       │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Clãdiri                      │27│      │            │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Construcţii speciale         │28│      │            │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Maşini, utilaje şi mijloace  │  │      │            │       │        │       │
│ de transport                 │29│      │            │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Alte imobilizari corporale   │30│      │            │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│ Subtotal (rd. 25 la 30)      │31│      │            │       │        │       │
├──────────────────────────────┼──┼──────┼────────────┼───────┼────────┼───────┤
│AMORTIZARI - TOTAL            │  │      │            │       │        │       │
│ (rd. 24+31)                  │32│      │            │       │        │       │
└──────────────────────────────┴──┴──────┴────────────┴───────┴────────┴───────┘

                   C. PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE

                                                                - mii lei -
┌────────────────────────────────┬──┬───────┬───────────────┬───────────┬──────┐
│                                │  │       │               │           │Sold  │
│                                │  │ Sold  │  Provizioane  │Provizioane│final │
│    Elemente de imobilizari     │Nr│iniţial│constituite în │reluate la │(col. │
│                                │rd│       │ cursul anului │ venituri  │14=11+│
│                                │  │       │               │           │12-13)│
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│               A                │B │ 11(1) │     12(2)     │   13(3)   │ 14(4)│
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE         │  │       │               │           │      │
│ Cheltuieli de constituire şi   │  │       │               │           │      │
│ de cercetare-dezvoltare        │33│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ Fond comercial                 │34│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ Alte imobilizari necorporale   │35│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ Imobilizari necorporale în curs│36│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│TOTAL (rd. 33 la 36)            │37│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE           │  │       │               │           │      │
│ Terenuri                       │38│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ Amenajdri de terenuri          │39│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ Clãdiri                        │40│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ Construcţii speciale           │41│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ Maşini, utilaje şi mijloace de │  │       │               │           │      │
│ transport                      │42│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ Alte imobilizari corporale     │43│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ Imobilizari corporale în curs  │44│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│ TOTAL (rd. 38 la 44)           │45│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE          │  │       │               │           │      │
│Titluri de participare          │  │       │               │           │      │
│(diminuate cu vãrsãmintele      │  │       │               │           │      │
│de efectuat)                    │46│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│Titluri imobilizate ale         │  │       │               │           │      │
│activitãţii de portofoliu       │  │       │               │           │      │
│(diminuate cu vãrsãmintele      │47│       │               │           │      │
│de efectuat                     │  │       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│Credite subordonate             │48│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│Alte imobilizari financiare     │  │       │               │           │      │
│(diminuate cu vãrsãmintele      │49│       │               │           │      │
│de efectuat                     │  │       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│TOTAL (rd. 46 la 49)            │50│       │               │           │      │
├────────────────────────────────┼──┼───────┼───────────────┼───────────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - │  │       │               │           │      │
│ TOTAL (rd. 37+45+50)           │51│       │               │           │      │
└────────────────────────────────┴──┴───────┴───────────────┴───────────┴──────┘

        ADMINISTRATOR,               CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
     (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)               FINANCIAR-CONTABIL
      Numele, prenumele şi                 Numele, prenumele şi
           semnatura                          semnatura




     ANEXA 11


                         OPERAŢIUNI DE FINANŢARE CU BĂNCILE ŞI
                               INSTITUŢIILE FINANCIARE (tm)
            ┌───┬───┐
  mod 4012  │ 0 │ 1 │                                         - mii lei -
┌───────────┴───┴───┴────────────────────────────┬─────┬───────────────────────┐
│                                                │     │BĂNCI ŞI INSTITUŢII    │
│                                                │ Cod │    FINANCIARE         │
│                                                │pozi-├──────┬─────┬──────────┤
│                                                │tie  │Bãnci │Bãnci│Instituţii│
│                                                │     │cen-  │     │financiare│
│                                                │     │trale │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│                    A                           │   B │  1   │  2  │    3     │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│              ACTIV                             │     │      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Cont curent la bãnci centrale                  │ A211│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Depozite la vedere la bãnci centrale           │ A212│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Depozite la termen la bãnci centrale           │ A213│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Depozite colaterale la bãnci centrale          │ A214│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Conturi de corespondent la bãnci               │     │      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Depozite la vedere la bãnci                    │ A103│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Depozite la termen la bãnci                    │ A104│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Depozite colaterale la bãnci                   │ A105│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Credite de pe o zi pe alta acordate bãncilor   │  A32│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Credite la termen acordate bãncilor            │  A33│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta  │  A41│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Valori primite în pensiune la termen           │  A42│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Creanţe restante                               │ A102│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Creanţe indoielnice                            │  A70│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Credite subordonate la termen                  │  F03│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Credite subordonate pe durata nedeterminatã    │  F05│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Creanţe restante privind creditele subordonate │ F103│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Creanţe indoielnice privind creditele          │ F09 │      │     │          │
│ subordonate                                    │ F09 │      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│                  PASIV                         │     │      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Împrumuturi structurale de la bãnci centrale   │ G106│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Împrumuturi de licitaţie de la bãnci centrale  │ G107│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Împrumuturi speciale de la bãnci centrale      │ G108│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Împrumuturi lombard (overdraft) de la bãnci    │     │      │     │          │
│ centrale                                       │ G109│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Conturi de corespondent ale bãncilor           │  G25│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Depozite la vedere ale bãncilor                │ G102│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Depozite la termen ale bãncilor                │ G103│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Depozite colaterale ale bãncilor               │ G104│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Împrumuturi de pe o zi pe alta                 │     │      │     │          │
│ primite de la bãnci                            │  G32│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Împrumuturi la termen primite de la bãnci      │  G33│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Valori date în pensiune de pe o zi pe alta     │  G41│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Valori date în  pensiune la termen             │  G42│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Împrumuturi subordonate la termen              │  L5D│      │     │          │
├────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤
│ Împrumuturi subordonate pe durata nedeterminatã│  L5N│      │     │          │
└────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴─────┴──────────┘


---------
* Potrivit pct. 2.4.11 din Normele nr. 2/1998, bãncile vor raporta un document - mod 4012 - stabilit în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi un document - mod 4012 - stabilit în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL UNITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele şi Numele, prenumele şi
semnatura semnatura


     ANEXA 12

    OPERAŢIUNI CU CLIENTELA *
    Clientela nefinanciara

          ┌───┬───┐
 mod 4014 │ 0 │ 1 │                                               - mii lei -
┌─────────┴───┴───┴───────────────────────────────────────┬───────┬────────────┐
│                                                         │  Cod  │    SUME    │
│                        ACTIV                            │poziţie│            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│                          A                              │   B   │      1     │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Scont şi operaţiuni asimilate                          │  B11  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Factoring                                              │  B12  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte creanţe comerciale                                │  B19  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE                                    │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Vânzãri în rate                                        │  B3F  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credite acordate persoanelor fizice                    │  B3G  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea            │       │            │
│  cãrţilor de plata                                      │  B3H  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Utilizãri din deschideri de credite permanente         │  B3J  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credit global de exploatare                            │  B3L  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credite pentru finanţarea stocurilor                   │  B3M  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credite garantate cu valori financiare                 │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│  - Credite garantate cu depozite la termen              │       │            │
│    şi certificate de depozit                            │  B3P  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│  - Credite garantate cu alte valori financiare          │  B3Q  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credite acordate importatorilor                        │ B103  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte credite de trezorerie                             │  B3Z  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT                                    │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credite garantate cu creanţe asupra strainatatii       │  B25  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credite furnizori                                      │  B26  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credite comerciale acordate nerezidentilor             │  B27  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte credite pentru export                             │  B29  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                                │  B4A  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE                         │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credite investitori                                    │  B5G  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Credite promotori                                      │  B60  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                         │  B7A  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE                               │  B85  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                                │  B99  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                            │  F03  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ              │  F05  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE LA ALTE SOCIETĂŢI        │       │            │
│CU CARACTER NEFINANCIAR                                  │  F20  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE                          │  F73  │            │
└─────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┘

          ┌───┬───┐
 mod 4014 │ 0 │ 1 │                                                - mii lei -
┌─────────┴───┴───┴───────────────────────────────────────┬───────┬────────────┐
│                                                         │  Cod  │    SUME    │
│                        PASIV                            │poziţie│            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│                          A                              │   B   │      1     │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ VALORI DATE ÎN PENSIUNE                                 │   H20 │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ CONTURI CURENTE CREDITOARE                              │   H4O │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ CONTURI DE FACTORING                                    │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - Conturi de factoring disponibile                      │   H51 │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - Conturi de factoring indisponibile                    │   H52 │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ CONTURI DE DEPOZITE                                     │   H7A │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - Depozite la vedere                                    │  H101 │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - Depozite la termen                                    │  H102 │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - Depozite colaterale                                   │  H103 │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII  │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - Certificate de depozit                                │   H80 │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - Carnete şi librete de economii                        │   H6A │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ ALTE SUME DATORATE                                      │   H90 │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                       │   L5D │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ         │   L5N │            │
└─────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┘

    OPERAŢIUNI CU CLIENTELA *
    Clientela financiarã

          ┌───┬───┐
 mod 4014 │ 0 │ 4 │                                             - mii lei -
┌─────────┴───┴───┴───────────────────────────────────────┬───────┬────────────┐
│                                                         │  Cod  │    SUME    │
│                                                         │poziţie│            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│                          A                              │   B   │      1     │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│                          ACTIV                          │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare│  B81  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Credite la termen acordate clientelei financiare        │  B82  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta           │  B86  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Valori primite în pensiune la termen                    │  B87  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Conturi curente debitoare                               │  B99  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Creanţe restante                                        │ B102  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Creanţe indoielnice                                     │  B9K  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Credite subordonate la termen                           │  F03  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Credite subordonate pe durata nedeterminatã             │  F05  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Creanţe restante privind creditele subordonate          │ F103  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Creanţe indoielnice privind creditele subordonate       │  F09  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│                          PASIV                          │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela          │       │            │
│ financiarã                                              │  H11  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi la termen de la clientela financiarã        │  H12  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Valori date în pensiune de pe o zi pe alta              │  H21  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Valori date în  pensiune la termen                      │  H22  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Conturi curente creditoare                              │  H40  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi subordonate la termen                       │  L5D  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi subordonate pe durata nedeterminatã         │  L5N  │            │
└─────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┘


(tm) Potrivit pct. 2.4.12 din Normele nr. 2/1998, bãncile vor raporta un document - mod 4014 - stabilit în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi un document - mod 4014 - stabilit în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL UNITĂŢII) FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele şi Numele, prenumele şi
semnatura semnatura


     ANEXA 13

                 OPERAŢIUNI CU TITLURI DE TRANZACŢIE, OPERAŢIUNI DIVERSE,
                                    VALORI IMOBILIZATE
          ┌───┬───┐
 mod 4016 │ 0 │ 1 │                                             - mii lei -
┌─────────┴───┴───┴───────────────────────────────────────┬────┬──────────┬────┐
│                                                         │Cod │Amortizari│To- │
│                        ACTIV                            │po- │ provizi- │tal │
│                                                         │zi- │   oane   │net │
│                                                         │tie │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│                           A                             │ B  │      1   │  2 │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titluri date cu împrumut)│    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Titluri de tranzacţie                                  │C5V │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Titluri luate cu împrumut                              │C5Z │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI     │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Conturile societãţilor de bursa                        │E6M │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Alte sume de încasat privind operaţiunile cu titluri   │E6Z │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│DECONTĂRI INTRABANCARE                                   │E7A │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE                            │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Avansuri acordate personalului                         │E106│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Alte creanţe în legatura cu personalul                 │E107│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE│    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Alte creanţe sociale                                   │E102│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE  │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- TVA de recuperat                                       │E109│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- TVA deductibilã                                        │E110│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- TVA neexigibila                                        │E111│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Subvenţii                                              │E112│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Alte creanţe în legatura cu bugetul statului           │E113│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│DEBITORI DIVERSI                                         │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Depozite de garanţii vãrsate                           │ E7L│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Debitori din avansuri spre decontare                   │ E7S│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Alţi debitori diversi                                  │ E7Z│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│CONTURI DE STOCURI                                       │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Valori din aur, metale şi pietre preţioase             │ E74│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Materiale                                              │E114│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Obiecte de inventar                                    │E115│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Stocuri aflate la terţi                                │E116│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Alte stocuri şi asimilate                              │ E76│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Alte bunuri diverse                                    │ E79│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│CONTURI DE REGULARIZARE                                  │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Valori primite la încasare                             │ E8B│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Conturi de ajustare                                    │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - privind devizele                                     │ E8F│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - privind alte elemente din afarã bilanţului           │ E8M│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Conturi de diferenţe                                   │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - privind devizele                                     │ E8S│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - privind vânzãrile de titluri cu posibilitate de      │    │          │    │
│    rãscumpãrare                                         │ E8W│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - alte conturi de diferenţe                            │ E8Z│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Cheltuieli de repartizat                               │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Prime de emisiune privind titlurile cu venit fix     │ E9B│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Prime de rambursare privind titlurile cu venit fix   │ E9E│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Alte cheltuieli de repartizat                        │ E9M│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Cheltuieli înregistrate în avans                       │ E9S│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Venituri de primit                                     │ E9T│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Alte conturi de regularizare                           │ E9W│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│IMOBILIZARI ÎN CURS                                      │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Imobilizari necorporale în curs                        │ F6C│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Imobilizari corporale în curs                          │ F6D│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│IMOBILIZARI ALE ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE                │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Imobilizari necorporale ale activitãţii de exploatare  │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Fond comercial                                       │ F6M│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Cheltuieli de constituire                            │ F6R│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Alte imobilizari necorporale ale activitãţii de      │    │          │    │
│    exploatare                                           │ F6W│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Imobilizari corporale ale activitãţii de exploatare    │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Terenuri                                             │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Terenuri                                           │F106│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Amenajãri de terenuri                              │F107│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Mijloace fixe                                        │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Clãdiri                                            │F108│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Construcţii speciale                               │F109│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Maşini, utilaje şi instalaţii de lucru             │F110│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Aparate şi instalaţii de mãsurare, control şi      │F111│          │    │
│      reglare                                            │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Mijloace de transport                              │F112│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier şi      │    │          │    │
│      aparatura birotica                                 │F113│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Alte active corporale mobile                       │F114│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│IMOBILIZARI ÎN AFARĂ ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE           │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Imobilizari necorporale în afarã activitãţii de        │ F61│          │    │
│  exploatare                                             │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│-Imobilizari corporale în afarã activitãţii de exploatare│    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Terenuri                                             │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Terenuri                                           │F115│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Amenajãri de terenuri                              │F116│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│  - Mijloace fixe                                        │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Clãdiri                                            │F117│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Construcţii speciale                               │F118│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Maşini, utilaje şi instalaţii de lucru             │F119│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Aparate şi instalaţii de mãsurare, control şi      │F120│          │    │
│      reglare                                            │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Mijloace de transport                              │F121│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Animale şi plantaţii                               │F122│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier şi      │    │          │    │
│      aparatura birotica                                 │F123│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Alte active corporale mobile                       │F124│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE                          │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Operaţiuni de leasing şi asimilate                     │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Leasing mobiliar                                   │ F7C│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Leasing imobiliar                                  │ F7D│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Leasing cu active necorporale                      │ F7E│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Operaţiuni de leasing privind imobilizarile în curs    │    │          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Leasing mobiliar                                   │ F7K│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Leasing imobiliar                                  │ F7L│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│    - Leasing cu active necorporale                      │ F7M│          │    │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼────┤
│- Imobilizari neinchiriate din leasing reziliat          │ F7V│          │    │
└─────────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴────┘

    OPERAŢIUNI CU TITLURI DE TRANZACŢIE, OPERAŢIUNI DIVERSE, VALORI IMOBILIZATE

          ┌───┬───┐
 mod 4016 │ 0 │ 2 │                                             - mii lei -
┌─────────┴───┴───┴───────────────────────────────────────┬───────┬────────────┐
│                                                         │  Cod  │    TOTAL   │
│                        PASIV                            │poziţie│            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│                          A                              │   B   │      1     │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│TITLURI DE TRANZACŢIE                                    │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Datorii privind titlurile luate cu împrumut            │  J6A  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte datorii privind titlurile                         │  J6M  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI     │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Conturile societãţilor bancare                         │  K6B  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Conturile organismelor de plasament colectiv în valori │       │            │
│  mobiliare (OPCVM)                                      │  K6G  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Conturile societãţilor de bursa                        │  K6M  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Conturile altor instituţii financiare                  │  K6R  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Conturile clientelei                                   │  K6V  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte sume de plãtit privind operaţiunile cu titluri    │  K6Z  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│DECONTĂRI INTRABANCARE PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE     │  K7A  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Personal - remuneraţii datorate                        │ K106  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Personal - ajutoare materiale datorate                 │ K107  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Participarea personalului la profit                    │ K108  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Drepturi de personal neridicate                        │ K109  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Reţineri din remuneraţii datorate terţilor             │ K110  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte datorii în legatura cu personalul                 │ K111  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI          │       │            │
│ASIMILATE                                                │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Asigurãri sociale                                      │ K112  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Ajutor de şomaj                                        │ K113  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte datorii sociale                                   │ K114  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE  │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Impozitul pe profit                                    │ K115  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- TVA de plata                                           │ K116  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- TVA colectata                                          │ K117  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- TVA neexigibila                                        │ K118  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Impozitul pe salarii                                   │ K119  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte impozite, taxe şi vãrsãminte asimilate            │ K120  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Fonduri speciale - taxe şi vãrsãminte asimilate        │ K121  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte datorii fata de bugetul statului                  │ K122  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│DIVIDENDE DE PLATA                                       │ K104  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│CREDITORI DIVERSI                                        │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Depozite de garanţii pentru leasing şi locatie simpla  │  K7L  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alţi creditori diversi                                 │  K7Z  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ CONTURI DE REGULARIZARE                                 │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Conturi indisponibile privind valori la încasare       │  K8C  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Conturi de ajustare                                    │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│   - privind devizele                                    │  K8F  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│   - privind alte elemente din afarã bilanţului          │  K8M  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Conturi de diferenţe                                   │       │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│   - privind devizele                                    │  K8S  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│   - privind vânzãrile de titluri cu posibilitate de     │       │            │
│     rãscumpãrare                                        │  K8W  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│   - alte conturi de diferenţe                           │  K8Z  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Venituri înregistrate în avans                         │  K9S  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Cheltuieli de plãtit                                   │  K9T  │            │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│- Alte conturi de regularizare                           │  K9W  │            │
└─────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┘

           ADMINISTRATOR,            CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)             FINANCIAR-CONTABIL
        Numele, prenumele şi              Numele, prenumele şi
              semnatura                        semnatura




     ANEXA 14

    CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

          ┌───┬───┐
 mod 4021 │ 0 │ 1 │                                               - mii lei -
┌─────────┴───┴───┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│                                                               │  Cod  │ SUME │
│                                                               │poziţie│      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                          A                                    │   B   │   1  │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                        ACTIV                                  │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Acţiuni proprii                                              │  E5W  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Acţionari sau asociaţi                                       │  L0C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                        PASIV                                  │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CAPITAL                                                        │    -  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Capital subscris nevarsat                                    │  L9B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Capital subscris vãrsat                                      │  L9C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Elemente asimilate capitalului                               │  L9E  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Diferenţe de conversie                                       │ L108  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE                             │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Prime legate de capital                                      │    -  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - prime de emisiune sau de aport                           │  L7C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - prime de fuziune, de sciziune, de conversie              │ L109  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - alte prime legate de capital                             │  L7D  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Rezerve legale din profitul brut                             │ L110  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Rezerve legale din profitul net                              │ L111  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Rezerve statutare                                            │  L7L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Rezerva generalã pentru riscul de credit din profitul brut   │ L112  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Rezerva generalã pentru riscul de credit din profitul net    │ L113  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Diferenţe din reevaluare                                     │  L7V  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Alte rezerve                                                 │  L7Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│FONDURI                                                        │ L101  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│DATORII SUBORDONATE                                            │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii subordonate la termen                                │    -  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - titluri subordonate la termen                            │  L5C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - împrumuturi participative                                │  L5F  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - alte împrumuturi subordonate la termen                   │  L5H  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii subordonate pe durata nedeterminatã                  │    -  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - titluri subordonate pe durata nedeterminatã              │  L5M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - împrumuturi subordonate pe durata nedeterminatã          │  L5N  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE                           │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Subvenţii pentru investiţii                                  │  L06  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Fonduri publice alocate                                      │  L07  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI                      │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor     │       │      │
│  prin semnatura                                               │  L21  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Provizioane pentru facilitãţi acordate personalului          │  L16  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Provizioane pentru riscuri de ţara                           │ L114  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli                │  L29  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│PROVIZIOANE REGLEMENTATE                                       │  L30  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│REZULTATUL REPORTAT (+/-)                                      │  L90  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│REZULTATUL EXERCIŢIULUI                                        │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Profit sau pierdere (+/-)                                    │  L91  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Repartizarea profitului (-)                                  │ L103  │      │
└───────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘

           ADMINISTRATOR,             CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)             FINANCIAR-CONTABIL
        Numele, prenumele şi               Numele, prenumele şi
              semnatura                         semnatura




     ANEXA 15


    ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI
    (FINANŢARE, GARANŢIE)

          ┌───┬───┐
 mod 4021 │ 0 │ 1 │                                               - mii lei -
┌─────────┴───┴───┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│                                                               │  Cod  │ SUME │
│                                                               │poziţie│      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                          A                                    │   B   │   1  │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE                                       │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Angajamente în favoarea altor bãnci                          │  N1B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Angajamente primite de la alte bãnci                         │  N1M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Angajamente în favoarea clientelei                           │    -  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - deschideri de credite confirmate                           │    -  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - garanţii imobiliare                                      │  N1T  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - deschideri de credite documentare                        │  N1X  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│    - alte deschideri de credite confirmate                    │  N1Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - acceptãri sau angajamente de plata                         │  N2A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - alte angajamente în favoarea clientelei                    │  N2Q  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Angajamente primite de la clientela financiarã şi            │       │      │
│  instituţiile administraţiei publice                          │  N2Y  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE                                        │       │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bãnci          │    -  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Confirmãri de deschideri de credite documentare            │  N3K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - acceptãri de plata                                         │  N3R  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - alte garanţii date altor bãnci                             │  N3Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte bãnci  │  N4A  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Garanţii date pentru clientela                               │   -   │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - cauţiuni, avaluri şi alte garanţii                         │   -   │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - cauţiuni imobiliare                                        │  N5C  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - cauţiuni administrative şi fiscale                         │  N5K  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - garanţii financiare                                        │  N5L  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - garanţii de rambursare a creditelor acordate de            │       │      │
│    alte bãnci                                                 │  N5M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - alte garanţii date pentru clientela                        │  N6Z  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Garanţii primite de la clientela                             │    -  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - garanţii primite de la instituţiile administraţiei         │       │      │
│    publice şi asimilate                                       │  N7B  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - garanţii primite de la societãţi de                        │       │      │
│    asigurare şi capitalizare                                  │  N7M  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - garanţii primite de la clientela financiarã                │  N7R  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - ipoteci imobiliare                                         │ N101  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - gajuri cu deposedare                                       │ N102  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - gajuri fãrã deposedare                                     │ N103  │      │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - alte garanţii primite de la clientela                      │  N7Z  │      │
└───────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘

           ADMINISTRATOR,             CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
       (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)              FINANCIAR-CONTABIL
        Numele, prenumele şi               Numele, prenumele şi
              semnatura                         semnatura




     ANEXA 16

    CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA

           ┌───┬───┐
 mod 4026  │ 0 │ 1 │                                             - mii lei -
┌──────────┴───┴───┴────────────────────────┬─────────────┬────────┬───────────┐
│                                           │     Cod     │  LEI   │  DEVIZE   │
│                                           │   poziţie   │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│                     A                     │      B      │   1    │     2     │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE        │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE RESTANTE                           │      -      │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe restante                         │    A106     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Dobânzi restante                         │    A107     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe ataşate                          │    A108     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                        │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe indoielnice                      │    A109     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Dobânzi indoielnice                      │    A110     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe ataşate                          │    A111     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│RISCURI DE ŢARA                            │     A80     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA        │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE RESTANTE                           │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe restante                         │    B110     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Dobânzi restante                         │    B111     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe ataşate                          │    B112     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                        │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe indoielnice                      │    B113     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Dobânzi indoielnice                      │    B114     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe ataşate                          │    B115     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│RISCURI DE ŢARA                            │     B9S     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE│             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE RESTANTE                           │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe restante                         │    E117     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Dobânzi restante                         │    E118     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe ataşate                          │    E119     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                        │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe indoielnice                      │    E120     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Dobânzi indoielnice                      │    E121     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe ataşate                          │    E122     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│RISCURI DE ŢARA                            │     E95     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│VALORI IMOBILIZATE                         │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE RESTANTE                           │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe restante                         │    F125     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Dobânzi restante                         │    F126     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe ataşate                          │    F127     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│CREANŢE INDOIELNICE                        │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe indoielnice                      │    F128     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Dobânzi indoielnice                      │    F129     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│- Creanţe ataşate                          │    F130     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│RISCURI DE ŢARA                            │     F9R     │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI            │             │        │           │
├───────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┤
│RISCURI DE ŢARA                            │     Q90     │        │           │
└───────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────┴───────────┘

             ADMINISTRATOR,              CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
        (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                FINANCIAR-CONTABIL
          Numele, prenumele şi                Numele, prenumele şi
               semnatura                           semnatura




     ANEXA 17

                                   PROVIZIOANE

           ┌───┬───┐
 mod 4027  │ 0 │ 1 │                                                - mii lei -
┌──────────┴───┴───┴────────────────────────────┬─────────┬────────┬───────────┐
│                                               │   Cod   │  LEI   │  DEVIZE   │
│                                               │ poziţie │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│                     A                         │    B    │   1    │     2     │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢELE DIN OPERAŢIUNI    │         │        │           │
│INTERBANCARE                                   │         │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                             │   011   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                          │   012   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢELE DIN OPERAŢIUNI    │         │        │           │
│CU CLIENTELA                                   │         │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                             │   021   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                          │   022   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢELE DIN OPERAŢIUNILE  │         │        │           │
│CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE             │         │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                             │   031   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                          │   032   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢELE PRIVIND VALORILE  │         │        │           │
│IMOBILIZATE                                    │         │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                             │   041   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                          │   042   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARĂ       │         │        │           │
│BILANŢULUI                                     │         │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                             │   051   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                          │   052   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU RISCURILE DE ŢARA           │         │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în lei                             │   061   │        │           │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼───────────┤
│- exprimate în devize                          │   062   │        │           │
└───────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴───────────┘

    PROVIZIOANE

           ┌───┬───┐
 mod 4027  │ 0 │ 1 │                                             - mii lei -
┌──────────┴───┴───┴────────────────────────────────────┬─────────┬─────┬──────┐
│                                                       │   Cod   │ LEI │DEVIZE│
│                                                       │ poziţie │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│                     A                                 │    B    │  1  │   2  │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢELE DIN OPERAŢIUNI            │         │     │      │
│INTERBANCARE                                           │         │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de credit              │   811   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de dobanda             │   812   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN                         │         │     │      │
│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA                                │         │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de credit              │   821   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de dobanda             │   822   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU                      │         │     │      │
│TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE                          │         │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR              │         │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament │     -   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea efectelor publice şi a            │         │     │      │
│  altor valori asimilate                               │   831   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor         │         │     │      │
│  titluri cu venit fix                                 │   832   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri     │         │     │      │
│  cu venit variabil                                    │   833   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea acţiunilor proprii                │   834   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii│     -   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea efectelor publice şi a altor      │         │     │      │
│  valori asimilate                                     │   836   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor         │         │     │      │
│  titluri cu venit fix                                 │   837   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR              │   838   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE     │   839   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE                  │         │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN    │         │     │      │
│CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE │         │     │      │
│PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU  │   840   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR          │     -   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs  │     -   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în curs│   841   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea imobilizarilor corporale în curs  │   842   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor          │         │     │      │
│activitãţii de exploatare                              │     -   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale    │         │     │      │
│  activitãţii de exploatare                            │   843   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale      │         │     │      │
│  activitãţii de exploatare                            │   844   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în afarã │         │     │      │
│activitãţii de exploatare                              │     -   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale    │         │     │      │
│  activitãţii de exploatare                            │   845   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│- pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afarã │         │     │      │
│  activitãţii de exploatare                            │   846   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING               │   847   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCATIE SIMPLA        │   848   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE     │   849   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI               │         │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│Provizioane pentru riscuri de executare a              │         │     │      │
│angajamentelor prin semnatura                          │   851   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│Provizioane pentru facilitãţi acordate personalului    │   852   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│Provizioane pentru riscuri de ţara                     │   853   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│Alte provizioane                                       │   854   │     │      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┼──────┤
│PROVIZIOANE REGLEMENTATE                               │   858   │     │      │
└───────────────────────────────────────────────────────┴─────────┴─────┴──────┘

             ADMINISTRATOR,              CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
        (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                FINANCIAR-CONTABIL
          Numele, prenumele şi                Numele, prenumele şi
               semnatura                            semnatura



ANEXA 18


ALTE INFORMAŢII PRIVIND REGULILE, METODELE CONTABILE ŞI DATE COMPLEMENTARE

I. Informaţii asupra regulilor şi metodelor contabile folosite:


      ───────────────────────────────────────────────────────────
        - indicarea modului de evaluare a diverselor poziţii din bilanţ şi
          contul de profit şi pierderi;
        - metoda utilizata pentru calculul amortismentelor şi provizioanelor;
        - indicarea şi justificarea derogarilor de la principiile generale;
        - comentarii asupra absentei comparabilitatii conturilor şi asupra
          eventualelor adaptari ale informaţiilor prezentate în exerciţiul
          precedent.

   II. Alte informaţii:
       ───────────────
        - Informaţii referitoare la modificarea capitalului;
        - Analiza conturilor urmãtoare:
          - fond comercial;
          - acţiuni proprii;
          - dobânzi neîncasate sau neplãtite;
          - credite restante şi în litigiu;
          - cheltuieli şi venituri pentru exerciţiul anterior;
          - decontãri intrabancare;
          - împrumuturi subordonate (datoria subordonata);
          - cheltuieli şi venituri excepţionale;
        - Alte elemente semnificative:
          - comentarii asupra cifrei de afaceri;
          - evenimente posterioare închiderii exerciţiului care nu au fost
            contabilizate în conturile exerciţiului închis;
          - elemente contabilizate în conturile exerciţiului încheiat, care
            privesc exerciţiile precedente (eventualele erori constatate dupã
            aprobarea şi depunerea bilanţului contabil al exerciţiilor
            precedente);
          - alte informaţii pe care unitatea considera ca este necesar sa le
            prezinte.

             ADMINISTRATOR,                  CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
        (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                    FINANCIAR-CONTABIL
          Numele, prenumele şi                    Numele, prenumele şi
               semnatura                               semnatura






     ANEXA 19

    UNITATEA _____________________    Capital social (mii lei) ________________
    Adresa: Str. _________________    Cifra de afaceri (mii lei) ______________
            Loc. _________________    Numãr de salariaţi ______________________
    Nr. înmatriculare Reg. Com. __
    codul fiscal _________________

                                     BILANŢ
                                                                     mii lei
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Elemente patrimoniale                                         1997
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    I. ACTIVE IMOBILIZATE - Total
   II. ACTIVE CIRCULANTE - Total
  III. DISPONIBILITATI, DEPOZITE, CREDITE ŞI
       ACREDITIVE - Total, din care:
           Disponibilitati bãneşti
           Depozite bãneşti
           Credite acordate (tm))
           Depozite constituite pentru acreditive deschise

    IV. CONTURI DE REGULARIZARE ŞI ASIMILATE - Total

    V. PRIME PRIVIND RAMBURSAREA OBLIGAŢIUNILOR - Total
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
TOTAL ACTIV (I+II+III+IV+V)
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    I. CAPITALURI PROPRII - Total, din care:
           Capital social
           Fondul de rezerva
           Rezerva generalã pentru riscul de credit
           Alte rezerve
   II. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI - Total

  III. DISPONIBILITATI BĂNEŞTI - Total

   IV. DEPOZITE BĂNEŞTI - Total

    V. ÎMPRUMUTURI - Total

   VI. DEPOZITE CONSTITUITE PENTRU ACREDITIVE PRIMITE - Total

  VII. DATORII - Total

 VIII. CONTURI DE REGULARIZARE ŞI ASIMILATE - Total
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
        TOTAL PASIV (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    (tm)) Diminuate cu provizioanele constituite pentru riscuri de credite

             ADMINISTRATOR,              CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
        (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)                FINANCIAR-CONTABIL
          Numele, prenumele şi                Numele, prenumele şi
               semnatura                           semnatura





     ANEXA 20


 UNITATEA _____________________    Capital social (mii lei) __________________
 Adresa: Str. _________________    Cifra de afaceri (mii lei) ________________
         Loc. _________________    Numãr de salariaţi ________________________
 Nr. înmatriculare Reg. Com. __
 codul fiscal _________________


                          CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI

                                                                   mii lei
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
    Denumirea indicatorilor                                       1997
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  1. Venituri totale
  2. Cheltuieli totale
  3. Rezultatul brut al exerciţiului
      Profit (rd. 1-2)
      Pierdere (rd. 2-1)
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

             ADMINISTRATOR,             CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
        (CONDUCĂTORUL UNITĂŢII)               FINANCIAR-CONTABIL
          Numele, prenumele şi                Numele, prenumele şi
               semnatura                           semnatura



-------------
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Norme Metodologice, Banca Nationala a Romaniei, NORMA METODOLOGICA nr. 2 din 19 martie 1998

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016