Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
NORMĂ nr. 41 din 4 decembrie 2023 pentru modificarea şi completarea Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private
EMITENT: Autoritatea de Supraveghere Financiară PUBLICAT: Monitorul Oficial nr. 1128 din 14 decembrie 2023
Având în vedere prevederile art. 23^1, art. 29 alin. (3) lit. b), art. 57 alin. (1) lit. k^3) şi l), art. 66 alin. (1) şi (3)-(6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 15 alin. (1) lit. l^3) şi m), art. 16 şi 16^1, art. 85^1 şi ale art. 91 alin. (3) lit. b) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 24, art. 26 alin. (1) şi (2), art. 27 alin. (1), art. 29, 30, 32, art. 34 alin. (1) lit. o) şi art. 39 din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaţionale, cu modificările şi completările ulterioare,
în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) şi d), ale art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) şi (2) şi ale art. 7 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,
potrivit deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din data de 28 noiembrie 2023,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
ART. I
Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 258 din 9 aprilie 2014, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:
1. La articolul 3, alineatul (1) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 3
(1) Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute de:
a) art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 411/2004;
b) art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 204/2006;
c) art. 3 din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaţionale, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 1/2020;
d) art. 2 alin. (2) din Norma nr. 11/2011 privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 22/2011, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 11/2011."
2. La articolul 3 alineatul (2), după litera p) se introduc trei noi litere, literele p^1)-p^3), cu următorul cuprins:
"p^1) riscul de contraparte - riscul ca o contraparte într-o tranzacţie să îşi încalce obligaţiile contractuale înainte de decontarea finală a tranzacţiei;
p^2) riscul valutar - expunerea la fluctuaţiile ratei de schimb a valutelor;
p^3) risc legat de durabilitate - riscul definit în conformitate cu prevederile art. 2 pct. 22 din Regulamentul (UE) 2019/2.088 al Parlamentului European şi al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind informaţiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare;"
3. La articolul 12 alineatul (1), după litera e) se introduc două noi litere, literele e^1) şi e^2), cu următorul cuprins:
"e^1) asigurarea că operaţiunile efectuate de administrator pot fi reconstituite, inclusiv în ceea ce priveşte părţile implicate, timpul şi locul în care au fost efectuate, şi că se păstrează înregistrările tranzacţiilor desfăşurate;
e^2) asigurarea că tranzacţiile în interesul propriu al administratorului au fost realizate conform prevederilor legale aplicabile, precum şi verificarea modului de aprobare a acestora şi a modului în care au fost gestionate potenţialele conflicte de interese;"
4. Articolul 13 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 13
(1) Persoana care conduce structura de control intern îndeplineşte şi menţine, pe toată durata de desfăşurare a activităţii, cerinţele de adecvare prevăzute de Regulamentul Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 1/2019 privind evaluarea şi aprobarea membrilor structurii de conducere şi a persoanelor care deţin funcţii-cheie în cadrul entităţilor reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările şi completările ulterioare, denumit în continuare Regulamentul Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 1/2019, şi este aprobată individual de către Autoritate înainte de începerea exercitării atribuţiilor, în conformitate cu prevederile aceluiaşi regulament.
(2) Persoanele care desfăşoară activităţi de control intern, altele decât persoana care conduce structura de control intern, trebuie să dispună de pregătirea necesară pentru îndeplinirea atribuţiilor de control intern."
5. La articolul 20, alineatul (1) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 20
(1) Registrul tranzacţiilor personale cuprinde toate tranzacţiile persoanelor relevante, cu excepţia tranzacţiilor cu acele instrumente financiare în care activele fondului de pensii private nu pot fi investite, conform prevederilor legale."
6. Articolul 28 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 28
(1) Administratorul trebuie să desemneze persoana care conduce structura de audit intern.
(2) Înainte de începerea exercitării atribuţiilor de către persoana prevăzută la alin. (1), administratorul notifică Autorităţii numele acesteia, în conformitate cu prevederile Regulamentului Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 1/2019.
(3) Persoana prevăzută la alin. (1) îndeplineşte şi menţine, pe toată durata de desfăşurare a activităţii, cerinţele de adecvare prevăzute de Regulamentul Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 1/2019 şi respectă prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 75/1999."
7. La articolul 32 alineatul (1), litera a) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"a) stabilirea, implementarea şi menţinerea unui plan anual de audit intern bazat pe evaluarea riscului prin care să se determine, în cursul unui ciclu operaţional planificat, eficacitatea şi caracterul adecvat ale activităţii de administrare a riscurilor, ale activităţii de control intern, de administrare a investiţiilor şi ale activităţii de marketing, ale mecanismelor şi procedurilor administratorului, precum şi stabilirea necesarului de resurse aferent acestei activităţi;"
8. La articolul 40, alineatul (2) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"(2) Persoanele care desfăşoară activităţi de administrare a riscurilor, altele decât persoana care conduce structura de administrare a riscurilor, trebuie să dispună de pregătirea necesară pentru îndeplinirea atribuţiilor de elaborare şi monitorizare a modelelor de evaluare a riscurilor, precum şi a scenariilor privind testele de stres."
9. La articolul 42 alineatul (4) litera a), după punctul (viii) se introduc trei noi puncte, punctele (ix)-(xi), cu următorul cuprins:
"(ix) riscul de contraparte;
(x) riscul valutar;
(xi) riscurile legate de durabilitate, după caz;"
10. La articolul 44, după alineatul (4) se introduce un nou alineat, alineatul (5), cu următorul cuprins:
"(5) Administratorii de fonduri de pensii ocupaţionale instituie şi gestionează reţele şi sisteme informatice în conformitate cu Regulamentul (UE) 2022/2.554 al Parlamentului European şi al Consiliului privind rezilienţa operaţională digitală a sectorului financiar şi de modificare a Regulamentelor (CE) nr. 1.060/2009, (UE) nr. 648/2012, (UE) nr. 600/2014, (UE) nr. 909/2014 şi (UE) 2016/1.011, după caz."
11. La articolul 45, alineatul (1) se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 45
(1) Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor îndeplineşte şi menţine, pe toată durata de desfăşurare a activităţii, cerinţele de adecvare prevăzute de Regulamentul Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 1/2019 şi este aprobată individual de către Autoritate înainte de începerea exercitării atribuţiilor, în conformitate cu prevederile aceluiaşi regulament."
12. Articolul 48 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"ART. 48
Nerespectarea dispoziţiilor prezentei norme se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv:
a) art. 140 alin. (1)-(3), art. 140^1, 140^2, art. 141 alin. (1) lit. a), j) şi h), alin. (2)-(13), art. 142 şi 143 din Legea nr. 411/2004;
b) art. 120 alin. (1)-(3), art. 120^1, 120^2, art. 121 alin. (1) lit. a), k) şi m), alin. (2)-(13), art. 122 şi 122^1 din Legea nr. 204/2006;
c) art. 144 alin. (1)-(3), art. 145, art. 147 alin. (1) lit. a), d)-f), h), i), n)-p), alin. (2)-(7) şi art. 148-150 din Legea nr. 1/2020, după caz."
13. Articolul 51 se abrogă.
14. După articolul 53 se introduce un nou articol, articolul 54, cu următorul cuprins:
"ART. 54
Prezenta normă transpune prevederile art. 8 din Directiva (UE) 2022/2.556 a Parlamentului European şi a Consiliului din 14 decembrie 2022 de modificare a Directivelor 2009/65/CE, 2009/138/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE, 2014/65/UE, (UE) 2015/2.366 şi (UE) 2016/2.341 privind rezilienţa operaţională digitală pentru sectorul financiar."
ART. II
Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data publicării.
Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară,
Nicu Marcu
Bucureşti, 4 decembrie 2023.
Nr. 41.
-----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
