Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Parlamentul României adoptă prezenta lege.
CAP. I
Obiectul şi domeniul de aplicare
ART. 1
Obiectul de reglementare
Prezenta lege reglementează:
a) autorizarea şi funcţionarea administratorilor şi a fondurilor de pensii ocupaţionale;
b) supravegherea desfăşurării activităţii entităţilor prevăzute la lit. a) în România, pe teritoriul celorlalte state membre şi pe teritoriul statelor terţe;
c) avizarea şi funcţionarea instituţiilor de credit pentru desfăşurarea activităţii de depozitare şi de custodie a activelor fondurilor de pensii ocupaţionale;
d) avizarea auditorilor financiari, pentru activitatea desfăşurată în calitate de auditor al administratorilor şi al fondurilor de pensii ocupaţionale;
e) supravegherea entităţilor prevăzute la lit. c), pentru desfăşurarea activităţii de depozitare şi de custodie a activelor fondurilor de pensii ocupaţionale;
f) supravegherea entităţilor prevăzute la lit. d), pentru activitatea acestora în legătură cu fondurile de pensii ocupaţionale şi administratorii acestora.
ART. 2
Domeniul de aplicare
(1) Prezenta lege se aplică:
a) fondurilor de pensii ocupaţionale;
b) administratorilor de fonduri de pensii ocupaţionale;
c) depozitarilor, numai cu privire la activitatea de depozitare şi custodie a activelor fondurilor de pensii ocupaţionale;
d) auditorilor financiari;
e) angajatorilor;
f) Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.
(2) Prezenta lege nu se aplică:
a) instituţiilor care administrează sistemele de securitate socială reglementate de Regulamentul (CE) nr. 883/2004 al Parlamentului European şi al Consiliului din 29 aprilie 2004 privind coordonarea sistemelor de securitate socială şi Regulamentul (CE) nr. 987/2009 al Parlamentului European şi al Consiliului din 16 septembrie 2009 de stabilire a procedurii de punere în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 883/2004 privind coordonarea sistemelor de securitate socială;
b) instituţiilor reglementate de Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege şi a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de asigurare şi de reasigurare (Solvabilitate II), Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European şi a Consiliului din 8 iunie 2011 privind administratorii fondurilor de investiţii alternative şi de modificare a Directivelor 2003/41/CE şi 2009/65/CE şi a Regulamentelor (CE) nr. 1.060/2009 şi (UE) nr. 1.095/2010,Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European şi a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituţiilor de credit şi supravegherea prudenţială a instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii, de modificare a Directivei 2002/87/CE şi de abrogare a Directivelor 2006/48/CE şi 2006/49/CE şi Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European şi a Consiliului din 15 mai 2014 privind pieţele instrumentelor financiare şi de modificare a Directivei 2002/92/CE şi a Directivei 2011/61/UE;
c) instituţiilor care funcţionează în sistem redistributiv;
d) instituţiilor în cadrul cărora salariaţii din întreprinderile plătitoare nu au dreptul legal la prestaţii şi în care întreprinderea plătitoare poate răscumpăra activele în orice moment, fără a îşi îndeplini neapărat obligaţiile de plată a pensiilor;
e) întreprinderilor care constituie provizioane la bilanţ în vederea asigurării plăţii pensiilor pentru salariaţii proprii.
ART. 3
Definiţii
(1) În înţelesul prezentei legi, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) act individual de aderare - înscrisul prin care o persoană îşi manifestă actul de voinţă de a fi parte la contractul de societate, respectiv la fondul de pensii ocupaţionale;
b) acţionar semnificativ - persoana fizică, persoana juridică sau grupul de persoane fizice şi/sau juridice care acţionează împreună şi care deţine direct ori indirect o participaţie de cel puţin 10% din capitalul social al unei societăţi ori din drepturile de vot sau o participaţie care permite exercitarea unei influenţe semnificative asupra administrării societăţii respective;
c) activ net al fondului de pensii ocupaţionale la o anumită dată - valoarea care se obţine prin deducerea valorii obligaţiilor fondului din valoarea activelor acestuia la acea dată;
d) activ personal - suma acumulată în contul unui participant la fondul de pensii ocupaţionale, rezultată din înmulţirea numărului de unităţi de fond deţinute de acesta cu valoarea la zi a unei unităţi de fond;
e) active ale unui fond de pensii ocupaţionale - instrumentele financiare, inclusiv instrumentele financiare derivate, precum şi numerarul, rezultate ca urmare a investirii activelor personale ale participanţilor;
f) activitate transfrontalieră - administrarea unei scheme de pensii în care relaţia dintre angajator şi participanţii vizaţi, respectiv moştenitorii acestora, astfel cum sunt definiţi conform art. 963 şi 986 din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare, denumită în continuare Codul civil, este reglementată de legislaţia privind munca şi protecţia socială relevantă în domeniul schemelor de pensii ocupaţionale dintr-un stat membru diferit de statul membru de origine;
g) administrator - o societate de pensii constituită în vederea administrării de fonduri de pensii ocupaţionale, conform prevederilor prezentei legi, precum şi o societate de pensii care administrează un fond de pensii administrat privat şi/sau fonduri de pensii facultative, o societate de administrare a investiţiilor şi o societate de asigurare de viaţă, autorizate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., conform legislaţiei care reglementează domeniile în care activează, a căror autorizaţie este în vigoare şi care sunt autorizate pentru a administra fonduri de pensii ocupaţionale şi, opţional, pentru a furniza pensii ocupaţionale, în conformitate cu prevederile prezentei legi;
h) administrator către care se efectuează transferul transfrontalier - un administrator care primeşte total sau parţial pasivele unei scheme de pensii, provizioanele tehnice şi alte obligaţii şi drepturi, precum şi activele aferente sau numerarul echivalent acestora, din partea unui administrator înregistrat sau autorizat în alt stat membru;
i) administrator de la care se efectuează transferul transfrontalier - un administrator care transferă total sau parţial obligaţiile unei scheme de pensii, provizioanele tehnice şi alte obligaţii şi drepturi, precum şi activele aferente sau numerarul echivalent acestora unui administrator înregistrat sau autorizat în alt stat membru;
j) administrare specială - exercitarea răspunderii fiduciare de către administratorul special, pe o perioadă determinată, asupra activelor fondului, în scopul limitării pierderilor pentru protejarea drepturilor cuvenite participanţilor şi moştenitorilor participanţilor, definiţi conform prevederilor Codului civil;
k) administrator special - orice persoană juridică autorizată să administreze un fond de pensii, desemnată de A.S.F. şi care se subrogă în drepturile şi obligaţiile administratorului pentru o perioadă determinată;
l) angajator - persoana fizică sau juridică care poate, potrivit legii, să angajeze persoane pe bază de contract individual de muncă, potrivit Legii nr. 53/2003 - Codul muncii, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, sau pe bază de raport de serviciu, potrivit dispoziţiilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu completările ulterioare, sau în temeiul oricărui alt tip de contract conform căruia o persoană desfăşoară o activitate generatoare de venituri asimilate salariului;
m) A.S.F. - autoritatea competentă care aplică prevederile prezentei legi prin exercitarea prerogativelor prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare;
n) autoritate competentă în domeniul auditului financiar - autoritate care îşi exercită atribuţiile potrivit prevederilor Legii nr. 162/2017 privind auditul statutar al situaţiilor financiare anuale şi al situaţiilor financiare anuale consolidate şi de modificare a unor acte normative;
o) beneficiar - persoana care primeşte o pensie ocupaţională;
p) beneficii colaterale - orice avantaje, precum facilităţi băneşti sau cadouri, altele decât cele care rezultă din calitatea de participant sau de moştenitor al participantului, definit conform prevederilor Codului civil;
q) contract de administrare - contractul încheiat în formă scrisă între angajator şi administrator, care are ca obiect administrarea unui fond de pensii ocupaţionale;
r) contribuţie - suma plătită de către angajator şi/sau de către angajat la un fond de pensii ocupaţionale;
s) depozitar - instituţia de credit avizată de A.S.F., potrivit legii, pentru activitatea de depozitare şi custodie, căreia îi sunt încredinţate spre păstrare, în condiţii de siguranţă, activele fiecărui fond de pensii ocupaţionale;
ş) Fond de garantare - fondul înfiinţat în conformitate cu prevederile Legii nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private;
t) fond de pensii ocupaţionale - entitatea constituită prin contract de societate potrivit dispoziţiilor Codului civil, republicată, cu modificările ulterioare, şi ale prezentei legi, având cel puţin 100 de participanţi, denumit în continuare fond;
ţ) instrumentele financiare reprezintă:
(i) valori mobiliare, astfel cum sunt definite la art. 3 alin. (1) pct. 84 din Legea nr. 126/2018 privind pieţele de instrumente financiare;
(ii) instrumente ale pieţei monetare, respectiv categoriile de instrumente care se tranzacţionează în mod obişnuit pe piaţa monetară, precum certificatele de trezorerie şi certificatele de depozit, cu excepţia instrumentelor de plată;
(iii) titluri de participare la organismele de plasament colectiv, astfel cum sunt definite la art. 2 alin. (1) pct. 32 din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare;
(iv) instrumente financiare derivate;
u) instrumente financiare derivate - contracte futures, opţiuni, contracte forward, swap-uri şi orice alte contracte derivate în legătură cu valori mobiliare, valute, rate ale dobânzii sau ale rentabilităţii, indici financiari sau indicatori financiari, care pot fi decontate fizic ori în fonduri băneşti;
v) participant - persoana care a aderat la un fond, care a plătit sau în numele căruia s-au plătit contribuţii la un fond şi care are un drept prezent sau viitor la o pensie ocupaţională;
w) participaţie calificată - deţinere directă sau indirectă din drepturile de vot sau din capitalul unei entităţi, care reprezintă cel puţin 10% din acestea sau care permite exercitarea unei influenţe semnificative asupra administrării entităţii respective;
x) pensie ocupaţională - suma plătită periodic participantului, în mod suplimentar şi distinct de cea furnizată de sistemul public, obţinută în urma calităţii de participant la un fond de pensii ocupaţionale;
y) persoană care deţine o funcţie-cheie - persoană ale cărei atribuţii au o influenţă semnificativă asupra realizării obiectivelor strategice ale administratorului, care nu fac parte din structura de conducere, îndeplinind în cadrul administratorului atribuţiile de:
(i) evaluare şi administrare a riscurilor, respectiv managementul riscurilor;
(ii) conformitate şi/sau control intern;
(iii) audit intern;
(iv) director de investiţii/administrare a investiţiilor;
(v) actuar;
z) piaţă reglementată - o piaţă reglementată, astfel cum este definită la art. 3 alin. (1) pct. 60 din Legea nr. 126/2018;
aa) potenţial achizitor - orice persoană care îşi propune:
(i) să achiziţioneze, direct sau indirect, o participaţie calificată la un administrator;
(ii) să îşi majoreze, direct sau indirect, participaţia calificată deţinută la un administrator, astfel încât să atingă sau să depăşească 20%, 33% sau 50% din totalul drepturilor de vot sau din capitalul social;
bb) pondere lunară a unui fond - raportul dintre activul net al fondului şi suma activelor nete ale tuturor fondurilor, calculate în luna respectivă;
cc) pondere medie a unui fond pe o anumită perioadă - media aritmetică a ponderilor lunare ale fondului pe perioada respectivă;
dd) proiect de achiziţie - documentaţia şi informaţiile transmise A.S.F. de către un potenţial achizitor privind achiziţionarea sau majorarea, directă ori indirectă, a drepturilor de vot într-o entitate reglementată sau majorarea participaţiei la capitalul social al acesteia;
ee) prospect al fondului de pensii ocupaţionale - documentul care cuprinde termenii contractului de administrare şi ai schemei de pensii ocupaţionale, denumit în continuare prospect;
ff) provizion tehnic - volumul adecvat de active corespunzător obligaţiilor financiare ale fondului, care acoperă riscurile biometrice şi investiţionale;
gg) rata de rentabilitate a unui fond - diferenţa dintre valoarea unităţii de fond din ultima zi lucrătoare a perioadei şi valoarea unităţii de fond din ultima zi lucrătoare ce precede perioada respectivă, totul raportat la valoarea unităţii de fond din ultima zi lucrătoare ce precede perioada respectivă;
hh) rata medie ponderată de rentabilitate a fondurilor - suma produselor dintre rata de rentabilitate a fiecărui fond pe o perioadă şi ponderea medie a fondului pe aceeaşi perioadă;
ii) reglementări interne ale administratorilor - regulamente, norme, proceduri, coduri, reguli sau politici interne;
jj) riscuri biometrice - riscuri legate de deces, invaliditate şi longevitate;
kk) schemă de pensii ocupaţionale - un sistem de termene, condiţii şi reguli prin care un angajator participă la asigurarea unor beneficii angajaţilor săi, în timpul activităţii lor, sub forma unei contribuţii la un fond, în vederea obţinerii de către aceştia a unei pensii ocupaţionale;
ll) schemă de pensii ocupaţionale de tip contribuţii definite - schema de pensii în baza căreia sumele ce urmează a fi plătite ca pensii ocupaţionale rezultă din contribuţii la un fond şi din câştigurile obţinute în urma investirii acestor contribuţii;
mm) schemă de pensii ocupaţionale de tip contribuţii definite cu garanţii - schema de pensii în baza căreia sumele ce urmează a fi plătite ca pensii ocupaţionale rezultă din contribuţii la un fond şi din câştigurile obţinute în urma investirii acestor contribuţii, dar nu mai puţin garanţiile prevăzute de prospect;
nn) stat membru de origine - statul membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, în care administratorul îşi are sediul social şi principala structură administrativă sau, dacă nu are un sediu social, locul unde se află principala sa structură administrativă;
oo) stat membru gazdă - statul membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, a cărui legislaţie socială şi legislaţie a muncii relevante în domeniul pensiilor ocupaţionale sunt aplicabile relaţiei dintre angajator şi participanţi sau persoanelor care primesc o pensie ocupaţională;
pp) stat terţ - oricare alt stat care nu este stat membru al Uniunii Europene sau nu aparţine Spaţiului Economic European;
qq) structură de conducere - este reprezentată de:
(i) persoane care, potrivit actelor constitutive şi/sau hotărârii structurilor statutare ale administratorului, sunt împuternicite să conducă şi să coordoneze activitatea curentă a acestuia şi au competenţa de a angaja răspunderea societăţii, respectiv directorii sau membrii directoratului, în funcţie de sistemul de administrare, unitar sau dualist;
(ii) membrii consiliului de administraţie sau membrii consiliului de supraveghere, în funcţie de sistemul de administrare, unitar sau dualist;
rr) supraveghere specială - măsura având drept scop limitarea riscurilor şi asigurarea redresării fondului, în vederea protejării intereselor participanţilor şi ale moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, în situaţia în care se constată deficienţe în urma supravegherii şi/sau controalelor efectuate de A.S.F. şi care nu sunt situaţii de natură a institui administrarea specială;
ss) transfer de lichidităţi băneşti - trecerea contravalorii activului personal din contul unui participant la un fond către un alt fond;
şş) unitate de fond - raportul dintre valoarea activului net al fondului şi numărul total de unităţi de fond;
tt) vesting - clauza prevăzută în schema de pensii ocupaţionale potrivit căreia, la expirarea unui termen de maximum 3 ani, persoana prevăzută la art. 79 alin. (1) dobândeşte dreptul de proprietate asupra activului său personal la fond, obţinut ca urmare a contribuţiilor plătite de către angajator pentru acesta, cu condiţia ca raportul în baza căruia se plătesc respectivele contribuţii să fie încă în vigoare;
ţţ) viitor participant - o persoană care este eligibilă să fie participant la un fond.
(2) Persoana afiliată, în raport cu o persoană fizică sau juridică, numită prima entitate, reprezintă:
a) un acţionar sau un grup de acţionari care deţine mai mult de 15% din acţiunile emise de prima entitate ori care, deşi deţine un procent mai mic, poate influenţa, direct sau indirect, deciziile luate de prima entitate;
b) orice entitate în care prima entitate deţine, direct sau indirect, mai mult de 15% din acţiunile emise ori în care, deşi deţine un procent mai mic, poate influenţa, direct sau indirect, deciziile luate de respectiva entitate;
c) orice altă entitate în care un acţionar deţine, direct sau indirect, mai mult de 30% din acţiunile emise şi, în acelaşi timp, deţine, direct sau indirect, mai mult de 30% din totalul acţiunilor emise de prima entitate;
d) orice persoană care poate determina, direct sau indirect, deciziile primei entităţi;
e) orice membru al consiliului de administraţie sau al altui organ de conducere ori supraveghere al respectivei entităţi;
f) soţul/soţia sau o rudă până la gradul al treilea ori un afin până la gradul al doilea inclusiv al oricărei persoane prevăzute la lit. a)-e).
CAP. II
Administratorul
SECŢIUNEA 1
Autorizarea administratorului
ART. 4
Entităţi care pot administra fonduri
(1) Pot administra fonduri:
a) societăţile de pensii constituite în baza prezentei legi;
b) societăţile de pensii, societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de asigurare de viaţă care sunt autorizate să administreze fonduri de pensii facultative şi/sau fonduri de pensii administrate privat;
c) societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de asigurare de viaţă, autorizate în condiţiile prezentei legi de către A.S.F., pentru activitatea de administrare a fondurilor.
(2) Entităţile prevăzute la alin. (1) pot furniza, opţional, pensii ocupaţionale.
(3) Poate fi administrator, în sensul prezentei legi, orice entitate autorizată pentru această activitate într-un alt stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European.
(4) Administratorii care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca administrator de fonduri de pensii ocupaţionale într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European sunt exceptaţi de la cerinţa autorizării de către A.S.F.
(5) Un administrator poate administra unul sau mai multe fonduri.
ART. 5
Procedura de autorizare a administratorilor
(1) Administratorii prevăzuţi la art. 4 alin. (1) lit. b), pentru a administra fonduri, transmit următoarele documente:
a) hotărârea adunării generale a acţionarilor privind activitatea de administrare a fondurilor;
b) dovada îndeplinirii cerinţelor de capital social;
c) hotărârea adunării generale a acţionarilor privind alocarea capitalului social pentru fiecare activitate;
d) actul constitutiv actualizat;
e) proiectul prospectului;
f) proiectul contractului de societate şi al actului individual de aderare;
g) proiectul contractului de administrare, al contractului de depozitare şi al contractului de audit financiar pentru fiecare fond;
h) planul de afaceri pe 3 ani.
(2) A.S.F. analizează documentele şi, în termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii acestora, procedează la autorizarea administrării/respingerea autorizării de administrare, prin decizie scrisă şi motivată.
ART. 6
Documente pentru autorizarea de constituire a societăţii de pensii
(1) Societăţile de pensii nou-înfiinţate trebuie autorizate de către A.S.F. pentru constituire şi administrare.
(2) Societatea de pensii se constituie sub forma unei societăţi pe acţiuni, iar persoanele care intenţionează să înfiinţeze o societate de pensii depun la A.S.F. cererea pentru autorizarea de constituire.
(3) Cererea pentru autorizarea de constituire a societăţii de pensii este însoţită de următoarele documente:
a) proiectul actului constitutiv;
b) dovada că fondatorii deţin resursele financiare necesare vărsării capitalului social, precum şi provenienţa acestora;
c) cazierele judiciare şi cazierele fiscale ale fondatorilor;
d) documente privind fondatorii, cu informaţii referitoare la statutul lor juridic, eventuala lor calitate de persoane afiliate, precum şi natura legăturilor dintre ei;
e) documente din care să reiasă soliditatea financiară a fondatorilor;
f) declaraţia pe propria răspundere a fondatorilor, a candidaţilor pentru structura de conducere, din care să rezulte dacă deţin, individual sau în legătură cu alte persoane implicate în orice societate, cel puţin 5% din capitalul social sau din drepturile de vot;
g) documente privind adecvarea candidaţilor pentru structura de conducere, din care să reiasă că aceştia îndeplinesc cerinţele A.S.F. referitoare la competenţă şi experienţă profesională, integritate şi bună reputaţie, guvernanţă;
h) certificatul de cazier judiciar şi certificatul de cazier fiscal, în termenul de valabilitate legal, ale candidaţilor pentru structura de conducere sau alt document echivalent eliberat de autorităţile competente din ţara în care aceştia au stabilit/stabilită domiciliul şi/sau reşedinţa;
i) proiectul regulamentului de organizare şi funcţionare a societăţii de pensii;
j) dovada vărsării integrale şi în formă bănească a capitalului social;
k) dovada plăţii taxei privind cererea de autorizare de constituire.
ART. 7
Analizarea cererii pentru autorizarea de constituire
(1) A.S.F. analizează cererea pentru autorizarea de constituire şi, în termen de 30 de zile calendaristice de la data înregistrării acesteia şi a documentaţiei prevăzute la art. 6 alin. (3), procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă şi motivată.
(2) Orice solicitare a A.S.F. de informaţii suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (1), un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informaţii sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancţiunea respingerii cererii pentru autorizarea de constituire.
ART. 8
Aprobarea cererii pentru autorizarea de constituire
A.S.F. aprobă cererea pentru autorizarea de constituire, pe baza următoarelor criterii:
a) onorabilitatea fondatorilor, respectiv buna reputaţie şi integritate a acestora;
b) competenţa şi onorabilitatea candidaţilor din structura de conducere;
c) soliditatea şi stabilitatea financiară a fondatorilor;
d) capacitatea fondatorilor de a respecta şi de a se conforma permanent cerinţelor prudenţiale;
e) inexistenţa unor motive rezonabile de a suspecta că o operaţiune de spălare de bani ori de finanţare a terorismului, în sensul Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, a avut loc sau se încearcă a se comite de către fondatori sau de către candidaţi pentru structura de conducere;
f) fondatorii şi candidaţii pentru structura de conducere nu sunt în procedură de reorganizare judiciară sau de faliment şi nu au contribuit, direct sau indirect, la falimentul unor persoane juridice;
g) denumirea societăţii de pensii nu este de natură să inducă în eroare participanţii, viitorii participanţi sau alte persoane;
h) natura provenienţei fondurilor care vor fi utilizate de către acţionari ca participaţie la capitalul social al administratorului.
ART. 9
Respingerea cererii pentru autorizarea de constituire
(1) A.S.F. respinge cererea pentru autorizarea de constituire în următoarele situaţii:
a) documentaţia prezentată este incompletă sau nu este întocmită în conformitate cu dispoziţiile legale în vigoare;
b) neîndeplinirea uneia dintre condiţiile de autorizare prevăzute în reglementările A.S.F.
(2) Decizia de respingere, scrisă şi motivată, se comunică fondatorilor în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia.
ART. 10
Înregistrarea societăţii de pensii la registrul comerţului
(1) Fondatorii înregistrează societatea la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, în condiţiile prevăzute de Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea deciziei pentru autorizarea de constituire.
(2) Depăşirea termenului prevăzut la alin. (1), din motive imputabile entităţii, duce la pierderea valabilităţii deciziei de autorizare de constituire.
(3) Obţinerea deciziei de autorizare de constituire a unei societăţi de pensii nu garantează şi obţinerea autorizării de administrare.
ART. 11
Obţinerea autorizării de administrare
(1) Entităţile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a) şi c) trebuie să obţină autorizare de administrare a fondurilor de la A.S.F.
(2) În vederea obţinerii autorizării de administrare, entităţile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a) şi c) depun la A.S.F. o cerere însoţită de următoarele documente:
a) certificatul de înregistrare la registrul comerţului, în copie;
b) certificat constatator în termenul de valabilitate, în original;
c) actul constitutiv;
d) dovada vărsării integrale sau a reîntregirii/majorării, după caz, sub formă bănească a capitalului social, în copie;
e) proiectul de contract de societate şi al actului individual de aderare;
f) proiectul contractului de administrare, al contractului de depozitare, al contractului de custodie şi al contractului de audit financiar al fondului;
g) planul de activitate întocmit pentru o perioadă de minimum 3 ani;
h) proiectul prospectului;
i) notificarea cu privire la persoanele care asigură auditul intern şi funcţia actuarială;
j) documente privind adecvarea persoanelor propuse pentru funcţii-cheie autorizate;
k) dovada plăţii taxei de autorizare de administrare şi de autorizare a fiecărui membru propus pentru structura de conducere, respectiv a fiecărei persoane propuse pentru o funcţie-cheie autorizată.
(3) Entităţile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. c) depun la A.S.F., suplimentar faţă de documentele prevăzute la alin. (2), documentele în vederea îndeplinirii cerinţelor de adecvare a persoanelor propuse pentru structura de conducere.
(4) A.S.F. poate solicita entităţilor prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a) şi c), în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii pentru autorizare, documente şi informaţii suplimentare, pe care acestea trebuie să le furnizeze în maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitării.
(5) A.S.F. analizează cererea pentru autorizarea de administrare şi, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia şi a documentaţiei prevăzute la alin. (2)-(4), după caz, procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă şi motivată.
(6) Orice solicitare a A.S.F. de informaţii suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (5), un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informaţii sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancţiunea respingerii cererii pentru autorizarea de administrare.
(7) Decizia de autorizare sau decizia de respingere, după caz, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia.
(8) Deciziile de respingere prevăzute la alin. (7) şi la art. 9 alin. (2) pot fi atacate la instanţa judecătorească competentă, în conformitate cu prevederile Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare.
ART. 12
Decizia de retragere a autorizării de administrare
(1) A.S.F. poate retrage, prin decizie, scrisă şi motivată, autorizarea de administrare a administratorului în una dintre următoarele situaţii:
a) administratorul nu a început operaţiunile pentru care a fost autorizat, în termen de 2 ani de la primirea autorizaţiei sau nu şia exercitat mai mult de 2 ani activitatea de administrare;
b) acţionarii au decis lichidarea sau divizarea administratorului;
c) acţionarii au decis fuziunea administratorului absorbit;
d) administratorul se află în incapacitate de plată;
e) administratorul nu mai îndeplineşte condiţiile de funcţionare;
f) administratorul nu asigură apărarea corespunzătoare a intereselor participanţilor şi ale moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil;
g) administratorul nu a stabilit provizioane tehnice suficiente privind întreaga activitate sau nu are suficiente active pentru a acoperi provizioanele tehnice.
(2) Decizia de retragere a autorizării de administrare, scrisă şi motivată, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia şi poate fi atacată la instanţa judecătorească competentă, în conformitate cu prevederile Legii nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare.
(3) Contestaţia adresată instanţei de contencios administrativ competente nu suspendă, pe timpul soluţionării acesteia, decizia prevăzută la alin. (2).
(4) În termen de 10 zile calendaristice de la data expirării perioadei de contestare sau, după caz, de la data rămânerii definitive a hotărârii judecătoreşti prin care s-a soluţionat contestaţia, A.S.F. publică anunţul privind retragerea autorizării de administrare în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, şi pe pagina de internet a A.S.F.
ART. 13
Modificarea documentelor care au stat la baza autorizării de administrare
A.S.F. analizează modificările documentelor care au stat la baza autorizării de administrare şi aprobă sau respinge prin decizie modificările solicitate.
ART. 14
Obligaţia administratorului de a păstra pe întreaga durată de funcţionare condiţiile avute în vedere la autorizarea de către A.S.F.
Administratorul are obligaţia să păstreze pe întreaga durată de funcţionare condiţiile avute în vedere la autorizarea de către A.S.F.
ART. 15
Emiterea de reglementări privind autorizarea administratorilor
A.S.F. emite reglementări privind:
a) autorizarea administratorilor;
b) modificarea documentelor care au stat la baza autorizării de administrare;
c) retragerea autorizării de administrare a administratorului şi încetarea activităţii acestuia;
d) taxele de autorizare, avizare şi funcţionare.
SECŢIUNEA a 2-a
Cerinţe privind organizarea
ART. 16
Capitalul social minim al administratorului
(1) Pentru a putea administra fonduri de pensii ocupaţionale, capitalul social minim necesar este echivalentul în lei, calculat la cursul de schimb al Băncii Naţionale a României la data constituirii, al sumei de 1,5 milioane euro.
(2) Administratorul are obligaţia să păstreze pe întreaga durată de funcţionare nivelul de capital social prevăzut la alin. (1).
(3) Capitalul social minim al administratorului societate de pensii este subscris şi vărsat integral, exclusiv în numerar, la momentul constituirii, într-un cont deschis la o bancă, persoană juridică română, sau la o sucursală a unei bănci străine autorizate să funcţioneze pe teritoriul României.
(4) Pentru a putea administra fonduri de pensii ocupaţionale, capitalul social al administratorului care este o entitate dintre cele prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. b) sau c) se completează, dacă este cazul, până la a fi cel puţin egal cu suma capitalurilor minime prevăzute de Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, după caz, pentru activităţile desfăşurate.
(5) Vărsarea capitalului social se realizează prin subscriere şi vărsare integrală, exclusiv în numerar, la momentul autorizării de administrare, într-un cont deschis la o bancă, persoană juridică română, sau la o sucursală a unei bănci străine autorizate să funcţioneze pe teritoriul României.
(6) Capitalul social prevăzut la alin. (1) se majorează cu 0,2% pentru echivalentul în lei al fiecărui milion de euro care depăşeşte echivalentul în lei a 200 milioane euro active nete ale fondurilor de pensii ocupaţionale, aflate în administrare.
ART. 17
Acţiunile administratorului
(1) Acţiunile administratorului sunt nominative, nu pot fi transformate în acţiuni la purtător, nu pot constitui garanţii sau să fie utilizate pentru acordarea de credite şi nu pot fi executate silit, sub sancţiunea nulităţii absolute a actelor prin care se constituie garanţiile, se acordă creditele sau a actelor de executare silită.
(2) Administratorii nu pot emite acţiuni preferenţiale.
(3) Acţionarii nu pot beneficia de drepturi preferenţiale sau de alte privilegii şi este interzisă limitarea drepturilor sau impunerea de obligaţii suplimentare.
(4) Activele financiare proprii ale administratorului nu pot fi utilizate pentru:
a) acordarea de împrumuturi;
b) garantarea de împrumuturi sau credite pentru terţi.
ART. 18
Dobândirea şi provenienţa capitalului
(1) Administratorul sau o persoană afiliată acestuia poate achiziţiona acţiuni ale altui administrator, numai cu aprobarea prealabilă a A.S.F. şi cu respectarea legislaţiei din domeniul concurenţei, sub sancţiunea nulităţii absolute a actului.
(2) Capitalul social al administratorului nu poate proveni din împrumuturi sau credite şi nu poate fi grevat de sarcini.
ART. 19
Fuziunea sau divizarea administratorului
(1) Operaţiunile de fuziune sau divizare a administratorului sunt supuse autorizării prealabile a A.S.F.
(2) Administratorii rezultaţi în urma operaţiunilor de fuziune sau divizare prevăzute la alin. (1) au obligaţia să respecte condiţiile de autorizare, limita minimă a capitalului social, cerinţele prudenţiale şi regulile de conduită stabilite prin prezenta lege şi prin reglementările A.S.F., pe toată durata desfăşurării activităţii.
(3) Fuziunea administratorilor poate genera în paralel fuziunea fondurilor aflate în administrare.
(4) Autoritatea poate respinge motivat solicitarea de fuziune sau divizare atunci când nu este în interesul participanţilor, precum şi în orice alte situaţii prevăzute prin reglementările A.S.F.
ART. 20
Acţionariatul administratorului
(1) O persoană fizică sau juridică poate fi acţionar la un singur administrator.
(2) Calitatea acţionarilor trebuie să răspundă nevoii garantării unei gestiuni prudente şi sănătoase a fondului şi să permită realizarea unei supravegheri eficiente, în scopul protejării intereselor participanţilor şi ale moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil.
(3) Acţionarii administratorului trebuie să îndeplinească condiţiile avute în vedere pentru fondatorii societăţii de pensii, precum şi următoarele:
a) să justifice provenienţa fondurilor destinate participaţiei la capitalul social;
b) să furnizeze toate informaţiile necesare pentru identificarea relaţiilor de afiliere cu alte persoane;
c) să fi funcţionat, în cazul acţionarilor persoane juridice, minimum 3 ani, cu excepţia celor rezultaţi în urma fuziunii sau divizării unei alte persoane juridice care, înainte de fuziune sau de divizare, a funcţionat minimum 3 ani.
ART. 21
Achiziţiile
(1) Potenţialii achizitori transmit A.S.F. proiectul de achiziţie întocmit în conformitate cu prevederile legale, indicând mărimea participaţiei care urmează a fi deţinută.
(2) Acţionarii care intenţionează să cedeze, direct sau indirect, o participaţie calificată notifică Autorităţii intenţia respectivă, menţionând cota participaţiei deţinute în urma cedării.
(3) Notificarea prevăzută la alin. (2) se realizează şi în cazul în care acţionarii îşi diminuează participaţia calificată deţinută într-o societate, astfel încât dreptul de vot sau capitalul social deţinut scade sub 20%, 33% sau 50%.
(4) A.S.F. evaluează impactul potenţialului achizitor asupra administrării corecte şi prudente a societăţii vizate de proiectul de achiziţie şi poate respinge motivat proiectul de achiziţie.
ART. 22
Cerinţe pentru structura de conducere/persoanele care deţin funcţii-cheie
(1) Membrii structurii de conducere a administratorului şi persoanele care deţin funcţii-cheie prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. y) pct. (i), (ii) şi (iv) sunt autorizate de către A.S.F., odată cu analiza cererii pentru autorizarea de administrare.
(2) Persoanele care deţin funcţii-cheie prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. y) pct. (iii) şi (v) sunt notificate A.S.F.
(3) Membrii structurii de conducere a administratorului şi persoanele care deţin funcţii-cheie îndeplinesc următoarele cerinţe:
a) privind competenţa:
(i) pentru membrii structurii de conducere a administratorului, calificările, cunoştinţele şi experienţa lor sunt adecvate pentru a le permite să asigure o administrare sănătoasă şi prudentă a administratorului;
(ii) pentru persoanele care deţin funcţii-cheie, calificările, cunoştinţele şi experienţa lor profesională sunt adecvate să îndeplinească atribuţiile funcţiilor-cheie în mod corespunzător;
b) privind onorabilitatea, respectiv o bună reputaţie şi integritate.
(4) Persoana care deţine o funcţie-cheie în cadrul administratorului este diferită de cea care deţine o funcţie-cheie similară în cadrul angajatorului.
(5) Membrii structurii de conducere a administratorului nu pot fi membri în structura de conducere:
a) a unui alt administrator sau a persoanelor afiliate acestuia;
b) a administratorului unui fond de pensii facultative şi/sau al unui fond de pensii administrat privat sau a persoanelor afiliate acestuia, cu excepţia situaţiei în care administratorii fac parte din acelaşi grup;
c) a depozitarului sau a persoanelor afiliate acestuia;
d) a societăţilor de servicii de investiţii financiare sau a persoanelor afiliate acestora cu care administratorul a încheiat un contract de intermediere;
e) a unei organizaţii sindicale sau patronale.
(6) Interdicţiile prevăzute la alin. (5) se aplică şi persoanelor care au raporturi de muncă, comerciale sau alte raporturi similare cu entităţile prevăzute la acelaşi alineat.
ART. 23
Emiterea de reglementări privind organizarea administratorilor
A.S.F. emite reglementări privind:
a) verificarea provenienţei capitalului vărsat de către fondatori;
b) procedura privind constituirea, majorarea şi reducerea capitalului social;
c) criteriile aplicabile şi procedura pentru evaluarea prudenţială a achiziţiilor şi majorărilor participaţiilor la administratorii fondurilor de pensii ocupaţionale;
d) fuziunea şi divizarea administratorilor.
SECŢIUNEA a 3-a
Condiţii de funcţionare
ART. 24
Cerinţe generale de guvernanţă
(1) Administratorul are obligaţia să adopte măsurile corespunzătoare privind aplicarea unui sistem de guvernanţă corporativă care să asigure o administrare corectă, eficientă şi prudentă bazată pe principiul continuităţii activităţii, proporţional cu natura, amploarea şi complexitatea activităţilor desfăşurate.
(2) Sistemul de guvernanţă corporativă aplicat trebuie să respecte următoarele cerinţe:
a) asigurarea unei structuri organizatorice transparente şi adecvate;
b) alocarea adecvată şi separarea corespunzătoare a responsabilităţilor;
c) administrarea corespunzătoare a riscurilor/managementul riscurilor;
d) adecvarea politicilor şi strategiilor, precum şi a mecanismelor de control intern;
e) asigurarea unei bune organizări administrative şi contabile;
f) asigurarea unui sistem eficient de comunicare şi de transmitere a informaţiilor;
g) aplicarea unor proceduri operaţionale care să împiedice divulgarea informaţiilor confidenţiale;
h) includerea unei analize a factorilor de mediu, sociali şi de guvernanţă legaţi de activele care fac obiectul investiţiilor.
(3) Administratorul are obligaţia să adopte, să aplice şi să menţină politici şi proceduri corespunzătoare pentru a se asigura că membrii structurii de conducere a administratorului şi persoanele care deţin funcţii-cheie îndeplinesc în permanenţă cerinţele de bună reputaţie şi integritate.
(4) Conducerea administratorului poate fi asigurată numai de către persoanele fizice care, potrivit actelor constitutive şi/sau hotărârii organelor statutare ale administratorului, sunt împuternicite să conducă şi să coordoneze activitatea acestuia.
ART. 25
Politica de remunerare
(1) Administratorul are obligaţia să elaboreze şi să aplice o politică judicioasă de remunerare pentru toate persoanele din structura de conducere, precum şi pentru cele care deţin funcţii-cheie şi pentru alte categorii de angajaţi ale căror activităţi profesionale au un impact important asupra profilului de risc.
(2) Administratorul, în absenţa unor dispoziţii legale contrare, dă publicităţii, în mod regulat, informaţiile relevante referitoare la politica de remunerare, în conformitate cu reglementările emise de A.S.F.
(3) Politica de remunerare prevăzută la alin. (1) respectă următoarele principii:
a) se stabileşte, se pune în aplicare şi se menţine în funcţie de activităţile, profilul de risc, obiectivele, interesul pe termen lung şi performanţa activităţii de administrare în ansamblu şi sprijină administrarea corectă, prudentă şi eficientă a fondurilor;
b) este corelată cu interesele pe termen lung ale participanţilor;
c) include măsuri menite să evite conflictele de interese;
d) este compatibilă cu gestionarea corectă şi eficientă a riscurilor şi nu încurajează asumarea unor riscuri incompatibile cu profilul de risc şi politicile şi strategiile fondului;
e) se aplică şi prestatorilor de servicii în cazul activităţilor externalizate.
ART. 26
Separarea funcţiilor
(1) Administratorul trebuie să separe funcţiile de decizie de funcţiile de execuţie şi de funcţiile-cheie.
(2) Administratorul constituie structuri responsabile cu activităţile de audit intern, control intern, administrare a riscurilor, analiza oportunităţilor investiţionale şi plasarea activelor în conformitate cu strategia stabilită de consiliul de administraţie/consiliul de supraveghere şi dispune, atunci când este cazul, de funcţie actuarială.
(3) Persoana care deţine o funcţie-cheie raportează eventualele constatări şi face recomandări structurii de conducere a administratorului potrivit competenţei acesteia, care stabileşte ce acţiuni trebuie întreprinse.
(4) Fără a aduce atingere dreptului de a nu se autoincrimina, persoana care deţine o funcţie-cheie informează A.S.F. dacă structura de conducere a administratorului nu ia în timp util şi în mod adecvat măsurile corective în următoarele cazuri:
a) atunci când persoana care deţine o funcţie-cheie a sesizat un risc substanţial ca administratorul să nu respecte o cerinţă legală importantă şi a informat structura de conducere a administratorului cu privire la acest risc şi în cazul în care acest lucru ar putea avea un impact semnificativ asupra intereselor participanţilor; ori
b) atunci când persoana care deţine o funcţie-cheie a sesizat o încălcare a legislaţiei aplicabile administratorului şi activităţilor sale în cadrul acestei funcţii-cheie şi a informat structura de conducere a administratorului cu privire la aceasta.
(5) Aplicarea prevederilor alin. (4) nu constituie motiv pentru sancţionarea persoanei care deţine o funcţie-cheie de către administrator.
ART. 27
Funcţia de audit intern
(1) Administratorul are obligaţia de a constitui o structură de audit intern, a cărei activitate se realizează conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
(2) Auditul intern trebuie să acopere toate activităţile de administrare a fondurilor.
(3) Administratorul notifică A.S.F. persoana care conduce structura responsabilă cu activităţile de audit intern.
(4) Obiectivele auditului intern sunt:
a) asigurarea că politicile şi procedurile administratorului sunt respectate în cadrul tuturor activităţilor şi structurilor;
b) revizuirea politicilor, procedurilor, proceselor şi mecanismelor de control, astfel încât acestea să fie suficiente şi adecvate activităţii desfăşurate.
(5) În vederea îndeplinirii obiectivelor, activitatea de audit intern include următoarele:
a) evaluarea eficienţei şi a gradului de adecvare a activităţii de control intern, de administrare a riscurilor şi a investiţiilor;
b) analizarea relevanţei şi integrităţii datelor furnizate de sistemele informatice;
c) evaluarea acurateţei şi credibilităţii înregistrărilor contabile şi situaţiilor financiare;
d) evaluarea modului în care se asigură protejarea elementelor patrimoniale bilanţiere şi extrabilanţiere şi identificarea metodelor de prevenire a fraudelor şi a pierderilor de orice fel.
(6) Este interzisă externalizarea activităţii de audit intern de către administrator.
(7) Fiecare misiune de audit intern face obiectul unui raport de audit intern care este prezentat consiliului de administraţie/consiliului de supraveghere.
(8) Raportul prevăzut la alin. (7) trebuie să cuprindă următoarele elemente:
a) perioada supusă auditării interne;
b) lista activităţilor desfăşurate de către structura de audit intern aferente perioadei auditate;
c) descrierea principalelor activităţi desfăşurate;
d) persoanele responsabile pentru efectuarea respectivelor activităţi;
e) deficienţele identificate şi recomandările structurii de audit intern pentru remedierea acestora;
f) situaţia privind planul de măsuri pentru soluţionarea deficienţelor identificate, separat pentru deficienţele curente şi cele identificate prin rapoartele de audit intern anterioare, în cazul în care acestea din urmă nu au fost soluţionate corespunzător.
(9) Persoana care conduce structura de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport semestrial privind misiunile de audit intern desfăşurate, care se transmite A.S.F. în conformitate cu reglementările acesteia.
(10) Auditorii interni au acces la orice date sau înregistrări, precum şi la documente şi informaţii relevante necesare îndeplinirii atribuţiilor care le revin.
(11) În îndeplinirea atribuţiilor care îi revin, persoana care conduce structura de audit intern urmăreşte modul de implementare a recomandărilor formulate în raportul de audit intern.
ART. 28
Funcţia actuarială
(1) Atunci când prospectul prevede acoperirea riscurilor biometrice şi/sau garantează rata de rentabilitate a investiţiilor sau un anumit nivel al garanţiilor, administratorul constituie sau dispune de o funcţie actuarială responsabilă cu:
a) coordonarea şi monitorizarea calculului provizioanelor tehnice;
b) evaluarea adecvării metodologiilor şi modelelor de bază utilizate la calculul provizioanelor tehnice şi a ipotezelor formulate în acest scop;
c) determinarea în ce măsură datele utilizate la calcularea provizioanelor tehnice sunt suficiente şi calitatea acestora;
d) compararea ipotezelor utilizate la calculul provizioanelor tehnice cu experienţa;
e) informarea consiliului de administraţie/consiliului de supraveghere cu privire la adecvarea calculării provizioanelor tehnice;
f) exprimarea unei opinii privind strategia de aderare, în cazul în care prospectul prevede;
g) exprimarea unei opinii privind adecvarea mecanismelor de asigurare în cazul în care prospectul prevede astfel de mecanisme; şi
h) participarea la punerea în aplicare efectivă a sistemului de gestionare a riscurilor.
(2) Administratorul desemnează cel puţin o persoană independentă, din interiorul sau din afara entităţii, care să răspundă de funcţia actuarială.
(3) Administratorul notifică A.S.F. persoana responsabilă cu funcţia actuarială.
(4) În exercitarea atribuţiilor sale, persoana responsabilă cu funcţia actuarială are obligaţia de a întocmi anual un raport actuarial, care se transmite A.S.F. în conformitate cu reglementările acesteia.
ART. 29
Funcţia de control intern/conformitate
(1) Administratorul are obligaţia de a constitui o structură de control intern/conformitate pentru care trebuie prevăzute următoarele elemente:
a) rolul şi responsabilităţile structurii de conducere în relaţia cu structura de control intern;
b) activităţile de control intern şi separarea responsabilităţilor;
c) activităţile de monitorizare şi corectare a deficienţelor.
(2) Obiectivele activităţii de control intern/conformitate sunt:
a) desfăşurarea acesteia în condiţii de eficienţă;
b) furnizarea unor informaţii corecte, credibile, relevante, complete şi oportune în luarea deciziilor de către membrii consiliului de administraţie/consiliului de supraveghere sau directori/directorat, după caz, precum şi de către utilizatorii externi ai informaţiilor;
c) supravegherea respectării de către administrator şi personalul acestuia a actelor normative aplicabile şi a reglementărilor/normelor/procedurilor/regulilor interne;
d) reducerea riscurilor de neîndeplinire a obligaţiilor de către administrator.
(3) Activitatea de control intern/conformitate se desfăşoară în mod independent de activităţile pe care administratorul le monitorizează şi controlează, astfel încât:
a) să evalueze în mod continuu eficacitatea şi modul adecvat de punere în aplicare a măsurilor şi procedurilor administratorului, precum şi măsurile dispuse pentru rezolvarea oricăror situaţii de neîndeplinire a obligaţiilor acestuia;
b) să urmărească desfăşurarea activităţii de administrare a fondului în condiţii de eficacitate.
(4) Pentru a permite persoanei care conduce structura de control intern/conformitate să îşi ducă la îndeplinire responsabilităţile în mod corect şi independent, administratorul trebuie să se asigure că aceasta:
a) are autoritatea, resursele şi experienţa necesare, precum şi acces la toate informaţiile relevante;
b) are atribuţii aferente activităţii de control intern, precum şi metode de remunerare, astfel încât să nu îi fie afectată obiectivitatea sau să conducă la această posibilitate;
c) nu este implicată în desfăşurarea activităţilor pe care le monitorizează;
d) participă, în calitate de invitat, la şedinţa consiliului de administraţie/consiliului de supraveghere, atunci când pe ordinea de zi a acesteia este prevăzută dezbaterea raportului prevăzut la alin. (7).
(5) Activitatea de control intern/conformitate este implementată pentru fiecare nivel organizatoric al administratorului şi se exercită în funcţie de dimensiunea, natura şi complexitatea acestuia.
(6) Este interzisă externalizarea activităţii de control intern/conformitate de către administrator.
(7) În exercitarea atribuţiilor sale, persoana care conduce structura de control intern/conformitate are obligaţia de a întocmi semestrial un raport de control intern, care se transmite A.S.F. în conformitate cu reglementările acesteia.
ART. 30
Funcţia de administrare a riscurilor
(1) Administratorul are obligaţia de a constitui o structură de administrare a riscurilor.
(2) Obiectivele activităţii de administrare a riscurilor sunt identificarea, analizarea, evaluarea, diminuarea, monitorizarea şi raportarea riscurilor la care sunt expuse fondurile şi administratorul, în mod proporţional cu dimensiunea şi organizarea lor internă, precum şi cu volumul, natura, amploarea şi complexitatea activităţii desfăşurate.
(3) Activitatea de administrare a riscurilor trebuie să se realizeze cu luarea în considerare a factorilor interni şi externi care afectează activitatea fondului şi administratorului acestuia, având în vedere următoarele:
a) calculul şi constituirea provizionului;
b) administrarea activelor şi a pasivelor;
c) strategia de investiţii;
d) gestionarea riscului de lichiditate şi a riscului de concentrare;
e) gestionarea riscului operaţional;
f) asigurarea şi alte tehnici de diminuare a riscurilor;
g) riscurile de mediu, sociale şi de guvernanţă asociate cu portofoliul de investiţii şi gestionarea acestora;
h) alţi factori prevăzuţi de reglementările A.S.F.
(4) În funcţie de tipul schemei de pensii ocupaţionale, sistemul de gestionare a riscurilor trebuie să ia în considerare riscurile suportate de participanţi.
(5) Pentru riscurile identificate, administratorul efectuează analize cantitative şi/sau calitative, utilizând teste de stres, după caz.
(6) Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor raportează structurii de conducere în scopul de a oferi fundamentare pentru revizuirea şi îmbunătăţirea politicii de administrare a riscurilor şi a limitelor de expunere fixate, inclusiv pentru adoptarea de măsuri adecvate dacă rezultatele testelor indică o vulnerabilitate semnificativă.
(7) Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor are obligaţia de a întocmi semestrial un raport de risc, în conformitate cu art. 115, care se transmite A.S.F. în conformitate cu reglementările acesteia.
(8) Este interzisă externalizarea activităţii de administrare a riscurilor.
ART. 31
Funcţia de administrare a investiţiilor
(1) Administratorul are obligaţia de a constitui o structură separată, responsabilă cu administrarea investiţiilor, cu analiza oportunităţilor investiţionale şi plasarea activelor în conformitate cu strategia stabilită de consiliul de administraţie sau de consiliul de supraveghere, după caz.
(2) Este interzisă externalizarea activităţii de administrare a investiţiilor.
ART. 32
Obligaţia privind existenţa unui sistem informatic
Administratorul trebuie să dispună de un sistem informatic care să asigure păstrarea în siguranţă a evidenţelor operaţionale şi contabile ale fondului, ale valorii activului net, ale numărului de unităţi de fond ale participanţilor, ale plăţii drepturilor participanţilor/moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, evidenţierea modului de calcul al tuturor comisioanelor, taxelor şi tarifelor încasate sau datorate, a modului de calcul al obligaţiilor de plată.
ART. 33
Începerea activităţii de administrare
Administratorul poate începe activitatea de administrare de la data comunicării deciziei de autorizare de administrare a fondului.
ART. 34
Activitatea de administrare a fondurilor
(1) Activitatea de administrare a fondurilor cuprinde următoarele:
a) administrarea şi investirea activelor fondului;
b) evaluarea portofoliului de active şi determinarea valorii activului şi pasivului fondului;
c) gestionarea operaţiunilor zilnice ale fondului;
d) convertirea contribuţiilor;
e) calculul activului net al fondului;
f) calculul şi plata pensiilor ocupaţionale, după caz;
g) constituirea şi actualizarea registrului participanţilor;
h) calculul ratelor de rentabilitate;
i) reflectarea elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, cheltuielilor şi veniturilor;
j) calculul provizionului tehnic;
k) gestionarea relaţiilor cu entităţile implicate în domeniul pensiilor ocupaţionale;
l) dispunerea efectuării plăţilor datorate entităţilor implicate în domeniul pensiilor ocupaţionale şi A.S.F.;
m) elaborarea, prezentarea, depunerea, publicarea şi distribuirea către A.S.F., angajatori şi participanţi, a situaţiilor financiare anuale şi a rapoartelor prevăzute de prezenta lege;
n) gestionarea, păstrarea şi arhivarea documentelor privind fondul, angajatorii, contribuţiile, participanţii şi moştenitorii acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, după caz, precum şi altele asimilate, cu respectarea legislaţiei în domeniu;
o) alte activităţi prevăzute în reglementările A.S.F.
(2) Ca principiu general, administratorul ţine seama, după caz, în cadrul activităţii de administrare a fondurilor, de obiectivul repartizării echitabile a riscurilor şi a beneficiilor între generaţii.
ART. 35
Segregarea activelor
(1) Activităţile de administrare şi furnizare a pensiilor ocupaţionale, precum şi toate activele şi angajamentele corespunzătoare acestora sunt restricţionate, gestionate şi organizate separat de alte activităţi ale administratorului, fără posibilitate de transfer.
(2) Activele şi pasivele unui fond sunt evidenţiate şi ţinute separat de cele ale administratorului, ale celorlalte fonduri de pensii ocupaţionale administrate, precum şi de cele ale altor fonduri de pensii private administrate.
ART. 36
Externalizarea
(1) Administratorul poate externaliza, parţial sau în totalitate, activităţile prevăzute la art. 34 alin. (1) lit. h)-n) unor prestatori de servicii care să opereze în numele său.
(2) Administratorul nu poate delega răspunderea şi rămâne pe deplin responsabil de respectarea obligaţiilor care îi revin în temeiul prezentei legi atunci când externalizează oricare dintre activităţile prevăzute la art. 34 alin. (1) lit. h)-n).
(3) Externalizarea se realizează în aşa fel încât să se evite oricare dintre următoarele consecinţe:
a) diminuarea calităţii sistemului de guvernanţă al administratorului;
b) creşterea nejustificată a riscului operaţional;
c) subminarea capacităţii A.S.F. de a supraveghea respectarea de către administrator a obligaţiilor sale;
d) prestarea de servicii către participanţi şi moştenitorii acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, în mod defectuos, cu încălcarea prevederilor legale şi contractuale.
(4) Administratorul asigură funcţionarea corespunzătoare a activităţilor externalizate prin procesul de selecţie a unui prestator de servicii şi prin monitorizarea continuă a activităţilor acestuia.
(5) Externalizarea activităţilor prevăzute la alin. (1) se realizează în baza unui contract încheiat între administrator şi prestatorul de servicii.
(6) Administratorul este obligat să notifice A.S.F. intenţia de a efectua operaţiunile prevăzute la alin. (1), înainte de a încheia contractul prevăzut la alin. (5).
ART. 37
Taxa de funcţionare
Administratorul achită A.S.F. de la momentul autorizării fondului, pe toată durata de funcţionare a acestuia, o taxă lunară, conform reglementărilor A.S.F.
ART. 38
Emiterea de reglementări privind modul de funcţionare a administratorilor
(1) A.S.F. emite reglementări cu privire la:
a) cerinţele pentru autorizarea persoanelor din structura de conducere şi a celor care deţin funcţii-cheie;
b) principiile de organizare şi funcţionare a structurilor prevăzute la art. 26 alin. (2);
c) conţinutul minim al rapoartelor prevăzute la art. 28 alin. (4), art. 29 alin. (7) şi art. 30 alin. (7);
d) calculul şi raportarea taxei de funcţionare a administratorilor;
e) reguli aplicabile externalizării activităţilor care intră sub incidenţa prezentei legi;
f) contabilitatea administratorilor şi a fondurilor, respectiv a Fondului de garantare;
g) organizarea activităţii de arhivă a administratorilor.
(2) Emiterea reglementărilor prevăzute la alin. (1) lit. f) se realizează cu avizul Ministerului Finanţelor Publice.
SECŢIUNEA a 4-a
Reguli prudenţiale
ART. 39
Regulile prudenţiale
(1) Administratorul trebuie să respecte în orice moment, pe parcursul desfăşurării activităţii, regulile de prudenţialitate stabilite prin prezenta lege şi prin reglementările A.S.F.
(2) Regulile prudenţiale sunt cuprinse în reglementările interne ale administratorului şi se referă, fără a se limita la:
a) stabilirea direcţiilor principale de activitate şi de dezvoltare ale administratorului;
b) stabilirea politicilor contabile şi a sistemului de control financiar, precum şi aprobarea planificării financiare;
c) stabilirea unor proceduri administrative şi contabile corespunzătoare, de control şi siguranţă pentru procesarea electronică a datelor, precum şi mecanisme adecvate de control intern;
d) stabilirea de proceduri adecvate care să asigure separarea activelor şi pasivelor administratorului şi ale fiecărui fond de pensii private administrat;
e) stabilirea unor proceduri cu privire la mecanismele de adoptare a deciziilor, la modalităţile de raportare internă şi la administrarea conflictului de interese;
f) stabilirea unor proceduri adecvate care să asigure posibilitatea ca operaţiunile efectuate de administrator să fie reconstituite, inclusiv în ceea ce priveşte părţile implicate, timpul şi locul în care au fost efectuate;
g) stabilirea de politici scrise în ceea ce priveşte gestionarea riscurilor, auditul intern şi, dacă este cazul, activităţile actuariale şi cele externalizate;
h) păstrarea înregistrărilor tranzacţiilor desfăşurate, pentru a permite verificarea respectării regulilor prudenţiale, regulilor de guvernanţă corporativă, precum şi a altor cerinţe legale.
(3) Politicile prevăzute la alin. (2) lit. g) sunt revizuite cel puţin o dată la trei ani sau ori de câte ori este necesar.
ART. 40
Obligaţii în scopul protejării intereselor participanţilor şi moştenitorilor acestora
În scopul protejării intereselor participanţilor şi ale moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, şi a integrităţii sistemului de pensii ocupaţionale, administratorul are următoarele obligaţii:
a) să acţioneze cu onestitate, corectitudine şi diligenţă profesională;
b) să evite conflictele de interese;
c) să asigure participanţilor şi moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, un tratament corect, egal şi nediscriminatoriu.
ART. 41
Emiterea de reglementări privind regulile prudenţiale
A.S.F. emite reglementări privind:
a) aplicarea de către administratori a regulilor prudenţiale;
b) aplicarea principiilor de guvernanţă corporativă.
SECŢIUNEA a 5-a
Finanţarea activităţii administratorului
ART. 42
Comisionul de administrare
(1) Pentru activitatea de administrare, administratorul percepe un comision de administrare, prin:
a) deducerea unui procent de maximum 0,2% pe lună din activul net al fondului; şi/sau
b) perceperea unei sume fixe care se suportă de către angajator.
(2) Cuantumul comisionului de administrare se stabileşte prin contractul de administrare şi este prevăzut în prospect.
(3) Modificarea comisionului de administrare se comunică participanţilor cu cel puţin 90 de zile înainte de aplicare.
(4) Modificarea comisionului de administrare prevăzut la alin. (2) este supusă regulilor de informare a participanţilor prevăzute în schema de pensii ocupaţionale şi este notificată A.S.F.
(5) Comisionul de administrare prevăzut la alin. (1) poate fi plătit de către angajator, din surse proprii, cu aplicarea corespunzătoare a alin. (2)-(4).
ART. 43
Veniturile administratorului
Veniturile administratorului aferente activităţii de administrare a unui fond se constituie din comisioanele de administrare aferente schemelor de pensii ocupaţionale administrate.
ART. 44
Emiterea de reglementări privind finanţarea activităţii administratorului
A.S.F. emite reglementări privind:
a) metodologia de calcul şi raportare a comisionului de administrare;
b) procedura de comunicare a modificării comisionului de administrare;
c) raportarea veniturilor administratorului;
d) reguli de notificare a modificării comisionului de administrare.
CAP. III
Schema de pensii ocupaţionale şi prospectul
SECŢIUNEA 1
Schema de pensii ocupaţionale
ART. 45
Elementele constitutive ale schemei de pensii ocupaţionale
(1) Schema de pensii ocupaţionale trebuie să conţină următoarele:
a) tipul schemei de pensii ocupaţionale;
b) cuantumul şi periodicitatea contribuţiilor;
c) informaţii privind proporţiile de împărţire a contribuţiilor între angajator şi angajat, după caz;
d) metode prin care se pot efectua plăţi ale drepturilor participanţilor, precum şi frecvenţa, durata şi modificarea acestor plăţi;
e) modalitatea de schimbare a cuantumului contribuţiilor;
f) garanţiile oferite, după caz;
g) informaţii referitoare la vesting, după caz;
h) condiţiile de acordare a contravalorii activului personal în caz de invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie.
(2) Schema de pensii ocupaţionale poate fi de tip contribuţii definite sau contribuţii definite cu garanţii.
(3) Dreptul de a propune o schemă de pensii ocupaţionale aparţine angajatorului, prin contractul colectiv de muncă sau, în lipsa acestuia, prin contractele individuale de muncă ale tuturor angajaţilor sau în temeiul unor rapoarte de serviciu sau acte de numire, după caz, în baza cărora fiecare angajat îşi desfăşoară activitatea.
(4) Toate informaţiile privind schema de pensii sunt furnizate de către angajator.
ART. 46
Aderarea angajaţilor proprii la o schemă de pensii ocupaţionale
(1) Administratorul transmite angajatorului actele individuale de aderare spre a fi completate şi semnate de către fiecare angajat, viitor participant.
(2) Angajatorul transmite administratorului actele individuale de aderare completate.
ART. 47
Emiterea de reglementări privind schema de pensii ocupaţionale
A.S.F. emite reglementări privind regulile schemei de pensii ocupaţionale.
SECŢIUNEA a 2-a
Prospectul
ART. 48
Prospectul fondului
Fiecare fond are un prospect distinct şi autorizat.
ART. 49
Elementele obligatorii ale prospectului
(1) Prospectul este elaborat şi propus de către administrator, care furnizează toate informaţiile privind acesta.
(2) Administratorul trebuie să obţină autorizarea prospectului de către A.S.F.
(3) Prospectul conţine obligatoriu următoarele elemente:
a) denumirea şi sediul administratorului;
b) informaţii despre fond, depozitar şi auditorul financiar;
c) termenii şi condiţiile schemei de pensii ocupaţionale şi ale contractului de administrare;
d) principiile şi politica de investiţii aplicate unitar tuturor schemelor de pensii ocupaţionale;
e) riscurile financiare, tehnice şi de altă natură;
f) natura şi distribuţia riscurilor prevăzute la lit. e);
g) împărţirea între participanţi a rezultatelor din investiţii în mod proporţional cu numărul de unităţi de fond deţinute de către aceştia;
h) dreptul exclusiv de proprietate al participanţilor asupra activului personal existent în conturile individuale sau amânarea momentului la care se naşte acest drept în situaţia existenţei unor clauze referitoare la vesting;
i) condiţiile privind plata contribuţiilor;
j) condiţiile de acordare a contravalorii activului personal în caz de invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie;
k) periodicitatea şi procedura de raportare către participanţi;
l) condiţiile şi procedurile de încetare a participării la fond şi de transfer la un alt fond;
m) informaţii privind modul şi măsura în care factorii de mediu, climatici, sociali şi cei legaţi de guvernanţă corporativă sunt luaţi în considerare în cadrul politicii de investiţii;
n) indicaţii cu privire la modul în care pot fi obţinute informaţii suplimentare.
(4) În cazul în care schema de pensii ocupaţionale şi/sau prospectul prevăd clauze referitoare la vesting, angajatul poate începe să contribuie doar ulterior datei la care acesta dobândeşte dreptul de proprietate asupra activului personal.
(5) În cazul aplicării clauzei privind vestingul, administratorul returnează angajatorului contravaloarea activului personal al unui participant, mai puţin deducerile legale.
ART. 50
Încasarea de contribuţii
Administratorul procedează la încasarea de contribuţii numai după autorizarea prospectului şi a fondului, sub sancţiunea retragerii autorizării de funcţionare a administratorului.
ART. 51
Autorizarea prospectului
(1) În vederea autorizării unui prospect, administratorul transmite A.S.F. o cerere de autorizare, însoţită de următoarele documente:
a) proiectul prospectului;
b) schema/schemele de pensie/pensii ocupaţională/ ocupaţionale;
c) contractul de administrare;
d) contractul de depozitare;
e) contractul de custodie;
f) contractul de societate;
g) dovada plăţii taxei de autorizare a prospectului.
(2) A.S.F. aprobă sau respinge, după caz, cererea de autorizare, prin decizie.
ART. 52
Modificarea prospectului
(1) Modificarea prospectului se autorizează de către A.S.F.
(2) Autoritatea poate respinge modificările solicitate dacă acestea:
a) prejudiciază interesul participanţilor;
b) creează inechităţi între participanţi;
c) nu respectă legislaţia în vigoare.
(3) Administratorul are obligaţia să prezinte A.S.F. dovada informării participanţilor, cu privire la modificarea prevăzută la alin. (1).
ART. 53
Retragerea autorizării prospectului
(1) A.S.F. poate retrage prin decizie, scrisă şi motivată, autorizarea unui prospect în situaţiile în care constată că administratorul a încălcat dispoziţiile prezentei legi şi ale reglementărilor A.S.F.
(2) Cu cel puţin 30 de zile calendaristice înainte de a proceda la retragerea autorizării, A.S.F. notifică administratorului fondului respectiv şi angajatorului/angajatorilor intenţia şi motivele retragerii.
(3) În termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii notificării A.S.F., administratorul are obligaţia să răspundă acestei notificări şi, dacă este cazul, să propună un plan de remediere.
(4) A.S.F. poate aproba planul de remediere propus şi acordă un termen de punere în aplicare.
(5) În cazul în care A.S.F. nu primeşte răspuns în termenul prevăzut la alin. (3) sau dacă răspunsul primit ori planul de remediere propus nu îndeplineşte condiţiile legale, procedează la retragerea autorizării prospectului şi fondului.
(6) Decizia de retragere a autorizării prospectului, scrisă şi motivată, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia şi poate fi atacată la instanţa judecătorească competentă, în conformitate cu prevederile Legii nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare.
(7) Contestaţia adresată instanţei de contencios administrativ competente nu suspendă, pe timpul soluţionării acesteia, decizia prevăzută la alin. (1).
ART. 54
Retragerea autorizării fondului în cazul retragerii autorizării prospectului
Retragerea de către A.S.F. a autorizării unui prospect conduce la retragerea autorizării fondului.
ART. 55
Emiterea de reglementări privind prospectul fondului
A.S.F. emite reglementări referitoare la:
a) conţinutul prospectului;
b) procedura de autorizare, modificare şi retragere a autorizării prospectului.
CAP. IV
Fondul
SECŢIUNEA 1
Înfiinţarea şi autorizarea fondurilor
ART. 56
Înfiinţarea fondului
(1) Un fond poate fi administrat numai de către un administrator autorizat în acest scop de către A.S.F.
(2) Iniţiativa constituirii unui fond aparţine exclusiv unui administrator autorizat, în conformitate cu decizia adoptată de către structura de conducere a acestuia potrivit competenţelor stabilite prin actul constitutiv.
ART. 57
Date de identificare ale fondului
(1) Sediul fondului este acelaşi cu cel al administratorului.
(2) Denumirea fondului conţine sintagma fond de pensii ocupaţionale.
ART. 58
Contractul de societate
(1) Contractul de societate este întocmit în formă scrisă de către administrator.
(2) Contractul de societate reprezintă un contract-cadru de adeziune la care participantul devine parte prin semnarea actului individual de aderare.
(3) Prin derogare de la prevederile art. 1910 alin. (2) şi (3) din Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare, contractul de societate poate fi modificat la propunerea administratorului, cu acordul angajatorului/angajatorilor.
(4) A.S.F. analizează modificările prevăzute la alin. (3) şi aprobă sau respinge prin decizie modificarea contractului de societate.
ART. 59
Contractul de administrare
(1) Contractul de administrare se încheie de către angajator cu un administrator autorizat de A.S.F.
(2) A.S.F. elaborează modelul contractului-cadru de administrare, care conţine în mod obligatoriu următoarele:
a) părţile contractante;
b) principiile schemei de pensii ocupaţionale;
c) principalele drepturi şi obligaţii ale părţilor contractante şi modalitatea de implementare;
d) obligaţiile de informare ale administratorului faţă de participanţi şi autorităţi;
e) răspunderea părţilor contractante;
f) durata contractului de administrare, modalităţile de modificare şi de încetare a contractului de administrare.
ART. 60
Modificarea contractului de administrare
(1) În situaţia modificării contractului de administrare, A.S.F. analizează modificările propuse şi le aprobă sau respinge prin decizie.
(2) În cazul în care angajatorul şi administratorul nu convin asupra termenilor de modificare a contractului de administrare, angajatorul poate decide încetarea contractului de administrare şi transferul angajaţilor săi, a activelor personale ale acestora, precum şi a schemei de pensii către un alt fond, având drept obligaţie să acţioneze în interesul participanţilor, cu prudenţă şi diligenţă.
(3) În cazul în care un singur angajator a încheiat un contract de administrare pentru un fond, în termen de 12 luni de la data rămânerii definitive a hotărârii de pronunţare a falimentului angajatorului, participanţii solicită administratorului transferul activelor personale la un fond de pensii ocupaţionale sau transferul activelor personale la un fond de pensii facultative.
(4) În situaţia în care participanţii nu îşi exprimă opţiunea în termenul prevăzut la alin. (3), administratorul transferă activele personale ale acestora la un fond de pensii facultative selectat conform reglementărilor emise de A.S.F.
ART. 61
Reprezentarea fondului în raport cu administratorii şi terţii
(1) Angajatorul reprezintă participanţii la fond în relaţiile cu administratorul.
(2) Administratorul reprezintă fondul în raporturile cu terţii, inclusiv în faţa instanţelor judecătoreşti.
(3) Acţiunile şi cererile în legătură cu administrarea fondului, introduse la instanţele judecătoreşti, de participanţi sau de instituţiile publice, sunt scutite de taxa judiciară de timbru.
(4) Administratorul este obligat să informeze angajatorul despre activitatea desfăşurată, în conformitate cu contractul de administrare şi cu reglementările A.S.F.
ART. 62
Autorizarea fondului
(1) Fondul este autorizat de către A.S.F.
(2) Decizia de autorizare a fondului se eliberează în baza unei cereri formulate de către administratorul care va administra respectivul fond, însoţită de următoarele:
a) documentul care atestă, după caz, autorizarea ca administrator de fonduri de către autorităţi competente dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European;
b) contractul de administrare;
c) contractele de depozitare şi custodie încheiate între administratorul fondului şi depozitar, contracte încheiate sub condiţia autorizării fondului şi care intră în vigoare la data autorizării acestuia;
d) contractul încheiat între administratorul fondului şi auditorul financiar, pentru auditarea activităţii fondului, contract încheiat sub condiţia autorizării fondului şi care intră în vigoare la data autorizării acestuia;
e) contractul de societate;
f) proiectul prospectului;
g) actul individual de aderare la fond;
h) dovada existenţei a cel puţin 100 de persoane care vor fi participanţi la fond;
i) dovada plăţii taxei pentru cererea de autorizare.
ART. 63
Analiza cererii de autorizare a unui fond
(1) A.S.F. analizează cererea de autorizare a unui fond şi, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia şi a documentaţiei prevăzute la art. 62 alin. (2), procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă şi motivată.
(2) Orice solicitare a A.S.F. de informaţii suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (1), un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informaţii sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancţiunea respingerii cererii de autorizare a unui fond.
(3) Decizia de autorizare sau decizia de respingere, după caz, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia.
ART. 64
Respingerea cererii de autorizare a unui fond
(1) A.S.F. respinge cererea de autorizare a unui fond, dacă:
a) cererea sau documentele primite nu sunt conforme cu dispoziţiile prezentei legi;
b) documentele prezentate conţin clauze sau, dimpotrivă, nu conţin anumite clauze, fapt ce poate avea ca efect prejudicierea intereselor participanţilor la fond sau nu protejează în mod adecvat interesele participanţilor;
c) există posibilitatea ca administrarea fondului, ca volum sau complexitate, să nu fie desfăşurată în conformitate cu practica administrării solide şi prudente a fondurilor, potrivit reglementărilor A.S.F.
(2) În cazul respingerii cererii de autorizare a unui fond, A.S.F. informează administratorul care a formulat cererea despre motivele respingerii.
ART. 65
Retragerea autorizării fondului
(1) A.S.F. poate retrage autorizarea unui fond în următoarele situaţii:
a) când nu sunt respectate prevederile prospectului;
b) când numărul de participanţi la fond a scăzut sub minimul legal de 100 de persoane şi se menţine timp de 12 luni consecutiv;
c) când este în interesul participanţilor;
d) când rata de rentabilitate a unui fond este mai mică decât rata de rentabilitate minimă pentru 6 trimestre consecutive.
(2) Administratorului îi este interzisă investirea activelor fondului din momentul retragerii autorizării fondului.
ART. 66
Decizia de respingere şi decizia de retragere a autorizării fondului
(1) Decizia de respingere a cererii de autorizare a fondului şi decizia de retragere a autorizării fondului pot fi atacate la instanţa de contencios administrativ competentă, potrivit legii.
(2) Contestaţia adresată instanţei de contencios administrativ competente nu suspendă, pe timpul soluţionării acesteia, decizia de retragere a autorizării fondului.
(3) În termen de 10 zile lucrătoare de la data expirării perioadei de contestare sau, după caz, de la data rămânerii definitive a hotărârii judecătoreşti prin care s-a soluţionat contestaţia, A.S.F. publică anunţul privind retragerea autorizării fondului în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, şi pe pagina de internet a A.S.F.
ART. 67
Resursele financiare şi cheltuielile legate de administrare suportate de fond
(1) Fondul primeşte contribuţiile participanţilor după autorizarea administratorului şi fondului.
(2) Resursele financiare ale fondului sunt:
a) contribuţiile convertite în unităţi de fond;
b) drepturile cuvenite moştenitorilor participanţilor, definiţi conform prevederilor Codului civil, la care aceştia au renunţat sau care nu au fost revendicate în termenul de prescripţie de 10 ani de la data decesului participantului;
c) sumele reprezentând plăţi ale administratorului/ angajatorului din resurse proprii conform obligaţiilor asumate de administrator prin prospect sau de către angajator prin schema de pensii ocupaţionale;
d) sumele provenite din investirea veniturilor prevăzute la lit. a)-c).
(3) Cheltuielile legate de administrare suportate de fond sunt următoarele:
a) comisionul de administrare;
b) comisionul de depozitare şi de custodie;
c) comisioanele de tranzacţionare;
d) comisioanele bancare;
e) onorariul pentru auditul situaţiilor financiare ale fondului.
(4) Un fond nu poate fi declarat în stare de faliment.
ART. 68
Emiterea de reglementări privind înfiinţarea şi autorizarea fondurilor
A.S.F. emite reglementări referitoare la:
a) înfiinţarea şi autorizarea fondurilor;
b) conţinutul minim al contractului de societate prin care se constituie un fond, precum şi procedura de modificare a acestuia;
c) conţinutul minim al contractului de administrare, precum şi procedura de modificare a acestuia;
d) operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate prin conturile fondului;
e) fuziunea fondurilor.
SECŢIUNEA a 2-a
Supravegherea specială şi administrarea specială
ART. 69
Supravegherea specială
(1) Supravegherea specială are drept scop aplicarea unor măsuri suplimentare pentru limitarea riscurilor şi asigurarea redresării fondului, în vederea protejării intereselor participanţilor şi ale moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, în situaţia în care se constată deficienţe în urma supravegherii sau controalelor efectuate de A.S.F. şi care nu sunt situaţii de natură a institui administrarea specială.
(2) Supravegherea specială se instituie de către A.S.F., concomitent cu desemnarea Consiliului de supraveghere specială.
(3) A.S.F. notifică administratorului instituirea supravegherii speciale, prin decizie scrisă şi motivată, care poate fi contestată la instanţa judecătorească competentă, conform prevederilor legislaţiei în vigoare referitoare la contenciosul administrativ.
(4) Membrii Consiliului de supraveghere specială au acces la toate documentele şi evidenţele fondului şi ale administratorului, fiind obligaţi să păstreze confidenţialitatea informaţiilor.
(5) Consiliul de supraveghere specială nu se substituie organelor de conducere ale administratorului.
(6) Consiliul de supraveghere specială asistă şi supervizează activitatea administratorului referitoare la fond.
(7) Consiliul de supraveghere specială are următoarele atribuţii:
a) analizează situaţia financiară a fondului şi a administratorului şi prezintă A.S.F. rapoarte periodice despre aceasta;
b) urmăreşte modul în care administratorul aplică măsurile de remediere a deficienţelor constatate în actele de control întocmite de organele de control ale A.S.F.;
c) urmăreşte realizarea planului de remediere a deficienţelor sau de redresare financiară a fondului, propus de administrator;
d) suspendă sau desfiinţează actele de decizie ale administratorului, contrare reglementărilor prudenţiale sau care determină deteriorarea situaţiei financiare a fondului;
e) propune A.S.F. aplicarea de sancţiuni în situaţia în care administratorul nu respectă măsurile dispuse de Consiliul de supraveghere specială;
f) alte atribuţii stabilite de A.S.F.
(8) În perioada exercitării supravegherii speciale, Consiliul de supraveghere specială avizează deciziile adoptate de organele de conducere ale administratorului.
(9) A.S.F. emite reglementări referitoare la supravegherea specială.
ART. 70
Instituirea administrării speciale
(1) Administrarea specială are drept scop exercitarea răspunderii fiduciare de a păstra valoarea activelor fondurilor şi de a limita pierderile, în vederea protejării drepturilor cuvenite participanţilor şi moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil.
(2) Administrarea specială se instituie în cazul retragerii autorizaţiei prospectului şi a fondului şi/sau a autorizaţiei de administrare.
(3) În ziua lucrătoare următoare datei adoptării deciziei de retragere a autorizaţiei de administrare ori a autorizaţiei prospectului şi a fondului, A.S.F. notifică administratorul cu privire la retragerea autorizaţiei şi solicită oferte celorlalţi administratori pentru preluarea în administrare specială a fondului.
ART. 71
Desemnarea administratorului special
(1) În termen de 5 zile calendaristice de la data notificării, administratorii transmit ofertele de administrare specială.
(2) În termen de 5 zile calendaristice de la expirarea termenului prevăzut la alin. (1), A.S.F. selectează ofertele de administrare specială.
(3) Principalele criterii de selecţie a ofertelor constau în performanţa administratorilor, politica investiţională şi nivelul cheltuielilor legate de administrare.
(4) Administratorul selectat potrivit criteriilor de selecţie prevăzute la alin. (3) preia în administrare activele fondului.
(5) În cazul în care administratorii nu transmit oferte, A.S.F. desemnează un administrator special, după expirarea termenului prevăzut la alin. (1), dintre administratorii autorizaţi.
ART. 72
Transferul participanţilor în perioada administrării speciale
(1) În ziua lucrătoare, următoare desemnării administratorului special, A.S.F. anunţă fiecare angajator al participanţilor la fond despre necesitatea alegerii unui nou administrator, în termen de 90 de zile calendaristice.
(2) În termen de 30 de zile calendaristice de la împlinirea termenului prevăzut la alin. (1), administratorul special procedează la efectuarea transferului activelor personale ale participanţilor la noul fond ales de către fiecare angajator.
ART. 73
Decizia de instituire a administrării speciale şi decizia de desemnare a administratorului special
Decizia de instituire a administrării speciale şi decizia de desemnare a administratorului special pot fi contestate la instanţa de contencios administrativ competentă, potrivit legii.
ART. 74
Informarea participanţilor privind administrarea specială
Anunţul privind instituirea sau revocarea administrării speciale, precum şi a administratorului special desemnat se publică, de către A.S.F., în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, şi pe pagina de internet a A.S.F.
ART. 75
Emiterea de reglementări privind administrarea specială
A.S.F. emite reglementări referitoare la:
a) criteriile de selectare şi condiţiile pe care trebuie să le îndeplinească administratorul special;
b) atribuţiile administratorului special;
c) procedura de administrare a fondului până la data rămânerii definitive a hotărârii instanţei de contencios administrativ competente.
SECŢIUNEA a 3-a
Transferul participanţilor
ART. 76
Transferul unui participant de la un fond la un alt fond
(1) Transferul unui participant de la un fond la un alt fond se poate realiza în condiţiile prevăzute de prospectul fondului de la care se transferă şi la care se transferă.
(2) La încetarea relaţiilor contractuale cu angajatorul, participantul poate să opteze pentru:
a) transferul valorii activului personal la unul sau mai multe fonduri de pensii ocupaţionale şi/sau facultative;
b) păstrarea calităţii de participant, urmând a cumula activele personale la momentul deschiderii dreptului de pensie.
(3) Un fond de pensii reglementat de prezenta lege poate primi activul personal al unui participant care se transferă de la un alt fond de pensii facultative sau de la un alt fond de pensii ocupaţionale.
(4) Este interzisă aplicarea de penalităţi la transfer, în condiţiile prezentei legi.
ART. 77
Viramentul de lichidităţi băneşti în cazul unui transfer
(1) Participantul care doreşte să transfere activul personal la un alt fond este obligat să înştiinţeze administratorul fondului de la care doreşte să se transfere şi să îi transmită acestuia o solicitare în acest sens. Dispoziţiile art. 76 se aplică în mod corespunzător.
(2) În luna următoare celei în care a fost depusă cererea de transfer, administratorul efectuează transferul de lichidităţi băneşti către noul fond.
(3) Transferul de lichidităţi băneşti cuprinde activul personal, calculat la valoarea unităţii de fond valabilă pentru ziua în care se efectuează plata, precum şi garanţiile prevăzute de prospect, după caz, mai puţin deducerile legale.
ART. 78
Emiterea de reglementări privind transferul participanţilor
A.S.F. emite reglementări cu privire la procedura care trebuie îndeplinită de către administratori şi de către participanţi, în vederea realizării transferului activului personal la un alt fond.
CAP. V
Participanţi, contribuţii şi conturi ale participanţilor
ART. 79
Calitatea de participant la un fond
(1) Calitatea de participant poate fi dobândită de către:
a) angajatul, funcţionarul public sau persoana autorizată să desfăşoare o activitate independentă, potrivit legii, persoana care îşi desfăşoară activitatea în funcţii elective sau care este numită în cadrul autorităţii executive, legislative ori judecătoreşti, pe durata mandatului, membrul unei societăţi cooperative potrivit dispoziţiilor Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei, republicată, cu modificările ulterioare, precum şi altă persoană care realizează venituri asimilate salariilor, venituri din activităţi profesionale sau agricole, care aderă la un fond şi care contribuie sau/şi în numele căreia s-au plătit contribuţii la un fond şi are un drept viitor la o pensie ocupaţională;
b) persoana pentru care se plătesc, în baza unor contracte de mandat sau contracte de management, contribuţii la un fond, din care rezultă un drept viitor la o pensie ocupaţională;
c) persoana care acţionează ca propriul său angajator, exercită o activitate independentă sau orice asocieri între acestea şi a semnat un contract de administrare încheiat cu un administrator.
(2) În categoria persoanelor fizice care exercită o activitate independentă sunt incluse şi persoanele asigurate în alte sisteme de asigurări sociale neintegrate în sistemul public de pensii.
(3) Persoanele prevăzute la alin. (2) negociază şi semnează direct cu administratorul contractul de administrare a pensiei ocupaţionale şi un act individual de aderare la fond.
(4) La un fond pot participa angajaţii unuia sau ai mai multor angajatori.
ART. 80
Actul individual de aderare la un fond
(1) Actul individual de aderare la un fond este semnat de către viitorul participant şi de către administratorul fondului.
(2) În situaţia în care angajatul optează să contribuie la un fond, contribuţia acestuia se stabileşte prin actul individual de aderare.
(3) Înainte de semnarea actului individual de aderare, viitorii participanţi sunt informaţi asupra:
a) prevederilor schemei de pensii ocupaţionale şi ale prospectului;
b) rezultatelor anterioare ale investiţiilor aferente fondului de pensii pe o perioadă de minimum cinci ani sau pe toată durata de operare a fondului, în cazul în care aceasta este mai mică de cinci ani.
(4) Este interzisă oferirea de beneficii colaterale unei persoane cu scopul de a o convinge să adere sau să rămână participant la un fond.
ART. 81
Contribuţiile angajatorului la un fond
(1) Contribuţiile angajatorului la un fond se stabilesc prin schema de pensii ocupaţionale.
(2) Obligaţia legală a angajatorului este limitată la valoarea cu care se hotărăşte să contribuie, conform regulilor stabilite prin schemă, precum şi a comisionului stabilit prin contractul de administrare încheiat cu un administrator, pentru fiecare angajat al său care îndeplineşte condiţiile de eligibilitate.
ART. 82
Identificarea contribuţiilor pe baza codului numeric personal
(1) Contribuţiile angajatorului şi ale angajatului se datorează, se colectează şi se virează de către angajator pe baza numelui, prenumelui şi a codului numeric personal al participantului.
(2) Contribuţiile persoanelor prevăzute la art. 79 alin. (1) lit. c) şi alin. (2) sunt virate direct de către acestea pe baza numelui, prenumelui şi a codului numeric personal al participantului.
ART. 83
Drepturile şi obligaţiile participanţilor la un fond
(1) Drepturile şi obligaţiile participanţilor la un fond se stabilesc conform prospectului.
(2) Angajatorul poate stabili cuantumuri diferenţiate de contribuţie proprie pentru angajaţii săi pe criterii de vechime, funcţie sau drepturi salariale.
(3) Încheierea unor relaţii contractuale între o persoană şi un angajator nu poate fi condiţionată de obligarea persoanei prevăzute la art. 79 alin. (1) de a contribui în nume propriu la un fond.
(4) Angajatorul nu poate face reţineri din veniturile pe care i le datorează angajatului pentru contribuţiile datorate de angajat la un fond fără acordul scris al angajatului, consemnat în actul individual de aderare la un fond sau, ulterior, într-o notificare transmisă administratorului şi angajatorului.
ART. 84
Forma-cadru a actului individual de aderare şi modificarea acesteia
(1) Forma-cadru a actului individual de aderare, precum şi modificarea acesteia sunt stabilite de către A.S.F., prin reglementări.
(2) Forma actului individual de aderare se stabileşte şi se poate modifica de către administrator numai cu autorizarea A.S.F.
ART. 85
Nivelul contribuţiilor plătite la un fond şi regimul fiscal al acestora
(1) Angajatorul reţine atât contribuţiile proprii, cât şi contribuţiile angajaţilor săi care au calitatea de participant la un fond şi le virează odată cu contribuţiile de asigurări sociale obligatorii.
(2) Administratorul este obligat să notifice angajatorului şi participantului neîndeplinirea obligaţiei de plată faţă de fond.
(3) Contribuţia proprie a unui participant poate fi de maximum o treime din veniturile sale salariale brute lunare sau din veniturile asimilate acestora fără a depăşi, împreună cu celelalte reţineri pe care le-ar avea, jumătate din salariile nete lunare, respectiv din veniturile asimilate.
(4) Contribuţia poate fi împărţită între angajat şi angajator potrivit prevederilor stabilite de schemă şi actul individual de aderare.
(5) Sumele reprezentând contribuţiile la fonduri de pensii ocupaţionale din România sunt deductibile fiscal în conformitate cu legislaţia fiscală.
(6) Participanţii pot, în orice moment, să modifice, cu respectarea nivelului prevăzut la alin. (3), să suspende sau să înceteze contribuţiile proprii la un fond, fără niciun fel de sancţiune, înştiinţând în scris administratorul şi angajatorul cu cel puţin 30 de zile calendaristice înainte de data suspendării sau încetării contribuţiilor.
(7) Modificarea prevăzută la alin. (6) se consideră implicită prin plata unei alte sume decât cea prevăzută în actul individual de aderare.
(8) Înştiinţarea prevăzută la alin. (6) nu afectează calitatea de participant la fond.
(9) Angajatorul poate decide, în orice moment, să modifice, să suspende sau să înceteze contribuţiile la un fond pentru angajaţii săi, înştiinţând în scris, administratorul şi angajaţii cu cel puţin 30 de zile calendaristice înainte de data aplicării deciziei.
ART. 86
Încetarea plăţii
(1) Dacă un participant încetează plata contribuţiei, acesta îşi păstrează drepturile, conform regulilor prospectului şi/sau schemei de pensii ocupaţionale, cu excepţia cazului în care a solicitat un transfer de lichidităţi băneşti către alt fond.
(2) Dacă un participant devine incapabil de a presta o muncă, ca urmare a invalidităţii, acesta va avea dreptul de a primi contravaloarea activului personal, în conformitate cu reglementările A.S.F.
(3) Dacă un participant decedează înainte de pensionare, contravaloarea activului personal se distribuie moştenitorilor participanţilor, definiţi conform prevederilor Codului civil, conform actului de succesiune.
(4) Participantul la un fond din România, care a fost detaşat într-o altă ţară, are dreptul la continuarea plăţii contribuţiilor la acel fond pe durata detaşării sale.
(5) Participanţii la un fond au dreptul la egalitate de tratament şi în cazul schimbării locului de muncă, domiciliului sau reşedinţei într-o altă ţară, stat membru al Uniunii Europene sau stat aparţinând Spaţiului Economic European, aceştia putând păstra dreptul la pensia ocupaţională câştigată în cadrul fondurilor din România sau putându-şi transfera contravaloarea activului personal, în cuantumul rămas după scăderea tuturor taxelor şi a cheltuielilor aferente prevăzute în prospect.
ART. 87
Proprietarul activului personal
(1) Participantul este proprietarul activului personal din contul său, în condiţiile prevăzute în schema de pensii ocupaţionale.
(2) Activul personal este insesizabil, nu poate fi gajat sau cesionat şi nu poate face obiectul unor măsuri de executare silită sau al unor măsuri asigurătorii, sub sancţiunea nulităţii absolute a actelor prin care se instituie.
ART. 88
Convertirea în unităţi de fond
(1) Contribuţiile la un fond şi transferurile de lichidităţi băneşti primite se convertesc în unităţi de fond şi diviziuni ale acestora, calculate cu 4 zecimale, la valoarea unităţii de fond valabilă pentru ziua în care se face convertirea.
(2) Convertirea prevăzută la alin. (1) se realizează în termen de 4 zile lucrătoare de la data încasării contribuţiei.
ART. 89
Valoarea iniţială a unităţii de fond
Pentru fondurile nou-înfiinţate, prima convertire în unităţi de fond care urmează plăţii primei contribuţii la fond corespunde unei valori a unităţii de fond de 10 lei.
ART. 90
Calculul unităţii de fond
(1) Valoarea activelor nete ale unui fond şi valoarea unităţii de fond se calculează zilnic de către administrator şi depozitar, pe baza datelor din ziua precedentă, şi se comunică A.S.F. conform reglementărilor acesteia.
(2) În situaţia în care există neconcordanţe între administrator şi depozitar privind valoarea activului net al fondului şi valoarea unităţii de fond, valorile corecte sunt convenite de către administrator şi depozitar pe baza reglementărilor A.S.F.
(3) Valorile corecte stabilite conform prevederilor alin. (2), cauzele neconcordanţelor şi modul de soluţionare se comunică A.S.F. în 3 zile lucrătoare.
ART. 91
Emiterea de reglementări cu privire la participanţi, contribuţii şi conturi
A.S.F. emite reglementări cu privire la:
a) aderarea şi evidenţa participanţilor;
b) colectarea contribuţiilor individuale ale participanţilor;
c) regulile de calcul al rentabilităţii fondurilor, inclusiv regulile de rotunjire a valorilor obţinute;
d) principiile, regulile şi metodologia de evaluare a activelor fondurilor;
e) metoda de calcul al activului net şi unităţilor de fond;
f) raportarea activului net şi a unităţilor de fond;
g) protecţia participanţilor în cazul fuziunii fondurilor.
CAP. VI
Activităţi transfrontaliere
ART. 92
Activităţi şi proceduri transfrontaliere
(1) Un administrator autorizat de către A.S.F. pentru a administra fonduri de pensii ocupaţionale poate să desfăşoare activităţi transfrontaliere. De asemenea, administratorii care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca administrator de fonduri de pensii ocupaţionale într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European pot desfăşura activitate transfrontalieră în România, cu respectarea prevederilor legale aplicabile.
(2) Un administrator autorizat de către A.S.F. pentru a administra fonduri de pensii ocupaţionale poate să desfăşoare activităţi transfrontaliere după autorizarea prealabilă a A.S.F.
(3) Administratorul notifică intenţia sa de a desfăşura activităţi transfrontaliere autorităţii competente din statul membru de origine şi furnizează următoarele informaţii:
a) denumirea statului sau statelor membre gazdă, după caz;
b) denumirea angajatorului şi adresa sediului principal al acestuia;
c) principalele caracteristici ale schemei de pensii care urmează să fie gestionată pentru angajator.
(4) În termen de 3 luni de la primirea tuturor informaţiilor prevăzute la alin. (3), autoritatea competentă din statul membru de origine verifică dacă structura administrativă, situaţia financiară a administratorului, reputaţia şi calificările profesionale sau experienţa persoanelor din structura de conducere a administratorului sunt compatibile cu activitatea transfrontalieră propusă şi emite unul dintre următoarele documente:
a) o decizie motivată, în cazul în care constată că activitatea administratorului este incompatibilă cu activitatea transfrontalieră;
b) o comunicare conţinând informaţiile prevăzute la alin. (3), către autoritatea competentă din statul membru gazdă, cu informarea administratorului cu privire la aceasta, în cazul în care constată că activitatea administratorului este compatibilă cu activitatea transfrontalieră.
(5) În cazul în care autoritatea competentă din statul membru de origine nu transmite autorităţii competente din statul membru gazdă comunicarea prevăzută la alin. (4) lit. b), aceasta prezintă administratorului solicitant motivele necomunicării informaţiilor, în termen de 3 luni de la data primirii tuturor informaţiilor respective. Necomunicarea informaţiilor dă dreptul administratorului de a se adresa instanţelor judecătoreşti competente din statul membru de origine.
(6) Administratorii care desfăşoară activităţi transfrontaliere se supun cerinţelor impuse de statul membru gazdă în ceea ce priveşte informarea participanţilor, a viitorilor participanţi şi a persoanelor care primesc o pensie ocupaţională, care se aplică activităţii transfrontaliere.
(7) Înainte ca un administrator să înceapă să desfăşoare o activitate transfrontalieră, autoritatea competentă din statul membru gazdă informează autoritatea competentă din statul membru de origine, în termen de 6 săptămâni de la primirea informaţiilor prevăzute la alin. (3), asupra dispoziţiilor din legislaţia privind munca şi protecţia socială din statul membru gazdă care sunt relevante pentru domeniul pensiilor ocupaţionale care reglementează schema de pensii administrată pentru un angajator şi asupra cerinţelor statului membru gazdă privind informarea participanţilor, a viitorilor participanţi şi a persoanelor care primesc o pensie ocupaţională, care se aplică activităţii transfrontaliere. Autoritatea competentă din statul membru de origine comunică aceste informaţii administratorului.
(8) La primirea informaţiilor prevăzute la alin. (7) sau dacă nu primeşte nicio informaţie din partea autorităţii competente a statului membru de origine la expirarea perioadei prevăzute la alin. (7), administratorul poate începe să desfăşoare activitatea transfrontalieră, în conformitate cu dispoziţiile din legislaţia privind munca şi protecţia socială din statul membru gazdă care sunt relevante pentru domeniul pensiilor ocupaţionale şi cu cerinţele statului membru gazdă privind informarea conform alin. (7).
(9) Autoritatea competentă din statul membru gazdă informează autoritatea competentă din statul membru de origine asupra oricăror schimbări semnificative survenite în dispoziţiile din legislaţia privind munca şi protecţia socială din statul membru gazdă relevante pentru domeniul pensiilor ocupaţionale, care pot afecta caracteristicile schemei de pensii în ceea ce priveşte activitatea transfrontalieră, precum şi asupra oricărei schimbări semnificative a cerinţelor statului membru gazdă privind informaţiile prevăzute la alin. (7). Autoritatea competentă din statul membru de origine comunică aceste informaţii administratorului.
(10) Autoritatea competentă din statul membru gazdă supraveghează administratorul în permanenţă în ceea ce priveşte conformarea activităţilor sale cu dispoziţiile din legislaţia privind munca şi protecţia socială din statul membru gazdă care sunt relevante pentru domeniul pensiilor ocupaţionale şi cu cerinţele statului membru gazdă privind informarea participanţilor, a viitorilor participanţi şi a persoanelor care primesc o pensie ocupaţională, care se aplică activităţii transfrontaliere. Dacă supravegherea relevă nereguli, autoritatea competentă din statul membru gazdă informează fără întârziere autoritatea competentă din statul membru de origine, care, în colaborare cu autoritatea competentă din statul membru gazdă, adoptă măsurile necesare pentru a determina administratorul să pună capăt încălcării constatate. Măsurile necesare pot consta inclusiv în interzicerea sau restricţionarea activităţii administratorului.
(11) Dacă, în urma măsurilor luate de autoritatea competentă din statul membru de origine sau deoarece aceasta nu a adoptat măsuri adecvate, administratorul continuă să încalce dispoziţiile aplicabile din legislaţia privind munca şi protecţia socială din statul membru gazdă care sunt relevante pentru domeniul pensiilor ocupaţionale sau cerinţele statului membru gazdă privind informaţiile, autoritatea competentă din statul membru gazdă poate, după ce informează autoritatea competentă din statul membru de origine, să ia măsurile necesare pentru a preveni sau sancţiona viitoare nereguli, inclusiv, dacă este strict necesar, să interzică administratorului să furnizeze servicii pentru angajatorul din statul membru gazdă.
(12) Autoritatea îndeplineşte rolul de autoritate competentă din statul membru de origine sau de autoritate competentă din statul membru gazdă, după caz.
ART. 93
Transferuri transfrontaliere
(1) Un administrator poate să transfere total sau parţial pasivele unui fond, provizioanele tehnice şi alte obligaţii şi drepturi, precum şi activele aferente sau contravaloarea acestora către un alt fond.
(2) În cazul în care A.S.F. îndeplineşte rolul de autoritate competentă din statul membru de origine, aceasta se asigură că efortul financiar ce îl presupune transferul nu este suportat de restul participanţilor din fondul de la care se efectuează transferul sau de participanţii actuali şi de beneficiarii fondului către care se efectuează transferul.
(3) Transferul este condiţionat de acordul prealabil al majorităţii participanţilor, în conformitate cu reglementările emise de A.S.F.
ART. 94
Condiţiile transferului
(1) Informaţiile privind condiţiile transferului sunt puse la dispoziţia participanţilor în timp util, de către administratorul de la care se efectuează transferul, înainte de depunerea cererii prevăzute la alin. (3).
(2) Transferul total sau parţial al pasivelor unui fond, al provizioanelor tehnice şi al altor obligaţii şi drepturi, precum şi al activelor aferente sau al numerarului echivalent acestora este autorizat de către autoritatea competentă din statul membru de origine al administratorului fondului către care se efectuează transferul, după obţinerea acordului prealabil al autorităţii competente din statul membru de origine al administratorului de la care se efectuează transferul.
(3) Administratorul fondului către care se efectuează transferul trebuie să depună cererea de autorizare a transferului, iar autoritatea competentă din statul membru de origine al acestuia autorizează transferul sau respinge cererea de autorizare a transferului şi comunică administratorului decizia, în termen de 3 luni de la data primirii cererii.
(4) Cererea de autorizare a transferului prevăzută la alin. (3) conţine următoarele informaţii:
a) acordul scris între administratorul fondului de la care se efectuează transferul şi administratorul fondului către care se efectuează transferul, precizând condiţiile transferului;
b) principalele caracteristici ale schemei de pensii a fondului la care se face transferul;
c) pasivele sau provizioanele tehnice care urmează să fie transferate şi alte obligaţii şi drepturi, precum şi activele aferente sau numerarul echivalent acestora;
d) denumirile şi localizarea sediilor principale ale administratorilor fondurilor implicate în transfer, precum şi denumirea statului membru în care este înregistrat sau autorizat fiecare administrator;
e) sediul principal şi denumirea angajatorului;
f) dovada acordului prealabil, în conformitate cu alin. (2);
g) atunci când este cazul, denumirile statelor membre a căror legislaţie privind munca şi protecţia socială relevantă în domeniul schemelor de pensii ocupaţionale este aplicabilă schemei de pensii în cauză.
(5) Autoritatea competentă din statul membru de origine în care se află administratorul fondului către care se efectuează transferul transmite cererea prevăzută la alin. (3) autorităţii competente din statul membru de origine al administratorului fondului de la care se efectuează transferul, fără întârziere, după primirea cererii.
(6) Autoritatea competentă din statul membru de origine al administratorului fondului către care se efectuează transferul evaluează dacă:
a) toate informaţiile prevăzute la alin. (4) au fost furnizate de către administratorul fondului către care se efectuează transferul;
b) structura administrativă, situaţia financiară a administratorului fondului către care se efectuează transferul şi reputaţia, calificarea sau experienţa profesională a persoanelor care îl gestionează sunt compatibile cu transferul propus;
c) interesele pe termen lung ale participanţilor la fondul către care se efectuează transferul şi partea transferată din fond, conform alin. (4) lit. c), sunt protejate în mod adecvat pe durata transferului şi ulterior acestuia;
d) provizioanele tehnice ale administratorului fondului către care se efectuează transferul sunt integral finanţate la data transferului, în cazul în care transferul are ca rezultat o activitate transfrontalieră;
e) activele care urmează să fie transferate sunt suficiente şi adecvate pentru a acoperi pasivele, provizioanele tehnice, precum şi alte obligaţii şi drepturi care urmează să fie transferate, în conformitate cu normele aplicabile în statul membru de origine al administratorului fondului către care se efectuează transferul.
(7) Autoritatea competentă din statul membru de origine al administratorului fondului de la care se efectuează transferul evaluează dacă:
a) în cazul unui transfer parţial al pasivelor, provizioanelor tehnice şi al altor obligaţii şi drepturi, precum şi al activelor aferente sau al numerarului echivalent acestora aparţinând fondului, interesele pe termen lung ale participanţilor şi beneficiarilor rămaşi în fond sunt protejate în mod adecvat;
b) drepturile individuale ale participanţilor sunt cel puţin aceleaşi în urma transferului;
c) activele fondului care urmează să fie transferate sunt suficiente şi adecvate pentru a acoperi pasivele, provizioanele tehnice, precum şi alte obligaţii şi drepturi care urmează să fie transferate, în conformitate cu legislaţia aplicabilă sistemului de pensii ocupaţionale.
(8) Autoritatea competentă din statul membru de origine al administratorului fondului de la care se efectuează transferul comunică rezultatele evaluării prevăzute la alin. (7) în termen de 8 săptămâni de la primirea cererii prevăzute la alin. (3) pentru a permite autorităţii competente din statul membru de origine al administratorului fondului către care se efectuează transferul să ia o decizie în conformitate cu alin. (3).
(9) În cazul respingerii cererii de autorizare a transferului, autoritatea competentă a statului membru de origine al administratorului fondului către care se efectuează transferul îşi motivează decizia în termenul de 3 luni prevăzut la alin. (3).
(10) Decizia de respingere a cererii de autorizare a transferului sau nesoluţionarea cererii de autorizare de către autoritatea competentă a statului membru de origine al administratorului fondului către care se efectuează transferul face obiectul dreptului de a exercita o cale de atac în faţa instanţelor din statul membru de origine al respectivului administrator.
(11) Autoritatea competentă din statul membru de origine al administratorului fondului către care se efectuează transferul informează autoritatea competentă din statul membru de origine al administratorului fondului de la care se efectuează transferul cu privire la decizia prevăzută la alin. (3), în termen de 2 săptămâni de la adoptarea respectivei decizii.
(12) În cazul în care transferul are ca rezultat o activitate transfrontalieră, autoritatea competentă din statul membru de origine al administratorului fondului de la care se efectuează transferul informează, în termen de alte 4 săptămâni, autoritatea competentă din statul membru de origine al administratorului fondului către care se efectuează transferul cu privire la cerinţele din legislaţia privind munca şi protecţia socială relevante pentru domeniul pensiilor ocupaţionale în temeiul cărora trebuie gestionată schema de pensii şi cu privire la cerinţele statului membru gazdă privind informarea participanţilor, a viitorilor participanţi şi a persoanelor care primesc o pensie ocupaţională, care se aplică activităţii transfrontaliere.
(13) Autoritatea competentă a statului membru de origine al administratorului fondului către care se efectuează transferul comunică acestuia informaţiile prevăzute la alin. (12), în termen de o săptămână de la primire.
(14) La primirea deciziei de autorizare prevăzute la alin. (3) sau în cazul în care nu se primeşte nicio informaţie cu privire la decizia din partea autorităţii competente din statul membru de origine al administratorului către care se efectuează transferul la expirarea perioadei prevăzute la alin. (13), administratorul fondului către care se efectuează transferul poate începe administrarea activelor şi pasivelor, precum şi a celorlalte drepturi şi obligaţii transferate.
(15) În cazul în care administratorul către care se efectuează transferul desfăşoară activităţi transfrontaliere, se aplică prevederile art. 92 alin. (9)-(11).
(16) A.S.F. îndeplineşte rolul de autoritate competentă din statul membru de origine sau de autoritate competentă din statul membru gazdă, după caz.
ART. 95
Emiterea de reglementări cu privire la activităţile transfrontaliere
A.S.F. emite reglementări cu privire la activităţile transfrontaliere.
CAP. VII
Investiţiile şi evaluarea activelor fondurilor
ART. 96
Reguli de investire prudenţială
(1) A.S.F. verifică îndeplinirea obligaţiei administratorilor de investire prudenţială a activelor fondurilor, cu respectarea, în principal, a următoarelor reguli:
a) investirea în interesul pe termen lung al participanţilor şi beneficiarilor, precum şi al moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, iar în cazul unui potenţial conflict de interese, administratorul care gestionează activele fondului trebuie să adopte măsuri ca investirea să se facă numai în interesul acestora;
b) investirea într-un mod care să asigure securitatea, calitatea, lichiditatea şi profitabilitatea lor;
c) investirea preponderentă în instrumente tranzacţionate pe o piaţă reglementată, astfel cum este prevăzută în legislaţia privind piaţa de capital;
d) investiţiile în instrumente financiare derivate sunt permise doar în măsura în care contribuie la scăderea riscurilor investiţiei;
e) activele se diversifică în mod corespunzător, astfel încât să se evite dependenţa excesivă de un anumit activ, emitent sau grup de societăţi şi concentrări de riscuri pe ansamblul activelor;
f) investirea activelor fondurilor de către administratorii acestora nu trebuie să fie bazată în mod exclusiv şi mecanic pe ratinguri de credit emise de agenţiile de rating de credit;
g) investirea activelor fondurilor de către administratorii acestora să ţină seama de potenţialul impact pe termen lung al deciziilor de investiţii asupra factorilor de mediu, sociali şi de guvernanţă.
(2) A.S.F. poate decide să nu aplice regulile prevăzute la alin. (1) lit. c) şi e) pentru investiţiile în titluri de stat.
ART. 97
Declaraţia privind politica de investiţii
(1) Administratorul elaborează o declaraţie privind politica de investiţii, în formă scrisă.
(2) Declaraţia privind politica de investiţii respectă regulile de investire şi conţine:
a) strategia de investire a activelor, în raport cu natura şi durata obligaţiilor;
b) metode de evaluare a riscurilor investiţionale;
c) procedurile de management al riscului;
d) metoda de revizuire a regulilor de investire;
e) persoanele responsabile de adoptarea deciziilor şi realizarea investiţiilor, mecanismul pentru adoptarea deciziilor;
f) descrierea modului în care politica de investiţii ţine seama de factorii de mediu, sociali şi de guvernanţă, dacă este cazul.
(3) Declaraţia privind politica de investiţii se revizuieşte şi se completează ori de câte ori intervine o schimbare importantă în politica de investiţii sau cel puţin o dată la 3 ani, cu informarea participanţilor referitor la noua politică investiţională.
ART. 98
Investiţiile fondului
(1) Administratorul investeşte activele fondului în instrumente financiare, precum şi în alte forme de investiţii prevăzute în reglementările adoptate de A.S.F. Dispoziţiile art. 96 se aplică în mod corespunzător.
(2) Investiţiile prevăzute la alin. (1), după caz, sunt efectuate în conformitate cu legislaţia privind piaţa de capital şi cu reglementările Băncii Naţionale a României privind operaţiunile valutare şi operaţiunile cu titluri de stat.
(3) Administratorul poate investi maximum:
a) 5% din activele unui fond în instrumente financiare emise de către fiecare angajator al participanţilor la respectivul fond;
b) 10% din activele unui fond în instrumente financiare emise de către societăţile aparţinând aceluiaşi grup ca angajatorul participanţilor la respectivul fond şi persoanele afiliate.
ART. 99
Regimul fiscal pentru investiţiile activelor fondurilor
Investiţiile activelor fondurilor şi rezultatele investirii sunt scutite de impozit.
ART. 100
Dreptul de vot în adunările generale
(1) Administratorul exercită, în numele fondului, dreptul de vot în adunările generale ale acţionarilor societăţilor în care s-au investit activele fondului.
(2) Votul este exercitat exclusiv în beneficiul participanţilor la fond.
ART. 101
Interdicţii privind investirea, dobândirea şi înstrăinarea activelor fondului
(1) Activele fondului nu pot fi investite în:
a) active care, potrivit legii, nu pot fi dobândite sau înstrăinate;
b) active a căror evaluare este incertă, precum antichităţi, lucrări de artă, autovehicule şi altele asemenea;
c) orice alte active stabilite prin reglementările A.S.F.
(2) Activele fondului nu pot fi dobândite de la sau înstrăinate către:
a) administratorul, depozitarul sau auditorul financiar al fondului;
b) administratorul special al fondului;
c) angajatorul/angajatorii care contribuie la fond sau sindicatul/sindicatele acestuia/acestora;
d) persoanele afiliate entităţilor prevăzute la lit. a)-c);
e) oricare alte persoane sau entităţi prevăzute prin reglementările A.S.F.
(3) Activele fondului nu pot constitui garanţii şi nu pot fi utilizate pentru acordarea de credite, sub sancţiunea nulităţii absolute a actelor prin care se constituie garanţia sau se acordă creditul, cu excepţia garanţiei/marjei/colateralului constituite/ constituit pentru tranzacţionarea instrumentelor financiare derivate stabilite prin reglementările A.S.F., utilizate doar în măsura în care contribuie la scăderea riscurilor investiţiei sau facilitează gestionarea eficientă a portofoliului.
(4) A.S.F. poate stabili, prin reglementări, restricţii suplimentare pentru investiţii, în scopul protejării intereselor participanţilor.
ART. 102
Ratele de rentabilitate
Administratorul unui fond calculează în prima zi lucrătoare a fiecărui trimestru rata de rentabilitate a fondului pe ultimele 24 de luni şi o comunică A.S.F. în aceeaşi zi, iar după împlinirea a 5 ani de la primirea de contribuţii, rata de rentabilitate se calculează pentru o perioadă de 60 de luni.
ART. 103
Emiterea de reglementări privind investiţiile şi evaluarea activelor fondurilor
A.S.F. emite reglementări privind:
a) norme calitative şi cantitative referitoare la activele fondului;
b) reguli de întocmire şi raportare pentru declaraţia privind politica de investiţii;
c) procentul maxim care poate fi investit în categoriile de instrumente financiare;
d) procentul maxim din activele unui fond care poate fi investit într-o singură societate, grup de emitenţi şi persoanele afiliate lor, precum şi în fiecare categorie de active ale acestora;
e) modul de aplicare a regulilor şi principiilor de investire a activelor fondurilor şi modalitatea de evaluare a activelor;
f) utilizarea instrumentelor financiare derivate pentru acoperirea riscurilor;
g) tehnicile şi procedurile privind aplicarea unor restricţii suplimentare pentru investiţii, în scopul protejării intereselor participanţilor;
h) metodologia de calcul şi de raportare ale ratelor de rentabilitate.
CAP. VIII
Provizionul tehnic
ART. 104
Provizionul tehnic
(1) Provizionul tehnic este asigurat de către administrator din surse proprii, în scopul asigurării unui volum adecvat de obligaţii financiare corespunzător angajamentelor financiare rezultate din întreg portofoliul de scheme de pensii administrate.
(2) Provizionul poate fi asigurat şi de către angajator din surse proprii, în condiţiile prevăzute de schemă şi prospect.
(3) Administratorul trebuie să menţină permanent un nivel al provizioanelor tehnice corespunzător obligaţiilor financiare rezultate din prospectele fondurilor administrate.
(4) Nivelul provizioanelor tehnice prevăzute la alin. (3) trebuie să fie stabilit pe baze prudenţiale, să fie adecvat şi suficient, în conformitate cu natura, dimensiunea şi complexitatea riscurilor asociate administratorului şi/sau fondurilor administrate şi în acord cu următoarele principii:
a) nivelul minim al provizioanelor tehnice se calculează printr-o evaluare actuarială suficient de prudentă, luându-se în considerare toate angajamentele pentru plata beneficiilor şi a contribuţiilor, aşa cum reies din schema de pensii ocupaţionale a fondului;
b) ratele maxime ale dobânzii utilizate se aleg în mod prudent şi se determină în conformitate cu legislaţia naţională. Aceste rate prudente ale dobânzii se calculează luându-se în considerare randamentul activelor corespunzătoare deţinute de administrator şi randamentul viitor al investiţiilor şi/sau randamentele obligaţiunilor de înaltă calitate ori guvernamentale;
c) tabelele biometrice folosite pentru calculul provizioanelor tehnice se bazează pe principii de prudenţialitate, ţinându-se cont de principalele caracteristici ale grupului de participanţi şi ale schemelor de pensii ocupaţionale, în special de evoluţia prevăzută pentru riscurile relevante;
d) metodele şi baza de calcul pentru provizioanele tehnice rămân în general constante de la un exerciţiu financiar la altul. Discontinuităţile pot fi justificate de schimbarea legislaţiei, a condiţiilor economice sau demografice pe care se bazează provizioanele.
(5) Calculul provizioanelor tehnice se realizează anual de către un actuar şi este supus auditării de către un auditor financiar avizat de A.S.F.
(6) Administratorul constituie provizionul tehnic în baza valorii rezultate din calculul cel mai recent, efectuat conform modelului standard stabilit prin reglementările A.S.F. sau pe baza unui model intern ori parţial intern.
(7) Administratorul are obligaţia de a înştiinţa A.S.F. asupra elaborării şi utilizării modelului intern sau parţial intern şi de a transmite toate specificaţiile acestuia cu cel puţin 90 de zile înainte de utilizarea sa pentru calculul provizionului tehnic.
(8) Administratorul are obligaţia de a constitui provizionul tehnic sau de a majora valoarea acestuia în termen de 60 de zile lucrătoare de la data efectuării calculului.
(9) A.S.F. poate să impună cerinţe suplimentare pentru calculul provizioanelor tehnice, în cazul în care consideră această măsură necesară pentru protejarea corespunzătoare a intereselor participanţilor, potrivit reglementărilor A.S.F.
ART. 105
Activele financiare necesare acoperirii provizionului tehnic
(1) Activele financiare necesare acoperirii provizionului tehnic provin din resursele financiare proprii ale administratorului sau ale angajatorului, după caz.
(2) Provizionul tehnic trebuie să conţină în permanenţă active suficiente şi adecvate pentru a acoperi obligaţiile pentru întreg portofoliul de scheme de pensii administrate.
(3) Categoriile de instrumente financiare permise a acoperi provizioanele tehnice, precum şi calitatea acestora se stabilesc prin reglementările A.S.F. şi trebuie să respecte principiile de investire referitoare la securitatea, calitatea, lichiditatea şi profitabilitatea activelor fondului.
(4) Depozitarul fondului păstrează în custodie activele care acoperă provizioanele tehnice şi ţine evidenţa acestora, similar regulilor aplicate activelor fondurilor, conform reglementărilor A.S.F.
(5) Activitatea de custodie şi evidenţă a activelor corespunzătoare provizionului tehnic se desfăşoară în baza unui contract încheiat între administrator/angajator şi depozitar, având un conţinut minim similar cu cel al contractului de custodie încheiat pentru activele fondului administrat.
(6) Costurile aferente activităţii de custodie şi evidenţă a activelor corespunzătoare provizionului tehnic se suportă de către administrator/angajator.
(7) Evaluarea activelor corespunzătoare provizionului tehnic se realizează de către administrator şi depozitar pe baza principiilor de evaluare aplicabile activelor fondurilor.
(8) Administratorul efectuează operaţiuni de constituire, majorare sau diminuare a valorii contului în care sunt evidenţiate activele corespunzătoare provizionului tehnic.
(9) Activele necesare acoperirii provizioanelor tehnice nu pot fi gajate sau cesionate şi nu pot face obiectul executării silite sau al unor măsuri asigurătorii împotriva administratorului şi/sau a depozitarului şi/sau angajatorului, sub sancţiunea nulităţii absolute a acestora.
(10) A.S.F. poate permite, ca pe o perioadă determinată, administratorul să nu deţină active suficiente pentru a acoperi provizioanele tehnice, cu condiţia realizării unui plan concret şi fezabil de acoperire a provizioanelor. Cerinţele pe care trebuie să le îndeplinească planul de acoperire a provizioanelor se stabilesc prin reglementările A.S.F.
(11) Prevederile alin. (1)-(10), precum şi prevederile art. 104 se aplică în mod corespunzător şi în cazul activităţii transfrontaliere.
(12) În cazul activităţii transfrontaliere, dacă condiţia prevăzută la alin. (2) nu este îndeplinită, A.S.F., în calitatea de autoritate competentă a statului membru de origine, intervine prompt şi solicită administratorului să elaboreze imediat măsurile adecvate şi să le pună în aplicare fără întârziere, astfel încât participanţii şi beneficiarii să fie protejaţi în mod adecvat.
ART. 106
Rezerve suplimentare
(1) Administratorii contribuie la Fondul de garantare, în situaţia în care prospectele aferente fondurilor administrate prevăd acoperirea riscurilor biometrice şi/sau garantează rata de rentabilitate a investiţiilor sau un anumit nivel al garanţiilor.
(2) În situaţii excepţionale sau în alte cazuri de natură să prejudicieze interesele participanţilor, A.S.F. poate adopta măsuri specifice şi punctuale.
(3) Administratorii prevăzuţi la art. 4 alin. (2) calculează şi deţin rezerve suplimentare în conformitate cu legislaţia privind plata pensiilor private.
ART. 107
Emiterea de reglementări cu privire la provizionul tehnic
A.S.F. emite reglementări cu privire la:
a) categoriile de instrumente financiare permise pentru acoperirea provizioanelor tehnice, precum şi calitatea acestora;
b) regulile privind păstrarea în custodie şi evidenţă a activelor care acoperă provizioanele tehnice;
c) operaţiunile de constituire, majorare sau diminuare a valorii contului în care sunt evidenţiate activele corespunzătoare provizionului tehnic;
d) regulile privind constituirea şi calcularea provizionului tehnic;
e) calculul actuarial al contribuţiei anuale datorate Fondului de garantare.
CAP. IX
Plata drepturilor participanţilor
ART. 108
Dreptul la pensia ocupaţională
(1) Dreptul la pensia ocupaţională se deschide, la cererea participantului, în condiţiile prevăzute de schemă şi prospect şi în conformitate cu legislaţia privind plata pensiilor private.
(2) Prin excepţie de la prevederile alin. (1), la cererea participantului, dreptul la pensia ocupaţională se poate deschide începând cu data împlinirii vârstei standard de pensionare prevăzută de sistemul public de pensii, respectiv cu data împlinirii vârstei de pensionare reglementată de alte acte normative, în raport cu categoria profesională din care face parte, după caz.
(3) Participantul al cărui activ personal nu este suficient pentru acordarea unei pensii ocupaţionale primeşte o plată unică sau plăţi eşalonate în rate pe o durată de maximum 5 ani, la cerere.
ART. 109
Obţinerea unei pensii ocupaţionale
(1) Activul personal este folosit numai pentru obţinerea unei pensii ocupaţionale.
(2) Fac excepţie de la prevederile alin. (1) următoarele categorii de persoane care beneficiază de contravaloarea activului personal:
a) moştenitorii participanţilor, definiţi conform prevederilor Codului civil;
b) persoanele pensionate de invaliditate pentru afecţiuni care nu mai permit reluarea activităţii, al căror activ personal la data acordării pensiei de invaliditate nu este suficient pentru a putea primi o pensie ocupaţională;
c) persoanele al căror activ personal la data pensionării pentru limită de vârstă, prevăzută la art. 108 alin. (2), nu este suficient pentru a putea primi o pensie ocupaţională.
(3) În cazul decesului unui participant înainte de deschiderea dreptului la pensia ocupaţională, contravaloarea activului personal revine moştenitorilor acestuia, în condiţiile legii, conform actului de succesiune.
ART. 110
Plata pensiilor ocupaţionale
(1) Plata pensiilor ocupaţionale se efectuează în conformitate cu legislaţia privind plata pensiilor private.
(2) Pensia ocupaţională se supune dispoziţiilor legale privind impozitarea pensiilor şi executarea silită.
ART. 111
Emiterea de reglementări cu privire la plata drepturilor participanţilor
A.S.F. emite reglementări cu privire la utilizarea activului personal al participantului la un fond de pensii ocupaţionale.
CAP. X
Obligaţii de raportare şi transparenţă
ART. 112
Principii
(1) Administratorul furnizează:
a) viitorilor participanţi cel puţin informaţiile referitoare la:
(i) prevederile schemei de pensii ocupaţionale şi ale prospectului;
(ii) prevederile actului individual de aderare la un fond;
(iii) rezultatele anterioare ale investiţiilor aferente fondului de pensii pe o perioadă minimă de cinci ani sau pe toată durata de operare a fondului, în cazul în care aceasta este mai mică de cinci ani;
b) participanţilor cel puţin informaţiile referitoare la:
(i) prevederile schemei de pensii ocupaţionale şi ale prospectului;
(ii) prevederile actului individual de aderare la un fond;
(iii) informarea privind drepturile de pensie prevăzută la art. 116;
(iv) opţiunile de plată;
(v) raportările prevăzute la art. 117 alin. (3).
c) beneficiarilor care primesc o pensie ocupaţională cel puţin informaţiile referitoare la:
(i) prevederile schemei de pensii ocupaţionale şi ale prospectului;
(ii) prevederile actului individual de aderare la un fond;
(iii) prestaţii datorate şi opţiuni de plată aferente;
(iv) raportările prevăzute la art. 117 alin. (3).
(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) trebuie:
a) să fie actualizate în mod regulat;
b) să fie scrise într-un limbaj clar, concis şi comprehensibil, evitându-se utilizarea jargonului şi a termenilor tehnici atunci când se pot utiliza cuvinte din limbajul curent;
c) să nu inducă în eroare şi să se asigure coerenţa la nivelul vocabularului şi al conţinutului;
d) să fie prezentate în aşa fel încât să fie uşor de citit;
e) să fie disponibile în limba română;
f) să fie puse la dispoziţia participanţilor, a viitorilor participanţi şi a beneficiarilor care primesc o pensie ocupaţională, în mod gratuit, prin mijloace electronice sau pe hârtie.
(3) A.S.F. poate adopta sau menţine dispoziţii suplimentare cu privire la informaţiile care trebuie puse la dispoziţia participanţilor, a viitorilor participanţi şi a beneficiarilor care primesc o pensie ocupaţională.
(4) Informaţiile care trebuie comunicate în faza de plată a pensiilor sunt furnizate de către administratorii prevăzuţi la art. 4 alin. (2), în conformitate cu legislaţia privind plata pensiilor private.
ART. 113
Raportul anual al administratorului
(1) Administratorul elaborează, cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an, un raport anual cu informaţii corecte şi complete despre activitatea desfăşurată în anul calendaristic precedent.
(2) Raportul prevăzut la alin. (1) conţine următoarele elemente cu privire la administrator şi la fondul pe care îl administrează:
a) componenţa structurii de conducere;
b) numele şi adresa acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilor;
c) denumirea şi sediul depozitarului şi ale auditorului;
d) principiile de guvernanţă pe care le aplică administratorul;
e) detalii privind prospectul fondului;
f) orice alte informaţii prevăzute de reglementările A.S.F.
ART. 114
Raportul privind investiţiile fiecărui fond
(1) Administratorul elaborează şi transmite A.S.F., cel mai târziu la data de 31 ianuarie a fiecărui an, un raport privind investiţiile fiecărui fond.
(2) Raportul trebuie să conţină următoarele elemente:
a) aspecte privind conformarea cu principiile prevăzute în declaraţia privind politica de investiţii;
b) structura portofoliului de investiţii la sfârşitul perioadei de raportare;
c) procentul activelor unui fond investite într-o singură societate sau în fiecare clasă de active ale acesteia;
d) orice alte informaţii prevăzute de reglementările A.S.F.
ART. 115
Raportul privind evaluarea internă a riscurilor
(1) Administratorul transmite A.S.F., semestrial sau fără întârziere după orice modificare importantă a profilului de risc, un raport privind evaluarea internă a riscurilor.
(2) Raportul prevăzut la alin. (1) are în vedere dimensiunea şi organizarea internă a administratorului, precum şi volumul, natura, amploarea şi complexitatea activităţilor desfăşurate şi conţine următoarele elemente:
a) o descriere a modului în care evaluarea internă a riscurilor este integrată în procesul de gestionare şi în procesul decizional la nivelul administratorului;
b) o evaluare a eficacităţii sistemului de gestionare a riscurilor;
c) o descriere a modului în care administratorul previne conflictele de interese cu angajatorul;
d) o evaluare a nevoilor de finanţare ale administratorului, inclusiv o descriere a planului de redresare, dacă este cazul;
e) o evaluare a riscurilor existente pentru participanţi şi beneficiari, precum şi pentru moştenitorii acestora şi a eficienţei oricăror măsuri corective, după caz;
f) o evaluare calitativă a mecanismelor pentru protecţia drepturilor de pensie, inclusiv, după caz, a garanţiilor şi/sau a altor tipuri de sprijin financiar din partea angajatorului;
g) o evaluare calitativă a riscurilor operaţionale;
h) în cazul în care factorii de mediu, sociali şi de guvernanţă sunt luaţi în considerare în cadrul deciziilor investiţionale, o evaluare a riscurilor noi sau emergente, inclusiv a riscurilor legate de schimbările climatice, utilizarea resurselor şi mediu, a riscurilor sociale şi a riscurilor legate de deprecierea activelor din cauza modificării reglementărilor;
i) orice alte informaţii prevăzute de reglementările A.S.F.
(3) În sensul alin. (2), administratorul trebuie să dispună de metode de identificare şi evaluare a riscurilor la care este sau ar putea fi expus pe termen scurt şi lung şi care ar putea avea un impact asupra capacităţii sale de a îşi îndeplini obligaţiile. Metodele respective trebuie să fie proporţionale cu volumul, natura, amploarea şi complexitatea riscurilor inerente activităţilor acestuia. Metodele sunt descrise în evaluarea internă a riscurilor.
(4) Evaluarea internă a riscurilor trebuie să fie luată în considerare în deciziile strategice ale administratorului.
ART. 116
Informare privind drepturile de pensie
(1) Administratorul transmite anual, fiecărui participant, un document intitulat „Informare privind drepturile de pensie“, gratuit, la ultima adresă de poştă electronică comunicată, cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an, pentru anul calendaristic anterior. Participanţii primesc, gratuit, la cerere, un exemplar pe hârtie, în scris, la ultima adresă poştală comunicată, în plus faţă de cel primit prin mijloace electronice. Orice modificare semnificativă faţă de anul anterior a informaţiilor conţinute în informare este clar indicată.
(2) Informarea anuală prevăzută la alin. (1) conţine următoarele informaţii pentru participanţi:
a) datele cu caracter personal ale participantului, în conformitate cu legislaţia aplicabilă, inclusiv o indicaţie clară a vârstei legale de pensionare aplicabile;
b) denumirea administratorului, adresa acestuia şi indicarea fondului de pensii al participantului;
c) dacă este cazul, informaţii cu privire la garanţiile complete sau parţiale oferite de prospectul de pensii şi precizarea eventualelor documente care cuprind informaţii suplimentare cu privire la garanţii;
d) informaţii referitoare la proiecţiile privind contravaloarea activului personal, ţinând seama de vârsta de pensionare prevăzută la lit. a), precum şi o declaraţie de declinare a responsabilităţii cu privire la faptul că proiecţiile pot diferi de valoarea finală a beneficiilor primite. Dacă proiecţiile de pensie au la bază proiecţii economice, respectivele informaţii oferă o variantă optimistă, precum şi o variantă pesimistă, ţinându-se cont de natura specifică a schemei de pensii;
e) informaţii referitoare la drepturile dobândite sau la activul personal acumulat, ţinându-se seama de natura specifică a schemei de pensii;
f) informaţii cu privire la contribuţiile plătite de angajator şi de participant la fondul de pensii, pentru ultimele 12 luni;
g) defalcarea costurilor deduse din fondul de pensii pentru anul calendaristic anterior;
h) informaţii cu privire la nivelul de finanţare a schemei de pensii în ansamblu;
i) indicaţii cu privire la modul în care pot fi obţinute informaţii suplimentare, inclusiv: informaţii practice suplimentare cu privire la opţiunile de care dispun participanţii în cadrul fondului, informaţiile referitoare la conturile anuale şi rapoartele anuale, informaţii privind principiile politicii de investiţii şi informaţii privind nivelul sumelor acumulate în conturile individuale în cazul încetării contractului de muncă;
j) orice alte informaţii prevăzute de reglementările A.S.F.
(3) În cazul în care un participant la un fond din România îşi schimbă locul de muncă, domiciliul sau reşedinţa într-un alt stat membru al Uniunii Europene sau stat aparţinând Spaţiului Economic European, administratorul îi comunică, în scris, informaţii adecvate referitoare la drepturile sale de pensie ocupaţională şi opţiunile sale în acest caz.
(4) Forma-cadru a informării anuale prevăzute la alin. (1) se stabileşte prin reglementările A.S.F.
ART. 117
Situaţiile financiare şi alte obligaţii de raportare
(1) Administratorul informează anual angajatorul despre valoarea şi procentul investiţiilor în diverse categorii de active corespunzătoare ultimei date de evaluare din ultima lună, incluzând referinţe despre emitenţii valorilor mobiliare care reprezintă cel puţin 1% din valoarea activelor financiare ale fondului.
(2) Administratorul transmite A.S.F., anual sau ori de câte ori este necesar, următoarele:
a) situaţiile financiare anuale şi opinia auditorului financiar pentru fiecare fond administrat;
b) situaţiile financiare anuale şi opinia auditorului financiar pentru activitatea proprie a administratorului;
c) situaţia comisioanelor plătite pentru depozitar, administrator, auditor financiar, comisioanelor de tranzacţionare şi bancare, precum şi alte situaţii solicitate de Autoritate privind cheltuielile fondului;
d) numărul de participanţi la fiecare fond;
e) alte informaţii solicitate de A.S.F.
(3) Administratorul pune, la cerere, gratuit, la dispoziţia participanţilor şi moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil:
a) declaraţia privind politica de investiţii a fondului;
b) situaţiile financiare anuale proprii însoţite de raportul de audit;
c) situaţiile financiare ale fondului însoţite de raportul de audit;
d) informaţii referitoare la ipotezele utilizate pentru generarea proiecţiilor prevăzute la art. 116 alin. (2) lit. d);
e) alte situaţii stabilite prin reglementările A.S.F.
(4) Administratorul publică pe pagina proprie de internet:
a) declaraţia privind politica de investiţii a fondului;
b) raportul anual al administratorului;
c) situaţiile financiare anuale proprii însoţite de raportul de audit;
d) situaţiile financiare ale fondului însoţite de raportul de audit;
e) alte situaţii stabilite prin reglementările A.S.F.
ART. 118
Emiterea de reglementări cu privire la obligaţii de raportare şi transparenţă
A.S.F. emite reglementări cu privire la cerinţele tehnice de raportare pentru:
a) raportul anual al administratorului;
b) raportul privind investiţiile fiecărui fond;
c) raportul privind evaluarea internă a riscurilor;
d) informarea privind drepturile de pensie;
e) situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale;
f) alte obligaţii de raportare şi transparenţă.
CAP. XI
Depozitarul activelor
ART. 119
Numirea unui depozitar
(1) Pentru fiecare dintre fondurile administrate, administratorul încheie contracte de depozitare şi de custodie cu o instituţie de credit avizată în acest scop de A.S.F.
(2) Depozitarul poate încheia contracte de depozitare şi de custodie cu mai mulţi administratori, cu condiţia de a păstra activele, operaţiunile şi înregistrările fiecărui fond separat de cele ale altor fonduri, precum şi de propriile active.
(3) Poate fi depozitar în sensul prezentei legi şi orice entitate autorizată în această calitate pe teritoriul unui stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European.
(4) Depozitarii care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca depozitar al activelor fondurilor de pensii ocupaţionale într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European sunt exceptaţi de la cerinţa avizării de către A.S.F.
ART. 120
Avizarea depozitarului
(1) Pot solicita avizarea ca depozitar instituţiile de credit aflate sub supravegherea Băncii Naţionale a României.
(2) Pentru obţinerea avizului ca depozitar, o instituţie de credit depune la A.S.F. o cerere de avizare însoţită de documente din care să rezulte îndeplinirea următoarelor condiţii:
a) obiectul de activitate autorizat de Banca Naţională a României cuprinde şi activitatea de depozitare şi de custodie a activelor fondurilor de pensii private;
b) nu se află în procedură de redresare sau de rezoluţie;
c) nu este persoană afiliată administratorului;
d) prezintă suficiente garanţii financiare şi profesionale pentru a-şi putea desfăşura eficient activităţile care îi revin ca depozitar şi pentru a-şi îndeplini obligaţiile aferente acestei funcţii;
e) a achitat taxa de avizare;
f) îndeplineşte alte cerinţe prevăzute în prezenta lege şi în reglementările A.S.F. prevăzute la art. 127.
(3) A.S.F. poate solicita instituţiilor de credit prevăzute la alin. (2), în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii pentru avizare, documente şi informaţii suplimentare, pe care acestea trebuie să le furnizeze în maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitării.
(4) A.S.F. analizează cererea de avizare şi, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia şi a documentaţiei prevăzute la alin. (2) şi (3), după caz, procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă şi motivată.
(5) Orice solicitare a A.S.F. de informaţii suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (4), un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informaţii sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancţiunea respingerii cererii de avizare.
(6) Avizul sau decizia de respingere, după caz, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptare.
(7) Decizia de respingere a cererii de avizare poate fi atacată la instanţa de contencios administrativ competentă, potrivit legii.
(8) Modificarea conţinutului documentelor care au stat la baza avizării se notifică, în prealabil, A.S.F.
ART. 121
Interdicţii privind depozitarul
(1) Angajaţii sau membrii structurii de conducere ai depozitarului nu pot fi membri ai structurii de conducere sau angajaţi ai administratorului fondului ale cărui active le păstrează şi nici membri ai structurii de conducere a angajatorului.
(2) Depozitarul nu acordă credite, sub orice formă, administratorului cu care are încheiate contracte de depozitare şi de custodie a activelor fondului.
ART. 122
Atribuţiile depozitarului
(1) Depozitarul are următoarele atribuţii:
a) să primească în custodie şi să păstreze în siguranţă activele şi înregistrările referitoare la toate activele fondului şi activele corespunzătoare provizionului tehnic;
b) să calculeze şi să transmită A.S.F. valoarea activelor şi a activului net aferente fondului, conform reglementărilor A.S.F.;
c) să transmită administratorului informaţii privind activele fondurilor;
d) să calculeze şi să raporteze valoarea activelor corespunzătoare provizionului tehnic, conform reglementărilor A.S.F.;
e) să îndeplinească instrucţiunile administratorului, cu excepţia cazului în care acestea sunt contrare legislaţiei în vigoare;
f) să transmită A.S.F. raportările privind activele fondului şi activele corespunzătoare provizionului tehnic, în condiţiile şi la termenele stabilite prin reglementările acesteia;
g) să furnizeze A.S.F. informaţii privind toate aspectele activităţii de depozitare şi de custodie desfăşurate, inclusiv orice detalii, clarificări şi explicaţii, precum şi să pună la dispoziţia acesteia toate documentele aferente acesteia;
h) să se asigure că în tranzacţiile care implică activele unui fond orice contravaloare este achitată în termenele uzuale;
i) să se asigure că veniturile obţinute din investirea activelor fondului sunt utilizate în conformitate cu prevederile legale aplicabile;
j) să îndeplinească orice alte cerinţe prevăzute de reglementările A.S.F. prevăzute la art. 127.
(2) În îndeplinirea obligaţiilor prevăzute în contractul de depozitare, administratorul şi depozitarul acţionează în mod onest, echitabil, profesionist, independent şi în interesul participanţilor şi moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil.
(3) Activităţile desfăşurate de depozitar în legătură cu administratorul trebuie separate din punct de vedere operaţional şi ierarhic de alte activităţi care ar putea crea conflicte de interese interne sau între acesta şi participanţi, respectiv moştenitorii acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil.
(4) În situaţia apariţiei unor conflicte de interese, acestea sunt gestionate, monitorizate şi comunicate administratorului.
ART. 123
Păstrarea în condiţii de siguranţă a activelor şi răspunderea depozitarului
(1) Activele unui fond de pensii, reprezentând instrumente financiare care pot fi păstrate în custodie, sunt încredinţate unui depozitar pentru păstrare în condiţii de siguranţă.
(2) Depozitarul păstrează în custodie toate instrumentele financiare care pot fi înregistrate într-un cont de instrumente financiare deschis în registrele depozitarului şi toate instrumentele financiare care pot fi livrate fizic depozitarului.
(3) În scopul prevăzut la alin. (1), depozitarul se asigură că activele fondului sunt înregistrate în evidenţele depozitarului în conturi separate, în conformitate cu prevederile Legii nr. 126/2018 privind pieţele de instrumente financiare, deschise în numele fondului de către administrator, astfel încât acestea să poată fi identificate în mod clar, în orice moment, ca aparţinând fondului.
(4) Pentru activele fondului, altele decât cele prevăzute la alin. (1), depozitarul verifică dacă acestea aparţin fondului şi ţine evidenţa activelor respective. Verificarea se efectuează pe baza informaţiilor sau documentelor furnizate de administrator şi pe baza unor dovezi externe, atunci când acestea sunt disponibile. Depozitarul îşi actualizează permanent evidenţele.
(5) Depozitarul răspunde faţă de administrator şi faţă de participanţi şi moştenitorii acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, pentru orice pierdere suferită de aceştia ca rezultat al neîndeplinirii obligaţiilor sale în mod nejustificat sau al îndeplinirii necorespunzătoare a acestora.
(6) Răspunderea depozitarului prevăzută la alin. (5) rămâne aceeaşi, chiar dacă depozitarul încredinţează unei terţe părţi active pe care le păstrează în condiţii de siguranţă sau o parte din acestea.
(7) Depozitarul trebuie să îndeplinească următoarele cerinţe:
a) să se asigure că instrumentele financiare sunt păstrate şi protejate în mod corespunzător, prin separarea activelor fondului de activele sale proprii;
b) să ţină evidenţe care să permită administratorului şi A.S.F. să identifice toate activele fondului în orice moment şi fără întârziere;
c) să ia măsurile necesare pentru a evita conflictele de interese în ceea ce priveşte păstrarea în condiţii de siguranţă a activelor;
d) să informeze A.S.F., la solicitarea acesteia, cu privire la modul în care sunt păstrate activele fondului;
e) să pună în aplicare instrucţiunile administratorului, cu excepţia cazului în care acestea contravin legii sau procedurilor administratorului.
ART. 124
Executarea silită
Activul fondului nu poate face obiectul unor măsuri de executare silită sau al unor măsuri asigurătorii împotriva administratorului şi/sau depozitarului, sub sancţiunea nulităţii absolute a actelor prin care se instituie.
ART. 125
Retragerea avizului depozitarului
(1) Autoritatea poate retrage avizul depozitarului în una dintre următoarele situaţii:
a) pentru aceleaşi motive pentru care respinge cererea de avizare;
b) avizul a fost obţinut pe baza unor declaraţii false sau prin orice alt mijloc ilegal, cu încălcarea prevederilor legale în vigoare;
c) la cererea depozitarului respectiv;
d) ca efect al lichidării, fuziunii sau divizării depozitarului;
e) depozitarea activelor financiare ale unui fond neautorizat;
f) neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligaţiilor care rezultă din prezenta lege, din reglementările A.S.F. sau din contractul de depozitare;
g) evenimente care prejudiciază interesele participanţilor;
h) depozitarul se află în procedură de redresare sau de rezoluţie.
(2) A.S.F. informează depozitarul, administratorul şi Banca Naţională a României despre retragerea motivată a avizului, în termen de 5 zile lucrătoare de la luarea deciziei.
(3) În situaţia retragerii avizului depozitarului, acesta este obligat să prezinte A.S.F. raportul privind activele fondului care i-au fost încredinţate, auditat de un auditor financiar, pe cheltuiala depozitarului.
(4) Decizia de retragere a avizului poate fi atacată la instanţa de contencios administrativ competentă, potrivit legii.
(5) Contestaţia adresată instanţei de contencios administrativ competente nu suspendă, pe timpul soluţionării acesteia, decizia de retragere a avizului depozitarului.
(6) În termen de 10 zile lucrătoare de la data expirării perioadei de contestare sau, după caz, de la data rămânerii definitive a hotărârii judecătoreşti prin care s-a soluţionat contestaţia, Autoritatea publică anunţul privind retragerea avizului depozitarului în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, şi pe pagina de internet a A.S.F.
ART. 126
Contractul de depozitare şi contractul de custodie
(1) Contractul de depozitare şi contractul de custodie cuprind clauze privind:
a) drepturile şi obligaţiile depozitarului şi ale administratorului;
b) comisionul depozitarului şi modul de calcul al acestuia;
c) răspunderea contractuală a părţilor şi alte elemente prevăzute în reglementările A.S.F.;
d) încetarea contractului.
(2) Încetarea contractului de depozitare şi a contractului de custodie este notificată A.S.F. de către administrator, conform reglementărilor A.S.F.
(3) Schimbarea depozitarului se face astfel încât să fie asigurată continuitatea activităţii de depozitare şi custodie.
(4) Fostul depozitar transmite noului depozitar, în termen de 30 de zile calendaristice de la desemnarea acestuia, activele fondului şi copii ale tuturor documentelor privind activitatea sa în legătură cu acesta.
ART. 127
Emiterea de reglementări privind depozitarul activelor
A.S.F. emite reglementări cu privire la:
a) obligaţiile depozitarului în domeniul reglementat de prezenta lege;
b) conţinutul minim al contractului-cadru de depozitare;
c) conţinutul minim al contractului-cadru de custodie;
d) activitatea de depozitare şi custodie a activelor fondului şi a activelor corespunzătoare provizionului tehnic;
e) criteriile de avizare şi de retragere a avizului pentru depozitar.
CAP. XII
Auditorul financiar
ART. 128
Avizarea auditorului financiar
(1) Situaţiile financiare ale fondurilor şi ale administratorilor acestora se auditează de către un auditor financiar, avizat de către A.S.F.
(2) Pentru avizarea de către A.S.F., auditorul financiar trebuie să îndeplinească următoarele condiţii:
a) să fie persoană juridică, membru activ al autorităţii competente din domeniul auditului financiar;
b) să fi funcţionat anterior solicitării avizării minimum 4 ani, cu excepţia persoanei juridice rezultate dintr-o fuziune/divizare, caz în care acest termen include şi funcţionarea persoanei/ persoanelor juridice din care aceasta provine;
c) să aibă competenţă şi onorabilitate în domeniul auditului financiar;
d) să nu fi fost sancţionat de către autorităţile române sau străine din domeniul auditului sau din domeniul financiar-bancar cu interdicţia de a desfăşura activităţi de audit financiar;
e) să aibă încheiat un contract de asigurare de răspundere civilă profesională, în conformitate cu normele privind asigurarea pentru risc profesional, contract valabil pe întreaga durată a efectuării misiunilor de audit financiar;
f) să nu fie persoană afiliată angajatorului, administratorului sau depozitarului.
(3) A.S.F. analizează cererea pentru avizarea auditorului financiar şi, în termen de 30 de zile calendaristice de la înregistrarea acesteia şi a documentaţiei din care să rezulte îndeplinirea condiţiilor prevăzute la alin. (2), procedează la aprobarea sau la respingerea cererii, prin decizie scrisă şi motivată.
(4) Orice solicitare a A.S.F. de informaţii suplimentare sau de modificare a documentelor prezentate întrerupe termenul prevăzut la alin. (3), un nou termen începând să curgă de la data depunerii respectivelor informaţii sau modificări, depunere care nu poate fi făcută mai târziu de 30 de zile calendaristice de la data solicitării A.S.F., sub sancţiunea respingerii cererii pentru avizarea auditorului financiar.
(5) Decizia de avizare sau decizia de respingere, după caz, se comunică în termen de 10 zile lucrătoare de la adoptarea acesteia.
(6) Auditorul care a fost autorizat, avizat sau supus unei proceduri similare în vederea funcţionării ca auditor în sistemul pensiilor ocupaţionale într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European este exceptat de la cerinţa avizării de către A.S.F.
ART. 129
Contractul de audit
(1) Contractul de audit încheiat între administrator şi auditorul financiar trebuie să respecte următoarele condiţii:
a) contractul de audit se încheie până la data de 30 septembrie a anului în curs, astfel încât să intre în vigoare începând cu data de 1 ianuarie a anului următor;
b) preţul contractului de audit se stabileşte în moneda agreată între părţi, cu excepţia contractelor de audit încheiate pentru auditul situaţiilor financiare ale fondurilor, pentru care preţul se stabileşte în lei;
c) este interzisă modificarea clauzei contractului cu privire la preţ în cursul unui an calendaristic pentru contractele de audit încheiate pentru auditul situaţiilor financiare ale fondurilor.
(2) Administratorii au obligaţia să solicite A.S.F. avizarea contractului de audit, în termen de 15 zile calendaristice de la încheiere.
(3) Administratorii au obligaţia să solicite A.S.F. avizarea modificării contractului de audit, în termen de 15 zile calendaristice de la modificare.
(4) Prin excepţie de la prevederile alin. (3), modificarea contractului de audit privind prelungirea termenului acestuia se notifică A.S.F. de către administrator, în termen de 15 zile calendaristice de la data modificării.
ART. 130
Raportul de audit financiar
(1) Auditorul financiar întocmeşte un raport de audit financiar, în conformitate cu standardele de audit şi cu legislaţia aplicabilă.
(2) Raportul de audit al situaţiilor financiare anuale aplicabil administratorilor fondurilor include:
a) o referire privind modul de respectare a prevederilor referitoare la:
(i) metodologia de calcul şi evidenţă a provizionului tehnic constituit de administrator;
(ii) categoriile de active destinate acoperirii provizionului tehnic constituit de administrator;
(iii) regulile de diversificare pentru activele destinate acoperirii provizionului tehnic constituit de administrator;
(iv) calculul şi evidenţa veniturilor administratorului constituite conform legii;
b) o referire privind practicile şi procedurile administratorului privind controlul intern şi auditul intern, precum şi eventualele deficienţe constatate şi recomandările făcute pentru remedierea acestora.
(3) Raportul de audit al situaţiilor financiare anuale aplicabil unui fond include:
a) o referire privind auditarea anuală a valorii activului net şi a valorii unităţii de fond;
b) o referire privind respectarea prevederilor legale referitoare la:
(i) calculul, convertirea şi evidenţa contribuţiilor individuale ale participanţilor la fondurile de pensii ocupaţionale;
(ii) calculul şi evidenţa comisionului de administrare;
(iii) calculul şi evidenţa activelor fondurilor, inclusiv a dividendelor de încasat;
(iv) calculul şi evidenţa operaţiunilor de încasări şi plăţi efectuate prin conturile fondului;
(v) calculul şi evidenţa transferurilor participanţilor între fonduri;
(vi) calculul şi evidenţa utilizării activului personal al participantului la un fond, în caz de invaliditate, deces sau deschiderea dreptului la pensie, conform legii;
(vii) calculul şi evidenţa provizioanelor tehnice constituite de administrator, categoriile de active admise să acopere provizioanele tehnice ale administratorului constituite de administrator, precum şi regulile de diversificare pentru activele admise să acopere provizioanele tehnice constituite de administrator;
(viii) calculul şi evidenţa garanţiei minime pentru fiecare participant al fondului;
c) o referire privind practicile şi procedurile controlului şi auditului intern aplicate fondului, precum şi eventualele deficienţe constatate şi recomandările făcute pentru remedierea acestora.
(4) Raportul de audit financiar al situaţiilor financiare anuale ale fondului nu poate fi întocmit de acelaşi auditor financiar mai mult de 5 ani consecutivi.
ART. 131
Scrisoarea auditorului financiar către conducere
(1) Auditorul financiar are obligaţia de a transmite A.S.F., în termen de 30 de zile calendaristice de la finalizarea raportului de audit, scrisoarea adresată conducerii administratorului.
(2) În situaţia în care nu a fost emisă o scrisoare către conducere, auditorul financiar transmite Autorităţii, în termenul prevăzut la alin. (1), o comunicare scrisă, care să prezinte motivele pentru care nu a fost emisă scrisoarea către conducere.
(3) În urma recomandărilor formulate de către auditorul financiar în scrisoarea către conducere, administratorul elaborează un plan de măsuri care cuprinde modalităţi şi termene concrete de realizare.
(4) Planul de măsuri prevăzut la alin. (3) se comunică A.S.F. în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea scrisorii auditorului financiar de către conducerea administratorului.
ART. 132
Deficienţele semnificative
(1) Auditorul financiar are obligaţia de a informa A.S.F. şi conducerea entităţii auditate, în situaţia constatării unor aspecte semnificative care pot avea una din următoarele consecinţe:
a) încălcarea legii şi/sau a reglementărilor A.S.F., prin care sunt stabilite condiţiile de autorizare şi de desfăşurare a activităţii entităţii auditate;
b) afectarea situaţiei patrimoniale a entităţii auditate;
c) potenţiale riscuri de discontinuitate în desfăşurarea activităţii entităţii auditate;
d) exprimarea unei opinii cu rezerve asupra situaţiilor financiare ale entităţii auditate.
(2) Obligaţia prevăzută la alin. (1) este îndeplinită în termen de o zi lucrătoare de la data constatării.
(3) În cazul în care constată deficienţe semnificative în activitatea auditorului financiar în legătură cu auditul situaţiilor financiare ale fondului sau administratorului acestuia, A.S.F. poate sesiza autoritatea competentă în domeniul auditului financiar, solicitând acesteia adoptarea măsurilor corespunzătoare, potrivit legii.
(4) În termen de 30 de zile calendaristice de la pierderea calităţii de membru activ al auditorului financiar, autoritatea competentă în domeniul auditului financiar informează A.S.F. despre aceasta.
ART. 133
Emiterea de reglementări privind auditorul financiar
A.S.F. emite reglementări cu privire la:
a) modelul-cadru al raportului de audit;
b) elementele obligatorii asupra cărora auditorul financiar trebuie să formuleze opinie;
c) scrisoarea către conducerea administratorului;
d) procedura aplicabilă în cazul pierderii calităţii de membru activ al unui auditor financiar;
e) cerinţele de informare referitoare la auditul financiar;
f) constatarea deficienţelor semnificative în activitatea auditorului financiar în legătură cu auditul situaţiilor financiare ale fondului sau administratorului acestuia.
CAP. XIII
Supravegherea activităţii
ART. 134
Obiectivul supravegherii prudenţiale
(1) Supravegherea prudenţială are ca obiectiv principal protecţia drepturilor participanţilor şi moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, soliditatea financiară a administratorului şi stabilitatea pieţei sistemului de pensii ocupaţionale.
(2) În vederea exercitării activităţii de supraveghere prudenţială, A.S.F. realizează activităţi de reglementare, autorizare şi control al entităţilor prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a), b) şi d)-f).
(3) În vederea exercitării activităţii de supraveghere a entităţilor prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c), A.S.F. realizează activităţi de reglementare, avizare şi control al depozitarilor, numai cu privire la activitatea de depozitare şi custodie a activelor fondurilor de pensii ocupaţionale.
ART. 135
Sfera supravegherii prudenţiale
Entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) sunt supuse supravegherii prudenţiale, în privinţa următoarelor elemente, după caz:
a) modul şi condiţiile de organizare şi funcţionare;
b) aderarea, evidenţa şi colectarea contribuţiilor participanţilor;
c) convertirea contribuţiilor participanţilor;
d) evidenţa şi gestionarea conturilor individuale ale participanţilor;
e) evidenţa şi desfăşurarea operaţiunilor;
f) provizioanele tehnice şi finanţarea acestora;
g) regulile de investire;
h) administrarea investiţiilor;
i) sistemul de guvernanţă;
j) informaţiile care trebuie furnizate participanţilor şi moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil;
k) transparenţă şi raportare.
ART. 136
Principiile generale ale supravegherii prudenţiale
(1) A.S.F. răspunde de supravegherea prudenţială a administratorilor.
(2) A.S.F. se asigură că supravegherea se bazează pe o abordare proactivă şi bazată pe riscuri.
(3) Supravegherea administratorilor constă într-o combinaţie adecvată de activităţi bazate pe raportări prudenţiale şi controale la faţa locului.
(4) Competenţele de supraveghere se exercită în timp util şi în mod proporţional cu volumul, natura, amploarea şi complexitatea activităţilor administratorilor.
(5) A.S.F. ia în calcul în mod corespunzător impactul potenţial al acţiunilor sale asupra stabilităţii sistemelor financiare din Uniunea Europeană, în special în situaţii de urgenţă.
ART. 137
Competenţe de intervenţie şi atribuţii principale ale Autorităţii
(1) Pentru desfăşurarea activităţii în conformitate cu prevederile prezentei legi, A.S.F. are următoarele atribuţii principale:
a) acordarea sau retragerea autorizărilor;
b) acordarea sau retragerea avizelor;
c) protejarea drepturilor participanţilor şi moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil;
d) supravegherea prudenţială a activităţilor prevăzute de prezenta lege, desfăşurate de către entităţile autorizate/avizate;
e) informarea şi educarea populaţiei cu privire la scopurile şi principiile de funcţionare a fondurilor de pensii ocupaţionale şi a administratorilor;
f) comunicarea în mod public a informaţiilor privind procesul de supraveghere prudenţială şi a datelor statistice agregate cu privire la aspecte-cheie ale aplicării cadrului prudenţial;
g) colaborarea cu alte instituţii, autorităţi, organisme şi organizaţii interne şi internaţionale, pentru a asigura reglementarea şi supravegherea eficientă a sistemului de pensii ocupaţionale;
h) controlul activităţilor prevăzute de prezenta lege, desfăşurate de către entităţile autorizate/avizate;
i) desfăşurarea altor activităţi prevăzute în prezenta lege.
(2) A.S.F. îşi exercită atribuţiile prevăzute în prezenta lege în mod transparent, independent şi responsabil, cu respectarea prevederilor art. 157 privind secretul profesional.
(3) A.S.F. îşi exercită atribuţiile de control asupra entităţilor autorizate/avizate, conform planului de control aprobat.
(4) A.S.F. are calitatea procesuală activă şi poate interveni în orice proces împotriva administratorilor, persoane fizice sau juridice care se află într-o relaţie juridică cu aceştia, atunci când o astfel de acţiune este necesară în scopul protejării participanţilor.
ART. 138
Procesul de supraveghere prudenţială
(1) În exercitarea atribuţiilor sale, A.S.F. are dreptul de a solicita şi primi de la administrator, angajator, depozitar şi/sau auditorul financiar, după caz, următoarele informaţii şi documente:
a) documente care privesc schema, prospectul, fondul sau administratorul acestuia;
b) orice registre, fişiere informatice sau alte evidenţe care privesc schema, prospectul, fondul sau administratorul acestuia;
c) conturile anuale şi rapoartele anuale, rapoartele interne intermediare, evaluări actuariale şi previziuni detaliate, situaţii contabile privind activele şi pasivele, documente din care rezultă respectarea politicii de investiţii, documente care fac dovada plăţii contribuţiilor, rapoarte ale persoanelor responsabile cu auditul situaţiilor financiare anuale, precum şi toate documentele necesare supravegherii.
(2) A.S.F. are competenţa necesară pentru a reexamina strategiile, operaţiunile şi raportările întocmite de administrator, luând în considerare volumul, natura, amploarea şi complexitatea activităţilor acestuia.
(3) Reexaminarea prevăzută la alin. (2) se realizează ţinând seama de volumul, natura, amploarea şi complexitatea activităţilor administratorilor vizaţi, în conformitate cu reglementările A.S.F., şi conţine:
a) o evaluare a cerinţelor calitative referitoare la sistemul de guvernanţă;
b) o evaluare a riscurilor cu care se confruntă administratorul;
c) o evaluare a capacităţii administratorului de a evalua şi a gestiona riscurile cu care se confruntă acesta.
ART. 139
Informaţii furnizate A.S.F.
(1) A.S.F., în cadrul procesului de supraveghere şi control, poate solicita structurii de conducere a administratorului sau persoanelor care deţin funcţii-cheie să furnizeze în orice moment informaţii privind toate aspectele activităţii sau să pună la dispoziţie toate documentele în cauză.
(2) A.S.F. poate controla relaţiile dintre administrator şi alte societăţi, în situaţiile în care administratorul externalizează acestor societăţi orice activităţi care influenţează situaţia financiară a administratorului sau care sunt relevante pentru o supraveghere eficace.
(3) A.S.F. poate controla spaţiile în care administratorul îşi desfăşoară activitatea şi, dacă este cazul, spaţiile în care se desfăşoară activităţile externalizate, pentru a verifica dacă acestea se derulează în conformitate cu prezenta lege şi cu reglementările A.S.F.
(4) A.S.F. poate solicita informaţii din partea administratorului în orice moment cu privire la activităţile externalizate.
ART. 140
Registrul
(1) Registrul prevăzut la art. 13 alin. (1) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, se completează cu o secţiune conţinând entităţile autorizate sau avizate să desfăşoare activităţi în sistemul de pensii ocupaţionale.
(2) Secţiunea prevăzută la alin. (1) cuprinde informaţii cu privire la:
a) denumirea fondului şi codul prevăzut în decizia de autorizare a fondului;
b) denumirea administratorului, sediul acestuia, numărul de ordine în registrul comerţului, codul unic de înregistrare şi codul prevăzut în decizia de autorizare a administratorului;
c) numele persoanelor din structura de conducere a administratorului;
d) denumirea depozitarului, sediul acestuia, numărul de ordine în registrul comerţului, codul unic de înregistrare şi codul prevăzut în avizul acordat depozitarului;
e) denumirea auditorului financiar, sediul acestuia, numărul de ordine în registrul comerţului, codul unic de înregistrare şi codul prevăzut în avizul acordat auditorului financiar;
f) alte informaţii prevăzute în reglementările A.S.F.
(3) În cazul activităţilor transfrontaliere desfăşurate în conformitate cu art. 92-94, registrul A.S.F. prevăzut la alin. (1) conţine, de asemenea, informaţii privind statele membre în care funcţionează administratorii.
ART. 141
Publicarea sancţiunilor
(1) Fără întârziere nejustificată, A.S.F. publică orice sancţiune sau măsură administrativă aplicată pentru încălcarea prezentei legi şi faţă de care nu a fost iniţiată exercitarea dreptului la o cale de atac în termen, inclusiv informaţii cu privire la tipul şi natura încălcării şi la identitatea persoanelor responsabile de aceasta.
(2) În cazul în care publicarea identităţii persoanelor juridice ori a identităţii sau a datelor cu caracter personal ale persoanelor fizice este considerată de către A.S.F. ca fiind disproporţionată, pe baza unei evaluări efectuate de la caz la caz cu privire la proporţionalitatea publicării unor astfel de date, sau în cazul în care publicarea respectivă ar pune în pericol stabilitatea pieţelor financiare sau o anchetă în curs, A.S.F. poate decide să amâne publicarea, să nu publice aceste informaţii sau să publice sancţiunile sub formă anonimă.
(3) Autoritatea notifică Autoritatea Europeană pentru Asigurări şi Pensii Ocupaţionale cu privire la orice decizie de a interzice sau de a restricţiona activităţile unui administrator.
ART. 142
Soluţionarea sesizărilor
(1) Orice persoană interesată şi care se consideră vătămată într-un drept al său de către o persoană sau o entitate cu atribuţii în sistemul de pensii ocupaţionale poate formula o sesizare către A.S.F.
(2) În situaţia în care sesizarea are ca obiect activitatea unui administrator, aceasta se depune în prealabil, în vederea soluţionării, la respectivul administrator.
(3) În termen de 30 de zile calendaristice de la primirea sesizării, A.S.F. comunică un răspuns persoanei prevăzute la alin. (1), cu respectarea prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 27/2002 privind reglementarea activităţii de soluţionare a petiţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 233/2002, cu modificările ulterioare.
(4) Răspunsul prevăzut la alin. (3) poate fi contestat la instanţa de contencios administrativ, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare.
(5) După epuizarea căilor administrative de atac, persoanele prevăzute la alin. (1) se pot adresa instanţelor judecătoreşti competente, potrivit Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare.
ART. 143
Emiterea de reglementări privind supravegherea
A.S.F. emite reglementări cu privire la:
a) actualizarea informaţiilor din registrul prevăzut de art. 140;
b) procedura privind soluţionarea plângerilor formulate împotriva administratorului şi a sesizărilor cu privire la activitatea acestuia;
c) raportarea informaţiilor care vor fi comunicate public privind:
(i) procesul de supraveghere prudenţială;
(ii) date statistice agregate cu privire la aspecte-cheie ale aplicării cadrului prudenţial.
CAP. XIV
Răspunderea juridică
ART. 144
Dispoziţii generale
(1) Încălcarea de către administrator, angajator, depozitar şi de către auditorul financiar a prevederilor prezentei legi sau ale reglementărilor emise în aplicarea acesteia atrage răspunderea civilă, contravenţională sau penală, după caz.
(2) Administratorul, angajatorul, depozitarul şi auditorul financiar răspund faţă de participanţi şi moştenitorii acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, după caz, pentru prejudiciile cauzate prin neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligaţiilor care le revin, cu excepţia cazurilor de forţă majoră.
(3) Persoanele fizice din structura de conducere prevăzută la art. 3 alin. (1) lit. qq) răspund pentru nerespectarea prevederilor prezentei legi şi ale reglementărilor A.S.F. emise în aplicarea acesteia, aplicabile administratorului.
(4) Orice persoană care se consideră vătămată ca urmare a neaplicării sau a aplicării necorespunzătoare a prevederilor prezentei legi are dreptul de a se adresa instanţelor judecătoreşti competente.
ART. 145
Regimul sancţionatoriu
(1) A.S.F. aplică sancţiuni şi măsuri administrative pentru încălcarea prevederilor prezentei legi şi reglementărilor emise în aplicarea acesteia.
(2) Sancţiunile şi măsurile administrative prevăzute la alin. (1) sunt eficace, proporţionale şi cu efect de descurajare.
(3) La stabilirea tipului şi cuantumului sancţiunii sau măsurilor administrative dispuse în temeiul exercitării competenţelor sale conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale prezentei legi, A.S.F. are în vedere principiul proporţionalităţii şi al raţionamentului calificat, precum şi toate circumstanţele relevante ale săvârşirii faptei, inclusiv următoarele aspecte, după caz:
a) gravitatea şi durata încălcării;
b) gradul de răspundere care revine persoanei fizice sau juridice responsabile de încălcare;
c) importanţa profiturilor obţinute sau a veniturilor rezultate din evitarea pierderilor de către persoana fizică sau juridică responsabilă, în măsura în care acestea pot fi determinate;
d) prejudiciile suferite de participanţi, de moştenitorii acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, şi, după caz, de angajator ca urmare a încălcării, în măsura în care acestea pot fi determinate;
e) măsura în care persoana fizică sau juridică responsabilă cooperează cu A.S.F. în vederea remedierii faptelor constatate;
f) încălcările anterioare săvârşite de persoana fizică sau juridică responsabilă;
g) eventualele măsuri luate de către contravenient, ulterior săvârşirii faptei, pentru a limita pagubele, pentru acoperirea prejudiciului sau pentru remedierea deficienţelor produse prin săvârşirea faptei.
ART. 146
Infracţiuni
(1) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă împiedicarea prin orice mijloace de către reprezentantul legal, de către angajat, prepus ori de către altă persoană din cadrul entităţii supuse controlului, conform prezentei legi, în mod nejustificat, a personalului cu atribuţii de control din cadrul A.S.F. de a intra în spaţiile supuse controlului, în condiţiile prevăzute de prezenta lege.
(2) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 1 la 3 ani sau cu amendă desfăşurarea fără drept a unei activităţi pentru care prezenta lege prevede obligaţia deţinerii unei decizii de autorizare sau a unui aviz emis de către A.S.F.
(3) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 1 la 5 ani sau cu amendă următoarele fapte:
a) utilizarea resurselor fondului prevăzute la art. 67 alin. (2) în alte scopuri decât cele prevăzute de prezenta lege;
b) utilizarea lichidităţilor băneşti ale unui participant la un fond în alte scopuri decât cele prevăzute de prezenta lege.
ART. 147
Contravenţii
(1) Constituie contravenţii, în măsura în care nu sunt săvârşite în astfel de condiţii încât să fie considerate, potrivit legii, infracţiuni, următoarele fapte:
a) nerespectarea de către administrator, de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia sau de către persoanele care deţin funcţii-cheie:
(i) a obligaţiilor prevăzute în cuprinsul prezentei legi şi în reglementările A.S.F. emise în aplicarea acesteia;
(ii) a măsurilor prevăzute prin actele de autorizare, supraveghere, reglementare şi control ale A.S.F.;
(iii) a prevederilor existente în reglementările proprii ale administratorului în domeniul pensiilor ocupaţionale;
b) neexecutarea obligaţiilor depozitarului şi auditorului financiar, în legătură cu activitatea desfăşurată în cadrul sistemului de pensii ocupaţionale;
c) nerespectarea de către angajator a prevederilor art. 45 alin. (4), art. 46 alin. (2), art. 83 alin. (4) şi art. 85 alin. (9);
d) nerespectarea de către administrator sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia ori a persoanelor care deţin funcţii-cheie a obligaţiilor prevăzute la art. 14, art. 16 alin. (2), art. 22, 24, art. 25 alin. (1) şi (3), art. 26 alin. (1), (2) şi (4), art. 27 alin. (1), (3) şi (6), art. 28 alin. (1), (2), (3), art. 29 alin. (1), (4) şi (6), art. 30 alin. (1), art. 31, 32, 35, art. 36 alin. (2) şi (6), art. 39 alin. (1), art. 40, art. 42 alin. (3) şi (4), art. 49 alin. (2), art. 52 alin. (3), art. 61 alin. (4), art. 65 alin. (2), art. 76 alin. (4), art. 77 alin. (2), art. 85 alin. (2), art. 92, art. 101 alin. (1)-(3), art. 104 alin. (8), art. 106 alin. (1), art. 113 alin. (1), art. 114 alin. (1), art. 115 alin. (1), art. 116 alin. (1), art. 117, art. 119 alin. (1), art. 129 alin. (2)-(4), art. 131 alin. (3) şi a regulilor de investire prudenţială prevăzute la art. 96 alin. (1);
e) nerespectarea de către persoanele care deţin funcţii-cheie a prevederilor art. 26 alin. (3) şi (4);
f) nerespectarea de către persoana care conduce structura de audit intern a obligaţiilor prevăzute la art. 27 alin. (9) şi (11);
g) nerespectarea de către persoana care îndeplineşte funcţia actuarială a obligaţiilor prevăzute la art. 28 alin. (4);
h) nerespectarea de către persoana care conduce structura de control intern/conformitate a prevederilor art. 29 alin. (7);
i) nerespectarea de către persoana care conduce structura de administrare a riscurilor a prevederilor art. 30 alin. (6) şi (7);
j) nerespectarea de către administrator a interdicţiilor prevăzute la art. 17 referitoare la activele financiare ale acestuia;
k) nerespectarea de către administrator sau de către depozitar a prevederilor art. 88, art. 90 alin. (3) şi art. 98 alin. (1) şi (2) referitoare la activitatea fondului;
l) nerespectarea de către administrator, depozitar sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestora a prevederilor art. 104 alin. (1)-(7) şi art. 105 alin. (1)-(9) referitoare la provizionul tehnic;
m) nerespectarea de către depozitar sau de către persoanele care fac parte din conducerea acestuia a prevederilor art. 122 şi art. 123 alin. (1)-(4) şi (7) referitoare la activitatea de depozitare şi de custodie a activelor fondului;
n) nerespectarea de către auditorul financiar a prevederilor art. 130, art. 131 alin. (1) şi (2) şi art. 132 alin. (1) şi (2);
o) împiedicarea exercitării drepturilor conferite A.S.F. de către lege, precum şi refuzul nejustificat al oricărei persoane de a răspunde solicitărilor A.S.F. în exercitarea atribuţiilor care îi revin, conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale prezentei legi.
(2) Săvârşirea contravenţiilor prevăzute la alin. (1) se sancţionează cu:
a) avertisment scris;
b) amendă contravenţională;
c) interzicerea dreptului de a ocupa funcţii care necesită aprobarea, de către A.S.F., pentru o perioadă cuprinsă între 1 şi 5 ani de la data comunicării deciziei de sancţionare sau de la o altă dată prevăzută expres în decizie;
d) retragerea avizului/autorizării acordate persoanelor din structura de conducere a administratorului şi persoanelor cu funcţii-cheie;
e) restrângerea sau interzicerea dreptului administratorului de a dispune de propriile active;
f) retragerea autorizării administratorului, a avizului depozitarului sau a avizului auditorului financiar.
(3) Sancţiunile contravenţionale principale prevăzute la alin. (2) lit. a) sau b) pot fi aplicate cumulativ cu oricare dintre sancţiunile contravenţionale complementare prevăzute la alin. (2) lit. c)-f).
(4) Prin derogare de la prevederile art. 8 alin. (2) lit. a) din Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001, limitele amenzilor se stabilesc după cum urmează:
a) pentru persoanele juridice: începând de la 0,1% şi până la 5% din capitalul social, subscris şi vărsat;
b) pentru persoanele fizice: începând de la 1.000 lei şi până la 100.000 lei.
(5) Amenzile contravenţionale aplicate potrivit prezentei legi se fac venit la bugetul de stat.
(6) A.S.F. poate aplica sancţiuni persoanei juridice supravegheate în situaţia în care constată săvârşirea unei fapte contravenţionale, precum şi persoanelor fizice din structura de conducere şi/sau persoanelor care deţin funcţii-cheie, cărora le este imputabilă respectiva contravenţie.
(7) Constatarea contravenţiilor se face de către persoanele din cadrul A.S.F., care au atribuţii privind supravegherea şi/sau controlul respectării legislaţiei din domeniul pensiilor ocupaţionale, ori de către alte persoane, împuternicite în acest scop, prin decizie a preşedintelui A.S.F.
ART. 148
Procedura de stabilire şi constatare a contravenţiilor
(1) Prevederile prezentei legi, referitoare la contravenţii, se completează cu dispoziţiile Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001, în măsura în care nu contravin prezentei legi.
(2) Procedura de constatare a contravenţiilor, precum şi de aplicare a sancţiunilor este prevăzută prin reglementările A.S.F.
(3) Actul administrativ prin care A.S.F. aplică sancţiunea cu amendă constituie titlu executoriu.
ART. 149
Prescripţia aplicării şi executării sancţiunilor contravenţionale
(1) Prin derogare de la prevederile art. 13 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001, termenul de prescripţie a aplicării şi executării sancţiunii contravenţionale este de 3 ani de la data săvârşirii faptei.
(2) Prin derogare de la prevederile art. 13 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările şi completările ulterioare, în cazul contravenţiilor continue, termenul prevăzut la alin. (1) curge de la data constatării faptei.
ART. 150
Măsuri administrative
(1) A.S.F. poate să dispună măsuri administrative de prevenire a unor situaţii de natură să afecteze buna funcţionare a sistemului de pensii ocupaţionale sau măsuri de remediere a unor deficienţe.
(2) Măsurile administrative se dispun în mod proporţional cu volumul, natura, amploarea şi complexitatea activităţilor entităţii supravegheate.
(3) A.S.F. dispune următoarele măsuri administrative:
a) suspendarea exerciţiului dreptului de vot al acţionarilor, în cazurile în care nu mai îndeplinesc cerinţele legale privind calitatea acţionariatului unui administrator care desfăşoară o politică individuală sau comună care periclitează asigurarea unei gestiuni sănătoase şi prudente a administratorului şi a fondului, în detrimentul participanţilor şi moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil;
b) limitarea sau interzicerea, pe o perioadă cuprinsă între 90 şi 180 de zile, a anumitor operaţiuni ale administratorului reglementate de lege;
c) restrângerea exerciţiului administratorului de a dispune de propriile active sau interzicerea acestui drept.
(4) Măsurile administrative prevăzute la alin. (3) pot fi aplicate distinct sau împreună cu sancţiunile principale sau complementare prevăzute la art. 147 alin. (2).
(5) Autoritatea poate decide, după caz, atenţionarea persoanei fizice şi/sau juridice în situaţia în care constată nerespectarea obligaţiilor cuprinse în prezenta lege sau în normele emise în aplicarea acesteia, care au o gravitate redusă, care nu au adus atingere intereselor participanţilor, care sunt sub pragul de materialitate şi care pot fi încadrate ca fiind erori operaţionale izolate.
CAP. XV
Accesul la informaţii şi secretul profesional
ART. 151
Documente suplimentare
(1) În procesul de autorizare/avizare, precum şi în exercitarea atribuţiilor de supraveghere şi control realizate în temeiul prezentei legi, A.S.F. poate solicita entităţilor orice documente şi informaţii pe care le consideră necesare.
(2) A.S.F. poate verifica orice aspect legat de cererea de autorizare/avizare a entităţii, fiind îndreptăţită:
a) să se adreseze autorităţilor competente;
b) să solicite documente şi informaţii din alte surse, potrivit legii.
ART. 152
Accesul la informaţii
(1) Entităţile autorizate sau avizate, după caz, în temeiul prezentei legi, furnizează, la solicitarea A.S.F., orice informaţii, detalii, clarificări, inclusiv rapoarte referitoare la activitatea desfăşurată.
(2) A.S.F. are acces la orice documente întocmite în cadrul activităţii desfăşurate în domeniul pensiilor ocupaţionale de către entităţile prevăzute la alin. (1).
(3) A.S.F. asigură confidenţialitatea informaţiilor primite, cu excepţia celor de natură penală.
(4) A.S.F. utilizează informaţii confidenţiale obţinute în temeiul prezentei legi în scopul exercitării atribuţiilor sale, în următoarele scopuri:
a) pentru a verifica dacă administratorii îndeplinesc condiţiile legale;
b) pentru a facilita monitorizarea activităţilor administratorilor;
c) pentru a impune măsuri corective, inclusiv sancţiuni administrative;
d) pentru a publica indicatori-cheie de performanţă;
e) în cadrul contestaţiilor formulate împotriva deciziilor Autorităţii;
f) în cadrul acţiunilor în instanţă introduse în ceea ce priveşte prevederile prezentei legi.
(5) Transmiterea către A.S.F. a informaţiilor stabilite de prezenta lege nu constituie o încălcare a obligaţiei de păstrare a secretului profesional.
(6) Autorităţile şi instituţiile publice furnizează în mod gratuit A.S.F. informaţiile solicitate în scopul îndeplinirii de către aceasta a atribuţiilor care îi revin potrivit prevederilor prezentei legi.
ART. 153
Schimbul de informaţii
(1) A.S.F. cooperează cu supraveghetorii sau autorităţile şi organismele competente din alte state membre, garantând secretul profesional, în condiţiile prevăzute la art. 157, şi utilizarea informaţiilor numai în scopul exercitării supravegherii.
(2) A.S.F. participă în calitate de membru sau reprezintă România la asociaţiile internaţionale ale autorităţilor de reglementare şi supraveghere, la conferinţele şi întâlnirile internaţionale în sistemul de pensii ocupaţionale.
(3) În scopul întăririi stabilităţii şi integrităţii sistemului de pensii ocupaţionale, A.S.F. colaborează cu alte instituţii şi autorităţi din ţară şi din străinătate, acestea cuprinzând, în special, autorităţile de supraveghere şi reglementare a pieţelor financiare din statele membre ale Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, Comisia Europeană, Comitetul european pentru risc sistemic, Autoritatea Europeană pentru Asigurări şi Pensii Ocupaţionale, Autoritatea Bancară Europeană, Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare şi Pieţe.
(4) Colaborarea se realizează prin schimb de informaţii, de experienţă sau în orice alt mod, potrivit legii şi/sau acordurilor încheiate cu instituţiile şi autorităţile prevăzute la alin. (1) şi cu asociaţiile internaţionale prevăzute la alin. (2), în scopul îndeplinirii atribuţiilor lor specifice şi în condiţii de reciprocitate şi de asigurare a confidenţialităţii informaţiilor astfel furnizate.
(5) Instituţiile şi autorităţile publice furnizează A.S.F. informaţiile pe care le consideră necesare sau care sunt solicitate de aceasta, în scopul realizării unei supravegheri eficiente şi al îndeplinirii obiectivelor A.S.F.
(6) Informaţiile primite ca urmare a schimbului de informaţii între autorităţi şi informaţiile obţinute prin verificarea la faţa locului se divulgă doar cu acordul expres al autorităţii competente de la care provin informaţiile sau cu cel al autorităţii competente a statului membru în care s-a efectuat verificarea la faţa locului.
(7) A.S.F. poate autoriza comunicarea de informaţii confidenţiale referitoare la supravegherea prudenţială a unui administrator către comisii parlamentare de anchetă şi către alte entităţi naţionale cu atribuţii de anchetă, în cazul în care sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:
a) entităţile cu atribuţii de anchetă au competenţa, în temeiul legislaţiei naţionale, de a cerceta sau a examina acţiunile autorităţilor responsabile de supravegherea administratorilor sau de elaborare a legislaţiei privind această supraveghere;
b) informaţiile sunt strict necesare pentru exercitarea competenţei prevăzute la lit. a);
c) persoanelor care au acces la informaţii le revin obligaţiile privind păstrarea secretului profesional;
d) în cazul în care informaţiile provin de la alt stat membru, acestea sunt comunicate cu acordul explicit al autorităţilor competente din statul membru de provenienţă şi doar în scopurile pentru care respectivele autorităţi şi-au dat acordul.
(8) În schimburile de informaţii, transmiterea şi comunicarea acestora, există obligaţia respectării cel puţin a următoarelor condiţii:
a) schimbul, transmiterea sau comunicarea de informaţii se realizează în scopul îndeplinirii funcţiei de supraveghere sau de control;
b) informaţiile primite fac obiectul obligaţiei privind păstrarea secretului profesional;
c) în cazul în care informaţiile provin din alt stat membru, acestea nu sunt divulgate fără acordul expres al autorităţii competente din statul de provenienţă şi, dacă este cazul, sunt comunicate exclusiv în scopurile pentru care respectiva autoritate şi-a dat acordul.
ART. 154
Inactivitatea pe o perioadă de 2 ani a entităţilor autorizate/avizate
Dacă entitatea autorizată sau avizată de către A.S.F. nu are activitate pe o perioadă de 2 ani de la data obţinerii deciziei de autorizare sau a avizului, A.S.F. îi poate retrage autorizarea/avizul, după caz.
ART. 155
Taxele de autorizare, avizare şi funcţionare
(1) Taxele de autorizare, avizare şi funcţionare se stabilesc prin reglementările adoptate de A.S.F.
(2) Taxele prevăzute la alin. (1) se achită de către solicitant.
(3) În cazul respingerii cererii de autorizare sau de avizare, taxa percepută nu se restituie.
ART. 156
Prelucrarea datelor cu caracter personal
(1) Entităţile prevăzute la art. 2 prelucrează datele cu caracter personal ale participanţilor şi ale moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, în scopul îndeplinirii obligaţiilor prevăzute de prezenta lege şi de reglementările Autorităţii, cu respectarea Regulamentului (UE) 2016/679 a Parlamentului European şi a Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi privind libera circulaţie a acestor date şi de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecţia datelor) şi a prevederilor Legii nr. 190/2018 privind măsuri de punere în aplicare a Regulamentului (UE) 2016/679 al Parlamentului European şi al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi privind libera circulaţie a acestor date şi de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecţia datelor).
(2) Prelucrarea datelor cu caracter personal la nivelul A.S.F. se realizează exclusiv în scopul îndeplinirii atribuţiilor de protecţie a participanţilor şi a moştenitorilor acestora, definiţi conform prevederilor Codului civil, cu respectarea dispoziţiilor prezentei legi, ale Regulamentului (UE) 2016/679 şi ale Legii nr. 190/2018.
ART. 157
Secretul profesional
(1) Persoanele care au fost sau sunt angajate în cadrul A.S.F. au obligaţia de a respecta secretul profesional şi nu pot divulga informaţiile obţinute în context profesional niciunei persoane fizice sau juridice decât într-o formă sintetică sau agregată, astfel încât entităţile prevăzute la art. 2 să nu poată fi identificate.
(2) Fără a aduce atingere prevederilor alin. (1), informaţiile confidenţiale pot fi comunicate, în condiţiile legii, organelor judiciare în timpul procedurilor judiciare, în procedurile de insolvenţă în cazul în care societăţile autorizate sau avizate, conform prezentei legi, sunt declarate insolvente sau în procesul de lichidare.
ART. 158
Dreptul de anchetă al Parlamentului European
Prevederile art. 152, 153 şi 157 nu aduc atingere dreptului de anchetă conferit Parlamentului European prin art. 226 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene.
CAP. XVI
Dispoziţii finale
ART. 159
Abrogare
La menţiunea privind transpunerea normelor Uniunii Europene din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 470 din 31 mai 2006, cu modificările şi completările ulterioare, litera c) se abrogă.
ART. 160
Intrarea în vigoare
(1) Prezenta lege intră în vigoare la 30 de zile de la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I.
(2) Reglementările emise de către A.S.F. în aplicarea prezentei legi se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Prezenta lege transpune prevederile Directivei (UE) 2016/2.341 a Parlamentului European şi a Consiliului din 14 decembrie 2016 privind activităţile şi supravegherea instituţiilor pentru furnizarea de pensii ocupaţionale (IORP), publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (JOUE), seria L, nr. 354 din 23 decembrie 2016.
Această lege a fost adoptată de Parlamentul României, cu respectarea prevederilor art. 75 şi ale art. 76 alin. (1) din Constituţia României, republicată.
PREŞEDINTELE CAMEREI DEPUTAŢILOR
ION-MARCEL CIOLACU
PREŞEDINTELE SENATULUI
TEODOR-VIOREL MELEŞCANU
Bucureşti, 6 ianuarie 2020.
Nr. 1.
-----
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
