Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
INSTRUCTIUNI din 22 septembrie 2005 pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operatiunilor necesare pentru finantarea de la bugetul de stat in cazul indisponibilitatii temporare a contributiei financiare a Comunitatii Europene, precum si pentru tratamentul dobanzii acumulate in conturile bancare ale Fondului National in cadrul programelor ISPA
EMITENT: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 915 din 13 octombrie 2005
Memorandumul de înţelegere dintre Guvernul României şi Comunitatea Europeanã privind utilizarea Fondului Naţional pentru ISPA, semnat la Bucureşti la 20 octombrie 2000, aprobat prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 1.328/2000 , precum şi memorandumurile de finanţare ISPA stabilesc cadrul administrativ, legal şi tehnic conform cãrora programele ISPA se deruleazã în România.
SECŢIUNEA I
Finanţarea cu sume de la bugetul de stat în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor de la Comisia Europeanã
1. Deschiderea şi funcţionarea conturilor
1.1. În scopul asigurãrii fluxurilor financiare necesare implementãrii programelor ISPA în cazul indisponibilitãţii temporare a sumelor necesare din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene, Ministerul Finanţelor Publice, prin Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare, deruleazã urmãtoarele operaţiuni:
- operaţiuni cu sume provenite din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene, precum şi fonduri provenite de la bugetul de stat, prin conturi deschise la societatea bancarã - conform prevederilor Convenţiei nr. 50.497 din 26 octombrie 1999 cu privire la prestarea serviciilor bancare în legãturã cu derularea contribuţiei financiare a Comunitãţii Europene;
- operaţiuni cu sume alocate de la bugetul de stat pentru finanţarea programelor ISPA, în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA, prin contul curent general al Trezoreriei Statului deschis la Banca Naţionalã a României (cont 36.11.80000302).
Ministerul Finanţelor Publice, prin Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare, a deschis în cadrul contului curent general al Trezoreriei Statului, la Direcţia Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti, contul 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA".
1.2. Funcţiunea contului 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA"
Acest cont se crediteazã cu:
- sumele alocate de la bugetul de stat pentru finanţarea în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor ISPA (Fondul pentru indisponibilitãţi temporare), virate din contul curent general al Trezoreriei Statului (cont 36.11.80000302) deschis la Banca Naţionalã a României;
- sumele în lei din contribuţia financiarã ISPA a Comunitãţii Europene, transferate de Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare pentru reîntregirea Fondului pentru indisponibilitãţi temporare din conturile 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport", 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã";
- sumele în lei reprezentând dobânda şi diferenţele de curs favorabile, transferate de Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare pentru reîntregirea Fondului pentru indisponibilitãţi temporare din conturile 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport", 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare IPSA asistenţã tehnicã";
- sumele în lei returnate de agenţiile de implementare ISPA din conturile de trezorerie 50.29 de indisponibilitãţi temporare, deschise în baza <>ordinelor ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 şi nr. 1.188/2003, şi se debiteazã cu:
- sumele alocate de la bugetul de stat pentru finanţarea în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor ISPA, virate în conturile 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport", 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", deschise la societatea bancarã;
- sumele din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare care provin din finanţarea bugetarã a anului curent, returnate de Fondul Naţional de Preaderare la închiderea programelor ISPA în contul curent general al Trezoreriei Statului (cont 36.11.80000302) deschis la Banca Naţionalã a României;
- sumele din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare care provin din regularizãri periodice, returnate de Fondul Naţional de Preaderare în contul curent general al Trezoreriei Statului (cont 36.11.80000302) deschis la Banca Naţionalã a României;
- sumele din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare care provin din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi, returnate de Fondul Naţional de Preaderare la închiderea programelor ISPA în contul de venituri ale bugetului de stat 20.22.01.05 "Restituiri din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi".
Sumele în lei din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare utilizat de Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare în calitate de agenţie de implementare ISPA, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 839/2003 , aflate în soldul contului 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", se utilizeazã în continuare cu destinaţia disponibilitãţilor din acest cont.
Disponibilitãţile aflate în soldul contului 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" la sfârşitul anului bugetar se utilizeazã cu aceeaşi destinaţie în anul bugetar urmãtor.
2. Finanţarea mãsurilor ISPA din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor comunitare
2.1. Agenţiile de implementare ISPA transmit Fondului Naţional de Preaderare cereri de avans (I şi II), declaraţii de cheltuieli şi cereri intermediare de platã în vederea înaintãrii acestora la Comisia Europeanã, în conformitate cu prevederile acordurilor de finanţare semnate între Fondul Naţional de Preaderare şi agenţiile de implementare ISPA.
2.2. Fondul Naţional de Preaderare stabileşte şi transferã agenţiilor de implementare ISPA, în termen de 7 zile dupã verificarea, certificarea cheltuielilor eligibile declarate şi transmiterea cererilor de platã spre rambursare de cãtre Comisia Europeanã, sumele de la bugetul de stat din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, aferente contribuţiei comunitare solicitate de agenţiile de implementare ISPA în cererile de fonduri/declaraţiile de cheltuieli certificate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA.
2.3. Sumele din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare transferate în conturile 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport", 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", deschise la societatea bancarã, se asimileazã contribuţiei financiare a Comunitãţii Europene şi se transferã de cãtre Fondul Naţional de Preaderare agenţiilor de implementare ISPA în subconturile deschise la societatea bancarã şi urmeazã regulile aplicabile contribuţiei financiare a Comunitãţii Europene, stabilite prin memorandumurile de înţelegere şi finanţare ISPA.
2.4. În cazul în care din analiza de risc întocmitã de Fondul Naţional de Preaderare pe baza prognozelor fluxului de numerar al agenţiilor de implementare ISPA existã riscul ca pe termen scurt/mediu disponibilitãţile din fonduri comunitare din conturile bancare ale agenţiilor de implementare ISPA, aferente anumitor mãsuri (în general cele pentru care plata avansului contractelor de asistenţã tehnicã depãşeşte valoarea avansului de 20% pe mãsurã), sã fie insuficiente pentru onorarea la termen a obligaţiilor de platã cãtre contractori, Fondul Naţional de Preaderare poate solicita agenţiilor de implementare ISPA întocmirea unor declaraţii suplimentare de cheltuieli, în vederea alimentãrii conturilor agenţiilor de implementare ISPA cu sume de la bugetul de stat din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare.
2.5. Alimentarea conturilor agenţiilor de implementare ISPA cu sume de la bugetul de stat din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, pe baza cererilor de platã în avans/declaraţiilor de cheltuieli şi cererilor intermediare de platã, se realizeazã ţinându-se seama de soldurile conturilor 2511 yy aferente fiecãrei mãsuri, precum şi de estimãrile de plãţi din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene în perioada de la transmiterea de cãtre agenţiile de implementare ISPA a cererii de platã în avans/declaraţiei de cheltuieli la Fondul Naţional de Preaderare şi pânã la momentul rambursãrii acesteia de cãtre Comisia Europeanã. Transferul sumelor la agenţiile de implementare ISPA din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare se poate realiza în mai multe tranşe, tranşele cumulate fiind stabilite în limita cheltuielilor declarate eligibile, certificate şi transmise Comunitãţii Europene de cãtre Fondul Naţional de Preaderare.
2.6. Rambursarea în avans de cãtre Fondul Naţional de Preaderare a sumelor declarate şi certificate ca eligibile din cererile de platã ale agenţiilor de implementare ISPA, din sume de la bugetul de stat aferente Fondului pentru indisponibilitãţi temporare, se va realiza astfel încât totalul sumelor transferate agenţiilor de implementare ISPA pentru mãsura respectivã (atât din sume provenite de la Comunitatea Europeanã, cât şi din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare) sã nu depãşeascã contribuţia comunitarã contractatã aferentã fiecãrei mãsuri ISPA.
3. Stabilirea procedurii privind utilizarea sumelor din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare pentru Programul ISPA
Conform prevederilor <>art. 5 alin. (1^1) lit. b) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobatã prin <>Legea nr. 22/2000 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, în bugetul de stat sunt prevãzute sume necesare continuãrii finanţãrii programelor ISPA în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor comunitare, care constituie Fondul pentru indisponibilitãţi temporare. Aceste sume sunt prevãzute în bugetul Ministerului Finanţelor Publice - "Acţiuni generale", într-o poziţie globalã - "Transferuri aferente Fondului Naţional de Preaderare".
3.1. Deschiderea creditelor bugetare
3.1.1. Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare întocmeşte cererea de deschidere de credite bugetare necesare din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare pentru programul ISPA pentru plata integralã a obligaţiilor fiecãrei agenţii de implementare ISPA cãtre beneficiarii de proiecte ISPA, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale/trimestriale aprobate. De asemenea, Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare întocmeşte nota de fundamentare prin care se stabilesc pentru luna urmãtoare necesitãţile de finanţare în cazul indisponibilitãţii temporare a fondurilor ISPA pe baza sumelor în euro din fonduri aferente contribuţiei comunitare, incluse în cererile de platã în avans/intermediarã transmise de agenţia de implementare ISPA Fondului Naţional de Preaderare şi aprobate/certificate de cãtre responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA şi ţinând cont de soldul contului 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA".
Sumele solicitate prin deschiderea de credite se determinã prin estimarea sumelor în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro care trebuie transferate agenţiilor de implementare ISPA. Estimarea se construieşte pornindu-se de la sumele în euro autorizate la platã, la care se adaugã un procent de 2% pentru eventuale diferenţe ce pot rezulta din modificarea cursului de schimb lei/euro al societãţii bancare la data efectuãrii schimbului valutar faţã de cursul la data întocmirii ordinului de platã.
Cererea pentru deschiderea de credite, însoţitã de nota de fundamentare şi de angajamentul bugetar, se supune vizei de control financiar preventiv propriu şi delegat şi se prezintã spre aprobare, pânã la data de 25 a lunii curente, responsabilului naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA care are şi calitatea de ordonator de credite pentru poziţia globalã "Transferuri aferente Fondului Naţional de Preaderare".
3.1.2. Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public efectueazã deschiderea creditelor bugetare aferente Fondului pentru indisponibilitãţi temporare de la capitolul 69.01 "Alte acţiuni economice", subcapitolul 69.01.18 2 "Fondul Naţional de Preaderare", titlul 38 "Transferuri", alineatul 40.26 "Transferuri aferente Fondului Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare, în prima zi lucrãtoare a lunii pentru care se solicitã deschiderea creditelor.
3.2. Transferul sumelor în contul 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA"
3.2.1. În baza sumelor solicitate prin cererea de deschidere de credite Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare întocmeşte şi transmite o notã de lichidare semnatã de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA, însoţitã de ordonanţarea de platã în baza cãreia Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public emite ordinul de platã pentru transferul sumelor ce reprezintã finanţarea din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, din contul curent general al Trezoreriei Statului (cont 36.11.80000302) deschis la Banca Naţionalã a României în contul 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" deschis la Direcţia de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti. Ordonanţarea de platã se supune vizei de control financiar preventiv.
3.2.2. Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public întocmeşte ordinul de platã şi îl transmite la Banca Naţionalã a României, pânã la ora 12,00 a primei zile lucrãtoare urmãtoare datei la care a primit nota de lichidare.
3.2.3. Direcţia de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti pune la dispoziţia Direcţiei generale a Fondului Naţional de Preaderare extrasul de cont care confirmã creditarea contului 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", în prima zi lucrãtoare urmãtoare datei creditãrii contului.
3.3. Transferul sumelor din contul 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" în conturile în lei şi în euro 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional de Preaderare), deschise la societatea bancarã
3.3.1. Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare întocmeşte ordinele de platã prin care se vireazã sumele în lei din contul 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" în conturile în lei 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional de Preaderare).
3.3.2. Sumele înscrise în ordinele de platã se determinã prin estimarea sumelor în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro care trebuie transferate agenţiilor de implementare ISPA. Estimarea se construieşte pornindu-se de la sumele în euro autorizate la platã, la care se adaugã un procent de 2% pentru eventuale diferenţe ce pot rezulta din modificarea cursului de schimb lei/euro al societãţii bancare la data efectuãrii schimbului valutar faţã de cursul la data întocmirii ordinului de platã. În calcularea sumei pentru care se solicitã transferul se ţine cont de soldul conturilor deschise la societatea bancarã. Ordinele de platã, întocmite pe baza autorizãrilor de platã supuse vizei de control financiar preventiv, se depun de cãtre Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare la Direcţia de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti. Eventualele costuri bancare aferente operaţiunilor prin intermediul TRANSFOND se reţin direct din sumele supuse transferului.
3.3.3. Societatea bancarã pune la dispoziţie Direcţiei generale a Fondului Naţional de Preaderare extrasele de cont care confirmã alimentarea conturilor în lei 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã".
3.3.4. În termen de douã zile lucrãtoare de la data la care societatea bancarã a emis extrase de cont care atestã alimentarea conturilor în lei 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare întocmeşte şi depune la societatea bancarã ordinele de cumpãrare de valutã la vedere care cuprind instrucţiunile de alimentare a conturilor în euro 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" cu sumele în euro din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, stabilite pentru transferul ulterior al acestora în conturile agenţiilor de implementare ISPA 2511xx, yy, zz, cu data valutei în ziua depunerii ordinului de cumpãrare.
3.3.5. Diferenţele de curs de schimb favorabile, rezultate din cursul de schimb lei/euro al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul alimentãrii conturilor de disponibil în euro ale Fondului Naţional de Preaderare şi cursul de schimb euro/lei al societãţii bancare estimat la momentul întocmirii ordinului de platã pentru alimentarea conturilor 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" (ale Fondului Naţional de Preaderare) se transferã în contul 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" de cãtre Fondul Naţional de Preaderare în termen de douã zile de la primirea extrasului conturilor Fondului Naţional de Preaderare în lei 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã". Ordinul de platã este întocmit pe baza autorizãrii de platã semnatã de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA, cu viza prealabilã de control financiar preventiv propriu.
3.3.6. În funcţie de estimãrile privind evoluţia plãţilor în cadrul contractelor, precum şi a celor privind indisponibilitatea temporarã a fondurilor de la Comisia Europeanã, în scopul asigurãrii cu flexibilitate a sumelor de la bugetul de stat incluse în alineatul 40.26 "Transferuri aferente Fondului Naţional de Preaderare", sumele disponibile în contul 50.29.4221306 se regularizeazã cu bugetul de stat, respectiv de returneazã în contul general al Trezorerie Statului (contul 36.11.80000303) prin întocmirea de cãtre Fondul Naţional de Preaderare a unui ordin de platã pe baza ordonanţãrii de platã semnatã de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu vize prealabile de control financiar preventiv.
3.3.7. În vederea utilizãrii ulterioare a fondurilor transferate în contul 36.11.80000303, Fondul Naţional de Preaderare întocmeşte o notã (prin care este explicatã necesitatea retragerii de credite bugetare) însoţitã de dispoziţia bugetarã de retragere de credite şi de borderoul privind transmiterea dispoziţiilor bugetare de retragere (în câte 4 exemplare fiecare). Aceste documente se semneazã de cãtre responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu vize prealabile de control financiar preventiv.
3.3.8. În baza documentaţiei întocmite de Fondul Naţional de Preaderare, Direcţia generalã a contabilitãţii publice şi a sistemului de decontãri în sectorul public opereazã modificãrile aprobate în bugetul Ministerului Finanţelor Publice - "Acţiuni generale", articolul 40 "Transferuri neconsolidabile", alineatul 40.26 "Transferuri aferente Fondului Naţional de Preaderare", capitolul 69.01 "Alte acţiuni economice", subcapitolul 69.01.18 "Fondul Naţional de Preaderare".
3.3.9. La finalizarea programului ISPA, sumele disponibile în contul 50.29.4221306 se regularizeazã cu bugetul de stat, respectiv se returneazã în contul general al Trezoreriei Statului (contul 36.11.80000303) prin întocmirea de cãtre Fondul Naţional de Preaderare a unui ordin de platã pe baza ordonanţãrii de platã semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu vize prealabile de control financiar preventiv.
4. Reîntregirea Fondului pentru indisponibilitãţi temporare cu sume din contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene transferate Fondului Naţional de Preaderare
4.1. Ca urmare a realimentãrii ulterioare a conturilor de disponibil în euro 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" de cãtre Comisia Europeanã, Fondul Naţional de Preaderare asigurã reîntregirea Fondului pentru indisponibilitãţi temporare.
4.2. Ca urmare a transferului de cãtre Comisia Europeanã a sumelor reprezentând plãţi în cadrul programului ISPA, societatea bancarã pune la dispoziţia Direcţiei generale a Fondului Naţional de Preaderare extrasele de cont care confirmã alimentarea conturilor de disponibil în prima zi lucrãtoare urmãtoare datei creditãrii acestor conturi.
4.3. În baza extraselor conturilor de disponibil eliberate de societatea bancarã şi a sumelor plãtite din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare stabileşte sumele în euro cu care trebuie reîntregit Fondul pentru indisponibilitãţi temporare.
4.4. În termen de douã zile lucrãtoare de la data la care societatea bancarã a emis extrasul de cont care atestã alimentarea conturilor de disponibil în euro, Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare întocmeşte şi depune la societatea bancarã ordinul de vânzare de valutã la vedere care cuprinde instrucţiunile de alimentare cu sumele în lei rezultate din schimbul valutar.
4.5. În termen de douã zile de la emiterea extrasului de cont care atestã alimentarea conturilor Fondului Naţional de Preaderare, Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare întocmeşte ordinul de platã prin care se vireazã sumele din contul în lei în contul 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA". Pe formularul ordinului de platã, întocmit pe baza autorizãrilor de platã supuse vizei de control financiar preventiv (propriu), se introduce instrucţiunea de reţinere directã a costurilor bancare ocazionate de operaţiunea de transfer.
4.6. Diferenţele de curs de schimb favorabile, rezultate din cursul de schimbã lei/euro al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul alimentãrii conturilor de disponibil în euro ale Fondului Naţional de Preaderare şi cursul de schimb euro/lei al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul reîntregirii contului 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", se fac venit al acestui cont şi se utilizeazã cu destinaţia disponibilitãţilor din acest cont.
4.7. Diferenţele de curs de schimb nefavorabile, rezultate din cursul de schimb lei/euro al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul alimentãrii conturilor de disponibil în euro ale Fondului Naţional de Preaderare şi cursul de schimb euro/lei al societãţii bancare la momentul schimbului valutar efectuat în scopul reîntregirii contului 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", se considerã pierderi ale Fondului pentru indisponibilitãţi temporare.
4.8. Dobânda bonificatã de societatea bancarã la disponibilitãţile din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare tranzitate prin conturile Fondului Naţional de Preaderare în lei 2511 PE, 2511 PT, 2511 PA se transferã în contul 50.29.4221306 cu ocazia reîntregirii Fondului pentru indisponibilitãţi temporare cu sume de la Comisia Europeanã, constituindu-se venit al Fondului pentru indisponibilitãţi temporare.
4.9. Dobânda bonificatã de societatea bancarã la disponibilitãţile din contribuţia financiarã a Comisiei Europene acumulatã în conturile Fondului Naţional de Preaderare în euro 2511 PE, 2511 PT, 2511 PA este datoratã CE şi se transferã în conturile 2511 xx, yy, zz ale agenţiilor de implementare ISPA, conform procedurilor Fondului Naţional de Preaderare descrise la secţiunea II.
5. Închiderea conturilor de disponibil aferent Fondului pentru indisponibilitãţi temporare ale agenţiilor de implementare ISPA
5.1. Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare va stabili suma transferatã din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare la agenţiile de implementare ISPA
5.2. Agenţiile de implementare ISPA vor stabili şi vor transfera, în termen de 15 zile de la intrarea în vigoare a prezentelor instrucţiuni, în contul Direcţiei generale a Fondului Naţional de Preaderare 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA" sumele existente în propriile conturi 50.29 aferente Fondului pentru indisponibilitãţi temporare deschise la Direcţia de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti, inclusiv sumele rãmase neutilizate aferente Fondului pentru indisponibilitãţi temporare gestionat de fiecare agenţie de implementare.
5.3. Pentru sumele din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare gestionat de agenţiile de implementare ISPA în baza <>ordinelor ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 , nr. 1.188/2003 şi nr. 839/2003, plãtite contractorilor şi care au fost sau urmeazã sã fie incluse în cererile de platã în avans, intermediarã sau finalã, care vor fi rambursate de Comisia Europeanã, prin intermediul conturilor bancare ale Fondului Naţional de Preaderare, agenţiile de implementare ISPA vor urma procedura de reîntregire a conturilor acestora de trezorerie pentru indisponibilitãţi temporare, descrisã în instrucţiunile aprobate prin ordinele ministrului finanţelor publice mai sus menţionate.
5.4. În termen de 5 zile de la fiecare astfel de reîntregire a conturilor de trezorerie pentru Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, respectivele sume vor fi transferate contului 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA".
5.5. La încheierea tuturor transferurilor din conturile agenţiilor de implementare ISPA pentru Fondul pentru indisponibilitãţi temporare cãtre contul Fondului Naţional de Preaderare 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA", responsabilul sectorial cu autorizarea finanţãrii ISPA trebuie sã transmitã responsabilului naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA o declaraţie detaliatã a utilizãrii sumelor primite de la Fondul Naţional de Preaderare în baza <>ordinelor ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 , nr. 1.188/2003 şi nr. 839/2003 în cazul indisponibilitãţii temporare a sumelor din contribuţia financiarã de la Comunitatea Europeanã, justificând eventualele diferenţe între acestea şi sumele totale transferate în contul Fondului Naţional de Preaderare 50.29.4221306 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA".
SECŢIUNEA a II-a
Tratamentul dobânzilor bonificate de societatea bancarã la conturile Fondului Naţional de Preaderare aferente Programului ISPA
6. Fondul Naţional de Preaderare transferã la agenţiile de implementare ISPA dobânda bonificatã de societatea bancarã la sumele din contribuţia financiarã ISPA sau din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, ori de câte ori transferã sume reprezentând contribuţia financiarã a Comunitãţii Europene sau din Fondul pentru indisponibilitãţi temporare, cu excepţia transferãrii ultimei tranşe în cadrul unei mãsuri ISPA, dupã urmãtoarea procedurã:
6.1. Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare calculeazã dobânda bonificatã de societatea bancarã la conturile în euro 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" pe baza extraselor de cont eliberate de societatea bancarã.
6.2. Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare întocmeşte ordinele de platã prin care se vireazã sumele în euro reprezentând dobânzile bonificate la sumele din contribuţia financiarã ISPA, din conturile în euro 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã" în subconturile în euro 2511.yy aferente memorandumurilor de finanţare ISPA, deschise la societatea bancarã. Ordonanţarea operaţiunii de platã se semneazã de cãtre responsabilul naţional cu autorizarea finanţãrii ISPA sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilã de control financiar preventiv propriu.
6.3. În cazul ultimului transfer de fonduri din contribuţia financiarã ISPA cãtre agenţia de implementare ISPA în cadrul unei mãsuri ISPA, Direcţia generalã a Fondului Naţional de Preaderare calculeazã anticipat dobânda de bonificat de societatea bancarã la cont curent pentru luna în care s-a efectuat ultimul transfer, aferentã conturilor în euro 2511.30.000.003 PE "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA mediu", 2511.10.000.008 PT "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA transport" şi 2511.00.000.110 PA "Disponibil aferent memorandumurilor de finanţare ISPA asistenţã tehnicã", şi o transferã, în ziua bonificãrii de cãtre bancã, în subconturile în euro 2511.yy aferente memorandumurilor de finanţare ISPA deschise la societatea bancarã.
----------
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
