Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina: INSTRUCTIUNI din 21 iulie 2009 de aplicare a Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea art. 5 alin. (1^1) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate Romaniei de catre Comunitatea Europeana, precum si a fondurilor de cofinantare aferente acestora Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

INSTRUCTIUNI din 21 iulie 2009 de aplicare a Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea art. 5 alin. (1^1) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate Romaniei de catre Comunitatea Europeana, precum si a fondurilor de cofinantare aferente acestora

EMITENT: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 565 din 13 august 2009
Comenteaza legea
INSTRUCŢIUNI din 21 iulie 2009
de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora
EMITENT: MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE
PUBLICAT ÎN: MONITORUL OFICIAL nr. 565 din 13 august 2009


Memorandumurile de finanţare privind aprobarea mãsurilor ex-ISPA, Actul de aderare a României şi Bulgariei la Uniunea Europeanã, precum şi Regulamentul (CE) nr. 1.386/2002 al Comisiei din 29 iulie 2002 de stabilire a normelor de implementare a Regulamentului (CE) nr. 1.164/94 al Consiliului privind sistemele de gestionare şi control pentru asistenţa acordatã din Fondul de Coeziune şi procedura de efectuare a corecţiilor financiare, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, stabilesc cadrul administrativ, legal şi tehnic conform cãruia mãsurile ex-ISPA se deruleazã în România.
În scopul aplicãrii prevederilor <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 , în ceea ce priveşte alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru finanţarea cheltuielilor neeligibile pentru articolele de cheltuieli aprobate de cãtre Delegaţia Comisiei Europene în România, prin documentele de licitaţie şi contractare şi ulterior declarate ca neeligibile de cãtre Comisia Europeanã/autoritãţile naţionale de control şi audit, se stabilesc urmãtoarele:

ART. 1
Structuri de implementare
Instituţiile reprezentând structuri de implementare a proiectelor ex-ISPA, cu atribuţii în aplicarea <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 , sunt urmãtoarele:
● Autoritatea de Certificare şi Platã cu rol de gestionare a fondurilor primite de la Comisia Europeanã (ACP);
● Autoritatea de Management ex-ISPA (AM ex-ISPA), pentru proiectele din domeniul protecţiei mediului şi transporturilor;
● Oficiul de Plãţi şi Contractare PHARE (OPCP), pentru proiectele din domeniul protecţiei mediului;
● beneficiarii finali ai proiectelor din domeniul protecţiei mediului;
● Compania Naţionalã de Autostrãzi şi Drumuri Naţionale din România (CNADNR), pentru domeniul transportului rutier;
● Compania Naţionalã de Cãi Ferate "C.F.R." - S.A. (CN CFR), pentru domeniul transportului feroviar;
● Agenţia ISPA din cadrul Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii (MTI), pentru proiectele din domeniul transportului naval şi mixt rutier-feroviar.
ART. 2
Cheltuieli neeligibile
Prin cheltuieli neeligibile pentru articolele de cheltuieli aprobate de cãtre Delegaţia Comisiei Europene în România, prin documentele de licitaţie şi contractare, şi ulterior declarate ca neeligibile de cãtre Comisia Europeanã/autoritãţile naţionale de control şi audit se înţeleg urmãtoarele categorii de cheltuieli:
a) costurile pentru echipamente durabile achiziţionate, care nu îndeplinesc criteriile de eligibilitate prevãzute în memorandumurile de finanţare, dar care au fost incluse în contractele şi/sau amendamentele la contractele andosate de Delegaţia Comisiei Europene; prin echipament durabil "achiziţionat" se înţelege echipamentul durabil cuprins în documentaţia de achiziţie publicã, în urma cãreia a rezultat atribuirea unui contract;
b) costurile pentru consumabile şi întreţinere pentru echipamentele durabile de la lit. a) de mai sus, incluse în contractele andosate de Delegaţia Comisiei Europene;
c) costurile pentru oricare alte articole de cheltuieli aprobate de cãtre Delegaţia Comisiei Europene în România, prin documentele de licitaţie şi contractare, şi ulterior declarate ca neeligibile de cãtre Comisia Europeanã/autoritãţile naţionale de control şi audit.
Cheltuielile de mai sus, inclusiv majorãrile de întârziere aferente, reprezintã debite, în principal, faţã de contul ex-ISPA al fiecãrui proiect, care trebuie transferate în contul de disponibil din fonduri rambursate de Comisia Europeanã, aferent fiecãrui proiect ex-ISPA.
Prin majorãri de întârziere se înţelege acele sume rezultate din întârzieri la plata facturilor care au avut drept cauzã indisponibilitãţi temporare de numerar în conturile bancare din care se efectueazã plãţile sau alte motive obiective, ce vor fi justificate de la caz la caz, de cãtre autoritatea contractantã şi care sunt aferente categoriilor de cheltuieli menţionate anterior, precum şi acele sume datorate de beneficiari pentru neplata la termenul scadent a debitelor care fac obiectul <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 , stabilite de autoritatea contractantã prin titluri de creanţã.
ART. 3
Sistemul de conturi
3.1. Pentru finanţarea de la bugetul de stat a cheltuielilor de la art. 2, vor fi utilizate urmãtoarele conturi:
a) contul de recuperãri debite lei/euro 264 RD FN deschis la societatea bancarã, denumit în continuare 264 RD FN;
b) conturile de recuperãri debite lei/euro 264RD, ale OPCP, CNADNR, CN CFR şi MTI, deschise la societatea bancarã, denumite în continuare 264RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI;
c) conturile de disponibil din fonduri ex-ISPA euro 2511xxx, ale OPCP, CNADNR, CN CFR şi MTI, deschise la societatea bancarã pentru fiecare mãsurã ex-ISPA;
d) conturile de disponibil din fonduri ex-ISPA euro/lei 2511 PE/PT/PA, ale ACP, deschise la societatea bancarã;
e) contul 50.94.01 "Disponibil din fonduri de la bugetul de stat aferente mãsurilor ex-ISPA pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute de <>OUG nr. 8/2008 " ce se deschide pe numele OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti;
f) conturile de disponibil ale OPCP, CNADNR, CN CFR, MTI deschise la societatea bancarã pentru cheltuieli neeligibile de tip lei/euro 264xxx.
3.2. Funcţiunea conturilor, aprobatã prin <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 195/2003 cu privire la aprobarea instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilor necesare finanţãrii mãsurilor din domeniul transporturilor în cadrul Programului Instrumentul pentru Politici Structurale de Preaderare, Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.188/2003 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, şi <>Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.003/2008 pentru aprobarea <>Normelor de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 135/2007 privind alocarea de la bugetul de stat a fondurilor necesare pentru continuarea şi finalizarea mãsurilor ex-ISPA, se completeazã dupã cum urmeazã:
a) Contul de recuperãri debite lei 264 RD FN
se crediteazã cu:
- sumele în lei transferate din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitol 54.01 "Alte servicii publice generale", titlul 55 "Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativã Centralã (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX), pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute de <>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 ,
şi se debiteazã cu:
- sumele în lei supuse schimbului valutar care se transferã în contul euro 264RD FN (pentru situaţia prevãzutã la art. 5.1 şi, respectiv, 7.1, când recuperarea se efectueazã în euro);
- sumele în lei care se transferã în contul lei 264 RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1);
- sumele în lei care se transferã în contul de indisponibilitãţi temporare (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.2);
- sumele rãmase neutilizate la sfârşitul programului ex-ISPA care se transferã în:
● contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitol 54.01 "Alte servicii publice generale", titlul 55 "Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativã Centralã (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX), dacã sumele au provenit din finanţarea anului curent;
● conturile de cheltuieli bugetare potrivit prevederilor <>Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008 privind normele metodologice de aplicare a prevederilor <>art. 8 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 37/2008 privind reglementarea unor mãsuri financiare în domeniul bugetar, dacã sumele au provenit din finanţarea anilor precedenţi.
Sumele rezultate din diferenţele de curs valutar, precum şi dobânda acumulatã în cont se utilizeazã cu destinaţia sumelor care le-au generat.
b) Contul de recuperãri debite euro 264 RD FN
se crediteazã cu:
- sumele rezultate în urma schimbului valutar al sumelor în lei din contul lei 264 RD FN (pentru situaţia prevãzutã la art. 5.1)
şi se debiteazã cu:
- sumele în euro rezultate în urma schimbului valutar al sumelor în lei din contul lei 264 RD FN în scopul transferului în contul euro 264 RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI (pentru situaţia prevãzutã la art. 5.1);
- sumele rezultate din schimbul valutar pentru transferul în euro 264 RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1, când restituirea sumelor cãtre beneficiar se efectueazã în euro).
Dobânda acumulatã în cont se utilizeazã cu destinaţia sumelor care au generat-o.
c) Conturile de recuperãri debite lei 264RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI
se crediteazã cu:
- sumele în lei transferate din contul lei 264RD FN (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1, când recuperarea se efectueazã în lei),
şi se debiteazã cu:
- sumele în lei care se transferã în contul beneficiarilor finali/contractorilor (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1, dacã recuperarea s-a efectuat în lei) şi comisioanele bancare aferente.
Dobânda acumulatã în cont se utilizeazã cu destinaţia sumelor care au generat-o.
d) Conturile de recuperãri debite euro 264RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI
se crediteazã cu:
- sumele în euro transferate din contul euro 264RD FN (pentru situaţia prevãzutã la art. 5.1);
- sumele în euro transferate din contul euro 264 RD FN pentru plãţi la beneficiarii finali/contractori (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1, dacã recuperarea se face în euro)
şi se debiteazã cu:
- sumele în euro care se transferã în conturile euro 2511xxx ale fiecãrei mãsuri ex-ISPA (pentru situaţia prevãzutã la art. 5.1);
- sumele în euro care se transferã în contul beneficiarilor finali/contractorilor (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1, dacã recuperarea s-a efectuat în euro) şi contravaloarea comisioanelor aferente.
Dobânda acumulatã în cont se utilizeazã cu destinaţia sumelor care au generat-o.
e) Conturile de disponibil din fonduri ex-ISPA euro 2511xxx ale OPCP, CNADNR, CN CFR şi MTI, deschise la societatea bancarã pentru fiecare mãsurã ex-ISPA,
se crediteazã cu:
- sumele în euro reprezentând sumele prevãzute la art. 2 transferate din contul euro 264RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI (pentru situaţia prevãzutã la art. 5.1.)
şi se debiteazã cu:
- sumele în euro reprezentând sumele prevãzute la art. 2 transferate din contul euro 264RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI, din care vor efectua în continuare numai plãţi eligibile cãtre contractori.
f) Conturile de disponibil din fonduri ex-ISPA euro 2511 PE/PT/PA ale FN
se crediteazã cu:
- sumele în euro reprezentând sumele prevãzute la art. 2 reconsiderate eligibile şi rambursate de Comisia Europeanã (pentru situaţia prevãzutã la art. 6.2)
şi se debiteazã cu:
- sumele în euro reprezentând sumele prevãzute la art. 2 reconsiderate eligibile şi rambursate de Comisia Europeanã, care se supun schimbului valutar şi se transferã în contul lei 2511 PE/PT/PA.
g) Conturile de disponibil din fonduri ex-ISPA lei 2511 PE/PT/PA ale FN
se crediteazã cu:
- sumele în lei rezultate în urma schimbului valutar al sumelor prevãzute la art. 2 reconsiderate eligibile şi rambursate de Comisia Europeanã, transferate din contul euro 2511 PE/PT/PA (pentru situaţia prevãzutã la art. 6.2),
şi se debiteazã cu:
- sumele în lei rezultate în urma schimbului valutar al sumelor prevãzute la art. 2, reconsiderate eligibile şi rambursate de Comisia Europeanã, care se transferã astfel:
● sumele provenite din finanţarea anului curent, rezultate în urma schimbului valutar al sumelor rambursate de Comisia Europeanã în contul euro 2511 PE/PT/AT, aferente sumelor prevãzute la art. 2, reconsiderate eligibile, se transferã în contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitol 54.01 "Alte servicii publice generale", titlul 55 "Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativã Centralã (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX);
● sumele provenite din finanţarea anilor precedenţi, rezultate în urma schimbului valutar al sumelor rambursate de Comisia Europeanã în contul euro 2511 PE/PT/AT, aferente sumelor prevãzute la art. 2, reconsiderate eligibile, se transferã în conturile corespunzãtoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor <>Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008 .
h) Contul 50.29 - "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilitãţii temporare de fonduri ISPA ale Uniunii Europene"
se crediteazã cu:
- sume în lei de la bugetul de stat, provenite din contul lei 264 RD FN (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.2.).
i) Contul 50.94.01 "Disponibil din fonduri de la bugetul de stat aferente mãsurilor ex-ISPA pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute de <>OUG nr. 8/2008 ", deschis pe numele OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publicã a Municipiului Bucureşti,
se crediteazã cu:
- sumele de la bugetul de stat alocate pentru finanţarea costurilor necesare finanţãrii cheltuielilor prevãzute la art. 2 la care se adaugã sumele pentru finanţarea costurilor bancare şi a diferenţelor nefavorabile de curs valutar practicat de societatea bancarã faţã de cursul leu/euro al Bãncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%, transferate de cãtre Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 84.01 "Transporturi", subcapitolul 84.01.03 "Transport rutier" sau 84.01.04 "Transport feroviar" ori 84.01.05 "Transport pe apã", dupã caz, titlul 55 "Alte transferuri", pentru autoritãţile contractante din domeniul transporturilor, sau de cãtre Ministerul Finanţelor Publice din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", titlul 55 "Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativã Centralã (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX), în cazul mãsurilor din domeniul mediului;
- sumele de la bugetul de stat folosite pentru finanţarea costurilor prevãzute la art. 2, rãmase neutilizate în urma schimbului valutar, returnate din conturile de disponibil în lei 264xxx ale fiecãrei mãsuri ex-ISPA;
- dobânda bonificatã de societatea bancarã la conturile de disponibil 264 xxx pentru continuarea şi finalizarea mãsurilor exISPA ale fiecãrei mãsuri ex-ISPA
şi se debiteazã cu:
- sumele de la bugetul de stat alocate pentru finanţarea costurilor prevãzute la art. 2 la care se adaugã sumele pentru finanţarea costurilor bancare şi a diferenţelor de curs valutar practicat de societatea bancarã faţã de cursul leu/euro al Bãncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%, transferate în conturile de disponibil în lei 264xxx pentru continuarea şi finalizarea mãsurilor ex-ISPA, aferente fiecãrei mãsuri;
- sumele de la bugetul de stat rãmase neutilizate la sfârşitul Programului ex-ISPA, care provin din finanţarea bugetarã a anului curent, returnate de OPCP în contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", titlul 55 "Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativã Centralã (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX) şi de CNADNR, CNCF "CFR" SA şi MTI în contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 84.01 "Transporturi" al Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii;
- sumele de la bugetul de stat rãmase neutilizate la sfârşitul Programului ex-ISPA care provin din finanţarea bugetarã a anilor precedenţi, returnate în conturile corespunzãtoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor <>Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008 .
j) Contul în lei 264xxx "Disponibil în lei din fonduri de la bugetul de stat pentru continuarea şi finalizarea mãsurilor ex-ISPA"
se crediteazã cu:
- sumele alocate de la bugetul de stat pentru plata articolelor de la art. 2 la care se adaugã sumele pentru finanţarea costurilor bancare şi a diferenţelor de curs valutar practicat de societatea bancarã faţã de cursul leu/euro al Bãncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%, transferate din contul de disponibil 50.94.01;
- dobânda bonificatã de societatea bancarã la disponibilitãţile din cont
şi se debiteazã cu:
- sumele în lei care se transferã contractorilor sau beneficiarilor finali şi costurile bancare aferente;
- sumele în lei supuse schimbului valutar pentru plata costurilor de la art. 2 la care adaugã sumele pentru finanţarea costurilor bancare şi a diferenţelor de curs valutar practicat de societatea bancarã faţã de cursul leu/euro al Bãncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%, transferate în contul 264xxx "Disponibil în euro din fonduri de la bugetul de stat pentru continuarea şi finalizarea mãsurilor ex-ISPA";
- sumele în lei neutilizate, care se transferã în contul 50.94.01;
- dobânda bonificatã de societatea bancarã care se transferã în contul 50.94.01.
k) Contul în euro 264xxx "Disponibil în euro din fonduri de la bugetul de stat pentru continuarea şi finalizarea mãsurilor ex-ISPA"
se crediteazã cu:
- sumele în euro reprezentând sumele rezultate în urma schimbului valutar din contul în lei 264xxx pentru plata costurilor de la art. 2 la care se adaugã sumele pentru finanţarea costurilor bancare;
- dobânda bonificatã de societatea bancarã la disponibilitãţile din cont
şi se debiteazã cu:
- sumele în euro rezultate în urma schimbului valutar al sumelor din contul 264xxx în lei, alocate de la bugetul de stat pentru plata costurilor de la art. 2, care se transferã contractorilor, şi sumele aferente costurilor bancare;
- sumele în euro neutilizate, care se transferã în contul în lei 264xxx;
- dobânda bonificatã de societatea bancarã, care se transferã în contul în lei 264xxx.
ART. 4
Programarea bugetarã
4.1. În vederea elaborãrii proiectului de buget anual sau a propunerilor de rectificare a acestuia, autoritãţile contractante din domeniul transporturilor şi mediului completeazã şi transmit la AM ex-ISPA formularul de fundamentare a fondurilor de preaderare, inclusiv cu sumele necesare pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute la art. 2, potrivit metodologiei elaborate anual de Ministerul Finanţelor Publice. Fondurile vor fi fundamentate pe baza unei prognoze de flux financiar pentru fiecare mãsurã ex-ISPA.
4.2 AM ex-ISPA verificã formularele de fundamentare transmise de autoritãţile contractante din domeniul transporturilor şi mediului, prevãzute la pct. 4.1, centralizeazã informaţiile primite şi le transmite împreunã cu avizul de principiu la ACP, în vederea cuprinderii acestora în propunerea de cheltuieli întocmitã pentru poziţia bugetarã globalã "Fondul Naţional de Preaderare", în scopul elaborãrii proiectului de buget.
ART. 5
Mecanismul de finanţare
Mecanismul de finanţare de la bugetul de stat a cheltuielilor neeligibile prevãzute la art. 2 se referã, în principal, la debitele faţã de conturile ex-ISPA prin care se gestioneazã fondurile de la Comisia Europeanã.
Inventarierea cheltuielilor care se încadreazã în art. 2 trebuie sã ia în considerare atât prevederile Instrucţiunii nr. 3/2007 privind tratamentul echipamentului durabil, emisã de ACP şi AM ex-ISPA, cu completãrile ulterioare, cât şi recomandãrile rapoartelor de audit emise de Comisia Europeanã şi Autoritatea de Audit, concluziile rapoartelor de control emise de autoritãţile naţionale cu competenţe în controlul proiectelor finanţate din fonduri europene, concluziile rapoartelor AM ex-ISPA aferente misiunilor de verificare a eligibilitãţii cheltuielilor, precum şi evaluarea proprie a autoritãţii contractante.
Cota-parte a cheltuielilor de cofinanţare de la bugetul de stat reprezentând cheltuielile neeligibile prevãzute la art. 2 se considerã în continuare eligibile faţã de contract şi se finanţeazã din contul de cofinanţare de la bugetul de stat.
Cota-parte a cheltuielilor de cofinanţare de la bugetul local sau din împrumuturi de la Instituţii financiare internaţionale, reprezentând cheltuielile neeligibile prevãzute la art. 2, se considerã în continuare eligibile faţã de contract şi se finanţeazã din conturile de cofinanţare aferente.
Autorizarea facturilor care conţin cheltuieli neeligibile prevãzute la art. 2 se face în proporţiile stabilite prin contract, defalcând cheltuielile aferente contribuţiei Comisiei Europene în cheltuieli eligibile, conform memorandumului de finanţare, plãtibile din contul ex-ISPA, şi cheltuieli neeligibile, conform memorandumului de finanţare, dar eligibile conform contractului, plãtibile de la bugetul de stat, conform <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 .
5.1. Finanţarea cheltuielilor deja efectuate la data intrãrii în vigoare a Instrucţiunilor de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008
Sumele necesare finanţãrii cheltuielilor de la art. 2, prevãzute în bugetul Ministerului Finanţelor Publice - Acţiuni generale în poziţia globalã "Fondul Naţional de Preaderare", sunt asigurate de cãtre Autoritatea de Certificare şi Platã dupã cum urmeazã:
5.1.1. Beneficiarii finali ai proiectelor ex-ISPA din domeniul mediului, CNADNR, CN CFR, MTI determinã pentru fiecare proiect ex-ISPA pe care îl gestioneazã toate cheltuielile neeligibile (inclusiv majorãri de întârziere datorate contractorilor), din categoria celor prevãzute la art. 2, care s-au efectuat din conturile aferente mãsurilor ex-ISPA, prin care se gestioneazã fondurile de la Comisia Europeanã, având în vedere prevederile Instrucţiunii nr. 3/2007, emisã de ACP şi AMex-ISPA, cu completãrile ulterioare, precum şi recomandãrile auditorilor Comisiei Europene şi ai Autoritãţii de Audit şi ţinând cont de concluziile misiunilor de urmãrire a acestora, dupã caz, şi întocmesc Lista debitelor de recuperat reprezentând cheltuieli neeligibile care se finanţeazã de la bugetul de stat conform <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora prevãzutã în anexa nr. 2.1.
5.1.2. În scopul reîntregirii conturilor aferente mãsurilor ex-ISPA, prin care se gestioneazã fondurile de la Comisia Europeanã, beneficiarii finali ai proiectelor ex-ISPA din domeniul mediului, CNADNR, CN CFR, MTI transmit la AM ex-ISPA, în termen de 15 de zile de la data intrãrii în vigoare a acestor instrucţiuni, urmãtoarele documente:
a) lista debitelor de recuperat reprezentând cheltuieli neeligibile care se finanţeazã de la bugetul de stat conform <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, certificatã de cãtre reprezentantul legal al autoritãţii contractante sau de cãtre o persoanã împuternicitã de cãtre acesta (se va anexa împuternicirea), în privinţa legalitãţii, regularitãţii şi realitãţii sumelor aferente articolelor de cheltuieli achiziţionate;
b) declaraţia pe propria rãspundere prin care se confirmã legalitatea, necesitatea, oportunitatea, realitatea şi exactitatea cheltuielilor efectuate, precum şi încadrarea acestor cheltuieli la art. 2 din prezentele instrucţiuni, avizatã de cãtre controlorul financiar preventiv (dacã statutul juridic al autoritãţii contractante prevede acest tip de control) şi semnatã de cãtre reprezentantul legal al autoritãţii contractante sau de cãtre o persoanã împuternicitã de acesta (se va anexa împuternicirea) prevãzutã în anexa nr. 3.1; pentru situaţia de excepţie prevãzutã la pct. 5.1.5 declaraţia va fi certificatã şi de cãtre structura cu atribuţii de audit intern care funcţioneazã la nivelul autoritãţilor contractante;
c) notificarea de platã cãtre Autoritatea de Certificare şi Platã prevãzutã în anexa nr. 1, prin care se solicitã transferul fondurilor certificate în Lista debitelor de recuperat, în conturile de recuperãri debite euro 264RD ale OPCP, CNADNR, CN CFR, MTI sau, pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1, când recuperarea s-a efectuat în lei, în conturile de recuperãri debite lei ale OPCP, CNADNR, CN CFR, MTI.
Notificarea de platã va cuprinde suma totalã (inclusiv majorãrile de întârziere) pentru fiecare proiect ex-ISPA pe care îl gestioneazã autoritãţile contractante, la care se adaugã suma pentru finanţarea costurilor bancare şi a diferenţelor nefavorabile de curs valutar practicat de societatea bancarã faţã de cursul leu/euro al Bãncii Naţionale a României utilizat la deschiderea creditelor bugetare, în cuantum de 5%. În situaţia prevãzutã la art. 7.1, în care recuperarea sumelor a fost efectuatã de la beneficiarul final/contractor în lei, Notificarea de platã va evidenţia valoarea în lei a debitului datorat beneficiarului final/contractorului (inclusiv majorãrile de întârziere), la care se adaugã suma pentru finanţarea costurilor bancare, în cuantum de 5%.
d) documente prin care se face dovada:
● obligaţiei contractuale de platã a articolelor de cheltuieli neeligibile, şi anume: dovada faptului cã articolele de cheltuieli, prevãzute în listã, sunt incluse în contractele şi/sau amendamentele la contractele încheiate în cadrul mãsurilor ex-ISPA, andosate de Delegaţia Comisiei Europene;
● încadrãrii acestor articole de cheltuieli într-o categorie declaratã ca neeligibilã de cãtre Comisia Europeanã/autoritãţile naţionale de control şi/sau audit;
● includerii în facturi (certificate de platã) a articolelor de cheltuieli contractuale, prevãzute la art. 2, cu defalcarea articolului contractual plãtit;
● efectuãrii plãţilor cãtre contractori (inclusiv a majorãrilor de întârziere) din conturile de cheltuieli aferente mãsurilor ex-ISPA prin care se gestioneazã fondurile de la Comisia Europeanã, în vederea reîntregirii acestor conturi cu sumele respective, sau din sursele proprii ale beneficiarului final în vederea rambursãrii lor;
● legalitãţii, conformitãţii şi obligaţiei contractuale de platã a majorãrilor de întârziere plãtite, precum şi a modului de calcul al acestora şi a cauzei întârzierilor la platã;
● recuperãrii totale sau parţiale (inclusiv a majorãrilor de întârziere) a debitelor stabilite de la beneficiarii finali/contractori, din fondurile proprii ale acestora;
e) orice alte documente justificative în mãsurã sã confirme legalitatea, realitatea, regularitatea şi conformitatea sumelor solicitate.
În cazul în care OPCP a procedat, în conformitate cu prevederile <>Ordonanţei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul şi recuperarea fondurilor comunitare, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente utilizate necorespunzãtor, aprobatã cu modificãri prin <>Legea nr. 529/2003 , cu modificãrile şi completãrile ulterioare, la constatarea şi recuperarea debitelor datorate conturilor ex-ISPA, ca urmare a declarãrii de cãtre Comisia Europeanã ca neeligibile a sumelor de la art. 2 şi a aplicãrii prevederilor Instrucţiunii nr. 3/2007, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, acesta va efectua un inventar cuprinzând sumele de recuperat, precum şi cele recuperate total sau parţial (inclusiv majorãrile de întârziere), pe care îl va transmite AM ex-ISPA, în termen de 15 zile de la data intrãrii în vigoare a acestor instrucţiuni.
5.1.3. Dupã primirea documentelor menţionate la art. 5.1.2, AM ex-ISPA are obligaţia sã verifice legalitatea, regularitatea, realitatea şi conformitatea cu art. 2 din instrucţiuni a cheltuielilor confirmate în listele transmise de cãtre autoritãţile contractante.
Verificarea se va face pe bazã de eşantion, selectându-se, cu prioritate, articolele cu valori mari de tipul mijloacelor fixe; eşantionul selectat va cuprinde cel puţin 60% din totalul sumei solicitate pentru articolele incluse în lista aferentã fiecãrui proiect.
Verificãrile efectuate de cãtre serviciile specializate ale AM ex-ISPA, în scopul obţinerii asigurãrii privind legalitatea, regularitatea, realitatea şi conformitatea cheltuielilor efectuate, se vor realiza în douã etape:
a) verificarea administrativã a documentelor transmise;
b) verificarea prin misiuni de verificare la faţa locului.
Pentru a putea fi emisã o opinie referitoare atât la eligibilitatea/neeligibilitatea sumelor plãtite, cât şi la încadrarea articolelor de cheltuieli în categoriile prevãzute la art. 2, documentele justificative transmise de cãtre beneficiarii finali ai proiectelor ex-ISPA din domeniul mediului, CNADNR, CN CFR, MTI trebuie sã cuprindã şi o defalcare a articolului contractual plãtit, furnizatã de cãtre inginer/beneficiarul final.
În cazurile în care, în timpul verificãrilor de la faţa locului, existã neclaritãţi cu privire la sumele plãtite care au fost indicate prin defalcarea articolului contractual plãtit, se pot solicita beneficiarului final/inginerului şi alte documente justificative suplimentare.
De asemenea, aceste cheltuieli se supun regulilor de verificare, control, audit ex-post şi recuperare stabilite prin legislaţia în vigoare.
5.1.4. Cheltuielile care reprezintã debite faţã de contul ex-ISPA al fiecãrui proiect vor fi verificate de cãtre AM ex-ISPA cu ocazia misiunilor de verificare a eligibilitãţii cheltuielilor efectuate în activitatea curentã, dar nu mai târziu de data finalizãrii proiectelor, cu excepţia situaţiilor în care în cadrul listei sunt cuprinse cheltuieli a cãror legalitate, regularitate şi realitate a fost verificatã şi confirmatã cu ocazia unor misiuni anterioare de verificare la faţa locului; pentru situaţia de excepţie, va fi indicatã misiunea respectivã (organismul de control, data efectuãrii misiunii, data raportului de verificare).
AM ex-ISPA va confirma sumele din Notificarea de platã aferentã fiecãrui proiect, ulterior efectuãrii misiunilor proprii de verificare a cheltuielilor cuprinse în liste, pe baza raportului misiunii şi a declaraţiei pe propria rãspundere a beneficiarilor finali ai mãsurilor ex-ISPA din domeniul mediului, CNADNR, CN CFR şi MTI, prevãzutã în anexa nr. 3.1.
5.1.5. Prin excepţie de la prevederile pct. 5.1.4, pentru cheltuielile care se încadreazã în situaţia prezentatã la art. 7.1, respectiv cele recuperate parţial sau integral (inclusiv cu majorãri de întârziere), din fonduri proprii ale beneficiarilor finali/contractorilor, iar întârzierea în returnarea fondurilor ar conduce la dificultãţi financiare cu repercusiuni asupra implementãrii proiectului, AM ex-ISPA va efectua verificarea administrativã a cheltuielilor cuprinse în lista completatã de beneficiar, pe baza documentelor furnizate de acesta, iar, în cazul în care nu existã neconcordanţe, va confirma sumele din Notificarea de platã, certificate prin declaraţia beneficiarilor finali, urmând ca o verificare exhaustivã sã fie efectuatã ulterior, cu ocazia misiunilor de verificare a eligibilitãţii cheltuielilor din activitatea curentã, dar nu mai târziu de data finalizãrii proiectului.
În cazul în care în urma verificãrilor administrative vor fi identificate neconcordanţe, sumele corecte se stabilesc de comun acord şi se reconfirmã de cãtre autoritãţile contractante, revizuind în mod corespunzãtor sumele cuprinse în notificãrile de platã.
În cazul în care, ulterior restituirii, prin raportul misiunii de verificare la faţa locului se constatã sume plãtite necuvenit, acestea vor fi recuperate fie prin diminuarea transferurilor ulterioare ce urmeazã a fi efectuate în baza <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 , fie prin procedurile legale de recuperare stabilite de cadrul normativ în vigoare.
5.1.6. Notificarea de platã din anexa nr. 1, confirmatã de cãtre AM ex-ISPA, însoţitã de Lista debitelor de recuperat reprezentând cheltuieli neeligibile care se finanţeazã de la bugetul de stat conform <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, prevãzute în anexa nr. 2.1, de declaraţia beneficiarilor finali ai mãsurilor ex-ISPA din domeniul mediului, CNADNR, CN CFR, MTI din anexa nr. 3.1 şi de raportul misiunii de verificare la faţa locului al AM ex-ISPA (pentru situaţia prezentatã la punctul 5.1.4), se transmite la ACP, în termen de 5 zile de la data aprobãrii raportului. Pentru situaţia de excepţie, în care notificarea cuprinde exclusiv sume pentru cheltuieli care au fost verificate în misiuni anterioare, notificarea se va transmite la ACP în termen de 20 de zile de la primirea acesteia de cãtre AM ex-ISPA; în aceastã situaţie, vor fi anexate copii ale paginilor relevante din rapoartele de verificare anterioare.
Pentru situaţia prezentatã la pct. 5.1.5, documentele menţionate la pct. 5.1.6, cu excepţia raportului misiunii de verificare, se transmit la ACP în termen de 20 de zile de la data primirii acestora, spre verificare, de cãtre AM ex-ISPA. Raportul misiunii de verificare la faţa locului, prin care fie se confirmã corectitudinea sumei transferate, fie se constatã o sumã diferitã, se transmite la ACP în termen de 5 zile de la data aprobãrii raportului.
5.1.7. ACP verificã dacã sumele reprezentând cheltuieli neeligibile prevãzute la art. 2, care s-au efectuat din conturile de cheltuieli aferente mãsurilor ex-ISPA, prin care se gestioneazã fondurile de la Comisia Europeanã, au fost certificate şi ulterior deduse/necertificate pânã la data de raportare a ultimei Declaraţii de cheltuieli şi aplicaţii de platã transmise de ACP la Comisia Europeanã şi urmãreşte ca acelaşi tip de cheltuieli, efectuate din conturile ex-ISPA, aferente facturilor încã neincluse în declaraţii de cheltuieli la CE, sã fie necertificate cu ocazia viitoarelor aplicaţii de platã; cu aceste sume trebuie creditat fiecare cont de disponibil din fonduri ale Comisiei Europene euro 2511xxx aferent fiecãrei mãsuri ex-ISPA.
5.1.8. Pe baza notificãrilor de platã primite, în termen de 5 zile, ACP întocmeşte documentaţia pentru deschiderea de credite bugetare potrivit metodologiei în vigoare, pe baza urmãtoarelor documente: cererea de deschidere de credite bugetare, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale aprobate pentru anul curent, angajamentul bugetar, propunerea de angajare, nota de lichidare, însoţite de ordonanţarea de platã. Documentele se supun vizei de control financiar preventiv propriu şi se prezintã spre aprobare ordonatorului principal de credite - pentru finanţarea din poziţia bugetarã "Fond Naţional de Preaderare". Suma se calculeazã pornind de la echivalentul în euro al sumei din Notificarea de platã la cursul de schimb al societãţii bancare de la data întocmirii documentelor, inclusiv 5% pentru finanţarea costurilor bancare şi a eventualelor diferenţe nefavorabile de curs valutar. La calculul sumei din deschiderea de credite bugetare, se va ţine cont şi de sumele în lei din Notificarea de platã, inclusiv 5% pentru finanţarea costurilor bancare (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1, în care recuperarea sumelor a fost efectuatã de la beneficiarul final/contractor în lei), şi de soldurile conturilor lei 264 RD FN şi euro 264 RD FN.
5.1.9. ACP transmite documentaţia prevãzutã la pct. 5.1.8 la Direcţia Generalã Trezorerie şi Contabilitate Publicã pentru a efectua deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 04 "Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 14 "Fondul Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare, şi în vederea emiterii ordinului de platã pentru transferul sumelor din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", titlul 55 "Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativã Centralã (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX) în contul lei 264RD FN.
5.1.10. În termen de 5 zile de la creditarea contului lei 264RD FN, ACP efectueazã schimbul valutar şi transferã sumele în euro din Notificarea de platã în contul euro 264 RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI.
În situaţia precizatã la pct. 7.1, pentru returnarea la contractori/beneficiari a sumelor recuperate în lei, în termen de 5 zile de la creditarea contului lei 264RD FN, ACP transferã sumele în lei din Notificarea de platã în contul lei 264 RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI, în vederea efectuãrii plãţii la contractori/beneficiari.
5.1.11. În termen de 3 zile de la creditarea conturilor, OPCP, CNADNR, CN CFR, MTI transferã fondurile din contul euro 264 RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI în contul specific al mãsurii ex-ISPA euro 2511xxx, din care vor efectua în continuare numai plãţi eligibile cãtre contractori sau în contul beneficiarilor finali/contractorilor (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1, dacã recuperarea s-a efectuat în euro).
În situaţia precizatã la pct. 7.1, în termen de 3 zile de la creditarea conturilor, OPCP, CNADNR, CN CFR, MTI-Agenţia ISPA transferã fondurile din contul lei 264 RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI în conturile beneficiarilor finali/contractorilor.
5.1.12. În termen de 3 zile de la efectuarea operaţiunilor prevãzute la pct. 5.1.10, ACP va informa AM ex-ISPA, OPCP, CNADNR, CN CFR, MTI în ceea ce priveşte creditarea conturilor euro/lei 264 RD cu sumele din notificarea de platã.
5.1.13. Dupã efectuarea operaţiunilor de la pct. 5.1.11, OPCP, CNADNR, CN CFR, MTI vor informa ACP privind creditarea conturilor euro 2511xxx şi a conturilor beneficiarilor finali/contractorilor cu sumele din notificarea de platã.
5.1.14. Dupã efectuarea operaţiunii de la pct. 5.1.11, AM ex-ISPA, CNADNR, CN CFR, MTI actualizeazã rapoartele de nereguli aferente cheltuielilor neeligibile de la art. 2 şi închid cazurile respective, iar raportarea recuperãrii debitelor se va face în cadrul Raportului trimestrial de nereguli imediat urmãtor.
5.2. Finanţarea cheltuielilor neefectuate la data intrãrii în vigoare a Instrucţiunilor de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008
5.2.1. Pentru cheltuielile aferente categoriilor prevãzute la art. 2, care urmeazã a fi efectuate dupã data intrãrii în vigoare a prezentelor instrucţiuni, sumele necesare (inclusiv majorãrile de întârziere), prevãzute în bugetul Ministerului Finanţelor Publice - Acţiuni generale în poziţia globalã "Fondul Naţional de Preaderare", sunt asigurate de cãtre Autoritatea de Certificare şi Platã dupã cum urmeazã:
5.2.2. Beneficiarii finali ai proiectelor ex-ISPA din domeniul mediului, CNADNR, CN CFR, MTI determinã, pentru fiecare proiect ex-ISPA pe care îl gestioneazã, toate cheltuielile prevãzute la art. 2 care urmeazã a fi efectuate (inclusiv majorãrile de întârziere datorate), având în vedere prevederile Instrucţiunii nr. 3/2007, emisã de ACP şi AM ex-ISPA, cu completãrile ulterioare, precum şi recomandãrile auditorilor Comisiei Europene şi ale autoritãţilor naţionale de control şi/sau audit şi ţinând cont de concluziile misiunilor de urmãrire ale acestora, dupã caz, şi întocmesc Lista cheltuielilor neeligibile care se finanţeazã de la bugetul de stat conform <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, prevãzute în anexa nr. 2.2. Suma aferentã cheltuielilor prevãzute la art. 2 se va stabili ca diferenţã între valoarea contractatã şi cea deja plãtitã, menţionatã în anexa nr. 2.1 "Lista debitelor de recuperat", la data intrãrii în vigoare a prezentelor instrucţiuni, la care se adaugã eventualele majorãri de întârziere. La stabilirea sumei aferente majorãrilor de întârziere, beneficiarii finali ai proiectelor ex-ISPA din domeniul mediului, CNADNR, CN CFR, MTI vor ţine cont de valoarea majorãrilor deja datorate la care se va adãuga valoarea estimativã a majorãrilor ce vor fi datorate pânã la data plãţii cãtre contractor.
Lista cheltuielilor prevãzute la art. 2, certificatã de cãtre reprezentantul legal al autoritãţii contractante sau de cãtre o persoanã împuternicitã de cãtre acesta (se va anexa împuternicirea), în privinţa legalitãţii, regularitãţii şi conformitãţii sumelor aferente articolelor de cheltuieli prevãzute la art. 2 din anexa nr. 2.2, se transmite la ACP şi AM ex-ISPA, în termen de 30 de zile de la data intrãrii în vigoare a prezentelor instrucţiuni.
5.2.3. Pentru autoritãţile contractante din domeniul transporturilor:
5.2.3.1. Autoritãţile contractante din domeniul transporturilor îşi stabilesc, temeinic şi fundamentat, necesitãţile trimestriale de sume de la bugetul de stat necesare finanţãrii cheltuielilor prevãzute la art. 2 (inclusiv majorãri de întârziere), pe baza prognozei fluxului de numerar determinat ca urmare a contractelor încheiate şi a obligaţiilor de platã estimate, prevãzute în anexa nr. 5, şi întocmesc o notã de fundamentare conform anexei nr. 4.1, pe care o supun controlului financiar preventiv propriu.
5.2.3.2. În vederea obţinerii avizului de conformitate şi legalitate privind sumele solicitate, CNADNR, CN CFR, MTI-Agenţia ISPA transmit la AM ex-ISPA, în primele 5 zile ale lunii anterioare trimestrului pentru care se solicitã sumele, urmãtoarele documente-suport:
a) nota de fundamentare, conform anexei nr. 4.1;
b) prognoza fluxului de numerar aferentã sumelor pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute la art. 2 pentru perioada corespunzãtoare, conform anexei nr. 5;
c) lista cheltuielilor neeligibile care se finanţeazã de la bugetul de stat conform <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, certificatã de cãtre reprezentantul legal al autoritãţii contractante sau de cãtre o persoanã împuternicitã de cãtre acesta (se va anexa împuternicirea), în privinţa legalitãţii, regularitãţii şi conformitãţii sumelor aferente articolelor de cheltuieli prevãzute la art. 2, conform anexei nr. 2.2; în cazul în care nu se solicitã integral suma din listã, în cadrul listei vor fi evidenţiate sumele care compun suma solicitatã în nota de fundamentare;
d) declaraţia pe propria rãspundere prin care se certificã faptul cã sumele solicitate prin nota de fundamentare nu au fost încã plãtite, în vederea suportãrii acestor plãţi de la bugetul de stat, precum şi încadrarea acestor cheltuieli la art. 2, avizatã de controlorul financiar preventiv şi semnatã de reprezentantul legal al autoritãţii contractante sau de cãtre o persoanã împuternicitã de cãtre acesta (se va anexa împuternicirea) prevãzutã la anexa nr. 3.2;
e) documente care atestã:
● obligaţia contractualã de platã a articolelor de cheltuieli neeligibile, şi anume dovada faptului cã articolele de cheltuieli sunt incluse în contractele şi/sau amendamentele la contractele încheiate în cadrul mãsurilor ex-ISPA, andosate de Delegaţia Comisiei Europene;
● încadrarea acestor articole de cheltuieli intr-o categorie declaratã ca neeligibilã de cãtre Comisia Europeanã/autoritãţile naţionale de control şi audit;
● legalitatea, conformitatea şi obligaţia contractualã de platã a majorãrilor de întârziere, precum şi modul de calcul al acestora şi cauza întârzierilor la platã;
● disponibilitãţile aflate în conturi (reconcilieri bancare, extrase de cont);
f) orice alte documente justificative în mãsurã sã confirme legalitatea, regularitatea şi conformitatea sumelor solicitate.
5.2.3.3. AM ex-ISPA verificã documentele din punctul de vedere al încadrãrii sumelor solicitate în prevederile art. 2 şi, în cazul în care nu existã neconcordanţe, acordã avizul prealabil prin care confirmã legalitatea şi conformitatea sumelor solicitate pe baza declaraţiei beneficiarului final şi a verificãrii administrative, urmând ca verificarea legalitãţii, regularitãţii şi realitãţii cheltuielilor efectuate sã fie realizatã cu ocazia misiunilor de verificare a eligibilitãţii cheltuielilor la faţa locului efectuate în activitatea curentã, dar nu mai târziu de finalizarea mãsurii.
Verificarea se va face pe bazã de eşantion, selectându-se cu prioritate articolele cu valori mari de tipul mijloacelor fixe; eşantionul selectat va cuprinde cel puţin 60% din totalul sumei solicitate pentru articolele incluse în lista aferentã fiecãrui proiect.
Pentru a se asigura cu privire la legalitatea, regularitatea şi realitatea cheltuielilor efectuate aferente articolelor de cheltuieli prevãzute la art. 2, serviciul specializat din cadrul AM ex-ISPA va verifica documentele ce însoţesc facturile în care se regãsesc articolele de cheltuieli din liste. Pentru a putea fi emisã o opinie referitoare atât la eligibilitatea/neeligibilitatea sumelor plãtite, cât şi la încadrarea articolelor de cheltuieli în categoriile prevãzute la art. 2, documentele justificative transmise de cãtre beneficiarii finali ai proiectelor ex-ISPA din domeniul mediului, CNADNR, CN CFR, MTI trebuie sã cuprindã şi o defalcare a articolului contractual plãtit, furnizatã de cãtre inginer/beneficiarul final.
În cazurile în care, în timpul verificãrilor de la faţa locului, existã neclaritãţi cu privire la sumele plãtite care au fost indicate prin defalcarea articolului contractual plãtit, se pot solicita beneficiarului final/inginerului şi alte documente justificative suplimentare.
În cazul în care existã neconcordanţe, sumele corecte se stabilesc de comun acord şi se reconfirmã de cãtre autoritãţile contractante.
De asemenea, aceste cheltuieli se supun regulilor de verificare, control, audit ex-post şi recuperare stabilite prin legislaţia în vigoare.
5.2.3.4. Dupã obţinerea avizului AM ex-ISPA, autoritãţile contractante prezintã Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii, în prima decadã a lunii anterioare trimestrului pentru care se solicitã sumele, nota de fundamentare prevãzutã la anexa nr. 4.1, însoţitã de documentele justificative menţionate la pct. 5.2.3.2.
5.2.3.5. Pe baza documentelor justificative primite de la autoritãţile contractante, Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii solicitã Ministerului Finanţelor Publice, respectiv Direcţiei generale de programare bugetarã, pânã la data de 15 a lunii anterioare trimestrului pentru care se solicitã sumele, suplimentarea bugetului propriu cu sumele de la bugetul de stat necesare acoperirii plãţii sumelor necesare finanţãrii cheltuielilor prevãzute la art. 2. Cererea de suplimentare a bugetului Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii, vizatã de controlul financiar preventiv propriu şi semnatã de ordonatorul principal de credite, va fi însoţitã de documentele menţionate la pct. 5.2.3.2 lit. a)-d) şi va purta avizul de oportunitate al AM ex-ISPA.
5.2.3.6. Direcţia generalã de programare bugetarã transmite cererea de suplimentare a bugetului MTI însoţitã de documentaţia prevãzutã la pct. 5.2.3.5 lit. a)-d) la ACP, care o verificã din punct de vedere al încadrãrii în prevederile bugetare, o avizeazã, o supune controlului financiar preventiv propriu pentru vizã şi o retransmite Direcţiei generale de programare bugetarã.
5.2.3.7. Pe baza acestei solicitãri, Direcţia generalã de programare bugetarã întocmeşte documentaţia necesarã, pe care o supune spre aprobare conducerii Ministerului Finanţelor Publice, respectiv secretarului de stat coordonator al Direcţiei generale de programare bugetarã.
5.2.3.8. În baza documentaţiei întocmite de Direcţia generalã de programare bugetarã, Direcţia generalã de metodologie contabilã instituţii publice opereazã modificãrile aprobate în bugetul Ministerului Finanţelor Publice - Acţiuni generale, titlul 55 "Alte transferuri", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 55.01.14 "Fond Naţional de Preaderare", capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare" şi în bugetul Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii, la capitolul 84.01 "Transporturi", subcapitolele 84.01.03 "Transport rutier" sau subcapitolul 84.01.04 "Transport feroviar" ori subcapitolul 84.01.05 "Transport pe apã", titlul 55 "Alte transferuri", alineatul 55.01.09 "Programe ISPA".
5.2.3.9. Dupã introducerea modificãrilor în bugetul ordonatorului principal de credite, Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii transmite lunar Ministerului Finanţelor Publice - Direcţia generalã de programare bugetarã, pânã la data de 25 a lunii curente, cererea de deschidere de credite bugetare necesare acoperirii de la bugetul de stat a plãţii sumelor necesare finanţãrii cheltuielilor prevãzute la art. 2 în baza prognozelor fluxului de numerar pentru luna urmãtoare, aferente fiecãrei mãsuri, primite de la autoritãţile contractante. Cererea de deschidere de credite bugetare a Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii se supune controlului financiar preventiv.
5.2.3.10. La solicitarea Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii şi în limita sumelor transferate, Direcţia generalã trezorerie şi contabilitate publicã efectueazã lunar deschiderea creditelor bugetare aferente sumelor de la bugetul de stat, necesare finanţãrii cheltuielilor prevãzute la art. 2, cu avizul Direcţiei generale de programare bugetarã, conform metodologiei în vigoare, pânã la data de 10 a lunii pentru care se solicitã deschiderea creditelor.
5.2.3.11. Dupã deschiderea creditelor bugetare, Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii poate efectua cheltuieli de la bugetul de stat pentru acoperirea plãţii sumelor necesare finanţãrii cheltuielilor prevãzute la art. 2, din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 84.01 "Transporturi", titlul 55 "Alte transferuri".
5.2.3.12. În baza sumelor solicitate de autoritãţile contractante la deschiderea creditelor bugetare, Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii întocmeşte ordinele de platã prin care se vireazã, în limita creditelor bugetare deschise, din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 84.01 "Transporturi", titlul 55 "Alte transferuri", sumele de la bugetul de stat, necesare finanţãrii cheltuielilor prevãzute la art. 2 în contul 50.94.01 "Disponibil din fonduri de la bugetul de stat aferente mãsurilor ex-ISPA pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute de <>OUG nr. 8/2008 ", deschis pe numele autoritãţilor contractante. Ordonanţarea acestor plãţi se semneazã de cãtre ordonatorul principal de credite, cu viza prealabilã de control financiar preventiv.
5.2.3.13. Autoritãţile contractante transferã fondurile aferente continuãrii şi finalizãrii mãsurilor ex-ISPA din contul 50.94.01 în contul bancar 264xxx în lei, aferent mãsurii ex-ISPA, realizeazã schimbul valutar în contul bancar 264xxx în euro şi transferã fondurile cãtre contractori.
5.2.4. Pentru autoritãţile contractante din domeniul mediului
5.2.4.1. Autoritãţile contractante îşi stabilesc temeinic şi fundamentat necesitãţile trimestriale de sume de la bugetul de stat necesare finanţãrii cheltuielilor prevãzute la art. 2 (inclusiv majorãri de întârziere), bazate pe prognoza fluxului de numerar, determinat ca urmare a contractelor încheiate şi a obligaţiilor de platã estimate conform anexei nr. 5, şi pe previziuni privind evoluţia cursului leu/euro al societãţii bancare şi întocmesc o notã justificativã conform anexei nr. 4.2, pe care o supun controlului financiar preventiv propriu.
5.2.4.2. În vederea obţinerii avizului de conformitate al AM ex-ISPA, la momentul execuţiei bugetare a acestor sume, autoritãţile contractante transmit cãtre aceasta, pânã la data de 15 a lunii anterioare trimestrului pentru care se solicitã sumele, urmãtoarele documente-suport:
a) nota justificativã privind solicitarea sumelor pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute la art. 2 din Instrucţiunile de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobate prin <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.361/2009 pentru mãsurile ex-ISPA din domeniul mediului pe trimestrul (corespunzãtor) anul (corespunzãtor), conform anexei nr. 4.2;
b) prognoza fluxului de numerar aferentã sumelor pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute la art. 2 din Instrucţiunile pentru aplicarea <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobate prin <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.361/2009 pentru trimestrul (corespunzãtor) anul (corespunzãtor) prevãzutã în anexa nr. 5;
c) lista cheltuielilor neeligibile care se finanţeazã de la bugetul de stat conform <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, certificatã de cãtre reprezentantul legal al autoritãţii contractante sau de cãtre o persoanã împuternicitã de cãtre acesta (se va anexa împuternicirea), în privinţa legalitãţii, regularitãţii şi conformitãţii sumelor aferente articolelor de cheltuieli prevãzute la art. 2 conform modelului de la anexa nr. 2.2; în cazul în care nu se solicitã integral suma din listã, în cadrul listei vor fi evidenţiate sumele care compun suma solicitatã în nota de fundamentare;
d) declaraţia pe propria rãspundere prin care se certificã faptul cã sumele solicitate prin nota de fundamentare nu au fost încã plãtite, în vederea suportãrii acestor plãţi de la bugetul de stat, precum şi încadrarea acestor cheltuieli la art. 2 din prezentele instrucţiuni, avizatã de controlorul financiar preventiv (dacã statutul juridic al autoritãţii contractante prevede acest tip de control) şi semnatã de reprezentantul legal al autoritãţii contractante sau de cãtre o persoanã împuternicitã de cãtre acesta (se va anexa împuternicirea), conform modelului de la anexa nr. 3.2;
e) documente care atestã:
● obligaţia contractualã de platã a articolelor de cheltuieli neeligibile, şi anume: dovada faptului cã articolele de cheltuieli sunt incluse în contractele şi/sau amendamentele la contractele încheiate în cadrul mãsurilor ex-ISPA, andosate de Delegaţia Comisiei Europene;
● încadrarea acestor articole de cheltuieli într-o categorie declaratã ca neeligibilã de cãtre Comisia Europeanã şi autoritãţile naţionale de audit şi/sau control;
● legalitatea, conformitatea şi obligaţia contractualã de platã a majorãrilor de întârziere, precum şi modul de calcul al acestora şi cauza întârzierilor la platã;
● disponibilitãţile aflate în conturi (reconcilieri bancare, extrase de cont);
f) orice alte documente justificative în mãsurã sã confirme legalitatea, regularitatea şi conformitatea sumelor solicitate.
5.2.4.3. AM ex-ISPA verificã documentele din punct de vedere al încadrãrii sumelor solicitate în prevederile art. 2 şi, în cazul în care nu existã neconcordanţe, centralizeazã informaţiile primite de la autoritãţile contractante, sub forma unei note justificative, supusã controlului financiar preventiv propriu conform modelului de la anexa nr. 4.2, şi acordã avizul prealabil prin care confirmã legalitatea şi conformitatea sumelor solicitate pe baza declaraţiei beneficiarului final şi a verificãrii administrative, urmând ca verificarea legalitãţii, regularitãţii şi realitãţii cheltuielilor efectuate sã fie realizatã cu ocazia misiunilor la faţa locului efectuate în activitatea curentã, dar nu mai târziu de finalizarea mãsurii.
Verificarea se va face pe bazã de eşantion, selectându-se cu prioritate articolele cu valori mari de tipul mijloacelor fixe; eşantionul selectat va cuprinde cel puţin 60% din totalul sumei solicitate pentru articolele incluse în lista aferentã fiecãrui proiect.
Pentru a se asigura cu privire la legalitatea, regularitatea şi realitatea cheltuielilor efectuate aferente articolelor de cheltuieli prevãzute la art. 2, serviciul specializat din cadrul AM ex-ISPA va verifica documentele ce însoţesc facturile în care se regãsesc articolele de cheltuieli din liste. Pentru a putea fi emisã o opinie referitoare atât la eligibilitatea/neeligibilitatea sumelor plãtite, cât şi la încadrarea articolelor de cheltuieli în categoriile prevãzute la art. 2, documentele justificative transmise de cãtre beneficiarii finali ai proiectelor ex-ISPA din domeniul mediului, CNADNR, CN CFR, MTI trebuie sã cuprindã şi o defalcare a articolului contractual plãtit, furnizatã de cãtre inginer/beneficiarul final.
În cazurile în care, în timpul verificãrilor de la faţa locului, existã neclaritãţi cu privire la sumele plãtite care au fost indicate prin defalcarea articolului contractual plãtit, se pot solicita beneficiarului final/inginerului şi alte documente justificative suplimentare.
În cazul în care existã neconcordanţe, sumele corecte se stabilesc de comun acord şi se reconfirmã de cãtre autoritãţile contractante.
De asemenea, aceste cheltuieli se supun regulilor de verificare, control, audit ex-post şi recuperare stabilite prin legislaţia în vigoare.
Dupã acordarea avizului de conformitate şi legalitate, AM ex-ISPA transmite ACP nota justificativã însoţitã de documentele menţionate la pct. 5.2.4.1 lit. b)-d), în a doua decadã a lunii anterioare trimestrului pentru care se solicitã sumele.
5.2.4.4. Pe baza documentelor primite de la AM ex-ISPA, ACP întocmeşte urmãtoarele documente: cererea de deschidere de credite bugetare necesare finanţãrii de la bugetul de stat a cheltuielilor prevãzute la art. 2, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale aprobate pentru anul curent şi ţinând cont de soldul contului OPCP şi angajamentul bugetar, propunerea de angajare, nota de lichidare, însoţite de ordonanţarea de platã. Documentele se supun vizei de control financiar preventiv propriu şi se prezintã spre aprobare, pânã la data de 25 a lunii anterioare trimestrului pentru care se solicitã sumele, ordonatorului principal de credite pentru finanţarea din poziţia bugetarã globalã "Fondul Naţional de Preaderare".
5.2.4.5. ACP transmite documentaţia prevãzutã la pct. 5.2.4.4 la Direcţia generalã trezorerie şi contabilitate publicã pentru a efectua deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 04 "Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 14 "Fondul Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare, pânã la data de întâi a primei luni a trimestrului pentru care se solicitã deschiderea creditelor şi emite ordinul de platã pentru transferul sumelor din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", titlul 55 "Alte transferuri" deschis la Trezoreria Operativã Centralã (cod IBAN RO19TREZ 99923540155XXXXX) în contul 50.94.01 "Disponibil din fonduri de la bugetul de stat aferente mãsurilor ex-ISPA pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute de <>OUG nr. 8/2008 " deschis pe numele OPCP.
5.2.4.6. OPCP transferã fondurile din contul de disponibil 50.94.01 în contul bancar 264xxx în lei, aferent fiecãrei mãsuri ex-ISPA, realizeazã schimbul valutar în contul bancar 264xxx în euro şi transferã fondurile cãtre contractori.
5.3. La sfârşitul programului ex-ISPA, sumele rãmase neutilizate în contul 264 RD FN se returneazã în contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitol 54.01 "Alte servicii publice generale", titlul 55 "Alte transferuri" deschis la Trezoreria Operativã Centralã (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX), dacã sumele au provenit din finanţarea anului curent sau se vireazã în contul de cheltuieli bugetare corespunzãtor, potrivit prevederilor <>Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008 , dacã sumele au provenit din finanţarea anilor precedenţi, pe baza ordonanţãrii de platã vizatã de controlorul financiar preventiv propriu şi aprobatã de ordonatorul principal de credite.
ART. 6
Recuperare
6.1. În situaţiile în care, în cadrul unor misiuni de audit/control interne sau externe, se constatã cã unele cheltuieli din categoria celor prevãzute la art. 2, care au fost deja transferate de ACP în conturile 264RD şi/sau 50.94.01 ale OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI potrivit prevederilor art. 5, sunt reconsiderate eligibile şi, prin urmare, sunt rambursate de Comisia Europeanã, sumele respective se returneazã la bugetul de stat de cãtre ACP dupã cum urmeazã:
6.1.1. ACP certificã prin urmãtoarea declaraţie de cheltuieli şi aplicaţie de platã la CE şi sumele deduse/necertificate anterior, aferente celor specificate la art. 2, reconsiderate ca eligibile de auditori interni sau externi şi CE le ramburseazã.
6.1.2. ACP transferã la bugetul de stat sumele rambursate de CE în conturile ACP 2511 PE/PT/PA aferente cheltuielilor de la art. 2 reconsiderate ca eligibile astfel:
- sumele provenite din finanţarea anului curent, rezultate în urma schimbului valutar al sumelor rambursate de CE în contul euro 2511 PE/PT/AT, aferente sumelor prevãzute la art. 2 reconsiderate eligibile, se transferã în contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", capitol 54.01 "Alte servicii publice generale", titlul 55 "Alte transferuri", deschis la Trezoreria Operativã Centralã (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX);
- sumele provenite din finanţarea anilor precedenţi, rezultate în urma schimbului valutar al sumelor rambursate de CE în contul euro 2511 PE/PT/AT, aferente sumelor prevãzute la art. 2 reconsiderate eligibile, se transferã în conturile corespunzãtoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor <>Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008 .
6.2. În situaţiile în care, în cadrul unor misiuni de audit/control interne sau externe, se constatã cã unele cheltuieli din categoria celor prevãzute la art. 2, care au fost deja transferate de ACP în conturile 264RD şi/sau 50.94.01 ale OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI potrivit prevederilor art. 5, sunt reconsiderate ca necuvenite şi, prin urmare, este necesarã recuperarea acestora, sumele respective se recupereazã fie prin diminuarea transferurilor ulterioare ce urmeazã a fi efectuate în baza <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 , dacã este posibil, fie prin procedurile legale de recuperare stabilite de cadrul normativ în vigoare.
ART. 7
Dispoziţii finale
7.1. Pentru tratament egal al tuturor beneficiarilor finali/contractorilor, în situaţiile în care, în conturile ex-ISPA ale proiectelor, au fost recuperate sumele prevãzute la art. 2, parţial, integral sau inclusiv cu majorãri de întârziere, din fonduri proprii ale beneficiarilor finali/contractorilor, sumele recuperate vor fi returnate acestora. În acest scop, sumele creditate de ACP în contul euro 264RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MT vor fi transferate în contul beneficiarului final/contractorului în cuantumul şi în valuta în care au fost recuperate de la acesta: din contul euro 264RD, dacã recuperarea a fost efectuatã în euro; respectiv din contul lei 264RD, dacã recuperarea a fost efectuatã în lei. Costurile bancare pentru transferurile de fonduri cãtre beneficiarul final/contractor se suportã din contul euro/lei 264 RD OPCP/CNADNR/CN CFR/MTI, suplimentând sumele din deschiderea de credite, prin aplicarea procentului de 5% pentru finanţarea costurilor bancare şi a eventualelor diferenţe nefavorabile de curs valutar.
7.2. Pentru proiectele ex-ISPA finalizate, în cadrul cãrora cheltuielile neeligibile prevãzute la art. 2 nu au fost certificate la CE, sumele reconciliate conform art. 5 se transferã de cãtre ACP în contul de indisponibilitãţi temporare. Documentele pe baza cãrora se realizeazã transferul sunt Situaţia financiarã internã şi Nota internã conţinând suma în euro cu al cãrei echivalent în lei trebuie reîntregit fondul de indisponibilitãţi temporare (în termen de 5 zile de la creditarea contului lei 264 RD FN). Dupã efectuarea transferului, ACP informeazã AM ex-ISPA, OPCP, CNADNR, CN CFR şi MTI privind aceastã operaţiune, pentru înregistrarea în contabilitate şi închiderea rapoartelor de nereguli.
7.3. Pentru categoriile de cheltuieli a cãror încadrare în prevederile art. 2 nu este certã la data intrãrii în vigoare a prezentelor instrucţiuni, existând opinii diferite ale autoritãţilor de audit şi/sau control asupra eligibilitãţii acestora, AM ex-ISPA, CNADNR, CN CFR şi MTI vor întocmi o listã separatã, pe care o vor prezenta ACP în termen de 30 de zile de la data intrãrii în vigoare a prezentelor instrucţiuni. La momentul stabilirii eligibilitãţii/neeligibilitãţii acestora, pe cale de consecinţã se va stabili şi sursa/mecanismul de finanţare aplicabilã/aplicabil.
7.4. AM ex-ISPA, OPCP, CNADNR, CN CFR, MTI şi beneficiarii finali din sectorul mediu vor asigura menţinerea unei piste de audit pentru reconcilierea sumelor aferente cheltuielilor prevãzute la art. 2.
7.5. CNADNR, CN CFR, MTI şi beneficiarii finali din sectorul mediu sunt autoritãţile responsabile, în condiţiile legii, de corectitudinea sumelor solicitate de la bugetul de stat şi certificate prin declaraţiile pe propria rãspundere, conform prezentelor instrucţiuni. Aceste cheltuieli se supun regulilor de verificare, control, audit ex-post şi recuperare stabilite prin legislaţia în vigoare.
7.6. În cazul în care organismele de control, audit şi verificare ex-post identificã eventuale cheltuieli care nu sunt în relaţie directã cu obiectivul deciziei de finanţare şi conforme cu <>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 , acestea vor fi suportate din bugetele proprii ale autoritãţilor responsabile.


ANEXA 1 



     Antet emitent: BF mediu/CNADNR/CFR/MTI
     Cãtre:
     ........ - Director general - Autoritatea de certificare şi platã
        (nume)
 
                                               AM ex-ISPA
                                   Confirmãm legalitatea, realitatea*,
                                   regularitatea şi conformitatea sumei.
                                               Director,
                                       ...............................
                                      (nume, semnãturã, ştampilã, datã)
 
                       NOTIFICARE DE PLATÃ
                           Nr. ........
 
 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │   1. Debitul de recuperat reprezintã: articole din contracte/addendumuri la  │
 │contracte avizate de cãtre Delegaţia Comisiei Europene în România care nu     │
 │respectã criteriile de eligibilitate din Memorandumul de finanţare şi se      │
 │încadreazã în prevederile <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008        │
 │pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului    │
 │nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate       │
 │României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare│
 │aferente acestora, aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 , şi art. 2 din            │
 │Instrucţiunile de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008     │
 │pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului    │
 │nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate       │
 │României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare│
 │aferente acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice       │
 │ nr. 2.361/2009, conform anexei nr. 2.1                                       │
 │   2. Constatarea debitului de recuperat: rapoarte de audit ale DG REGIO/     │
 │rapoarte de audit ale Autoritãţii de audit/rapoarte ale auditului intern/     │
 │rapoarte de control la faţa locului/evaluare proprie (dupã caz).              │
 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
 
 ┌────────┬───────────────┬────────────────┬──────┬────────┬───────────────────┐
 │Codul şi│Cont/Banca     │  Cont          │Valuta│  Sumã  │Total sumã de platã│
 │titlul  │(IBAN - contul │corespondent/   │euro/ │de platã│(inclusiv 5% pentru│
 │mãsurii │de recuperãri  │   Banca        │ lei  │(debit) │  costuri bancare  │
 │ex-ISPA │debite lei/euro│(IBAN - contul  │      │        │ şi diferenţe de   │
 │        │OPCP/CNADNR/   │în care vor fi  │      │        │  curs valutar)    │
 │        │CN CFR/MTI)**  │ transferate    │      │        │                   │
 │        │               │sumele de cãtre │      │        │                   │
 │        │               │  autoritatea   │      │        │                   │
 │        │               │contractantã)***│      │        │                   │
 └────────┴───────────────┴────────────────┴──────┴────────┴───────────────────┘



Director,
........................
(nume, semnãturã, ştampilã)
-------------
* Pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1 din Instrucţiunile de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobate prin <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.361/2009 , realitatea va fi confirmatã ulterior.
** Se menţioneazã contul de recuperãri debite lei/euro, dupã caz, pentru fiecare dintre autoritãţile contractante pentru care se solicitã plata.
*** Se menţioneazã, dupã caz, contul de disponibil din fonduri ex-ISPA euro 2511xxx ale OPCP/CNADNR/CFR/MTI pentru fiecare proiect ex-ISPA pentru care se solicitã plata/contul beneficiarilor finali/contractorilor (pentru situaţia prevãzutã la art. 7.1).

Notificarea va purta viza controlorului financiar preventiv propriu al autoritãţii contractante (dacã statutul juridic al acesteia prevede acest tip de control) şi al AM ex-ISPA.


ANEXA 2.1

LISTA
debitelor de recuperat reprezentând cheltuieli neeligibile care se
finanţeazã de la bugetul de stat conform Ordonanţei de urgenţã a
<>Guvernului nr 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa
de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor
nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã,
precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora

BF mediu/ CNADNR/CN CFR/ MTI
Confirmãm legalitatea, regularitatea şi realitatea sumelor aferente articolelor de cheltuieli achiziţionate şi plãtite.

Director,
...............................
(nume, semnãturã, ştampilã)



 

 ┌──┬─────┬───────┬─────┬────┬────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
 │  │     │       │     │    │                                │                 │                                             │    │     │
 │  │     │       │     │    │   Articole de cheltuieli       │  Identificare   │        Recuperare debit                     │    │     │
 │  │Arti-│Valoare│Va-  │    │         plãtite                │     debit       │                                             │    │     │
 │  │col  │totalã │loare│Fac-├──────┬────┬────┬────┬─────┬────┼──────┬────┬─────┼────────────────────────────────────────┬────┤De- │Dedus│
 │  │chel-│articol│tota-│tura│ Din  │    │    │    │     │    │Auto- │    │     │       Valoare recuperatã               │    │cla │/Ne- │
 │N │tuie-│(con-  │lã   │nr./│fon-  │    │    │    │Va-  │Ex- │ritate│    │     ├────┬───┬───┬──────┬───────┬─────┬──────┤Rest│rat │certi│
 │r.│li a-│form   │arti-│data│duri  │Ex- │Din │Ex- │loare│tras│de con│Va- │ Nr./│    │   │   │Echi- │       │     │      │ de │ACP │ficat│
 │  │chizi│con-   │col  │    │de co-│tras│fon-│tras│majo-│ de │trol/ │loa-│data │Sur-│   │   │valent│Valoare│Data/│Data  │recu│în  │din/ │
 │  │ţiona│tract) │factu│    │finan-│ de │duri│de  │rãri │cont│Docu- │re  │rapor│sa  │ l │ e │ în   │majo-  │ex-  │ OP   │pe  │De- │în a-│
 │  │te   │(euro) │ratã │    │ţare  │cont│ CE │cont│ de  │nr./│ment  │de- │tului│fon-│ e │ u │euro  │rãri de│tras │schimb│rat │cla │plica│
 │  │(con-│       │(euro)    │prevã-│nr./│    │nr/ │întâr│data│de    │bit │ de  │duri│ i │ r │al va-│întâr- │ de  │valu- │    │ra  │ţia  │
 │  │form │       │     │    │zute  │data│euro│data│ziere│    │identi│iden│nere-│lor │   │ o │lorii │ziere  │cont │tar   │    │ţia │de   │
 │  │con- │       │     │    │în MF │    │    │    │plã- │    │ficare│tifi│guli │re- │   │   │recu- │       │     │      │    │de  │platã│
 │  │trat)│       │     │    │(BS/  │    │    │    │tite │    │a debi│cat │     │cupe│   │   │perate│       │     │      │    │chel│la CE│
 │  │     │       │     │    │IFI/  │    │    │    │     │    │tului │    │     │rate│   │   │în lei│       │     │      │    │tu  │nr./ │
 │  │     │       │     │    │ BL)  │    │    │    │(euro│    │(ra-  │euro│     │(BF/│   │   │      │       │     │      │    │ieli│data │
 │  │     │       │     │    │(euro)│    │    │    │     │    │port  │    │     │con │   │   │      │       │     │      │    │nr./│     │
 │  │     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │de    │    │     │trac│   │   │      │       │     │      │    │data│     │
 │  │     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │audit/│    │     │tor)│   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │con-  │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │trol/ │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │on the│    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │spot  │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │nr./  │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │data) │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 ├──┼─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │ 0│  1  │   2   │  3  │  4 │  5   │ 6  │  7 │ 8  │  9  │ 10 │  11  │ 12 │ 13  │ 14 │ 15│ 16│  17  │   18  │ 19  │  20  │ 21 │ 22 │  23 │
 ├──┼─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │  │Nume │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │pro- │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │iect │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │conf.│       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │MF   │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 ├──┼─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │  │Con- │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │tract│       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │nr.  │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 ├──┼─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │ 1│auto │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 ├──┼─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │ 2│     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 ├──┼─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │..│     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 ├──┼─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │  │     │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 ├──┴─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │Total MF│       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 ├──┬─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │  │.... │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 ├──┼─────┼───────┼─────┼────┼──────┼────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────┼─────┼────┼───┼───┼──────┼───────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┤
 │  │Total│       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │gene-│       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │ral  │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │(BF  │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │mediu│       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │/CNAD│       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │NR/CN│       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │CFR/ │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 │  │MTI) │       │     │    │      │    │    │    │     │    │      │    │     │    │   │   │      │       │     │      │    │    │     │
 └──┴─────┴───────┴─────┴────┴──────┴────┴────┴────┴─────┴────┴──────┴────┴─────┴────┴───┴───┴──────┴───────┴─────┴──────┴────┴────┴─────┘




ANEXA 2.2

LISTA
cheltuielilor neeligibile care se finanţeazã de la bugetul de stat conform <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora

BF mediu/CNADNR/CN CFR/MTI
Confirmãm legalitatea, regularitatea şi realitatea sumelor aferente articolelor de cheltuieli achiziţionate.

Director,
................................
(nume, semnãturã, ştampilã)




 

 ┌───┬──────────────────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┐
 │   │                      │Valoare  │           Articole de cheltuieli ce urmeazã a fi plãtite                             │           │
 │   │                      │totalã   ├─────────┬───────┬────────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────┤           │
 │Nr.│      Articol         │articol  │ Din     │       │  Valoare majorãri de       │  Valoare majorãri de       │Total     │  Data     │
 │   │    cheltuieli        │(conform │fonduri  │ Din   │  întârziere datorate       │  întârziere estimate a fi  │valoare   │estimatã a │
 │   │  achiziţionate       │contract)│de cofi- │fonduri│  la data de ....           │  datorate la data de ....  │de platã  │ scadenţei/│
 │   │(conform contract)    │ (euro)  │nanţare  │alocate│  (data întocmirii listei)  │  (data estimatã a plãţii)  │  din     │  plãţii   │
 │   │                      │         │prevãzute│ prin  ├─────────────┬──────────────┼─────────────┬──────────────┤fonduri   │           │
 │   │                      │         │ în MF   │OUG nr.│  Din        │    Din       │  Din        │    Din       │alocate   │           │
 │   │                      │         │(BS/IFI/ │<>8/2008  │  fonduri    │   fonduri    │  fonduri    │   fonduri    │prin OUG  │           │
 │   │                      │         │   BL)   │ (euro)│  de cofi-   │ alocate prin │  de cofi-   │ alocate prin │<>nr. 8/2008│           │
 │   │                      │         │  (euro) │       │  nanţare    │<>OUG nr. 8/2008│  nanţare    │<>OUG nr. 8/2008│          │           │
 │   │                      │         │         │       │  prevãzute  │   (euro)     │  prevãzute  │   (euro)     │ (euro)   │           │
 │   │                      │         │         │       │   în MF     │              │   în MF     │              │          │           │
 │   │                      │         │         │       │  (BS/IFI/BL)│              │  (BS/IFI/BL)│              │          │           │
 │   │                      │         │         │       │    (euro)   │              │    (euro)   │              │          │           │
 ├───┼──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │ 0 │             1        │     2   │     3   │   4   │       5     │       6      │      7      │       8      │     9    │    10     │
 ├───┼──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │   │Nume proiect conf. MF │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 ├───┼──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │   │Contract nr.          │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 ├───┼──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │ 1 │auto                  │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 ├───┼──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │ 2 │                      │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 ├───┼──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │...│                      │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 ├───┼──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │   │                      │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 ├───┴──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │ Total MF                 │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 ├───┬──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │   │ .....                │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 ├───┼──────────────────────┼─────────┼─────────┼───────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┤
 │   │Total general (BF     │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 │   │mediu/CNADNR/CN CFR/  │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 │   │MTI)                  │         │         │       │             │              │             │              │          │           │
 └───┴──────────────────────┴─────────┴─────────┴───────┴─────────────┴──────────────┴─────────────┴──────────────┴──────────┴───────────┘




ANEXA 3.1

Antet emitent: BF mediu/CNADNR/CFR/MTI


DECLARAŢIE PE PROPRIA RÃSPUNDERE

Subsemnatul, .......(numele directorului general/directorului)......, în calitate de reprezentant legal al .......(numele autoritãţii contractante)........ , cunoscând prevederile legale în vigoare, certific, sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, atât legalitatea, necesitatea, oportunitatea, realitatea şi exactitatea cheltuielilor efectuate, cât şi conformitatea acestora cu prevederile art. 2 din Instrucţiunile de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 .
Eventualele cheltuieli pe care controlul ex-post le va identifica ca nefiind în relaţie directã cu obiectivul deciziei de finanţare şi conforme cu <>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 , vor fi suportate din sursele proprii ale autoritãţii contractante.

Data

Semnãtura şi ştampila*



        ┌───────────────────────────────────────────────────┐
        │                                                   │
        │       Viza control financiar preventiv            │
        │         (se acordã dacã este cazul)               │
        │                                                   │
        ├───────────────────────────────────────────────────┤
        │                                                   │
        │              Viza audit intern                    │
        │         (se acordã dacã este cazul)               │
        │                                                   │
        └───────────────────────────────────────────────────┘


--------------
* Declaraţia va fi semnatã de reprezentantul legal al autoritãţii contractante sau de o persoanã împuternicitã de acesta (în acest caz, se va prezenta împuternicirea).


ANEXA 3.2

Antet emitent: BF mediu/CNADNR/CFR/MTI

DECLARAŢIE PE PROPRIA RÃSPUNDERE

Subsemnatul, ........(numele directorului general/directorului)........., în calitate de reprezentant legal al ........(numele autoritãţii contractante)........ , cunoscând prevederile legale în vigoare, certific, sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, atât legalitatea, necesitatea, regularitatea, realitatea, oportunitatea şi exactitatea cheltuielilor ce urmeazã a fi efectuate, conform listei de cheltuieli anexate, cât şi conformitatea acestora cu prevederile art. 2 din Instrucţiunile de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobate prin <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.361/2009 .
De asemenea, declar pe propria rãspundere cã articolele de cheltuieli, prevãzute în lista anexatã, nu au mai fost plãtite anterior.
Eventualele cheltuieli pe care controlul ex-post le va identifica ca nefiind în relaţie directã cu obiectivul deciziei de finanţare şi conforme cu <>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008 , vor fi suportate din sursele proprii ale autoritãţii contractante.

Data

Semnãtura şi ştampila*

------------
* Declaraţia va fi semnatã de reprezentantul legal al autoritãţii contractante sau de o persoanã împuternicitã de acesta (în acest caz, se va prezenta împuternicirea).



ANEXA 4.1

NOTÃ DE FUNDAMENTARE
privind solicitarea sumelor pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute
la art. 2 din Instrucţiunile de aplicare a Ordonanţei de urgenţã a
<>Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea art. 5 alin. (1^1) din
<>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea
fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã,
precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobate prin
<>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.361/2009 , pentru
mãsurile ex-ISPA din domeniul transporturilor pe trimestrul
(corespunzãtor) anul (corespunzãtor)


 ┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────┐
 │                                                          │       Valoare     │
 │                                                          ├──────────┬────────┤
 │                                                          │mii euro**│mii lei*│
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 │ 1. Titlul şi codul mãsurii                               │          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 │ 2. Autoritatea contractantã                              │          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 │ 3. Bugetul alocat mãsurii (pentru finanţarea cheltuieli- │          │        │
 │ lor prevãzute la art. 2 din Instrucţiunile de aplicare a │          │        │
 │ <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008  pentru     │          │        │
 │ completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã   │          │        │
 │ a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea       │          │        │
 │ fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre      │          │        │
 │ Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinan-│          │        │
 │ ţare aferente acestora, aprobate prin Ordinul ministrului│          │        │
 │ finanţelor publice nr. 2.361/2009                        │          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 │ 4. Sume pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute la     │          │        │
 │ art. 2 din Instrucţiunile de aplicare a Ordonanţei de    │          │        │
 │ urgenţã a Guvernului nr. 8/2008, suplimentate anterior   │          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 │ 5. Plãţi efectuate cumulat din sumele suplimentate       │          │        │
 │ anterior (la sfârşitul lunii a doua a trimestrului       │          │        │
 │ curent)                                                  │          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 │ 6. Disponibilitãţi (4-5)***                              │          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 │ 7. Sume contractate şi care necesitã a fi plãtite în     │          │        │
 │ trimestrul urmãtor (inclusiv sumele preliminate pe ultima│          │        │
 │ lunã a trimestrului curent)                              │          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 │ 8. Sume necesare a fi suplimentate pe trimestrul .. (7-6)│          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 │ 9. Sume destinate finanţãrii majorãrilor de întârziere   │          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 󧓒. Sume destinate finanţãrii costurilor bancare şi a     │          │        │
 │diferenţelor nefavorabile ale cursului de schimb leu/euro │          │        │
 │practicat de societatea bancarã faţã de cursul leu/euro   │          │        │
 │al BNR de la data întocmirii documentelor (5% din         │          │        │
 │valoarea cumulatã a sumelor de la punctele 8 şi 9)        │          │        │
 ├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┤
 󧓓. Sume solicitate pentru trimestrul urmãtor (8+9+10)    │          │        │
 └──────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴────────┘



Autoritatea contractantã
....................................
(semnãtura autorizatã şi ştampila)

Avizat CFPP
...................................
(semnãtura autorizatã şi ştampila)


Autoritatea de Management ex-ISPA
Avizat pentru legalitate, conformitate şi oportunitate
.....................................................
(semnãtura autorizatã şi stampila)

Avizat CFPP
.....................................
(semnãtura autorizatã şi ştampila)
-----------
* La punctele 3 şi 6 nu se calculeazã valoarea în euro.
** Pentru conversia leu-euro se utilizeazã cursul BNR de la data întocmirii documentelor.
*** Se va corela cu extrasele de cont/reconcilieri bancare pentru conturile 5094.01, lei 264xxx, euro 264xxx (echivalentul în lei la cursul BNR de la data întocmirii documentelor).



ANEXA 4.2

NOTÃ JUSTIFICATIVÃ
privind solicitarea sumelor pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute
la art. 2 din Instrucţiunile de aplicare a Ordonanţei de urgenţã a
<>Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea art. 5 alin. (1^1) din
<>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea
fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã,
precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobate prin
<>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.361/2009 ,
pentru mãsurile ex-ISPA din domeniul mediului pe trimestrul
(corespunzãtor) anul (corespunzãtor)

Vã transmitem necesitãţile de fonduri de la bugetul de stat, pentru suma de ....... (euro) aferentã:
1. sumelor destinate finanţãrii cheltuielilor prevãzute la art. 2 din Instrucţiunile de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobate prin <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.361/2009 , în sumã de ..... (euro);
2. sumelor destinate finanţãrii majorãrilor de întârziere în sumã de .... (euro);
3. sumelor destinate finanţãrii costurilor bancare şi a diferenţelor nefavorabile ale cursului de schimb leu/euro practicat de societatea bancarã faţã de cursul leu/euro al BNR de la data întocmirii documentelor (determinate prin aplicarea unui procent de 5% asupra valorii cumulate a sumelor de la punctele 1 şi 2), în sumã de ...... (euro).
Suma totalã menţionatã se va diminua cu soldul conturilor: 5094.01, lei 264xxx (echivalentul în euro la cursul BNR de la data întocmirii documentelor), euro 264xxx, în sumã de ...... (euro).
Ca urmare a celor prezentate mai sus, vã rugãm a dispune alimentarea contului nr. 5094.01 "Disponibil din fonduri de la bugetul de stat aferente mãsurilor ex-ISPA pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute de <>Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 , aprobatã prin <>Legea nr. 188/2008" cu echivalentul în lei al sumei de ..... (euro), la cursul BNR de la data întocmirii situaţiei.
Anexãm la prezenta notã justificativã anexa nr. 5 "Prognoza fluxului de numerar aferentã sumelor pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute la art. 2 din Instrucţiunile de aplicare a <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobate prin <>Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.361/2009 , pentru trimestrul (corespunzãtor) anul (corespunzãtor)".

Autoritatea contractantã/Autoritatea de Management ex-ISPA
.......................................................
(semnãtura autorizatã şi ştampila)

Avizat CFPP Autoritate contractantã*/AM ex-ISPA
................................................
(semnãtura autorizatã şi ştampila)


Autoritatea de Management ex-ISPA
Avizat pentru legalitate, conformitate şi oportunitate
....................................................
(semnãtura autorizatã şi ştampila)
-------------
* Nota justificativã va purta viza controlorului financiar preventiv propriu al autoritãţii contractante (dacã statutul juridic al acesteia prevede acest tip de control) şi al AM ex-ISPA.


ANEXA 5

Autoritatea contractantã/AM ex-ISPA

PROGNOZA FLUXULUI DE NUMERAR
aferentã sumelor pentru finanţarea cheltuielilor prevãzute la art. 2
din Instrucţiunile pentru aplicarea <>Ordonanţei de urgenţã a Guvernului
nr. 8/2008 pentru completarea <>art. 5 alin. (1^1) din Ordonanţa de urgenţã
a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor
nerambursabile alocate României de cãtre Comunitatea Europeanã, precum şi
a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobate prin Ordinul
ministrului finanţelor publice nr. 2.361/2009, pentru trimestrul
(corespunzãtor) anul (corespunzãtor)




 

 ┌─────────┬───────┬─────────────────────────┬─────┬─────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────┐
 │ Mãsura/ │Bugetul│      Valoarea           │     │Plãţi cumulative │                    Prognoza pentru 12 luni                     │
 │Contract │alocat │  contractului sau       │ Con-│pânã la sfârşitul│                                                                │
 │         │mãsurii│valoarea estimatã a      │trac-│lunii anterioare ├──────────────────────┬───────────────┬────────────┬────────────┤
 ├───┬─────┤       │    contractului         │ tor │                 │     Luna curentã     │Urmãtoarea lunã│ ...........│ .......... │
 │Cod│Titlu│       │                         │     │                 │                      │               │            │            │
 │   │     │       ├─────┬───────────────────┤     ├─────┬───────────┼────────┬────┬────────┼────┬──────────┼────┬───────┼────┬───────┤
 │   │     │       │     │  din care:        │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │Total│ sume aferente     │     │     │           │  Nr.   │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │MEuro│ cheltuielilor     │     │Euro │ Mii lei/  │facturã/│    │Mii lei/│Euro│  TLei/   │Euro│ TLei/ │Euro│ TLei/ │
 │   │     │       │     │prevãzute la art. 2│     │     │   Tlei    │  data  │Euro│  Tlei  │    │ Mii lei  │    │Mii lei│    │Mii lei│
 │   │     │       │     │din instrucţiunile │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │de aplicare a      │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │Ordonaţei de urgen.│     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │a Guvernului nr.   │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │<>8/2008  pentru      │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │completarea art. 5 │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │alin. (1^1) din    │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │Ordonanţa de urgen-│     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │ţã a Guvernului    │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │<>nr. 63/1999  cu     │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │privire la gestio- │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │narea fondurilor   │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │nerambursabile     │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │alocate României de│     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │cãtre Comunitatea  │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │Europeanã, precum  │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │şi a fondurilor    │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │de cofinanţare     │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │aferente acestora, │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │aprobate prin      │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │Ordinul ministrului│     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │finanţelor publice │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │nr. 2.361/2009     │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     ├─────┬─────────────┤     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │   │     │       │     │MEuro│Mil. lei     │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 ├───┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────┼────────┼────┼──────────┼────┼───────┼────┼───────┤
 │ 1 │  2  │   3   │  4  │  5  │   6         │ 7   │  8  │     9     │   10   │ 11 │   12   │ 13 │    14    │ 15 │  16   │ 17 │  18   │
 ├───┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────┼────────┼────┼──────────┼────┼───────┼────┼───────┤
 │Cod│Denu-│       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │mã-│mire │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │su-│mã-  │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │rã │surã │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 ├───┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────┼────────┼────┼──────────┼────┼───────┼────┼───────┤
 │Cod│Denu-│       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │con│mire │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │tra│con- │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │ct │tract│       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 ├───┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────┼────────┼────┼──────────┼────┼───────┼────┼───────┤
 │Fac│     │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │tu │     │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │rã │     │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 ├───┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────┼────────┼────┼──────────┼────┼───────┼────┼───────┤
 │   │     │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 ├───┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────┼────────┼────┼──────────┼────┼───────┼────┼───────┤
 │TO │     │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 │TAL│     │       │     │     │             │     │     │           │        │    │        │    │          │    │       │    │       │
 └───┴─────┴───────┴─────┴─────┴─────────────┴─────┴─────┴───────────┴────────┴────┴────────┴────┴──────────┴────┴───────┴────┴───────┘



Autoritatea contractantã/AM ex-ISPA
Director,
......................
-------------
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Instructiuni, Ministerul Finantelor Publice, INSTRUCTIUNI din 21 iulie 2009

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016