Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina:  NORMĂ nr. 10 din 5 august 2015 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2015 a societăţilor din domeniul asigurărilor Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

 NORMĂ nr. 10 din 5 august 2015 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2015 a societăţilor din domeniul asigurărilor

EMITENT: AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 606 din 11 august 2015
Comenteaza legea

    În urma deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din cadrul şedinţei din data de 4 august 2015,
    în temeiul prevederilor art. 2 alin. (1) lit. b), art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 6 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,

    Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea normă:

    ART. 1
    Se pune în aplicare Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2015 a societăţilor din domeniul asigurărilor, prevăzut în anexa*) care face parte integrantă din prezenta normă.

──────────
    *) Anexa se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 606 bis, care se poate achiziţiona de la Centrul pentru relaţii cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", Bucureşti, şos. Panduri nr. 1.
──────────

    ART. 2
    Sistemul prevăzut la art. 1 este aplicabil asigurătorilor, reasigurătorilor şi brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare, astfel cum sunt definiţi la art. 2 lit. A pct. 5, lit. B pct. 39 şi lit. C pct. 57 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare.
    ART. 3
    La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 18/2014 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2014 a societăţilor din domeniul asigurărilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 570 şi 570 bis din 31 iulie 2014.
    ART. 4
    Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare şi subunităţile acestora vor asigura îndeplinirea prevederilor prezentei norme.
    ART. 5
    Termenul de depunere de către societăţile din domeniul asigurărilor a raportărilor contabile întocmite la 30 iunie 2015 la Autoritatea de Supraveghere Financiară şi la Ministerul Finanţelor Publice este 17 august 2015.
    ART. 6
    Neîndeplinirea prevederilor prezentei norme se sancţionează conform art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.
    ART. 7
    Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data publicării acesteia.


                   Preşedintele
     Autorităţii de Supraveghere Financiară,
                  Mişu Negriţoiu


    Bucureşti, 5 august 2015.
    Nr. 10.

    ANEXĂ

                                      SISTEMUL
    de raportare contabilă la 30 iunie 2015 a societăţilor din domeniul asigurărilor

    CAP. I

    SECŢIUNEA A
    Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015

    I. Prevederi generale.
    1) Prezentele norme se aplică asigurătorilor persoane juridice române, sucursalelor ori filialelor unui asigurător dintr-un stat terţ, precum şi sucursalelor unei societăţi de asigurare sau ale unei societăţi mutuale dintr-un stat membru, care a primit o autorizaţie de la autoritatea competentă a statului membru de origine, reasigurătorilor, persoane juridice autorizate în condiţiile legii, ori de autoritatea competentă a statului membru de origine, brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare, persoane juridice române, precum şi intermediarilor dintr-un stat membru care desfăşoară activităţi de intermediere pe teritoriul României, societăţi comerciale autorizate în condiţiile Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, care au obligaţia să întocmească şi să depună raportări contabile la data de 30 iunie 2015.
    2) Raportările contabile la data de 30 iunie 2015 vor fi depuse astfel:
    - un exemplar la Autoritatea de Supraveghere Financiară,
    - al doilea exemplar la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, după caz, la registratura acestora sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili.
    3) Raportările contabile la data de 30 iunie 2015 vor fi întocmite în conformitate cu prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările şi completările ulterioare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare şi vor fi avute în vedere şi următoarele precizări:
    a) elementele monetare exprimate în valută (disponibilităţi şi alte elemente asimilate, cum sunt acreditivele şi depozitele bancare, creanţe şi datorii în valută) trebuie evaluate şi raportate utilizând cursul de schimb, comunicat de Banca Naţională a României, în data de 30 iunie 2015. Diferenţele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, între cursul de la data înregistrării creanţelor ori datoriilor în valută sau cursul la care au fost raportate în situaţiile financiare anterioare şi cursul de schimb BNR din data de 30 iunie 2015 se înregistrează la venituri sau cheltuieli financiare, după caz;
    b) pentru creanţele şi datoriile exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute, eventualele diferenţe favorabile ori nefavorabile care rezultă din evaluarea acestora se înregistrează la venituri sau cheltuieli financiare. Determinarea diferenţelor de valoare se efectuează similar prevederilor lit. a);
    c) pentru evidenţierea în contabilitate a tranzacţiilor în valută se utilizează cursul de schimb de la data efectuării operaţiunii respective. Prin curs de schimb de la data efectuării operaţiunii se înţelege cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României, din ultima zi bancară anterioară operaţiunii, disponibil ca informaţie la momentul efectuării operaţiunii (încasare, plată, emitere de documente).

    II. Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2015
    1) Asigurătorii şi reasigurătorii vor întocmi şi vor depune raportări contabile care cuprind următoarele formulare:
      1. Bilanţ (cod 01);
      2. Contul de profit şi pierdere, compus din:
      - contul tehnic al asigurării generale (cod 02);
      - contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);
      - contul netehnic (cod 04);
      3. Date informative (cod 05).
    2) Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative vor întocmi şi vor prezenta şi situaţiile prevăzute la capitolul. V secţiunea 4, formularul "Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative" din Reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările şi completările ulterioare, astfel:
    A) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii;
    B) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.
    3) Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor întocmi şi vor depune raportări contabile care cuprind următoarele formulare:
      1. Bilanţ (cod 01);
      2. Contul de profit şi pierdere (cod 02);
      3. Date informative (cod 03).
    4) Subunităţile deschise în România de societăţile din domeniul asigurărilor (asigurătorii şi brokerii de asigurare-reasigurare) rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European vor depune la Autoritatea de Supraveghere Financiară şi la unităţile teritoriale ale Ministerul Finanţelor Publice o raportare contabilă la 30 iunie 2015, compusă din formularele menţionate la pct. 1) sau la pct. 2) în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).
    5) Raportarea contabilă la 30 iunie 2015, a subunităţilor deschise în România de societăţile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European va fi întocmită pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2015, pusă de acord cu soldurile conturilor din balanţa analitică.
    6) Modelul formularelor referitoare la raportările contabile la 30 iunie 2015, instrucţiunile de completare, precum şi corelaţiile formularelor pentru asigurătorii, brokerii de asigurare şi subunităţile deschise în România de societăţile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European care depun raportările contabile la data de 30 iunie 2015 sunt prezentate în Capitolul II din prezenta anexă.
    7) Asigurătorii, reasigurătorii, brokerii de asigurare şi/sau reasigurare precum şi subunităţile înregistrate în România de societăţile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European vor completa datele de identificare (denumirea societăţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se vor trece codurile care delimitează încadrarea asigurătorilor şi a brokerilor de asigurare.
    8) Asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor completa codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu actualizările ulterioare.
    9) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate. Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2015, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor. Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" a datelor prevăzute mai sus conduce la imposibilitatea identificării societăţii şi, în consecinţă, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare fiind sancţionaţi potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
    10) Pentru prezentarea contului de profit şi pierdere la data de 30 iunie 2015, asigurătorii, în funcţie de activitatea de asigurare pe care o desfăşoară, vor completa formularul contului tehnic al asigurării generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurării de viaţă (cod 03) şi formularul contului netehnic (cod 04).
    11) Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor întocmi formularul contului de profit şi pierdere (cod 02). Datele care se raportează în formularele contului de profit şi pierdere sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.
    12) În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.
    13) Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine sucursale ori subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2015 şi se vor evalua în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută, din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, şi le vor centraliza cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico-financiare desfăşurate în ţară. În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2015 ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor, exprimate în lei.
    14) Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2015 de către asigurători şi reasigurători, precum şi brokerii de asigurare se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la cap. III pct. 1 şi 2 din Reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările şi completările ulterioare. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate vor utiliza conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.
    15) Formularele care compun raportările contabile la data de 30 iunie 2015 se vor completa în lei.

    III. Semnarea raportărilor contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015
    1) Formularele de raportare contabilă întocmite pentru data de 30 iunie 2015 sunt semnate de administratorul sau altă persoană care are obligaţia gestionării activităţii, cuprinzând numele şi prenumele în clar al acestora.
    2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:
    - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

    IV. Precizări privind modalitatea de transmitere a raportărilor contabile la 30 iunie 2015
    1) Asigurătorii şi reasigurătorii, brokerii de asigurare şi/sau reasigurare, precum şi subunităţile acestora vor depune raportările contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015 la:
    a) Autoritatea de Supraveghere Financiară, astfel:
    - pe suport hârtie (formatul din aplicaţia CSA-EWS https://repapp.csa-isc.ro/PROD Admin), semnate şi ştampilate, conform legii, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare a conturilor sintetice;
    - în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia CSA-EWS https://repapp.csa-isc.ro/PROD Admin.
    b) unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice,
    - în format hârtie, şi
    - în format electronic, sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă, semnate şi ştampilate, potrivit legii.
    Programul de asistenţă este pus la dispoziţia societăţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro.
    2) Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au fost înfiinţaţi în cursul anului 2015 şi au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la data de 30 iunie 2015 vor depune la Autoritatea de Supraveghere Financiară raportări contabile întocmite conform prezentelor norme.
    3) Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la 30 iunie 2015, cei care în tot semestrul I al anului 2015 s-au aflat în inactivitate temporară, precum şi cei care se află în curs de lichidare (începând cu 01.01.2015) potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile, ci vor întocmi o declaraţie corespunzătoare situaţiei în care se află la data de 30 iunie 2015.

    V. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015
    1) Raportările contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015, precum şi declaraţiile asigurătorilor, reasigurătorilor şi brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare care nu au desfăşurat activitate, se vor depune la Autoritatea de Supraveghere Financiară şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice până cel târziu la data de 18 august 2015.
    2) Nedepunerea raportărilor contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015 la termenul stabilit, a formularelor listate, semnate şi ştampilate, sau a declaraţiilor, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

    SECŢIUNEA B
    Nomenclator - forme de proprietate

    COD DENUMIRE
    20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat şi privat)
    PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%)
    21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
    22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
    23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
    24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
    PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
    25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
    26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
    27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
    28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
    30 PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATĂ
    (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)
    34 Societăţi comerciale pe acţiuni
    35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată

    CAP. II
    Formulare privind raportarea contabila la 30 iunie 2015

    I. ASIGURĂTORI


    Judeţul ___________________________│_│_│     Forma de proprietate _______________│_│_│
    Persoana juridică ______________________     Activitatea preponderentă
    Adresa: localitatea ____________________,     (denumire clasă CAEN) __________________
    sectorul ____, str. ___________ nr. ____,
    bl. _________, sc. ______, ap. _________     Cod clasă CAEN _________________│_│_│_│_│
    Telefon ____________, fax ______________     Cod unic de înregistrare
    Număr din registrul comerţului _________     ______________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│



                            1. BILANŢ ASIGURĂTORI
                           la data de 30 iunie 2015



 01                                                                             - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐
│          Denumirea elementului                        │ Nr. │         Sold la:        │
│                                                       │ rd. ├────────────┬────────────┤
│                                                       │     │ 01.01.2015 │ 30.06.2015 │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                     A                                 │  B  │      1     │     2      │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│      ACTIV                                            │     │            │            │
├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│A    │ACTIVE NECORPORALE                               │     │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I. Imobilizări necorporale                       │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Cheltuieli de constituire (501 - 58011 -      │     │            │            │
│     │58021 - 58031)                                   │  01 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Cheltuielile de dezvoltare (503 - 58013 -     │     │            │            │
│     │58023 - 59013 - 59023 - 58033 - 59033)           │  02 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi │     │            │            │
│     │şi valori similare (505 - 58015 - 58025 - 59015 -│     │            │            │
│     │59025 - 58035 - 59035)                           │  03 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Fondul comercial (5071 - 58017 - 58027 -      │     │            │            │
│     │59017 - 59027 - 58037 - 59037)                   │  04 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de│     │            │            │
│     │execuţie (523 + 524 - 59213 - 59223 - 59233)     │  05 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │6. Alte imobilizări necorporale (508 - 58018 -   │     │            │            │
│     │58028 - 59018 - 59028 - 58038 - 59038)           │  06 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 01 la 06)                             │  07 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│B    │PLASAMENTE                                       │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs│     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Terenuri şi construcţii (211 - 281 - 291)     │  08 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Avansuri şi plasamente în imobilizări         │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │corporale în curs de execuţie (231 + 232 - 293)  │  09 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 08 + 09)                              │  10 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │II. Plasamente deţinute la societăţile afiliate  │     │            │            │
│     │şi sub formă de interese de participare şi alte  │     │            │            │
│     │plasamente în imobilizări financiare             │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Titluri de participare deţinute la societăţi  │     │            │            │
│     │afiliate (261 - 29611 - 29621 - 29661)           │  11 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate    │     │            │            │
│     │societăţilor afiliate (26711 + 26721 + 26731 +   │     │            │            │
│     │+ 26741 - 29615 - 29625 + 26751 + 26761 - 29665) │  12 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Participări la societăţile în care există     │     │            │            │
│     │interese de participare (263 - 29613 - 29623 -   │     │            │            │
│     │29663)                                           │  13 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate    │     │            │            │
│     │societăţilor în care există interese de          │     │            │            │
│     │participare (26713 + 26723 + 26733 + 26743 -     │     │            │            │
│     │29617 - 29627 + 26752 + 26762 - 29667)           │  14 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │5. Alte plasamente în imobilizări financiare     │     │            │            │
│     │(265 + 26712 + 26714 + 26722 + 26724 + 26732 +   │     │            │            │
│     │26734 + 26742 + 26744 - 29614 - 29616 - 29619 -  │     │            │            │
│     │29624 - 29626 - 29629 + 26753 + 26763 - 29664 -  │     │            │            │
│     │29669)                                           │  15 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 11 la 15)                             │  16 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │III. Alte plasamente financiare                  │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi    │     │            │            │
│     │unităţi la fondurile comune de plasament (2711 + │     │            │            │
│     │2712 + 273 - 29711 - 29713 - 29721 - 29723 +     │     │            │            │
│     │2713 - 29731 - 29733)                            │  17 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix.     │     │            │            │
│     │(2721 + 2722 - 29712 - 29722 + 2723 - 29732)     │  18 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Părţi în fonduri comune de investiţii         │     │            │            │
│     │(274 - 29714 - 29724 - 29734)                    │  19 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Împrumuturi ipotecare (26715 + 26725 - 29631) │  20 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │5. Alte împrumuturi (26716 + 26726 - 29632)      │  21 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │6. Depozite la instituţiile de credit (26717 +   │     │            │            │
│     │26727 + 26737 + 26747 - 29641 - 29651 + 26754 -  │     │            │            │
│     │26764 - 2967)                                    │  22 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │7. Alte plasamente financiare (278 - 29718 -     │     │            │            │
│     │29728 - 29738)                                   │  23 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 17 la 23)                             │  24 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │IV. Depozite la societăţi cedente (268 - 29642 - │     │            │            │
│     │29652)                                           │  25 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│C    │PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢA PENTRU │     │            │            │
│     │CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE      │     │            │            │
│     │TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241 - 294)          │  26 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL PLASAMENTE (rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26)    │  27 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│D    │PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE            │     │            │            │
│     │CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE               │     │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I. Partea din rezervele tehnice aferente         │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare la asigurări  │     │            │            │
│     │generale                                         │     │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Partea din rezerva de prime aferentă          │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare (395)         │  28 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Partea din rezerva pentru participare la      │     │            │            │
│     │beneficii şi risturnuri aferentă contractelor    │     │            │            │
│     │cedate în reasigurare. (3922)                    │  29 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Partea din rezerva de daune aferentă          │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare. (397)        │  30 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă      │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare               │     │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate  │     │            │            │
│     │aferentă contractelor cedate în reasigurare(3992)│  31 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă     │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare (3991)        │  32 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă      │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare (3993)        │  33 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 28 la 33)                             │  34 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │II. Partea din rezervele tehnice aferente        │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare la asigurări  │     │            │            │
│     │de viaţă                                         │     │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Partea din rezerva matematica aferentă        │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare (391)         │  35 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Partea din rezerva de prime aferentă          │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare (398)         │  36 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Partea din rezerva pentru participare la      │     │            │            │
│     │beneficii şi risturnuri aferentă contractelor    │     │            │            │
│     │cedate în reasigurare (3921)                     │  37 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Partea din rezerva de daune aferentă          │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare (396)         │  38 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă      │     │            │            │
│     │contractelor cedate în reasigurare (393)         │  39 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 35 la 39)                             │  40 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │III. Partea din rezerva matematică aferentă      │     │            │            │
│     │asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la   │     │            │            │
│     │riscul de investiţii este transferată            │     │            │            │
│     │contractanţilor cedată în reasigurare (394)      │  41 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 34 + 40 + 41)                         │  42 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│E    │CREANŢE                                          │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Sume de încasat de la societăţile afiliate       │     │            │            │
│     │(4511 + 4518 - 495)                              │  43 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Sume de încasat din interese de participare      │     │            │            │
│     │(4521 + 4528 - 495 + 4523)                       │  44 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 43 + 44)                              │  45 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare │     │            │            │
│     │directă                                          │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Asiguraţi (401* - 491)                           │  46 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Intermediari în asigurări (404 - 491)            │  47 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Alte creanţe provenite din operaţiuni de         │     │            │            │
│     │asigurare directă (4051 + 4052 - 491)            │  48 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 46 la 48)                             │  49 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │II. Creanţe provenite din operaţiuni de          │     │            │            │
│     │reasigurare (411* + 412* - 491)                  │  50 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │III. Alte creanţe (425 + 4282 + 431* + 437* +    │     │            │            │
│     │4382 + 441* + 4424 + 4428* + 443* + 444* + 445 + │     │            │            │
│     │446* + 447* + 448* + 4581 + 461 + 464 + 475* -   │     │            │            │
│     │496 + 54512 + 54522 + 4284 + 4384 + 54532)       │  51 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │IV. Creanţe privind capitalul subscris şi        │     │            │            │
│     │nevărsat (456 - 495)                             │  52 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│F    │ALTE ELEMENTE DE ACTIV                           │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I. Imobilizări corporale şi stocuri              │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112 + 51113 + │     │            │            │
│     │51114 + 51122 + 51123 + 51124 - 58112 - 58113 -  │     │            │            │
│     │58114 - 58122 - 58123 - 58124 - 59112 - 59113 -  │     │            │            │
│     │59114 - 59122 - 59123 - 59124 + 51132 + 51133 +  │     │            │            │
│     │51134 - 58132 - 58133 - 58134 - 59132 - 59133 -  │     │            │            │
│     │59134)                                           │  53 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116 + │     │            │            │
│     │51126 - 58116 - 58126 - 59116 - 59126 + 51136 -  │     │            │            │
│     │58136 - 59136)                                   │  54 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de  │     │            │            │
│     │execuţie (5211 + 5212 + 5221 + 5222 - 59211 -    │     │            │            │
│     │59221 + 5213 + 5223 - 59231)                     │  55 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 53 la 55)                             │  56 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Stocuri                                          │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Materiale consumabile (531 + 532 - 593 - 594) │  57 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri          │     │            │            │
│     │(din ct. 461)                                    │  58 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 57 + 58)                              │  59 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │II. Casa şi conturi la bănci (543 + 544 + 547 +  │     │            │            │
│     │548 + 551 + 552)                                 │  60 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │III. Alte elemente de activ (542 - 596)          │  61 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│G    │CHELTUIELI ÎN AVANS                              │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471) │  62 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │II. Cheltuieli de achiziţie reportate            │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 64 + 65)                              │  63 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind     │     │            │            │
│     │asigurările generale (4722)                      │  64 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind     │     │            │            │
│     │asigurările de viaţă (4721)                      │  65 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473) │  66 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 62 + 63 + 66)                         │  67 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL ACTIV (rd. 07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 +   │     │            │            │
│     │51 + 52 + 56 + 59 + 60 + 61 + 67)                │  68 │            │            │
├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│      PASIV                                            │     │            │            │
├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│A    │CAPITAL ŞI REZERVE                               │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I Capital                                        │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Capital social (1011 + 1012 + 1013) din care:    │  69 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- capital subscris vărsat (10112 + 10122 + 10132)│  70 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │II. Prime de capital (1041 + 1042 + 1043)        │  71 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │III. Rezerve din reevaluare (1051 + 1052 + 1053) │  72 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │IV. Rezerve                                      │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Rezerve legale (10611 + 10621 + 10631)        │  73 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Rezerve statutare sau contractuale (10613 +   │     │            │            │
│     │10623 + 10633)                                   │  74 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Rezerve reprezentând surplusul realizat din   │     │            │            │
│     │rezerve din reevaluare (10615 + 10625 + 10635)   │  75 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Alte rezerve (10618 + 10628 + 10638)          │  76 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │5. Acţiuni proprii (1091 + 1092 + 1093)          │  77 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 73 la 76 - 77)                        │  78 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │V. Rezultatul reportat                           │     │            │            │
│     ├──────────────────────────────────────┬──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Rezultatul reportat reprezentând   │Sold C    │  79 │            │            │
│     │profitul nerepartizat sau pierderea   ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │neacoperită (11711 + 11721 + 11731)   │Sold D    │  80 │            │            │
│     ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Rezultatul reportat provenit din   │Sold C    │  81 │            │            │
│     │adoptarea pentru prima dată a IAS mai ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │puţin IAS 29 (11712 + 11722)          │Sold D    │  82 │            │            │
│     ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Rezultatul reportat provenit din   │Sold C    │  83 │            │            │
│     │corectarea erorilor contabile         ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │(11714 + 11724 + 11734)               │Sold D    │  84 │            │            │
│     ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Rezultatul reportat provenit din   │Sold C    │  85 │            │            │
│     │trecerea la aplicarea reglementărilor ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │contabile conforme cu Directivele     │Sold D    │  86 │            │            │
│     │Europene (11716 + 11726)              │          │  86 │            │            │
│     ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │VI. Rezultatul exerciţiului (121)     │Sold C    │  87 │            │            │
│     │                                      ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │                                      │Sold D    │  88 │            │            │
│     ├──────────────────────────────────────┴──────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │VII. Repartizarea profitului (129)               │  89 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 69 + 71 + 72 + 78 + 79 - 80 + 81 -    │     │            │            │
│     │82 + 83 - 84 + 85 - 86 + 87 - 88 - 89)           │  90 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│B    │DATORII SUBORDONATE (1631 + 1632 + 1633)         │  91 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│C    │REZERVE TEHNICE                                  │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I. Rezerve tehnice privind asigurările generale  │     │            │            │
│     │(rd. 93 + 94 + 95 + 98)                          │  92 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Rezerva de prime privind asigurările generale │     │            │            │
│     │(315)                                            │  93 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Rezerva pentru participare la beneficii şi    │     │            │            │
│     │risturnuri privind asigurările generale (332)    │  94 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Rezerva de daune privind asigurările generale │     │            │            │
│     │(rd. 96 + 97)                                    │  95 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │a) Rezerva de daune avizate (3271)               │  96 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b) Rezerva de daune neavizate (3272)             │  97 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale│     │            │            │
│     │(rd. 99 + 100 + 101)                             │  98 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)       │  99 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b) Rezerva de catastrofă (333)                   │ 100 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │c) Alte rezerve tehnice (335)                    │ 101 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă │     │            │            │
│     │(rd. 103 + 104 + 105 + 106 + 109)                │ 102 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Rezerve matematice (311)                      │ 103 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)     │ 104 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Rezerva pentru participare la beneficii şi    │     │            │            │
│     │risturnuri privind asigurările de viaţă. (312)   │ 105 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă │     │            │            │
│     │(rd. 107 + 108)                                  │ 106 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │a) Rezerva de daune avizate (3261)               │ 107 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b) Rezerva de daune neavizate (3262)             │ 108 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de   │     │            │            │
│     │viaţă (313)                                      │ 109 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │III. Rezerva de egalizare (338)                  │ 110 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 92 + 102 + 110)                       │ 111 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│D    │REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ│     │            │            │
│     │PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII    │     │            │            │
│     │ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (314)           │ 112 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│E    │PROVIZIOANE                                      │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii   │     │            │            │
│     │similare (15115 + 15125 + 15135)                 │ 113 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │2. Provizioane pentru impozite (15116 + 15126 +  │     │            │            │
│     │15136)                                           │ 114 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │3. Alte provizioane (15111 + 15113 + 15114 +     │     │            │            │
│     │15118 + 15121 + 15123 + 15124 + 15128 + 15131 +  │     │            │            │
│     │15134 + 15138)                                   │ 115 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 113 la 115)                           │ 116 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│F    │DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651 +     │     │            │            │
│     │1652 + 16818 + 16828)                            │ 117 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│G    │DATORII                                          │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Sume datorate societăţilor afiliate (16411 +     │     │            │            │
│     │16421 + 16815 + 16825 + 26911 + 26921 + 4511** + │     │            │            │
│     │4518** + 16431 + 16835 + 26931)                  │ 118 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Sume datorate privind interesele de participare  │     │            │            │
│     │(16412 + 16422 + 16816 + 16826 + 26912 + 26922 + │     │            │            │
│     │4521** + 4528** + 16432 + 16836 + 26932 + 4523)  │ 119 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare │     │            │            │
│     │directă (402 + 404 + 405**)                      │ 120 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │II. Datorii provenite din operaţiuni de          │     │            │            │
│     │reasigurare (411** + 412**)                      │ 121 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni     │     │            │            │
│     │(16111 + 16114 + 16115 + 16117 + 16118 + 16121 + │     │            │            │
│     │16124 + 16125 + 16127 + 16128 + 16811 + 16821 -  │     │            │            │
│     │1691 - 1692)                                     │ 122 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │IV. Sume datorate instituţiilor de credit        │     │            │            │
│     │(16211 + 16212 + 16214 + 16215 + 16217 + 16218 + │     │            │            │
│     │16221 + 16222 + 16224 + 16225 + 16227 + 16228 +  │     │            │            │
│     │16812 + 16822 + 16832 + 16231 + 16232 + 16234 +  │     │            │            │
│     │16235 + 16237 + 16238)                           │ 123 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi     │     │            │            │
│     │datorii pentru asigurările sociale (16213 +      │     │            │            │
│     │16216 + 16223 + 16226 + 1671 + 1672 + 16817 +    │     │            │            │
│     │16827 + 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281** +   │     │            │            │
│     │431** + 437** + 4381 + 441** + 4423 + 4428** +   │     │            │            │
│     │443** + 444** + 446** + 447** + 448** + 4551 +   │     │            │            │
│     │4558 + 456** + 457 + 4582** + 462 + 463 + 475** +│     │            │            │
│     │249 + 26913 + 26923 + 279 + 549 + 54511 + 54521 +│     │            │            │
│     │5461 + 5462 + 1673 + 16233 + 16236 + 4283 +      │     │            │            │
│     │4383 + 16837 + 26933 + 4553 + + 54531 + 5463)    │ 124 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 118 la 124)                           │ 125 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│H    │VENITURI ÎN AVANS                                │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │I. Subvenţii pentru investiţii (1311 + 1312 +    │     │            │            │
│     │1313)                                            │ 126 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │II. Venituri înregistrate în avans (4741 +       │     │            │            │
│     │4742 + 4743)                                     │ 127 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL (rd. 126 + 127)                            │ 128 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │TOTAL PASIV (rd. 90 + 91 + 111 + 112 + 116 +     │     │            │            │
│     │117 + 125 + 128)                                 │ 129 │            │            │
└─────┴─────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘

──────────
    *) soldurile debitoare ale conturilor respective
    **) soldurile creditoare ale conturilor respective
──────────

               ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),
    Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________
    Semnătura _________________________    Calitatea*2)
                                           Semnătura ______________________________
    Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional
                                           ______________________________



                   2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE ASIGURĂTORI

                    2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE
                             la data de 30 iunie 2015



  02                                                                            - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐
│                                                       │     │   Realizări aferente    │
│            Denumirea indicatorilor                    │ Nr  │  perioadei de raportare │
│                                                       │ rd  ├────────────┬────────────┤
│                                                       │     │ precedentă │   curentă  │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                         A                             │  B  │      1     │       2    │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Venituri din prime, nete de reasigurare             │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) venituri din prime brute subscrise (+)              │  01 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) prime cedate în reasigurare (-)                     │  02 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) variaţia rezervei de prime (+/-)                    │  03 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare   │     │            │            │
│(+/-)                                                  │  04 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 01 - 02 - 03 + 04)                          │  05 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi │     │            │            │
│cheltuielile din plasamente) al plasamentelor          │     │            │            │
│transferată din contul netehnic (+)                    │  06 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)      │  07 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare          │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) daune plătite (rd. 09 - 10):                        │  08 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│sume brute                                             │  09 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│partea reasigurătorilor (-)                            │  10 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare:    │     │            │            │
│(+/-)                                                  │  11 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 08 + 11)                                    │  12 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare,│     │            │            │
│din care:                                              │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)   │  13 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)               │  14 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)                │  15 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 13 + 14 + 15)                               │  16 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii   │     │            │            │
│şi risturnuri (+/-)                                    │  17 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│7. Cheltuieli de exploatare nete                       │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) cheltuieli de achiziţie                             │  18 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate │     │            │            │
│(+/-)                                                  │  19 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) cheltuieli de administrare                          │  20 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│d) comisioane primite de la reasigurători şi           │     │            │            │
│participări la beneficii (-)                           │  21 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 18 + 19 + 20 - 21)                          │  22 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare        │  23 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│9. Variaţia rezervei de egalizare (+/-)                │  24 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│10. Rezultat tehnic al asigurării generale             │     │            │            │
│Profit (rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 - 24)│  25 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 - 05 -06 -07)│  26 │            │            │
└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘


               ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),
    Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________
    Semnătura _________________________    Calitatea*2)
                                           Semnătura ______________________________
    Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional
                                           ______________________________



                  2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ
                          la data de 30 iunie 2015



   03                                                                            - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐
│                                                       │     │   Realizări aferente    │
│            Denumirea indicatorilor                    │ Nr  │  perioadei de raportare │
│                                                       │ rd  ├────────────┬────────────┤
│                                                       │     │ precedentă │   curentă  │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                         A                             │  B  │      1     │       2    │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Venituri din prime, nete de reasigurare             │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) venituri din prime brute subscrise (+)              │  01 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) prime cedate în reasigurare (-)                     │  02 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare     │     │            │            │
│(+/-)                                                  │  03 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 01 - 02 - 03)                               │  04 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Venituri din plasamente                             │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) Venituri din participări la societăţile în care     │     │            │            │
│există interese de participare, din care:              │  05 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- venituri din plasamente la societăţile afiliate      │  06 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea         │     │            │            │
│distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile  │     │            │            │
│afiliate, din care:                                    │  07 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│venituri provenind din terenuri şi construcţii         │  08 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│venituri provenind din alte plasamente                 │  09 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de │     │            │            │
│valoare a plasamentelor                                │  10 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor     │  11 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 05 + 07 + 10 + 11)                          │  12 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Plusvalori nerealizate din plasamente               │  13 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare          │  14 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL    │     │            │            │
│(rd. 16 + 19)                                          │  15 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) sume plătite (rd. 17 - 18):                         │  16 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- sume brute                                           │  17 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- partea reasigurătorilor (-)                          │  18 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20 - 21)      │  19 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- suma brută                                           │  20 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- partea reasigurătorilor (-)                          │  21 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de  │     │            │            │
│viaţă                                                  │     │            │            │
│TOTAL (rd. 23 + 26 + 29)                               │  22 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) variaţia rezervei matematice (rd. 24 - 25)          │  23 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- suma brută                                           │  24 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- partea reasigurătorilor (-)                          │  25 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii   │     │            │            │
│şi risturnuri (rd. 27 - 28)                            │  26 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- suma brută                                           │  27 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- partea reasigurătorilor (-)                          │  28 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30 - 31)        │  29 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- suma brută                                           │  30 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- partea reasigurătorilor (-)                          │  31 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor  │     │            │            │
│de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii │     │            │            │
│este transferată contractantului cedată în reasigurare │     │            │            │
│(+/-)                                                  │     │            │            │
│TOTAL (rd. 33 - 34)                                    │  32 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- suma brută                                           │  33 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- partea reasigurătorilor                              │  34 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│8. Cheltuieli de exploatare nete:                      │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) cheltuieli de achiziţii                             │  35 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate │  36 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) cheltuieli de administrare                          │  37 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│d) comisioane primite de la reasigurători şi           │     │            │            │
│participări la beneficii (-)                           │  38 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 35 + 36 + 37 - 38)                          │  39 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│9. Cheltuieli cu plasamente:                           │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv  │     │            │            │
│cheltuielile cu dobânzile                              │  40 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de      │     │            │            │
│valoare pentru plasamente                              │  41 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor     │  42 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 40 + 41 + 42)                               │  43 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│10. Minusvalori nerealizate din plasamente             │  44 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare       │  45 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată  │     │            │            │
│în contul netehnic                                     │  46 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă           │     │            │            │
│Profit (rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 -    │     │            │            │
│43 - 44 - 45 - 46)                                     │  47 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 -  │     │            │            │
│04 - 12 - 13 - 14)                                     │  48 │            │            │
└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘


               ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),
    Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________
    Semnătura _________________________    Calitatea*2)
                                           Semnătura ______________________________
    Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional
                                           ______________________________



                           2.3. CONTUL NETEHNIC
                         la data de 30 iunie 2015



  04                                                                            - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐
│                                                       │     │   Realizări aferente    │
│            Denumirea indicatorilor                    │ Nr  │  perioadei de raportare │
│                                                       │ rd  ├────────────┬────────────┤
│                                                       │     │ precedentă │   curentă  │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                         A                             │  B  │      1     │       2    │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Rezultatul tehnic al asigurării generale            │     │            │            │
│Profit                                                 │  01 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere                                               │  02 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă            │     │            │            │
│Profit                                                 │  03 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere                                               │  04 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Venituri din plasamente                             │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) Venituri din participări la societăţile în care     │     │            │            │
│există interese de participare                         │  05 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- din care venituri din plasamente la societăţile      │     │            │            │
│afiliate                                               │  06 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) Venituri din alte plasamente                        │  07 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- din care venituri din plasamente la societăţile      │     │            │            │
│afiliate:                                              │  08 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│venituri provenind din terenuri şi construcţii         │  09 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│venituri provenind din alte plasamente                 │  10 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de │     │            │            │
│valoare a plasamentelor                                │  11 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor     │  12 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 05 + 07 + 11 + 12)                          │  13 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Plusvalori nerealizate din plasamente               │  14 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată   │     │            │            │
│din contul tehnic al asigurării de viaţă               │  15 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│6. Cheltuieli cu plasamentele                          │     │            │            │
│TOTAL (rd. 17 + 18 + 19)                               │  16 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv  │     │            │            │
│cheltuielile cu dobânzile                              │  17 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de      │     │            │            │
│valoare pentru plasamente                              │  18 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor     │  19 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│7. Minusvalori nerealizate din plasamente              │  20 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată   │     │            │            │
│în contul tehnic al asigurărilor generale              │  21 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│9. Alte venituri netehnice                             │  22 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele  │     │            │            │
│şi ajustările de valoare                               │  23 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri│     │            │            │
│de pensii facultative*)                                │  24 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│12. Cheltuieli din activitatea de administrare de      │     │            │            │
│fonduri de pensii facultative*)                        │  25 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│13. Profit din activitatea de administrare de fonduri  │     │            │            │
│de pensii facultative*) (rd. 24 - 25)                  │  26 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri│     │            │            │
│de pensii facultative*) (rd. 25 - 24)                  │  27 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│15. Rezultatul curent -                                │     │            │            │
│Profit (rd. 01 - 02 + 03 - 04 + 13 + 14 + 15 - 16 -    │     │            │            │
│20 - 21 + 22 - 23 + 26 - 27)                           │  28 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 02 - 01 + 04 - 03 - 13 - 14 - 15 + 16 +  │     │            │            │
│20 + 21 - 22 + 23 - 26 + 27)                           │  29 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│16. Venituri extraordinare                             │  30 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│17. Cheltuieli extraordinare                           │  31 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│18. Rezultatul extraordinar                            │     │            │            │
│Profit (rd. 30 - 31)                                   │  32 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 31 - 30)                                 │  33 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│19. Venituri totale                                    │  34 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│20. Cheltuieli totale                                  │  35 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│21. Rezultatul brut                                    │     │            │            │
│Profit (rd. 34 - 35); (rd. 28 - 29 + 32 - 33);         │  36 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 35 - 34); (rd. 29 - 28 + 33 - 32);       │  37 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│22. Impozit pe profit                                  │  38 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile      │     │            │            │
│precedente)                                            │  39 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│24. Rezultatul net al exerciţiului                     │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Profit (rd. 36 - 38 - 39)                              │  40 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 37 + 38 + 39)                            │  41 │            │            │
└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘

──────────
    *) Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care
       administrează fonduri de pensii facultative
──────────


               ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),
    Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________
    Semnătura _________________________    Calitatea*2)
                                           Semnătura ______________________________
    Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional
                                           ______________________________



                            3. DATE INFORMATIVE
                          la data de 30 iunie 2015



    05                                                                          - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────────┬────────────┐
│I. Date privind rezultatul înregistrat                 │ Nr. │Nr. unităţi │    Sume    │
│                                                       │ rd. ├────────────┼────────────┤
│                                                       │     │      1     │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Societăţi care au înregistrat profit                   │  01 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Societăţi care au înregistrat pierdere                 │  02 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┬────┴────────────┤
│II. Date privind plăţile restante                      │ Nr. │ Total │    din care:    │
│                                                       │ rd. │col.2+3├────────┬────────┤
│                                                       │     │       │ Pentru │ Pentru │
│                                                       │     │       │ activi-│ activi-│
│                                                       │     │       │  tatea │tatea de│
│                                                       │     │       │curenta │ inves- │
│                                                       │     │       │        │ tiţii  │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│                           A                           │  B  │   1   │    2   │    3   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Plăţi restante - total (rd. 04 + 08 + 12 + 18 la       │     │       │        │        │
│22 + 26) din care:                                     │  03 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Obligaţii restante provenite din operaţiuni de         │     │       │        │        │
│asigurare directa (din ct. 402 + 404 + 405)            │     │       │        │        │
│Total (rd. 05 + 06 + 07)                               │  04 │       │        │    X   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    până în 30 zile                                    │  05 │       │        │    X   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    între 30 şi 90 zile                                │  06 │       │        │    X   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    peste 90 zile                                      │  07 │       │        │    X   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Obligaţii restante provenite din operaţiuni de         │     │       │        │        │
│reasigurare (din ct. 411 + 412)                        │     │       │        │        │
│Total (rd. 09 + 10 + 11), din care:                    │  08 │       │        │    X   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    până în 30 zile                                    │  09 │       │        │    X   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    între 30 şi 90 zile                                │  10 │       │        │    X   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    peste 90 zile                                      │  11 │       │        │    X   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale│     │       │        │        │
│total (din rd. 13 la 17) din care:                     │  12 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate│     │       │        │        │
│de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate    │     │       │        │        │
│(din ct. 4311 + 4312 + 43151 + 43161)                  │  13 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de    │     │       │        │        │
│sănătate datorate de angajatori şi de persoanele       │     │       │        │        │
│asigurate (din ct. 4313 + 4314 + 43152 + 43162)        │  14 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- Contribuţia pentru pensia suplimentară               │  15 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- Contribuţii pentru ajutorul de şomaj datorate de     │     │       │        │        │
│angajatori şi de persoanele asigurate (din ct. 4371 +  │     │       │        │        │
│4372 + 4373 + 4374)                                    │  16 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- Alte datorii sociale (din ct. 4381 + 4383)           │  17 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale│     │       │        │        │
│(din ct. 443 + 447)                                    │  18 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161 │     │       │        │        │
│+ 164 + 167 + 168 + 269 + 279 + 421 + 423 + 426 + 427 +│     │       │        │        │
│4281 + 451 + 457 + 4582 + 462 + 4283)                  │  19 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la     │     │       │        │        │
│bugetul de stat (din ct. 441 + 442 + 444 + 446 + 448)  │  20 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la     │     │       │        │        │
│bugetele locale (din ct. 441 + 442 + 444 + 446 + 448)  │  21 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Credite bancare nerambursate la scadenta (din ct. 162 +│     │       │        │        │
│546) - total (rd. 23 la 25), din care:                 │  22 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    - restante după 30 zile                            │  23 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    - restante după 90 zile                            │  24 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    - restante după 1 an                               │  25 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Dobânzi restante (din ct. 16812 + 16822 + 54617 +      │     │       │        │        │
│54627 + 16832 + 54637)                                 │  26 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┴────┬───┴────────┤
│III. Număr mediu de salariaţi                          │ Nr. │ 30 iunie an│ 30 iunie an│
│                                                       │ rd. │ precedent  │   curent   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                       A                               │  B  │        1   │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Număr mediu de salariaţi                               │  27 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul    │     │            │            │
│perioadei, respectiv la data de 30 iunie               │  28 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┴────────────┤
│IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul  │     │                         │
│perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe  │ Nr. │          Sume           │
│restante                                               │ rd. │         - lei -         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│                 A                                     │  B  │            1            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele    │     │                         │
│fizice nerezidente, din care:                          │  29 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  30 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele    │     │                         │
│fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii      │     │                         │
│Europene, din care:                                    │  31 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  32 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane      │     │                         │
│juridice nerezidente, din care:                        │  33 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozit datorat la bugetul de stat                   │  34 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane      │     │                         │
│juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale │     │                         │
│Uniunii Europene, din care:                            │  35 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozit datorat la bugetul de stat                   │  36 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către persoane    │     │                         │
│nerezidente, din care:                                 │  37 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  38 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către persoane    │     │                         │
│juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 117   │     │                         │
│lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind codul fiscal cu │     │                         │
│modificările şi completările ulterioare, din care:     │  39 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  40 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către persoane    │     │                         │
│juridice nerezidente, din care:                        │  41 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  42 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri din redevenţe plătite către persoane juridice │     │                         │
│asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii  │     │                         │
│Europene, din care:                                    │  43 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  44 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru │     │                         │
│terenuri**)                                            │  45 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din servicii plătite către persoane     │     │                         │
│nerezidente, din care:                                 │  46 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  47 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din servicii plătite către persoane     │     │                         │
│nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene,   │     │                         │
│din care:                                              │  48 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  49 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare,   │     │                         │
│din care:                                              │  50 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare  │     │                         │
│aferente activelor                                     │  51 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- subvenţii aferente veniturilor, din care             │  52 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă***)│  53 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele│     │                         │
│prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele   │     │                         │
│normative în vigoare, din care:                        │  54 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- creanţe restante de la entităţi din sectorul         │     │                         │
│majoritar sau integral de stat                         │  55 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat  │  56 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│V. Tichete de masa                                     │ Nr. │                         │
│                                                       │ rd. │      Sume - lei -       │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor│     │                         │
│(ct. 645)                                              │  57 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┬────────────┤
│VI. Alte informaţii                                    │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an │
│                                                       │ rd. │  precedent │   curent   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale       │     │            │            │
│(ct. 524)                                              │  58 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale         │     │            │            │
│(ct. 522)                                              │  59 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61 + 69),   │     │            │            │
│din care:                                              │  60 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de   │     │            │            │
│participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe│     │            │            │
│termen lung, în sume brute ct 261 + 263 + 265)         │     │            │            │
│(rd. 62 la 68), din care:                              │  61 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni cotate emise de rezidenţi                    │  62 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni necotate emise de rezidenţi                  │  63 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- părţi sociale emise de rezidenţi                     │  64 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- obligaţiuni emise de rezidenţi                       │  65 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv   │     │            │            │
│emise de rezidenţi                                     │  66 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi        │  67 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- obligaţiuni emise de nerezidenţi                     │  68 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 70 + 71),      │     │            │            │
│din care:                                              │  69 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a     │     │            │            │
│căror decontare se face în funcţie de cursul unei      │     │            │            │
│valute (din ct. 267)                                   │  70 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)          │  71 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi  │     │            │            │
│alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461)    │  72 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, │     │            │            │
│Total (rd. 74 + 78 + 82), din care:                    │  73 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- Asiguraţi - total (rd. 75 la 77), (ct. 401),         │     │            │            │
│din care:                                              │  74 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - până în 30 zile                                  │  75 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - intre 30 şi 90 zile                              │  76 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - peste 90 zile                                    │  77 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- Intermediari în asigurări - total (rd. 79 la 81)     │     │            │            │
│(ct. 404, din care:                                    │  78 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - până în 30 zile                                  │  79 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - intre 30 şi 90 zile                              │  80 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - peste 90 zile                                    │  81 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare   │     │            │            │
│directă - total (rd. 83 la 85)(ct. 405), din care:     │  82 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - până în 30 zile                                  │  83 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - intre 30 şi 90 zile                              │  84 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - peste 90 zile                                    │  85 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare        │     │            │            │
│(rd. 87 la 89)(411 + 412)                              │  86 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - până în 30 zile                                  │  87 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - intre 30 şi 90 zile                              │  88 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - peste 90 zile                                    │  89 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate │     │            │            │
│(ct. 425 + 4282)                                       │  90 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi │     │            │            │
│bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 +  │     │            │            │
│4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 92 la 96)   │     │            │            │
│din care:                                              │  91 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale  │     │            │            │
│(ct. 431 + 437 + 4382)                                 │  92 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului      │     │            │            │
│(ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446)                    │  93 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- subvenţii de încasat (ct. 445)                       │  94 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate      │     │            │            │
│(ct. 447)                                              │  95 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- alte creanţe în legătură cu bugetul statului         │     │            │            │
│(ct. 4482)                                             │  96 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate│     │            │            │
│(ct. 451)                                              │  97 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi │     │            │            │
│bugetul statului neîncasate la termenul stabilit       │     │            │            │
│(din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 +  │     │            │            │
│445 + 446 + 447 + 4482)                                │  98 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte creanţe (ct. 451 + 452 + 456 + 4581 + 461 +       │     │            │            │
│471 + 475), (rd. 100 la 102)                           │  99 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- decontări privind interesele de participare,         │     │            │            │
│decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul,   │     │            │            │
│decontări din operaţii în participaţie (451 + 452 +    │     │            │            │
│456 + 4581)                                            │ 100 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi     │     │            │            │
│persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură│     │            │            │
│cu instituţiile publice (instituţiile statului),       │     │            │            │
│(din ct. 461 + 471 + 475)                              │ 101 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" │     │            │            │
│reprezentând avansurile de trezorerie, acordate        │     │            │            │
│potrivit legii şi nedecontate până la data de          │     │            │            │
│30.06.2015 (din ct. 461)                               │ 102 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. 54512 + 54522), din care       │ 103 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - de la nerezidenţi                                │ 104 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor          │     │            │            │
│economici****)                                         │ 105 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 +   │     │            │            │
│272 + 273 + 274 + 278) (rd. 107 la 113), din care:     │ 106 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni cotate emise de rezidenţi                    │ 107 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni necotate emise de rezidenţi                  │ 108 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- părţi sociale emise de rezidenţi                     │ 109 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- obligaţiuni emise de rezidenţi                       │ 110 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv   │     │            │            │
│rezidente                                              │ 111 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni emise de nerezidenţi                         │ 112 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- obligaţiuni emise de nerezidenţi                     │ 113 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte valori de încasat (ct. 548)                       │ 114 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Casa în lei şi în valută (rd. 116 + 117), din care:    │ 115 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - în lei (ct. 54711 + 54721)                        │ 116 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - în valută (ct. 54714 + 54724)                     │ 117 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Conturi curente la bănci în lei şi în valută           │     │            │            │
│(rd. 119 + 121), din care:                             │ 118 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - în lei (ct. 54411 + 54421), din care:             │ 119 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente│ 120 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - în valută (ct. 54414 + 54424), din care           │ 121 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ - conturi curente în valuta deschise la bănci         │     │            │            │
│nerezidente                                            │ 122 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte conturi curente la bănci şi acreditive            │     │            │            │
│(rd. 124 + 125), din care:                             │ 123 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori │     │            │            │
│de încasat, în lei (ct. 543 + 54415 + 54425 + 55111 +  │     │            │            │
│55122)                                                 │ 124 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- sume în curs de decontare şi acreditive în valută    │     │            │            │
│(ct. 54415 + 54425 + 55112 + 55122)                    │ 125 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii (rd. 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + │     │            │            │
│148 + 151 + 154 + 157 + 158 + 162 + 163 + 164 + 166 +  │     │            │            │
│167 + 172 + 173 + 174 + 179) din care:                 │ 126 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în sume brute│     │            │            │
│(ct. 161) (rd. 128 + 129), din care:                   │ 127 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 128 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 129 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de        │     │            │            │
│obligaţiuni, în sume brute (din ct. 168),              │     │            │            │
│(rd. 131 + 132), din care:                             │ 130 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 131 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 132 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5461 +│     │            │            │
│5462) (rd. 134 + 135), din care:                       │ 133 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 134 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 135 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen│     │            │            │
│scurt (din ct. 54617 + 54627), (rd. 137 + 138),        │     │            │            │
│din care:                                              │ 136 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 137 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 138 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 + │     │            │            │
│5462) (rd. 140 + 141), din care:                       │ 139 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 140 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 141 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen  │     │            │            │
│scurt (din ct. 5461 + 5462), (rd. 143 + 144), din care:│ 142 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 143 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 144 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 + 1622)   │     │            │            │
│(rd. 146 + 147), din care:                             │ 145 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 146 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 147 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung     │     │            │            │
│(din ct. 1681 + 1682), (rd. 149 + 150), din care:      │ 148 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 149 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 150 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621 +     │     │            │            │
│1622) (rd. 152 + 153), din care:                       │ 151 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 152 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 153 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen  │     │            │            │
│lung (din ct. 1681 + 1682), (rd. 155 + 156), din care: │ 154 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 155 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 156 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente│     │            │            │
│(ct. 16216 + 16226 + din ct. 168)                      │ 157 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 + 164 +│     │            │            │
│165 + 167 + din ct. 168) (rd. 159 + 160), din care:    │ 158 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se │     │            │            │
│      face în funcţie de cursul unei valute            │ 159 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 160 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)           │ 161 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă  │     │            │            │
│(ct. 402 + 404 + 405)                                  │ 162 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare        │     │            │            │
│(ct. 411 + 412)                                        │ 163 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi  │     │            │            │
│alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462),   │     │            │            │
│din care:                                              │ 164 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi   │     │            │            │
│externi şi alte conturi asimilate, în sume brute       │ 165 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate │     │            │            │
│(ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281)               │ 166 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi │     │            │            │
│bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 +  │     │            │            │
│4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), rd. (168 la 171),      │     │            │            │
│din care:                                              │ 167 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale  │     │            │            │
│(ct. 431 + 437 + 4381)                                 │ 168 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului      │     │            │            │
│(ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446)                    │ 169 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate      │     │            │            │
│(ct. 447)                                              │ 170 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- alte datorii în legătură cu bugetul statului         │     │            │            │
│(ct. 4481)                                             │ 171 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile         │     │            │            │
│afiliate*****) (ct. 451)                               │ 172 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455)       │ 173 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte datorii (ct. 131 + 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + │     │            │            │
│462 + 474 + 475 + 249 + 269 + 279 + 549), rd. (175     │     │            │            │
│la 178), din care:                                     │ 174 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- decontări privind interesele de participare,         │     │            │            │
│decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul,   │     │            │            │
│decontări din operaţii în participaţie (451 + 452 +    │     │            │            │
│455 + 457 + 4582)                                      │ 175 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi     │     │            │            │
│persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură│     │            │            │
│cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din   │     │            │            │
│ct. 462 + 474 + 475)                                   │ 176 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 131)        │ 177 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare │     │            │            │
│şi investiţii pe termen scurt (ct. 249 + 269 +         │     │            │            │
│279 + 549)                                             │ 178 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi de plătit (ct. 54511 + 54521)                  │ 179 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii       │     │            │            │
│economici****)                                         │ 180 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Capital subscris vărsat (ct. 10112 + 10122 + 10132),   │     │            │            │
│din care:                                              │ 181 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - acţiuni cotate                                    │ 182 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - acţiuni necotate                                  │ 183 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - părţi sociale                                     │ 184 │      X     │      X     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - capital subscris vărsat de nerezidenţi            │ 185 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Brevete şi licenţe (din ct. 505)                       │ 186 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de           │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an │
│cercetare-dezvoltare                                   │ rd. │  precedent │   curent   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                   A                                   │  B  │      1     │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care:          │ 187 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - din fonduri publice                              │ 188 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - din fonduri private                              │ 189 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an │
│                                                       │ rd. │  precedent │   curent   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611 + 65621)        │ 190 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile          │     │            │            │
│(ct. 65612 + 65622)                                    │ 191 │            │            │
└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘


──────────
    *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    **) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
    ***) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
    ****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
    *****) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
──────────

               ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),
    Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________
    Semnătura _________________________    Calitatea*2)
                                           Semnătura ______________________________
    Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional
                                           ______________________________


──────────
    *1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii
──────────


    4. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

    A) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2015


    A                                                                          - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────────┬────────────┐
│    Denumire indicator                                 │ Nr. │  Sold la   │  Sold la   │
│                                                       │ rd. │ 01.01.2015 │ 30.06.2015 │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                          A                            │  B  │       1    │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│A. ACTIVE IMOBILIZATE                                  │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*)                           │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Cheltuieli de constituire                           │  01 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Cheltuieli de dezvoltare                            │  02 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale,     │     │            │            │
│drepturi şi valori similare şi alte imobilizări        │     │            │            │
│necorporale la valoarea rămasă                         │  03 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Fondul comercial                                    │  04 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de      │     │            │            │
│execuţie                                               │  05 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)           │  06 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE                              │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Terenuri şi construcţii**)                          │  07 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Instalaţii tehnice şi maşini                        │  08 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier                │  09 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de        │     │            │            │
│execuţie                                               │  10 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)             │  11 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE                            │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate               │  12 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate           │  13 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Interese de participare                             │  14 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea  │     │            │            │
│este legată prin interese de participare               │  15 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Plasamente de natura terenurilor şi                 │     │            │            │
│construcţiilor***)                                     │  16 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│6. Investiţii deţinute ca imobilizări                  │  17 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│7. Alte împrumuturi                                    │  18 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)            │  19 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 + 11 + 19)            │  20 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│B. ACTIVE CIRCULANTE                                   │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│I. STOCURI                                             │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Materiale consumabile şi alte stocuri               │  21 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri                │  22 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22)                            │  23 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│II. CREANŢE                                            │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Creanţe comerciale                                  │  24 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Sume de încasat de la entităţile afiliate           │  25 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Sume de încasat din interese de participare         │  26 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Alte creanţe                                        │  27 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat      │  28 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28)                           │  29 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT             │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate             │  30 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Alte investiţii financiare pe termen scurt          │  31 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT            │     │            │            │
│(rd. 30 + 31)                                          │  32 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI                           │  33 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33)        │  34 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│C. CHELTUIELI ÎN AVANS                                 │  35 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN          │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni             │  36 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Sume datorate instituţiilor de credit               │  37 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Avansuri încasate în contul clienţilor              │  38 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Datorii comerciale                                  │  39 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Efecte de comerţ de plătit                          │  40 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│6. Sume datorate entităţilor afiliate                  │  41 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│7. Sume datorate privind interesele de participare     │  42 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte      │     │            │            │
│datorii pentru asigurările sociale                     │  43 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN       │     │            │            │
│(rd. 36 la 43)                                         │  44 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE   │     │            │            │
│NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61)                           │  45 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 + 45 -60)│  46 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE │     │            │            │
│DE UN AN                                               │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni             │  47 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Sume datorate instituţiilor de credit               │  48 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Avansuri încasate în contul clienţilor              │  49 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Datorii comerciale                                  │  50 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Efecte de comerţ de plătit                          │  51 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│6. Sume datorate entităţilor afiliate                  │  52 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│7. Sume datorate privind interesele de participare     │  53 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii   │     │            │            │
│pentru asigurările sociale                             │  54 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI   │     │            │            │
│MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)                           │  55 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│H. PROVIZIOANE                                         │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare│  56 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Provizioane pentru impozite                         │  57 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Alte provizioane                                    │  58 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)                       │  59 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│I. VENITURI ÎN AVANS                                   │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Subvenţii pentru investiţii                         │  60 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Venituri înregistrate în avans                      │  61 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61)                  │  62 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│J. CAPITAL ŞI REZERVE                                  │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│I. CAPITAL din care:                                   │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- Capital subscris vărsat                              │  63 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- Capital subscris nevărsat                            │  64 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64)                            │  65 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│II. PRIME DE CAPITAL                                   │  66 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│III. REZERVE DIN REEVALUARE                            │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Sold C                                                 │  67 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│IV. REZERVE                                            │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Rezerve legale                                      │  68 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Rezerve statutare sau contractuale                  │  69 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve   │     │            │            │
│de reevaluare                                          │  70 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Alte rezerve                                        │  71 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Acţiuni proprii                                     │  72 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71 - 72)                      │  73 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ                    │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Sold C                                                 │  74 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Sold D                                                 │  75 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR      │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Sold C                                                 │  76 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Sold D                                                 │  77 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 73 + 74 - │     │            │            │
│75 + 76 - 77)                                          │  78 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┤
│                                                                                       │
│             ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),              │
│  Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________      │
│  Semnătura _________________________    Calitatea*2)                                  │
│                                         Semnătura ______________________________      │
│  Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional │
│                                         ______________________________                │
│                                                                                       │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


──────────
    *) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.
    **) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
    ***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
──────────


    B) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor la data de 30 iunie 2015


    B                                                                         - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐
│    DENUMIRE INDICATOR                                 │ Nr. │    Realizări aferente   │
│                                                       │ rd. │  perioadei de raportare │
│                                                       │     ├────────────┬────────────┤
│                                                       │     │ precedentă │  curentă   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                    A                                  │  B  │       1    │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VENITURI DIN EXPLOATARE                                │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│1. Venituri din exploatare aferente activităţii de     │     │            │            │
│administrare a fondurilor de pensii                    │  01 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│2. Alte venituri din exploatare                        │  02 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02)          │  03 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI DIN EXPLOATARE                              │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│I. CHELTUIELI MATERIALE)                               │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe│     │            │            │
│(rd. 05 la 07)                                         │  04 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) Cheltuieli cu materialele consumabile               │  05 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) alte cheltuieli cu materialele                      │  06 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa)         │  07 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10)              │  08 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) Salarii                                             │  09 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială      │  10 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│5. Ajustări                                            │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale │     │            │            │
│şi necorporale (rd. 12 - 13)                           │  11 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a.1) Cheltuieli                                        │  12 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a.2) Venituri                                          │  13 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) Ajustări de valoare privind activele circulante     │     │            │            │
│(rd. 15 - 16)                                          │  14 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b.1) Cheltuieli                                        │  15 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b.2) Venituri                                          │  16 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)        │  17 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe              │  18 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte     │     │            │            │
│asimilate                                              │  19 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele      │     │            │            │
│cedate                                                 │  20 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - 23)        │  21 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│a) Cheltuieli                                          │  22 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│b) Venituri                                            │  23 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 + 08 + 11 +   │     │            │            │
│14 + 17 + 21)                                          │  24 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE   │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Profit (rd. 03 - 24)                                   │  25 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 24 - 03)                                 │  26 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VENITURI FINANCIARE                                    │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│8. Venituri din interese de participare                │  27 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- din care, veniturile obţinute de la entităţile       │     │            │            │
│afiliate                                               │  28 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi        │     │            │            │
│împrumuturi care fac parte din activele imobilizate    │  29 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- din care, veniturile obţinute de la entităţile       │     │            │            │
│afiliate                                               │  30 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare     │  31 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- din care, veniturile obţinute de la entităţile       │     │            │            │
│afiliate                                               │  32 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│11. Alte venituri financiare                           │  33 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 + 29 + 31 + 33)    │  34 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI FINANCIARE                                  │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a   │     │            │            │
│investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca   │     │            │            │
│active circulante (rd. 36 - 37)                        │  35 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Cheltuieli                                             │  36 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Venituri                                               │  37 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│13. a)Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli  │     │            │            │
│similare                                               │  38 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile        │     │            │            │
│afiliate                                               │  39 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│14. Alte cheltuieli financiare                         │  40 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 + 38 + 40)       │  41 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ                      │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Profit (rd. 34 - 41)                                   │  42 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 41 - 34)                                 │  43 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTA         │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Profit (rd. 03 + 34 - 24 - 41)                         │  44 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 24 + 41 - 03 - 34)                       │  45 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│15. VENITURI EXTRAORDINARE                             │  46 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE                           │  47 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA             │     │            │            │
│EXTRAORDINARĂ                                          │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Profit (rd. 46 - 47)                                   │  48 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 47 - 46)                                 │  49 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46)                     │  50 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47)                   │  51 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)                         │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Profit (rd. 50 - 51)                                   │  52 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Pierdere (rd. 51 - 50)                                 │  53 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┤
│                                                                                       │
│             ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),              │
│  Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________      │
│  Semnătura _________________________    Calitatea*2)                                  │
│                                         Semnătura ______________________________      │
│  Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional │
│                                         ______________________________                │
│                                                                                       │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


──────────
    *1) Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii
    SAU
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.
──────────

    II. BROKERII DE ASIGURARE


                                 1. BILANŢ
                            la data de 30 iunie 2015



    Judeţul ___________________________│_│_│     Forma de proprietate _______________│_│_│
    Persoana juridică ______________________     Activitatea preponderentă
    Adresa: localitatea ____________________,     (denumire clasă CAEN) __________________
    sectorul ____, str. ___________ nr. ____,
    bl. _________, sc. ______, ap. _________     Cod clasă CAEN _________________│_│_│_│_│
    Telefon ____________, fax ______________     Cod unic de înregistrare
    Număr din registrul comerţului _________     ______________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│


    01                                                                        - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐
│    Denumirea elementului                              │ Nr. │         Sold la:        │
│                                                       │ rd. ├────────────┬────────────┤
│                                                       │     │ 01.01.2015 │ 30.06.2015 │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                          A                            │  B  │       1    │      2     │
├────┬──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ A. │ACTIVE IMOBILIZATE                                │     │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE                        │     │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801)     │  01 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Cheltuieli de dezvoltare (ct.203 - 2803 - 2903)│  02 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale,│     │            │            │
│    │drepturi şi active similare, dacă acestea au fost │     │            │            │
│    │achiziţionate cu titlul oneros (ct. 205 + 208 -   │     │            │            │
│    │2805 - 2808 - 2905 - 2908)                        │  03 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │4. Fondul comercial (2071 - 2807 - 2907)          │  04 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de │     │            │            │
│    │execuţie (ct. 233 + 234 - 2932)                   │  05 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 01 la 05)                              │  06 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE                         │     │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Trenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 - 2811 - │     │            │            │
│    │2812 - 2911 - 2912)                               │  07 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 - 2813 - │     │            │            │
│    │2913)                                             │  08 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -│     │            │            │
│    │2814 - 2914)                                      │  09 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de   │     │            │            │
│    │execuţie (ct. 231 + 232 - 2931)                   │  10 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 07 la 10)                              │  11 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE                       │     │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Titluri de participare deţinute la societăţi   │     │            │            │
│    │afiliate (ct. 261 - 2961)                         │  12 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Împrumuturi acordate societăţilor afiliate     │     │            │            │
│    │(ct. 2671 + 2672 - 2964)                          │  13 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │3. Interese de participare (ct. 263 - 2962)       │  14 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │4. Împrumuturi acordate societăţilor de care      │     │            │            │
│    │entitatea este legată în virtutea intereselor de  │     │            │            │
│    │participare (ct. 2673 + 2674 - 2965)              │  15 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265 -  │     │            │            │
│    │2963)                                             │  16 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │6. Alte împrumuturi (ct. 2675 + 2676 + 2678 +     │     │            │            │
│    │2679 - 2966 - 2968)                               │  17 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 12 la 17)                              │  18 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18)     │  19 │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│B.  │ACTIVE CIRCULANTE                                 │     │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │I. STOCURI                                        │     │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Materiale consumabile şi alte active circulante│     │            │            │
│    │de natura stocurilor (ct. 302 + 303 - 392 - 393)  │  20 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri           │     │            │            │
│    │(din ct. 461)                                     │  21 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 20 + 21)                               │  22 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │II. CREANŢE                                       │     │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Creanţe legate de activitatea de intermediere  │     │            │            │
│    │(ct. 403* + 411 + 412 - 491)                      │  23 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Sume de încasat de la societăţi afiliate       │     │            │            │
│    │(ct. 451* - 495)                                  │  24 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │3. Sume de încasat de la societăţile de care      │     │            │            │
│    │compania este legată în virtutea intereselor de   │     │            │            │
│    │participare (ct. 452 - 495)                       │  25 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │4. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431* + 437* +   │     │            │            │
│    │4382 + 441* + 4424 + 4428* + 443* + 444* + 445 +  │     │            │            │
│    │446* + 447* + 4482 + 4581 + 461 + 464 + 473* -    │     │            │            │
│    │496 + 5182)                                       │  26 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat │     │            │            │
│    │(ct. 456 - 495)                                   │  27 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 23 la 27)                              │  28 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT                   │     │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Titluri de participare deţinute la societăţi   │     │            │            │
│    │afiliate (ct. 501 - 591)                          │  29 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 + 506 │     │            │            │
│    │+ 508 - 595 - 596 - 598 + 5112 + 5113)            │  30 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 29 la 30)                              │  31 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111 + 512 +    │     │            │            │
│    │531 + 532 + 541 + 542)                            │  32 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22 + 28 + 31 + 32) │  33 │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│C.  │CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)                     │  34 │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│D.  │DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O       │     │            │            │
│    │PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN                         │     │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni       │     │            │            │
│    │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea│     │            │            │
│    │de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)│  35 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621│     │            │            │
│    │+ 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1628 + 1682 + 5191 +│     │            │            │
│    │5192 + 51 98)                                     │  36 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │3. Datorii legate de activitatea de intermediere  │     │            │            │
│    │(ct. 401 + 402 + 403**)                           │  37 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │4. Sume datorate societăţilor afiliate (ct. 1641 +│     │            │            │
│    │1685 + 2691 + 451**)                              │  38 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │5. Sume datorate societăţilor de care compania    │     │            │            │
│    │este legată în virtutea intereselor de participare│     │            │            │
│    │(ct. 1642 + 1686 + 2692 + 452**)                  │  39 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi    │     │            │            │
│    │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + │     │            │            │
│    │1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 425 + 426 +│     │            │            │
│    │427 + 4281 + 431** + 437** + 4381 + 441** + 4423 +│     │            │            │
│    │4428** + 443** + 444** + 446** + 447** + 4481 +   │     │            │            │
│    │455 + 456** + 457 + 4582 + 462 + 463 + 473** +    │     │            │            │
│    │509 + 5181 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)           │  40 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 35 la 40)                              │  41 │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│E.  │ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE       │     │            │            │
│    │(rd. 33 + 34 - 41 - 56)                           │  42 │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│F.  │TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE                │     │            │            │
│    │(rd. 19 + 42 - 55)                                │  43 │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│G.  │DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O       │     │            │            │
│    │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN                        │     │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni,      │     │            │            │
│    │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea│     │            │            │
│    │de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)│  44 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Sume datorate instituţiilor de credit          │     │            │            │
│    │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1628 +    │     │            │            │
│    │1682 + 5191 + 5192 + 51 98)                       │  45 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │3. Datorii legate de activitatea de intermediere  │     │            │            │
│    │(ct. 401 + 402 + 403**)                           │  46 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │4. Sume datorate societăţilor afiliate            │     │            │            │
│    │(ct. 1641 + 1685 + 2691 + 451**)                  │  47 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │5. Sume datorate entităţilor de care compania este│     │            │            │
│    │legată în virtutea intereselor de participare     │     │            │            │
│    │(ct. 1642 + 1686 + 2692 + 452**)                  │  48 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi    │     │            │            │
│    │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + │     │            │            │
│    │1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421** + 423 + 425 +    │     │            │            │
│    │427 + 4281 + 431** + 437** + 4381 + 441 + 4423 +  │     │            │            │
│    │4428** + 444** + 446** + 447** + 4481 + 455 +     │     │            │            │
│    │456** + 457 + 4582 + 462 + 473** + 509 + 5181 +   │     │            │            │
│    │5194 + 5195 + 5196 + 5197)                        │  49 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │ TOTAL (rd. 44 la 49)                             │  50 │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│H.  │PROVIZIOANE                                       │     │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare│     │            │            │
│    │(ct. 1515)                                        │  51 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)         │  52 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │3. Alte provizioane (ct.1511 + 1513 + 1514 + 1518)│  53 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 51 la 53)                              │  54 │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│I.  │VENITURI ÎN AVANS                                 │     │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 131 + 132 +   │     │            │            │
│    │133 + 134 + 138)                                  │  55 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)       │  56 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 55 + 56)                               │  57 │            │            │
├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│J.  │CAPITAL ŞI REZERVE                                │     │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │I. CAPITAL SUBSCRIS                               │     │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)             │  58 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)           │  59 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 58 + 59)                               │  60 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)                    │  61 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)             │  62 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │IV. REZERVE                                       │     │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │1. Rezerve legale (ct. 1061)                      │  63 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)  │  64 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │3. Rezerve reprezentând surplusul realizat din    │     │            │            │
│    │rezerve din reevaluare (ct. 1065)                 │  65 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │4. Alte rezerve (1068)                            │  66 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │5. Acţiuni proprii (ct. 109)                      │  67 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │TOTAL (rd. 63 la 66 - 67)                         │  68 │            │            │
│    ├───────────────────────────────┬──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │V. PROFITUL SAU PIERDEREA      │SOLD C            │  69 │            │            │
│    │REPORTAT(Ă) (ct. 117)          ├──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │                               │SOLD D            │  70 │            │            │
│    ├───────────────────────────────┼──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA     │SOLD C            │  71 │            │            │
│    │EXERCIŢIULUI FINANCIAR         ├──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │(ct. 121)                      │SOLD D            │  72 │            │            │
│    ├───────────────────────────────┴──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │Repartizarea profitului (ct. 129)                 │  73 │            │            │
│    ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    │CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 60 + 61 + 62 +    │     │            │            │
│    │68 + 69 - 70 + 71 - 72 - 73)                      │  74 │            │            │
└────┴──────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘

──────────
    *) Soldurile debitoare ale conturilor respective
    **) Solduri creditoare ale conturilor respective
──────────


               ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),
    Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________
    Semnătura _________________________    Calitatea*2)
                                           Semnătura ______________________________
    Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional
                                           ______________________________



    2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
    BROKERI DE ASIGURARE la data de 30 iunie 2015



    02                                                                          - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐
│    Denumirea indicatorilor                            │ Nr. │    Realizări aferente   │
│                                                       │ rd. │  perioadei de raportare │
│                                                       │     ├────────────┬────────────┤
│                                                       │     │ precedentă │  curentă   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                    A                                  │  B  │       1    │      2     │
├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 1.  │Venituri din activitatea de brokeraj:            │     │            │            │
│     │(rd. 02 la 06)                                   │  01 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │a) negocierea contractelor de asigurare şi       │     │            │            │
│     │reasigurare (ct. 7071)                           │  02 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b) efectuarea inspecţiilor de risc (ct. 7072)    │  03 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │c) regularizări în caz de daune (ct. 7073)       │  04 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │d) comisariat de avarii (ct. 7074)               │  05 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │e) alte activităţi în legătură cu obiectul de    │     │            │            │
│     │activitate (ct. 7075)                            │  06 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│  2. │Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)   │  07 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│  3. │Alte venituri din exploatare (ct. 706 + 721 +    │     │            │            │
│     │722 + 758)                                       │  08 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01 + 07 + 08)│  09 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│  4. │a) Cheltuieli privind serviciile prestate de     │     │            │            │
│     │terţi (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 +   │     │            │            │
│     │622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)         │  10 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)│  11 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi      │     │            │            │
│     │materialele de natura obiectelor de inventar     │     │            │            │
│     │(ct. 602 + 603)                                  │  12 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│  5. │Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi             │     │            │            │
│     │vărsăminte asimilate (ct. 633 + 635)             │  13 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)       │  14 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│  6. │Cheltuieli cu personalul (rd. 16 + 17)           │  15 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642)       │  16 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia│     │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │socială (ct. 645)                                │  17 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│  7. │a) Ajustări de valoare privind imobilizările     │     │            │            │
│     │corporale şi imobilizările necorporale           │     │            │            │
│     │(rd. 19 - 20)                                    │  18 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │a1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)                 │  19 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │a2) Venituri (ct. 7813 + 7815)                   │  20 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b) Ajustări de valoare privind activele          │     │            │            │
│     │circulante (rd. 22 - 23)                         │  21 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)                  │  22 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │b2) Venituri (ct. 754 + 7814)                    │  23 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│  8. │Alte cheltuieli de exploatare(rd 25 + 26)        │  24 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele   │     │            │            │
│     │cedate (ct. 6581 + 6582 + 6583)                  │  25 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588)         │  26 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│  9. │Ajustări privind provizioanele (rd. 28 - 29)     │  27 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Cheltuieli (ct. 6812)                          │  28 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Venituri (ct. 7812)                            │  29 │            │            │
├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 10 + 12 + 13 +   │     │            │            │
│15 + 18 + 21 + 24 + 27)                                │  30 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE                  │     │            │            │
├─────┬─────────────────────────────────────────────────┤     │            │            │
│     │Profit (rd. 09 - 30)                             │  31 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │Pierdere (rd. 30 - 09)                           │  32 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 10. │Venituri din interese de participare             │     │            │            │
│     │(ct. 7613)                                       │  33 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- din care, veniturile obţinute de la societăţile│     │            │            │
│     │afiliate                                         │  34 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 11. │Venituri din alte investiţii şi împrumuturi      │     │            │            │
│     │care fac parte din activele imobilizate          │     │            │            │
│     │(ct. 7611 + 763)                                 │  35 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- din care, veniturile obţinute de la societăţile│     │            │            │
│     │afiliate                                         │  36 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 12. │Venituri din dobânzi (ct. 766)                   │  37 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- din care, veniturile obţinute de la societăţile│     │            │            │
│     │afiliate                                         │  38 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 13. │Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 +        │     │            │            │
│     │765 + 767 + 768)                                 │  39 │            │            │
├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 33 + 35 + 37 + 39)    │  40 │            │            │
├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 14. │Ajustări de valoare privind imobilizările        │     │            │            │
│     │financiare (rd. 42 - 43)                         │  41 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Cheltuieli (ct. 686)                           │  42 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Venituri (ct. 786)                             │  43 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 15. │Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)           │  44 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- din care, cheltuielile în relaţia cu           │     │            │            │
│     │societăţile afiliate                             │  45 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 16. │Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 +      │     │            │            │
│     │665 + 667 + 668)                                 │  46 │            │            │
├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 41 + 44 + 46)       │  47 │            │            │
├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 17. │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):             │     │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Profit (rd. 40 - 47)                           │  48 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Pierdere (rd. 47 - 40)                         │  49 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 18. │PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă):                │     │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┤     │            │            │
│     │- Profit (rd. 09 + 40 - 30 - 47)                 │  50 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Pierdere (rd. 30 + 47 - 09 - 40)               │  51 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 19. │Venituri extraordinare (ct. 771)                 │  52 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 20. │Cheltuieli extraordinare (ct. 671)               │  53 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 21. │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA           │     │            │            │
│     │EXTRAORDINARĂ:                                   │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┤     │            │            │
│     │- Profit (rd. 52 - 53)                           │  54 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Pierdere (rd. 53 - 52)                         │  55 │            │            │
├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VENITURI TOTALE (rd. 09 + 40 + 52)                     │  56 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI TOTALE (rd. 30 + 47 + 53)                   │  57 │            │            │
├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 22. │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):                  │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┤     │            │            │
│     │- Profit (rd. 56 - 57)                           │  58 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Pierdere (rd. 57 - 56)                         │  59 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 23. │Impozitul pe profit (ct. 691)                    │  60 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 24. │Alte impozite neprezentate la elementele de      │     │            │            │
│     │mai sus (ct. 698)                                │  61 │            │            │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│ 25. │PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI       │     │            │            │
│     │FINANCIAR:                                       │     │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┤     │            │            │
│     │- Profit (rd. 58 - 60 - 61)                      │  62 │            │            │
│     ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│     │- Pierdere (rd. 59 + 60 + 61); (rd. 60 + 61 - 58)│  63 │            │            │
└─────┴─────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘


               ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),
    Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________
    Semnătura _________________________    Calitatea*2)
                                           Semnătura ______________________________
    Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional
                                           ______________________________


                             3. DATE INFORMATIVE
                           la data de 30 iunie 2015


┌─────┐
│ 03  │                                                                        - lei -
├─────┴─────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────────┬────────────┐
│I. Date privind rezultatul înregistrat                 │ Nr. │Nr. unităţi │    Sume    │
│                                                       │ rd. ├────────────┼────────────┤
│                                                       │     │      1     │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Unităţi care au înregistrat profit                     │  01 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Unităţi care au înregistrat pierdere                   │  02 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┬────┴────────────┤
│II. Date privind plăţile restante                      │ Nr. │ Total │    din care:    │
│                                                       │ rd. │col.2+3├────────┬────────┤
│                                                       │     │       │ Pentru │ Pentru │
│                                                       │     │       │ activi-│ activi-│
│                                                       │     │       │  tate  │ tate de│
│                                                       │     │       │curentă │ inves- │
│                                                       │     │       │        │ tiţii  │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│                           A                           │  B  │   1   │    2   │    3   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Plăţi restante - total (rd. 04 + 08 + 12 + 18 la       │     │       │        │        │
│22 + 26) din care:                                     │  03 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Furnizori netestaţi - total (rd. 05 la 07), din care:  │  04 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    - peste 30 de zile                                 │  05 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    - peste 90 de zile                                 │  06 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    - peste 1 an                                       │  07 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Obligaţii restante provenite din activitatea de        │     │       │        │        │
│intermediere (401 + 402 + 403) Total (rd 9 + 10 + 11), │     │       │        │        │
│din care:                                              │  08 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    până în 30 zile                                    │  09 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    între 30 şi 90 zile                                │  10 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    peste 90 zile                                      │  11 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale│     │       │        │        │
│- total(rd. 13 la 17), din care:                       │  12 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate│     │       │        │        │
│de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate    │  13 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de    │     │       │        │        │
│sănătate                                               │  14 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- contribuţia pentru pensia suplimentară               │  15 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj │  16 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│- alte datorii sociale                                 │  17 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale│     │       │        │        │
│şi alte fonduri                                        │  18 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Obligaţii restante faţă de alţi creditori              │  19 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la     │     │       │        │        │
│bugetul de stat                                        │  20 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la     │     │       │        │        │
│bugetele locale                                        │  21 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Credite bancare nerambursate la scadenţă - total       │     │       │        │        │
│(rd. 23 la 25),din care:                               │  22 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    - restante după 30 de zile                         │  23 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    - restante după 90 de zile                         │  24 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│    - restante după 1 an                               │  25 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤
│Dobânzi restante                                       │  26 │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┴────┬───┴────────┤
│III. Număr mediu de salariaţi                          │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an │
│                                                       │ rd. │ precedent  │   curent   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                     A                                 │  B  │      1     │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Număr mediu de salariaţi                               │  27 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul    │     │            │            │
│perioadei, respectiv la data de 30 iunie               │  28 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┴────────────┤
│IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul  │     │                         │
│perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe  │ Nr. │          Sume           │
│restante                                               │ rd. │         - lei -         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│                      A                                │  B  │            1            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele    │     │                         │
│fizice nerezidente, din care:                          │  29 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  30 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele    │     │                         │
│fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii      │     │                         │
│Europene, din care:                                    │  31 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  32 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane      │     │                         │
│juridice nerezidente, din care:                        │  33 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozit datorat la bugetul de stat                   │  34 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele       │     │                         │
│juridice române către persoane juridice asociate*)     │     │                         │
│nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene,   │     │                         │
│din care:                                              │  35 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozit datorat la bugetul de stat                   │  36 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către persoane    │     │                         │
│nerezidente, din care:                                 │  37 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  38 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către persoane    │     │                         │
│juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 117   │     │                         │
│lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind codul fiscal cu │     │                         │
│modificările şi completările ulterioare, din care:     │  39 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  40 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către persoane    │     │                         │
│juridice nerezidente, din care:                        │  41 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  42 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice  │     │                         │
│române către persoane juridice asociate*) nerezidente  │     │                         │
│din statele membre ale Uniunii Europene, din care:     │  43 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  44 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru │     │                         │
│terenuri**)                                            │  45 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din servicii plătite către persoane     │     │                         │
│nerezidente, din care:                                 │  46 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  47 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Venituri brute din servicii plătite către persoane     │     │                         │
│nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene,   │     │                         │
│din care:                                              │  48 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                 │  49 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare,   │     │                         │
│din care:                                              │  50 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare  │     │                         │
│aferente activelor                                     │  51 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- subvenţii aferente veniturilor, din care             │  52 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă***)│  53 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele│     │                         │
│prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele   │     │                         │
│normative în vigoare, din care:                        │  54 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- creanţe restante de la entităţi din sectorul         │     │                         │
│majoritar sau integral de stat                         │  55 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat  │  56 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│V. Tichete de masă                                     │ Nr. │          Sume           │
│                                                       │ rd. │           lei           │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor│     │                         │
│(ct. 645)                                              │  57 │                         │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┬────────────┤
│VI. Alte informaţii                                    │ Nr. │30 iunie an │ 30 iunie an│
│                                                       │ rd. │ precedent  │   curent   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale       │     │            │            │
│(ct. 234)                                              │  58 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale         │     │            │            │
│(ct. 232)                                              │  59 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61 + 69),   │     │            │            │
│din care:                                              │  60 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de   │     │            │            │
│participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni,  │     │            │            │
│în sume brute (rd. 62 la 68), din care:                │  61 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni cotate emise de rezidenţi                    │  62 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni necotate emise de rezidenţi                  │  63 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- părţi sociale emise de rezidenţi                     │  64 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- obligaţiuni emise de rezidenţi                       │  65 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv   │     │            │            │
│emise de rezidenţi                                     │  66 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi        │  67 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- obligaţiuni emise de nerezidenţi                     │  68 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe imobilizate, în sume brute                     │     │            │            │
│(rd. 70 + 71), din care:                               │  69 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a     │     │            │            │
│căror decontare se face în funcţie de cursul unei      │     │            │            │
│valute (din ct. 267)                                   │  70 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)          │  71 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi  │     │            │            │
│alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461)    │     │            │            │
│din care:                                              │  72 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- creanţe comerciale externe, avansuri acordate        │     │            │            │
│furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în     │     │            │            │
│sume brute                                             │  73 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe legate de activitatea de intermediere          │     │            │            │
│(ct. 403 + 411 + 412), (rd. 75 la 77), din care:       │  74 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - până în 30 zile                                  │  75 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - intre 30 şi 90 zile                              │  76 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - peste 90 zile                                    │  77 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate │     │            │            │
│(ct. 425 + 4282)                                       │  78 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi │     │            │            │
│bugetul statului (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 +     │     │            │            │
│4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 80   │     │            │            │
│la 84), din care:                                      │  79 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale  │     │            │            │
│(din ct. 431 + 437 + 4382)                             │  80 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din │     │            │            │
│ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446)                     │  81 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- subvenţii de încasat (din ct. 445)                   │  82 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate      │     │            │            │
│(din ct. 447)                                          │  83 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din    │     │            │            │
│ct. 4482)                                              │  84 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate│     │            │            │
│(ct. 451)                                              │  85 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi │     │            │            │
│bugetul statului neîncasate la termenul stabilit       │     │            │            │
│(din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444    │     │            │            │
│+ 445 + 446 + 447 + 4482)                              │  86 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte creanţe (din ct. 452 + 456 + 4582 + 461 + 471 +   │     │            │            │
│473), (rd. 88 la 90)                                   │  87 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- decontări privind interesele de participare,         │     │            │            │
│decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul,   │     │            │            │
│decontări din operaţii în participaţie (din ct. 452 +  │     │            │            │
│455 + 456 + 4582)                                      │  88 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi     │     │            │            │
│persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură│     │            │            │
│cu instituţiile publice (instituţiile statului),       │     │            │            │
│(din ct. 461 + 471 + 473)                              │  89 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" │     │            │            │
│reprezentând avansurile de trezorerie, acordate        │     │            │            │
│potrivit legii şi nedecontate până la data de          │     │            │            │
│30.06.2015 (din ct. 461)                               │  90 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. 5182), din care:               │  91 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - de la nerezidenţi                                │  92 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor          │     │            │            │
│economici****)                                         │  93 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Investiţii pe termen scurt, în sume brute              │     │            │            │
│(ct. 501 + 505 + 506 + 508) (rd. 95 la 101), din care: │  94 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - acţiuni cotate emise de rezidenţi                │  95 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - acţiuni necotate emise de rezidenţi              │  96 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - părţi sociale emise de rezidenţi                 │  97 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - obligaţiuni emise de rezidenţi                   │  98 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - acţiuni emise de organismele de plasament        │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│colectiv rezidente                                     │  99 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - acţiuni emise de nerezidenţi                     │ 100 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - obligaţiuni emise de nerezidenţi                 │ 101 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte valori de încasat (ct. 511)                       │ 102 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Casa în lei şi în valută (rd. 104 + 105), din care:    │ 103 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei (ct. 5311)                                │ 104 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută (ct. 5314)                             │ 105 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Conturi curente la bănci în lei şi în valută           │     │            │            │
│(rd. 107 + 109), din care:                             │ 106 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei (ct. 5121), din care:                     │ 107 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - conturi curente în lei deschise la bănci         │     │            │            │
│nerezidente                                            │ 108 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută (ct. 5124), din care:                  │ 109 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - conturi curente în valuta deschise la bănci      │     │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│nerezidente                                            │ 110 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte conturi curente la bănci şi acreditive            │     │            │            │
│(rd. 112 + 113), din care:                             │ 111 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - sume în curs de decontare, acreditive şi alte    │     │            │            │
│valori de încasat, în lei (din ct. 5125 + 532 + 5411)  │ 112 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - sume în curs de decontare şi acreditive în       │     │            │            │
│valută (din ct. 5125 + 5412)                           │ 113 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii (rd. 115 + 118 + 121 + 124 + 127 + 130 + 133 + │     │            │            │
│136 + 139 + 142 + 145 + 146 + 150 + 154 + 156 + 157 +  │     │            │            │
│162 + 163 + 164 + 169), din care:                      │ 114 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în sume brute  │     │            │            │
│(din ct. 161) (rd. 116 + 117), din care:               │ 115 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 116 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 117 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de        │     │            │            │
│obligaţiuni, în sume brute (din ct. 1681),             │     │            │            │
│(rd. 119 + 120), din care:                             │ 118 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 119 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 120 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5191  │     │            │            │
│+ 5192 + 5197) (rd. 122 + 123), din care:              │ 121 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 122 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 123 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe       │     │            │            │
│termen scurt (din ct. 5198), (rd. 125 + 126), din care:│ 124 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 125 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 126 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite bancare externe pe termen scurt (ct 5194 +5195)│     │            │            │
│(rd. 128 + 129), din care:                             │ 127 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 128 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 129 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen  │     │            │            │
│scurt (din ct. 5198), (rd. 131 + 132), din care:       │ 130 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 131 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 132 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627)│     │            │            │
│(rd. 134 + 135), din care:                             │ 133 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 134 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 135 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung     │     │            │            │
│(din ct. 1682), (rd. 137 + 138), din care:             │ 136 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 137 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 138 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite bancare externe pe termen lung (din ct. 1623 + │     │            │            │
│1624 + 1625) (rd. 140 + 141), din care:                │ 139 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 140 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 141 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen  │     │            │            │
│lung (din ct. 1682), (rd. 143 + 144), din care:        │ 142 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei                                           │ 143 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 144 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente│     │            │            │
│(din ct. 1626 + 1682)                                  │ 145 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 │     │            │            │
│+ 1686 + 1687) (rd. 147 + 148), din care:              │ 146 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se │     │            │            │
│face în funcţie de cursul unei valute                  │ 147 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - în valută                                        │ 148 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)           │ 149 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. │     │            │            │
│401 + 402 + 403), (rd. 151 la 153), din care:          │ 150 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - până în 30 zile                                  │ 151 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - intre 30 şi 90 zile                              │ 152 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - peste 90 zile                                    │ 153 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi  │     │            │            │
│alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462),   │     │            │            │
│din care:                                              │ 154 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- datorii comerciale externe, avansuri primite de la   │     │            │            │
│clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume     │     │            │            │
│brute                                                  │ 155 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate │     │            │            │
│(ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)               │ 156 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi │     │            │            │
│bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 +  │     │            │            │
│4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 158 la 161)       │     │            │            │
│din care:                                              │ 157 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale  │     │            │            │
│(din ct. 431 + 437 + 4381)                             │ 158 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din │     │            │            │
│ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446)                     │ 159 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate      │     │            │            │
│(din ct. 447)                                          │ 160 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- alte datorii în legătură cu bugetul statului         │     │            │            │
│(din ct. 4481)                                         │ 161 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile         │     │            │            │
│afiliate*****) (ct. 451)                               │ 162 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455)       │ 163 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Alte datorii (ct. 131 + 451 + 452 + 455 + 456 + 457 +  │     │            │            │
│4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 165 la 168),  │     │            │            │
│din care:                                              │ 164 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│- decontări privind interesele de participare,         │     │            │            │
│decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul,   │     │            │            │
│decontări din operaţii în participaţie (din ct.        │     │            │            │
│451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 4582)                    │ 165 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi  │     │            │            │
│persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură│     │            │            │
│cu instituţiile publice (instituţiile statului)        │     │            │            │
│(din ct. 462 + 472 + 473)                              │ 166 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 131)    │ 167 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări        │     │            │            │
│financiare şi investiţii pe termen scurt               │     │            │            │
│(din ct. 269 + 509)                                    │ 168 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Dobânzi de plătit (ct. 5181)                           │ 169 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii       │     │            │            │
│economici****)                                         │ 170 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:          │ 171 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - acţiuni cotate                                   │ 172 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - acţiuni necotate                                 │ 173 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - părţi sociale                                    │ 174 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│    - capital subscris vărsat de nerezidenţi           │ 175 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Brevete şi licenţe (din ct. 205)                       │ 176 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare │ Nr. │ 30 iunie an│ 30 iunie an│
│- dezvoltare                                           │ rd. │  precedent │   curent   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│                         A                             │  B  │     1      │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care:          │ 177 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - din fonduri publice                               │ 178 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│   - din fonduri private                               │ 179 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an │
│                                                       │ rd. │ precedent  │   curent   │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)                  │ 180 │            │            │
├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤
│Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile          │     │            │            │
│(din ct. 622)                                          │ 181 │            │            │
└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘


──────────
    *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    **) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
    ***) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
    ****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
    *****) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
──────────

               ADMINISTRATOR,                                  ÎNTOCMIT*1),
    Numele şi prenumele _______________    Numele şi prenumele ____________________
    Semnătura _________________________    Calitatea*2)
                                           Semnătura ______________________________
    Ştampila unităţii                      Nr. de înregistrare în organismul profesional
                                           ______________________________


──────────
    *1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
    Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.
──────────


    III. INSTRUCŢIUNI DE COMPLETARE A FORMULARELOR

    A) ASIGURĂTORI

    1. BILANŢ (cod 01)
    Bilanţul se întocmeşte pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice la 30 iunie 2015 puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.
Pentru completarea formularului pe rânduri se fac următoarele precizări:
    01 la 03 - se completează cu valoarea cheltuielilor de constituire a persoanei juridice (taxele şi alte cheltuieli de înscriere şi înmatriculare, cheltuielile privind emiterea şi vânzarea de acţiuni, cheltuieli de prospectarea pieţei şi de publicitate şi alte cheltuieli de această natură, legate de înfiinţarea şi dezvoltarea unităţii); a cheltuielilor de dezvoltare, a concesiunilor, imobilizărilor necorporale de natura superficiei şi a uzufructului, a brevetelor şi altor drepturi şi valori asimilate, diminuate cu valoarea amortizării şi ajustările pentru depreciere aferente;
    04 - se completează, de regulă în bilanţul consolidat, cu valoarea din costul de achiziţie peste partea celui care achiziţionează din valoarea justă a activelor şi datoriilor identificabile achiziţionate la data tranzacţiei de schimb, diminuată cu valoarea amortizării aferente;
    05 - se completează cu valoarea imobilizărilor necorporale în curs de execuţie cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor pentru livrări de bunuri, executări de lucrări şi prestări de servicii pentru imobilizări necorporale diminuată cu valoarea ajustărilor aferente;
    06 - se completează cu valoarea altor imobilizări necorporale inclusiv programe informatice create de persoanele juridice sau achiziţionate de la terţi, diminuată cu valoarea amortizării şi ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
    08 şi 09 - se completează cu valoarea plasamentelor în imobilizări corporale şi în curs de execuţie de natura terenurilor şi construcţiilor precum şi cu valoarea avansurilor şi a plasamentelor în imobilizări corporale în curs de execuţie diminuată cu valoarea amortizării şi ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
    11 la 15 - se completează cu valoarea plasamentelor deţinute la societăţile afiliate şi sub forma intereselor de participare şi a altor plasamente în imobilizări financiare, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
17 la 23 - se completează cu valoarea altor plasamente financiare (acţiuni, titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix, părţi în fonduri comune de investiţii, împrumuturi ipotecare, alte împrumuturi, depozite la instituţiile de credit şi alte plasamente financiare) diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
    25 - se completează cu valoarea plasamentelor financiare de natura sumelor depuse de către reasigurător sau reţinute de cedent de la reasigurător, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
    26 - se completează cu valoarea plasamentelor aferente contractelor aferente asigurărilor de viaţa pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
    28 la 41 - se completează cu valoarea rezervelor tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare;
    43 şi 44 - se completează cu valoarea sumelor de încasat de la societăţile afiliate şi a sumelor de încasat din interese de participare, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
    46 la 48 - se completează cu valoarea creanţelor privind primele de asigurare brute subscrise, precum şi cu valoarea creanţelor privind intermediarii în asigurări şi a creanţelor provenite din operaţiuni de coasigurare;
    50 - se completează cu valoarea creanţelor provenite din operaţiuni de reasigurare, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
    51 - se completează cu valoarea altor creanţe, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
    53 la 58 - se completează cu valoarea imobilizărilor corporale şi a stocurilor, precum şi cu valoarea avansurilor şi a imobilizărilor corporale în curs de execuţie, diminuată cu valoarea amortizării şi ajustările pentru pierdere de valoare aferente;
    60 - se completează cu valoarea disponibilităţilor băneşti aflate în conturi la bănci şi în casierie, acreditive şi avansuri de trezorerie;
    61 - se completează cu valoarea altor elemente de activ;
    62 la 66 - se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans şi a cheltuielilor de achiziţie reportate;
    69 - se completează cu valoarea capitalului social subscris;
    70 - se completează cu valoarea capitalului social subscris cu ocazia constituirii societăţii sau majorării capitalului social la sfârşitul perioadei;
    71 - se completează cu valoarea primelor de emisiune, fuziune, de aport la capital şi cele de conversie a obligaţiunilor în acţiuni;
    72 la 76 - se completează cu sumele reprezentând diferenţele din reevaluare potrivit dispoziţiilor legale a elementelor de activ şi de pasiv, a rezervelor de capital constituite pe categorii de rezerve (rezerve legale, rezerve statutare sau contractuale şi alte rezerve);
    77 - se completează cu valoarea acţiunilor proprii răscumpărate;
    91 - se completează cu valoarea împrumuturilor primite pe baza emisiunilor de titluri sau împrumuturilor subordonate la termen sau pe durata nedeterminată;
    92 la 112 - se completează cu valoarea rezervelor tehnice constituite în baza prevederilor Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, şi a Normelor emise în aplicarea acesteia;
    113 la 115 - se completează cu valoarea provizioanelor pentru litigii (cu excepţia litigiilor care privesc activitatea de asigurare-reasigurare care se vor reflecta în rezervele tehnice brute de daune avizate în conformitate cu normele în vigoare), pentru restructurare, pentru impozite, pentru pensii, etc.;
    117 - se completează cu valoarea depozitelor depuse de către reasigurător sau reţinute de la acesta pe baza contractelor de reasigurare şi a dobânzilor aferente acestora;
    118 şi 119 - se completează cu valoarea datoriilor faţă de societăţile afiliate şi a datoriilor privind interesele de participare;
    120 - se completează cu valoarea datoriilor provenite din operaţiuni de asigurare directă;
    121 - se completează cu valoarea datoriilor provenite din operaţiuni de reasigurare;
    122 la 124 - se completează cu valoarea împrumuturilor din emisiuni prezentându-se separat împrumuturile în monede convertibile diminuate cu valoarea primelor de rambursare a obligaţiunilor şi a altor sume datorate instituţiilor de credit precum şi a altor datorii fiscale, inclusiv datoriile pentru asigurările sociale;
    126 şi 127 - se completează cu valoarea subvenţiilor primite şi a veniturilor înregistrate în avans la sfârşitul perioadei de raportare.

    2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
    Pentru prezentarea contului de profit şi pierdere la data de 30 iunie 2015 asigurătorii, funcţie de activitatea de asigurare pe care o desfăşoară, vor completa formularul contului tehnic al asigurării generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurării de viaţă (cod 03) şi formularul contului netehnic (cod 04).
    Pentru completarea acestor formulare asigurătorii vor prelua datele din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. Pentru situaţiile în care au fost efectuate înregistrări în creditul conturilor de cheltuieli cu funcţie de pasiv sau în debitul conturilor de venituri cu funcţie de activ (de exemplu operaţiunile contabile privind cedarea în reasigurare, etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri şi cheltuieli, înainte de a fi transferate asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulate de la începutul anului până la finele perioadei de raportare.

    2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)
    01 - se completează cu rulajele creditoare ale conturilor 702 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurările generale directe", 704 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptărilor la asigurările generale" din care se va scade rulajul debitor al contului 7082 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurărilor generale";
    02 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 7093 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurărilor generale directe" şi 7094 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptărilor la asigurări generale";
    03 - se completează cu soldul debitor al contului 615 "Cheltuieli privind rezerva de primă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere";
    04 - se completează cu soldul creditor al contului 6195 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva de prime aferente asigurărilor generale" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere";
    06 - Se completează cu cota din venitul net din plasamente transferată din contul netehnic (cod 04) în contul tehnic al asigurării generale (cod 02). Această cotă transferată din contul netehnic se adaugă la contul tehnic al asigurării generale (rd. 06) şi se scade din contul netehnic (rd. 21) şi reprezintă diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente. Sumele vor fi preluate din rulajele creditoare cumulate ale conturilor din Grupa 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri" diminuate cu sumele preluate din conturile de cheltuieli aferente acestor plasamente reflectate în Grupa 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli";
    07 - datele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legătură directă cu activitatea de asigurări generale (de exemplu diferenţele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasării primelor aferente contractelor de asigurări generale încheiate în valută), diminuate cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli provenite din operaţiuni de reasigurare aferente asigurărilor generale (ex. - comisioane din reasigurare); sumele din contul 753 "Venituri din recuperări aferente asigurărilor generale";
    09 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 602 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurările generale directe" şi 605 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurările generale acceptări";
    10 - se completează cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasigurătorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
    11 - se completează cu soldul debitor al contului 627 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentă asigurărilor generale" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6297 "Partea cedată reasigurătorului din rezervele de daune avizate şi neavizate aferente asigurărilor generale";
    13 - se completează cu soldul debitor al contului 634 "Cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului, diminuat cu soldul creditor al contului 6392 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva pentru riscuri neexpirate";
    14 - se completează cu soldul debitor al contului 633 "Cheltuieli privind rezerva de catastrofă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului, diminuat cu soldul creditor al contului 6391 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva de catastrofă";
    15 - se completează cu soldul debitor al contului 635 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6393 "Partea cedată reasigurătorului din alte rezerve tehnice privind asigurările generale";
    17 - se completează cu soldul debitor al contului 632 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6196 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale";
    18 - cheltuielile de achiziţie includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziţii şi cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cât şi cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor şi de întocmirea contractelor. În cazul asigurărilor generale, cheltuielile de achiziţie vor include şi comisionul de reînnoire a contractelor. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură care includ cheltuielile de achiziţie ale perioadei;
    19 - datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variaţia cheltuielilor de achiziţie reportate" sau sumele cumulate de la începutul anului până la finele perioadei de raportare transferate din cheltuiala de achiziţie reportată aflată în sold la 01.01 în cheltuiala de achiziţie curentă (suma diminuată din valoarea totala cumulată înregistrată pe parcursul exerciţiului financiar din cheltuielile de achiziţie curente);
    20 - cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participărilor la beneficii şi risturnuri precum şi cheltuielile de reasigurare acceptate şi cedate. Ele cuprind de regulă şi cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea imobilizărilor corporale, în măsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziţie, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură;
    21 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
    23 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legătură directă cu activitatea de asigurări generale (de exemplu diferenţele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasării primelor aferente contractelor de asigurări generale încheiate în valută), diminuate cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care reprezintă operaţiuni de reasigurare aferente (sume reflectate în contul 705 "Venituri din servicii prestate");
    24 - se completează cu soldul debitor al contului 638 "Cheltuieli privind rezerva de egalizare" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului.

    2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)
    01 - se completează cu rulajele creditoare cumulate ale conturilor 701 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurările de viaţă directe", 703 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptărilor la asigurările de viaţă" din care se va scade rulajul debitor al contului 7081 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurărilor de viaţă";
    02 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 7091 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurărilor de viaţă directe" şi 7092 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptărilor la asigurări de viaţă";
    03 - se completează cu soldul debitor al contului 618 "Cheltuieli privind rezerva de prime aferentă asigurărilor de viaţă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului, diminuat cu sumele din contul 6198 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva de prime aferentă asigurărilor de viaţa";
05 la 09 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri" care sunt aferente plasamentelor referitoare la asigurările de viaţă;
    10 - sumele se preiau din soldul creditor al contului 782 "Venituri din ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare privind plasamentele";
11 şi 13 - sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
    14 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legătură directă cu activitatea de asigurări de viaţă (de exemplu diferenţele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasării primelor aferente contractelor de asigurări de viaţă încheiate în valută);
    17 - se completează cu soldurile debitoare ale conturilor 601 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurările de viaţă directe" şi 604 "Cheltuieli privind daunele şi prestaţiile la asigurările de viaţă acceptări";
    18 - se completează cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasigurătorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
    20 - se completează cu soldul debitor al contului 626 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentă asigurărilor de viaţă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului;
    21 - se completează cu soldul creditor al contului 6296 "Partea cedată reasigurătorului din rezervele de daune avizate şi neavizate aferente asigurărilor de viaţă";
    24 - se completează cu soldul debitor al contului 611 "Cheltuieli privind rezerva matematică" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului;
    25 - se completează cu soldul creditor al contului 6191 "Partea cedată reasigurătorului din rezervele matematice";
    27 - se completează cu soldul debitor al contului 612 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă asigurărilor de viaţă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului;
    28 - se completează cu soldul creditor al contului 6192 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă";
    30 - se completează cu soldul debitor al contului 613 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice aferente asigurărilor de viaţă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului;
    31 - se completează cu soldul creditor al contului 6193 "Partea cedată reasigurătorului din alte rezerve tehnice aferente asigurărilor de viaţă";
    33 - se completează cu soldul debitor al contului 614 "Cheltuieli privind rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit şi Pierdere", cumulat de la începutul anului;
    34 - se completează cu soldul creditor al contului 6194 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului";
    35 - cheltuielile de achiziţie includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziţii şi cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cât şi cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor şi de întocmirea contractelor. În cazul asigurărilor de viaţă comisionul de reînnoire va fi inclus în cheltuielile de administrare. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură care includ cheltuielile de achiziţie ale perioadei;
    36 - datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variaţia cheltuielilor de achiziţie reportate";
    37 - cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participărilor la beneficii şi risturnuri precum şi cheltuielile de reasigurare acceptată şi cedată. Ele cuprind de regulă şi cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea imobilizărilor corporale, în măsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziţie, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură, referitoare la aceste cheltuieli;
    38 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
    40 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli";
    41 - se completează cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli privind ajustările pentru depreciere sau pierderi de valoare privind plasamentele";
    42 şi 44 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
    45 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legătură directă cu activitatea de asigurări de viaţă (de exemplu diferenţele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii şi data încasării primelor aferente contractelor de asigurări de viaţă încheiate în valută);
    46 - se determină cota din venitul net din plasamente aferentă contului tehnic al asigurării de viaţă, care se transferă în contul netehnic. Aceasta cotă transferată va fi scăzută din contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03), rd. 46 şi adăugată la contul netehnic (cod 04), rd. 15.

    2.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)
    01 - se completează cu suma înscrisă la rd. 25 din Contul tehnic al asigurării generale col 1 şi 2;
    02 - se completează cu suma înscrisă la rd. 26 din Contul tehnic al asigurării generale col 1 şi 2;
    03 - se completează cu suma înscrisă la rd. 47 din Contul tehnic al asigurării de viaţă col 1 şi 2;
    04 - se completează cu suma înscrisă la rd. 48 din Contul tehnic al asigurării de viaţă col 1 şi 2;
    05 la 10 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente şi alte venituri" care sunt aferente plasamentelor altele decât cele aferente asigurărilor de viaţă;
    11 - sumele se preiau din rulajul creditor al conturilor 781 "Venituri din provizioane şi ajustări pentru depreciere privind activitatea de exploatare" şi 782 "Venituri din ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare privind plasamentele", altele decât cele aferente asigurărilor de viaţă;
    12 - sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
    14 - sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
    15 - se completează cu suma înscrisă la rd. 46 din Contul tehnic al asigurării de viaţă;
    17 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele şi alte cheltuieli", altele decât cele aferente asigurărilor de viaţă;
    18 - se completează cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli privind ajustările pentru depreciere sau pierderi de valoare privind plasamentele";
    19 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
    20 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
    21 - se completează cu cota din venitul net din plasamente care se transferă din contul netehnic (cod 04) în contul tehnic al asigurării generale (cod 02), rd. 06;
    22 - se completează cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care nu au fost evidenţiate în Contul tehnic al asigurării generale, respectiv în Contul tehnic al asigurării de viaţă;
    23 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli care nu au fost evidenţiate în Contul tehnic al asigurării generale, respectiv în Contul tehnic al asigurării de viaţă;
    24 şi 25 - se completează de către asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative cu veniturile, respectiv cheltuielile aferente acestei activităţi şi trebuie să corespundă cu sumele înscrise în "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor " pe care aceşti asigurători au obligaţia să o întocmească şi să o prezinte;
    30 - se completează cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare";
    31 - se completează cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 " Cheltuieli extraordinare";
    34 şi 35 - sumele vor fi preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, respectiv din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli înainte de nota contabila de închidere prin contul 121 "Profit sau pierdere" sau din rulajele totale, dacă nu au existat operaţiuni de debitare a conturilor de venituri şi, respectiv, de creditare a conturilor de cheltuieli. Conturile de cheltuieli specifice activităţii de asigurare cu funcţie de pasiv vor reprezenta o diminuare a cheltuielilor (partea cedată reasigurătorului din rezervele tehnice).
    Conturile de venituri cu funcţie de activ vor reprezenta o diminuare de venit (primele brute cedate în reasigurare);
    38 - se completează cu rulajul debitor al contului 691 "Cheltuieli cu impozitul pe profit", calculat în conformitate cu legislaţia fiscală;

    3. DATE INFORMATIVE (Cod 05)
    Datele privind plăţile restante se completează cu sumele reprezentând plăţile restante, care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative, incluzând obligaţiile restante faţă de asiguraţi, intermediari în asigurări, reasigurători, obligaţii restante faţă de bănci şi creditori cum ar fi bugetul statului, asigurări sociale faţă de fondurile speciale. Acestea se diminuează cu sumele amânate la plata şi respectiv reduse în conformitate cu prevederile legale.
    Sumele înscrise în acest formular cuprind şi obligaţiile restante reprezentând majorările de întârziere, respectiv penalităţile în contul corespondent fiecărui fel de obligaţie.
    În formularul "Date informative" (cod 05), la rândurile 01 şi 02 coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.
    La rândul 57 din formular se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare.
    Pe rânduri formularul se completează astfel:
    04 la 11 - se completează cu obligaţiile restante legate de activitatea de asigurare directa şi activitatea de reasigurare (sume din conturile 402,404,405, 411,412);
    27 - numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetică simplă, calculată prin împărţirea sumei efectivelor zilnice de salariaţi din an - inclusiv din zilele de repaus săptămânal, sărbători legale şi alte zile nelucrătoare - la numărul zilelor calendaristice (365 de zile). În zilele de repaus săptămânal, sărbători legale şi alte zile nelucrătoare se ia în calcul ca efectiv numărul salariaţilor din ziua precedentă, cu excepţia celor al căror contract a încetat în acea zi. În cazul când societatea a fost înfiinţată sau şi-a încetat activitatea în cursul anului, se iau în calcul efectivele zilnice numai pentru perioada în care a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul zilelor calendaristice din an. Salariaţii care nu sunt angajaţi cu norma întreagă vor fi incluşi în numărul mediu proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă (de exemplu, cel care lucrează jumătate din normă se ia în calculul efectivului zilnic cu 0,5). Salariaţii detaşaţi se iau în calculul numărului mediu la unitatea de la care îşi iau drepturile salariale.
    - pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    - pentru statutul de "parte afiliată" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    - în categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) " nu se vor înscrie subvenţiile aferente sumelor existente în soldul contului 131.

    B) BROKERI

    1. BILANŢ (cod 01)
    Bilanţul se întocmeşte pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice la 30 iunie 2015, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.
    Pentru completarea formularului pe rânduri se fac următoarele precizări:
    01 la 05 - se completează cu valoarea imobilizărilor necorporale reprezentând soldurile conturilor de imobilizări necorporale, diminuate cu valoarea amortizărilor şi ajustărilor pentru depreciere;
    07 la 10 - se completează cu valoarea imobilizărilor corporale reprezentând soldurile conturilor de imobilizări corporale, diminuate cu valoarea amortizărilor şi ajustărilor pentru depreciere;
    12 la 17 - se completează cu valoarea imobilizărilor financiare reprezentând soldurile conturilor de imobilizări financiare, diminuate cu valoarea amortizărilor şi ajustărilor pentru pierderea de valoare;
    20 şi 21 - se completează cu valoarea stocurilor existente şi a avansurilor reprezentând soldurile conturilor de stocuri şi a ajustărilor pentru deprecierea acestora;
    23 la 27 - se completează cu valoarea creanţelor deţinute de societate reprezentând soldurile debitoare ale conturilor corespunzătoare, diminuate cu valoarea ajustărilor pentru deprecierea acestora;
    29 şi 30 - se completează cu valoarea investiţiilor financiare pe termen scurt reprezentând soldurile conturilor de investiţii financiare, diminuate cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare;
    32 - se completează cu valoarea disponibilităţilor băneşti aflate în conturi la bănci şi în casierie, acreditive şi avansuri de trezorerie;
    34 - se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans;
    35 la 40 - se completează cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an;
    44 la 49 - se completează cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an;
    55 şi 56 - se completează cu valoarea soldurilor conturilor de subvenţii pentru investiţii şi a veniturilor înregistrate în avans;
    63 la 66 - se completează cu valoarea soldurilor de rezerve existente;
    67 - se completează cu valoarea acţiunilor proprii deţinute de societate.

    2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)
    Rândul 02 la 06 - se completează cu sumele înscrise în rulajul creditor al contului 707 "Venituri din activitatea de brokeraj";
    08 - brokerii de asigurare şi/sau de reasigurare care intermediază în conformitate cu legislaţia specifică în vigoare, şi produse ale fondurilor de pensii facultative vor completa la acest rând veniturile activităţii de intermediere a produselor fondurilor de pensii facultative colectate din contul 758;
    10 la 17 - se completează cu valoarea lucrărilor şi serviciilor executate de terţi, valoarea materialelor consumabile şi materiale de natura obiectelor de inventar, cheltuieli privind alte impozite, taxe şi vărsăminte, cheltuieli cu personalul;
    19 - se completează cu sumele privind amortizarea imobilizărilor necorporale, corporale şi ajustărilor de valoare pentru depreciere privind imobilizările corporale şi necorporale, care se preiau din rulajul debitor al conturilor de 6811 "Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizărilor" şi 6813 "Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea imobilizărilor";
    20 - cuprinde veniturile din deprecierea imobilizărilor şi veniturile din fondul comercial negativ care se preiau din conturile 7813 "Venituri din ajustări pentru deprecierea imobilizărilor" şi 7815 "Venituri din fondul comercial negativ";
    22 - cuprinde suma pierderilor din creanţe, debitori diverşi şi a cheltuielilor privind deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 654 "Pierderi din creanţe şi debitori diverşi" şi 6814 "Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea altor active";
    23 - cuprinde suma veniturilor din creanţe reactivate şi debitori diverşi şi a celor din deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 754 "Venituri din creanţe reactivate şi debitori diverşi" şi 7814 "Venituri din ajustări pentru deprecierea altor elemente de activ";
    25 - cuprinde cheltuielile faţă de terţi şi bugetul statului privind despăgubirile, amenzile şi penalităţile, donaţiile şi subvenţiile acordate, valoarea cheltuielilor privind activele cedate, care se preiau din rulajul contului 658 "Alte cheltuieli de exploatare";
    28 - se înscrie rulajul contului 6812 "Cheltuieli de exploatare privind provizioanele ";
    29 - se înscrie rulajul contului 7812 "Venituri din provizioane ";
    33 - se completează cu valoarea veniturilor din interese de participare care se preiau din conturile 7613 "Venituri din interese de participare";
    35 - se completează cu valoarea veniturilor din alte investiţii financiare şi creanţe ce fac parte din activele imobilizate, care se preiau din conturile 7611 "Venituri din titluri de participare deţinute la societăţile afiliate" şi 763 "Venituri creanţe imobilizate";
    37 - se înscrie rulajul contului 766 "Venituri din dobânzi";
    39 - se completează cu suma altor venituri financiare, care se preiau din conturile corespunzătoare din clasa 76 "Venituri financiare";
    42 - se înscrie rulajul contului 686 "Cheltuieli financiare privind amortizările şi ajustările pentru pierdere de valoare";
    43 - se înscrie rulajul contului 786 "Venituri financiare din ajustări pentru pierderea de valoare";
    44 - se înscrie valoarea cheltuielilor cu dobânzile care se preiau din contul 666 "Cheltuieli privind dobânzile";
    46 - se completează cu suma altor cheltuieli financiare care se preiau din conturile corespunzătoare din clasa 66 "Cheltuieli financiare";
    52 - se înscrie rulajul contului 771 "Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare";
    53 - se înscrie rulajul contului 671 "Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente extraordinare".

    3. DATE INFORMATIVE (cod 03)
    În formularul "Date informative" (cod 03), la rândurile 01 şi 02 coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.
    La rândurile privind plăţile restante din formularul "Date informative" (cod 03) se înscriu sumele care la data de 30 iunie au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.
    La rândul 57 din formularul "Date informative" (cod 03) se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare.
    Pe rânduri formularul se completează astfel:
    09 la 11 - se completează cu datoriile legate de activitatea de intermediere din conturile 401, 402, 403, 462;
    13 la 17 - cuprinde contribuţia restantă a unităţii şi a personalului la asigurările sociale, la fondul asigurărilor sociale de sănătate, contribuţia restantă pentru pensia suplimentara, la fondul de şomaj, alte obligaţii restante reprezentând alte datorii sociale care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor corespunzătoare;
    18 - cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale care se preiau din soldul creditor al contului 443 şi 447;
    19 - cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 161, 167, 1681, 1685, 1686, 1687, 269, 421, 423, 426, 427, 4281, 451, 452, 455, 456, 457, 4582, 462, 463 şi 509;
    20 - cuprinde obligaţiile de plata restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.);
    21 - cuprinde obligaţiile de plata restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.). Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise pe rândurile 20 şi 21, sunt structurate conform prevederilor legii bugetului de stat (buget de stat şi bugete locale), datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 441, 4423, 444, 446 şi 4481;
    22 - cuprinde valoarea creditelor bancare nerambursate la scadenţă în funcţie de termenul de scadenţă, şi anume: peste 30 de zile, peste 90 de zile şi peste 1 an, respectiv conform termenelor de plată prevăzute în contracte, care se preiau din soldurile conturilor 162 şi 519 (mai puţin 5198);
    26 - cuprinde dobânzile restante aferente creditelor bancare şi dobânzile penalizatoare restante care se preiau din soldurile conturilor 1682 şi 5198;
    27 - numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetică simplă, calculată prin împărţirea sumei efectivelor zilnice de salariaţi din an - inclusiv din zilele de repaus săptămânal, sărbători legale şi alte zile nelucrătoare - la numărul zilelor calendaristice (365 de zile). În zilele de repaus săptămânal, sărbători legale şi alte zile nelucrătoare se ia în calcul ca efectiv numărul salariaţilor din ziua precedentă, cu excepţia celor al căror contract a încetat în acea zi. În cazul când societatea a fost înfiinţată sau şi-a încetat activitatea în cursul anului, se iau în calcul efectivele zilnice numai pentru perioada în care a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul zilelor calendaristice din an. Salariaţii care nu sunt angajaţi cu norma întreagă vor fi incluşi în numărul mediu proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă (de exemplu, cel care lucrează jumătate din normă se ia în calculul efectivului zilnic cu 0,5; norma didactică se consideră egală cu programul normal de lucru: 40 de ore/săptămână). Salariaţii detaşaţi se iau în calculul numărului mediu la unitatea de la care îşi iau drepturile salariale.
    - pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    - pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    - în categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente sumelor existente în soldul contului 131.

    IV. CORELAŢII ÎN CADRUL FORMULARELOR

    A) ASIGURĂTORI

    1. BILANŢ (cod 01)
    1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2
    2. rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2
    3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2
    4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2
    5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2
    6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2
    7. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2
    8. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2
    9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2
    10. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2
    11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2
    12. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2
    13. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2
    14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2
    15. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 + 51 + 52 + 56 + 59 + 60 + 61 + 67 col. 1 şi 2
    16. rd. 69 col. 1 şi 2 >= rd. 70 col. 1 şi 2
    17. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 73 la 76 - 77 col. 1 şi 2
    18. rd. 90 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 + 72 + 78 + 79 - 80 + 81 - 82 + 83 - 84 + 85 - 86 + 87 - 88 - 89 col. 1 şi 2
    19. rd. 92 col. 1 şi 2 = rd. 93 + 94 + 95 + 98 col. 1 şi 2
    20. rd. 95 col. 1 şi 2 = rd. 96 + 97 col. 1 şi 2
    21. rd. 98 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 101 col. 1 şi 2
    22. rd. 102 col. 1 şi 2 = rd. 103 + 104 + 105 + 106 + 109 col. 1 şi 2
    23. rd. 106 col. 1 şi 2 = rd. 107 + 108 col. 1 şi 2
    24. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 92 + 102 + 110 col. 1 şi 2
    25. rd. 116 col. 1 şi 2 = rd. 113 la 115 col. 1 şi 2
    26. rd. 125 col. 1 şi 2 = rd. 118 la 124 col. 1 şi 2
    27. rd. 128 col. 1 şi 2 = rd. 126 + 127 col. 1 şi 2
    28. rd. 129 col. 1 şi 2 = rd. 90 + 91 + 111 + 112 + 116 + 117 + 125 + 128 col. 1 şi 2
    29. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 129 col. 1 şi 2

    2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
    2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)
    1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2
    2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2
    3. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2
    4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2
    5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 + 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2
    6. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 - 24 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 >= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 col. 1 şi 2
    7. rd. 25 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2
    8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2 <= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 col. 1 şi 2
    9. rd. 26 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

    2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)
    1. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2
    2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2
    3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2
    4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2
    5. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2
    6. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2
    7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2
    8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2
    9. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2
    10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2
    11. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 + 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2
    12. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2
    13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 >= rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2
    14. rd. 47 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2
    15. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 <= rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2
    16. rd. 48 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2

    2.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)
    1. rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 11 + 12 col. 1 şi 2
    2. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 + 18 + 19 col. 1 şi 2
    3. rd. 26-27 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2
    4. rd. 26 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2
    5. rd. 27 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2
    6. rd. 28-29 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 + 03 - 04 + 13 + 14 + 15 - 16 - 20 - 21 + 22 - 23 + 26 - 27 col. 1 şi 2
    7. rd. 28 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 29 = 0 col. 1 şi 2
    8. rd. 29 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2
    9. rd. 32-33 col. 1 şi 2 = rd. 30-31 col. 1 şi 2
    10. rd. 32 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 33 = 0 col. 1 şi 2
    11. rd. 33 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2
    12. rd. 36-37 col. 1 şi 2 = rd. 34-35 col. 1 şi 2
    13. rd. 36-37 col. 1 şi 2 = rd. 28 - 29 + 32 - 33 col. 1 şi 2
    14. rd. 36 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 37 = 0 col. 1 şi 2
    15. rd. 37 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2
    16. rd. 40-41 col. 1 şi 2 = rd. 36 - 37 - 38 - 39 col. 1 şi 2
    17. rd. 40 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 41 = 0 col. 1 şi 2
    18. rd. 41 >= 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2

    3. DATE INFORMATIVE (cod 05)
    1. rd. 01 + 02 col. 1 = 1
    2. rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 la 22 + 26 col. 1, 2 şi 3
    3. rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2
    4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2
    5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3
    6. rd. 22 = rd. 23 la 25 col. 1,2 şi 3
    7. col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă de la rd. 12 la rd. 26
    8. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă de la rd. 5 la rd. 11
    9. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 + 69 col. 1 şi 2
    10. rd. 69 col. 1 şi 2 = rd. 70 + 71 col. 1 şi 2
    11. rd. 73 col. 1 şi 2 = rd. 74 + 78 + 82 col. 1 şi 2
    12. rd. 74 col. 1 şi 2 = rd. 75 la 77 col. 1 şi 2
    13. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 79 la 81 col. 1 şi 2
    14. rd. 82 col. 1 şi 2 = rd. 83 la 85 col. 1 şi 2
    15. rd. 86 col. 1 şi 2 = rd. 87 la 89 col. 1 şi 2
    16. rd. 91 col. 1 şi 2 = rd. 92 la 96 col. 1 şi 2
    17. rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 100 la 102 col. 1 şi 2
    18. rd. 106 col. 1 şi 2 = rd. 107 la 113 col. 1 şi 2
    19. rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116 + 117 col. 1 şi 2
    20. rd. 118 col. 1 şi 2 = rd. 119 + 121 col. 1 şi 2
    21. rd. 123 col. 1 şi 2 = rd. 124 + 125 col. 1 şi 2
    22. rd. 126 col. 1 şi 2 = rd. 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + 148 + 151 + 154 + 157 + 158 + 162 + 163 + 164 + 166 + 167 + 172 + 173 + 174 + 179

    V. CORELAŢII ÎNTRE FORMULARE

    A) ASIGURATORII

┌─────┬───────────────────────────────┬───────────────────────────────┐
│ Nr. │    Indicatorii din formular   │   Corespund cu indicatorii    │
│ crt.│                               │          din formular         │
│     ├──────────┬──────────┬─────────┼──────────┬──────────┬─────────┤
│     │   Cod    │          │         │    Cod   │          │         │
│     │ formular │ Nr. rând │ Coloana │ formular │ Nr. rând │ Coloana │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  1  │    02    │     25   │  1 şi 2 │    04    │    01    │ 1 şi 2  │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  2  │    02    │     26   │  1 şi 2 │    04    │    02    │ 1 şi 2  │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  3  │    03    │     47   │  1 şi 2 │    04    │    03    │ 1 şi 2  │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  4  │    03    │     48   │  1 şi 2 │    04    │    04    │ 1 şi 2  │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  5  │    01    │     87   │     2   │    04    │    40    │    2    │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  6  │    01    │     88   │     2   │    04    │    41    │    2    │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  7  │    01    │     70   │     2   │    05    │   181    │    2    │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  8  │    01    │     87   │     2   │    05    │    01    │    2    │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  9  │    01    │     88   │     2   │    05    │    02    │    2    │
└─────┴──────────┴──────────┴─────────┴──────────┴──────────┴─────────┘



    VI. CORELAŢII ÎN CADRUL FORMULARELOR

    B) BROKERI DE ASIGURARE

    1. BILANŢ (cod 01)
    1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2
    2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2
    3. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2
    4. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06 + 11 + 18 col. 1 şi 2
    5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20 + 21 col. 1 şi 2
    6. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 la 27 col. 1 şi 2
    7. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2
    8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22 + 28 + 31 + 32 col. 1 şi 2
    9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2
    10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 + 34 - 41 - 56 col. 1 şi 2
    11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19 + 42 - 55 col. 1 şi 2
    12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2
    13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2
    14. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 55 + 56 col. 1 şi 2
    15. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 58 + 59 col. 1 şi 2
    16. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 63 la 66 - 67 col. 1 şi 2
    17. rd. 74 col. 1 şi 2 = rd. 60 + 61 + 62 + 68 + 69 - 70 + 71 - 72 - 73 col. 1 şi 2
    18. rd. 74 col. 1 şi 2 = rd. 43 - 50 - 54 col. 1 şi 2

    2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)
    1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02 la 06 col. 1 şi 2
    2. rd. 09 col. 1 şi 2 = rd. 01 + 07 + 08 col. 1 şi 2
    3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 17 col. 1 şi 2
    4. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 19 - 20 col. 1 şi 2
    5. rd. 21 col. 1 şi 2 = rd. 22 - 23 col. 1 şi 2
    6. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 25 + 26 col. 1 şi 2
    7. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 28 - 29 col. 1 şi 2
    8. rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 12 + 13 + 15 + 18 + 21 + 24 + 27 col. 1 şi 2
    9. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 30 col. 1 şi 2 dacă rd. 09 - 30 > 0
    10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 09 col. 1 şi 2 dacă rd. 09 - 30 <= 0
    11. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 33 + 35 + 37 + 39 col. 1 şi 2
    12. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 42 - 43 col. 1 şi 2
    13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 41 + 44 + 46 col. 1 şi 2
    14. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 40 - 47 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 - 47 > 0
    15. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 47 - 40 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 - 47 <= 0
    16. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 09 + 40 - 30 - 47 col. 1 şi 2 dacă rd. 09 + 40 - 30 - 47 > 0
    17. rd. 51 col. 1 şi 2 = rd. 30 + 47 - 09 - 40 col. 1 şi 2 dacă rd. 09 + 40 - 30 - 47 <= 0
    18. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 52 - 53 col. 1 şi 2 dacă rd. 52 - 53 > 0
    19. rd. 55 col. 1 şi 2 = rd. 53 - 52 col. 1 şi 2 dacă rd. 52 - 53 <= 0
    20. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 09 + 40 + 52 col. 1 şi 2
    21. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 30 + 47 + 53 col. 1 şi 2
    22. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 56 - 57 col. 1 şi 2 dacă rd. 56 - 57 > 0
    23. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 - 56 col. 1 şi 2 dacă rd. 56 - 57 <= 0
    24. rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 58 - 60 - 61 col. 1 şi 2 dacă rd. 58 - 60 - 61 > 0
    25. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 59 + 60 + 61 dacă rd. 58 = 0;
    (rd. 60 + 61 - 58) dacă rd. 58 - 60 - 61 <= 0 şi rd. 58 > 0

    3. DATE INFORMATIVE (cod 03)
    1. rd. 01 + 02 col. 1 = 1
    2. rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 la 22 + 26 col. 1 la 3
    3. rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 3 4. rd. 08 col. 1 la 3 = rd 9 + 10 + 11 col. 1 la 3
    5. rd. 12 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 3
    6. rd. 22 col. 1 la 3 = rd. 23 la 25 col. 1 la 3
    7. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 26
    8. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 + 69 col. 1 şi 2
    9. rd 61 col. 1 şi 2 = rd. 62 la 68 col. 1 şi 2
    10. rd. 69 col. 1şi 2 = rd. 70 + 71 col. 1 şi 2
    11. rd 74 col. 1 şi 2 = rd. 75 la 77 col. 1 şi 2
    12. rd 79 col. 1 şi 2 = rd. 80 la 84 col. 1 şi 2
    13. rd 87 col. 1 şi 2 = rd. 88 la 90 col. 1 şi 2
    14. rd 94 col. 1 şi 2 = rd. 95 la 101 col. 1 şi 2
    15. rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 + 105 col. 1 şi 2
    16. rd. 106 col. 1 şi 2 = rd. 107 + 109 col. 1 şi 2
    17. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112 + 113 col. 1 şi 2
    18. rd. 114 col. 1 şi 2 = rd. 115 + 118 + 121 + 124 + 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + 146 + 150 + 154 + 156 + 157 + 162 + 163 + 164 + 169 col. 1 şi 2


    VII. CORELAŢII ÎNTRE FORMULARE

    B) BROKERI DE ASIGURARE

┌─────┬───────────────────────────────┬───────────────────────────────┐
│ Nr. │    Indicatorii din formular   │   Corespund cu indicatorii    │
│ crt.│                               │          din formular         │
│     ├──────────┬──────────┬─────────┼──────────┬──────────┬─────────┤
│     │   Cod    │          │         │    Cod   │          │         │
│     │ formular │ Nr. rând │ Coloana │ formular │ Nr. rând │ Coloana │
├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│  1  │    01    │    71    │    2    │    02    │    62    │    2    │
│  2  │    01    │    72    │    2    │    02    │    63    │    2    │
│  3  │    01    │    71    │    2    │    03    │    01    │    2    │
│  4  │    01    │    72    │    2    │    03    │    02    │    2    │
│  5  │    01    │ 41 + 50  │   2 >=  │    03    │    03    │    1    │
│  6  │    01    │    58    │    2    │    03    │   171    │    2    │
└─────┴──────────┴──────────┴─────────┴──────────┴──────────┴─────────┘


                                     ------


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Altele, Alte Institutii,  NORMĂ nr. 10 din 5 august 2015

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016