Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
ART. I Instrucţiunea nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilã semestrialã a entitãţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare, aprobatã prin Ordinul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, se modificã dupã cum urmeazã: 1. La articolul 3, alineatul (3) va avea urmãtorul cuprins: "(3) Contul de profit şi pierdere cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare întocmitã la sfârşitul perioadei de raportare. Datele care se raporteazã în formularul «Contul de profit şi pierdere» sunt cumulate de la începutul anului pânã la sfârşitul perioadei de raportare. Entitãţile înscriu în formularul «Contul de profit şi pierdere», la rândul 14 «Salarii», respectiv la rândul 24 «Salarii», dupã caz, toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La acelaşi rând se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masã acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masã, cu modificãrile ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, în cadrul formularului «Date informative» (cod 30)." 2. La anexa nr. 2, formularul "Date informative" (cod 30) se modificã şi se înlocuieşte conform anexei care face parte integrantã din prezenta instrucţiune. 3. La anexa nr. 4, corelaţiile cu privire la formularul "Date informative" (cod 30) se modificã şi vor avea urmãtorul cuprins:
"Rd. 01 + 02 = 1 (col. 1)
Totaluri pe orizontalã:
col. 1 = col. 2 + 3 (se repetã de la rd. 03 la 22)
Totaluri pe verticalã:
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 52 = rd. 53 la 55 (col. 1 şi 2)
Rd. 58 = rd. 59 + 68 (col. 1 şi 2)
Rd. 68 = rd. 69 + 70 (col. 1 şi 2)
Rd. 75 = rd. 76 la 80 (col. 1 şi 2)
Rd. 83 = rd. 84 + 85 (col. 1 şi 2)
Rd. 88 = rd. 89 la 97 (col. 1 şi 2)
Rd. 99 = rd. 100 + 101 (col. 1 şi 2)
Rd. 102 = rd. 103 + 105 (col. 1 şi 2)
Rd. 107 = rd. 108 + 109 (col. 1 şi 2)
Rd. 110 = rd. 111 + 114 + 117 + 120 + 123 +
126 + 129 + 132 + 135 + 138 + 141 + 142 +
146 + 148 + 149 + 154 + 155 + 156 + 161 (col. 1 şi 2)
Rd. 111 = rd. 112 + 113 (col. 1 şi 2)
Rd. 114 = rd. 115 + 116 (col. 1 şi 2)
Rd. 117 = rd. 118 + 119 (col. 1 şi 2)
Rd. 120 = rd. 121 + 122 (col. 1 şi 2)
Rd. 123 = rd. 124 + 125 (col. 1 şi 2)
Rd. 126 = rd. 127 + 128 (col. 1 şi 2)
Rd. 129 = rd. 130 + 131 (col. 1 şi 2)
Rd. 132 = rd. 133 + 134 (col. 1 şi 2)
Rd. 135 = rd. 136 + 137 (col. 1 şi 2)
Rd. 138 = rd. 139 + 140 (col. 1 şi 2)
Rd. 142 = rd. 143 + 144 (col. 1 şi 2)
Rd. 149 = rd. 150 la 153 (col. 1 şi 2)
Rd. 156 = rd. 157 la 160 (col. 1 şi 2)
Rd. 162 = rd. 163 la 166 (col. 1 şi 2)"
ART. II Prezenta instrucţiune intrã în vigoare la data publicãrii acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicatã şi în Buletinul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare şi pe site-ul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare (www.cnvmr.ro). ANEXÃ la instrucţiune DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie ....
┌────────┐
│ Cod 30 │ - lei -
├────────┴─────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐
│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unitãţi │ Sume │
│ │rd. │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitãţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤
│ │ │ │ din care: │
│ │ │ ├─────────┬─────────┤
│ │ │ │ Pentru │ Pentru │
│ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- │
│ II. Date privind plãţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │tatea de │
│ │ │ │ curentã │ inves- │
│ │ │ │ │ tiţii │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Plãţi restante - total │ 03 │ │ │ │
│(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Furnizori restanţi - total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ │
│07), din care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - peste 1 an │ 07 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetul │ 08 │ │ │ │
│asigurarilor sociale - total (rd. 09 la │ │ │ │ │
│13), din care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru asigurãri sociale │ 09 │ │ │ │
│de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │
│salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ │
│asigurãrilor sociale de sãnãtate │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ │
│suplimentarã │ 11 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ │
│asigurãrilor pentru şomaj │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de bugetele │ 14 │ │ │ │
│fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligaţii restante faţã de alţi │ 15 │ │ │ │
│creditori │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul │ 16 │ │ │ │
│stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite şi taxe neplãtite la termenul │ 17 │ │ │ │
│stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ │
│scadenţã - total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ │
│care: │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - restante dupã 30 de zile │ 19 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - restante dupã 90 de zile │ 20 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│ - restante dupã 1 an │ 21 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤
│III. Numãr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Numãr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Numãrul efectiv de salariaţi existenţi la│ 24 │ │ │
│ sfârşitul perioadei, respectiv la data │ │ │ │
│ de 30 iunie │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤
│ IV. Plãţi de dobânzi, dividende şi │ Nr.│ Sume │
│ redevenţe │ rd.│ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de │ 25 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 26 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de │ 27 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │
│membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 28 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de │ 29 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoane juridice afiliate*) nerezidente, │ │ │
│din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 30 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plãtite de │ 31 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ │
│din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │
│din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 32 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plãtite de │ 33 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoane nerezidente, din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 34 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plãtite de │ 35 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoane juridice afiliate*) nerezidente, │ │ │
│din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 36 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri din redevenţe plãtite de │ 37 │ │
│persoanele juridice române cãtre │ │ │
│persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ │
│din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │
│din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 38 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Redevenţe plãtite în cursul exerciţiului │ 39 │ │
│financiar pentru bunurile din domeniul │ │ │
│public, primite în concesiune, din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- redevenţe pentru bunurile din domeniul │ 40 │ │
│public plãtite la bugetul de stat │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Redevenţã minierã platitã │ 41 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Subvenţii încasate în cursul exerciţiului │ 42 │ │
│financiar, din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- subvenţii încasate în cursul │ 43 │ │
│exerciţiului financiar aferente activelor │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- subvenţii aferente veniturilor │ 44 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Creanţe restante, care nu au fost încasate│ 45 │ │
│la termenele prevãzute în contractele │ │ │
│comerciale şi/sau în actele normative în │ │ │
│vigoare, din care: │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ - creanţe restante de la entitãţi din │ 46 │ │
│sectorul majoritar sau integral de stat │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ - creanţe restante de la entitãţi din │ 47 │ │
│sectorul privat │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ V. Tichete de masa │ Nr.│ │
│ │ rd.│ Sume │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masã │ 48 │ │
│acordate salariaţilor │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤
│VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│activitatea de cercetare-dezvoltare**) │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ 49 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - din fonduri publice │ 50 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - din fonduri private │ 51 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VII. Cheltuieli de inovare***) │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - cheltuieli de inovare - total │ 52 │ │ │
│(rd. 53 la 55), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - cheltuieli de inovare finalizate în │ 53 │ │ │
│cursul perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - cheltuieli de inovare în curs de │ 54 │ │ │
│finalizare în cursul perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - cheltuieli de inovare abandonate │ 55 │ │ │
│în cursul perioadei │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │ precedente de│ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Avansuri acordate pentru imobilizãri │ 56 │ │ │
│necorporale (ct. 234) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Avansuri acordate pentru imobilizãri │ 57 │ │ │
│corporale (ct. 232) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Imobilizãri financiare, în sume brute │ 58 │ │ │
│(rd. 59 + 68), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Acţiuni deţinute la entitãţile afiliate, │ 59 │ │ │
│interese de participare, alte titluri │ │ │ │
│imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ │
│(rd. 60 la 67), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 60 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 61 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- pãrţi sociale emise de rezidenţi │ 62 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- obligaţiuni emise de rezidenţi │ 63 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni emise de organismele de │ 64 │ │ │
│plasament colectiv rezidente │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- unitãţi de fond emise de organismele de │ 65 │ │ │
│plasament colectiv rezidente │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni şi pãrţi sociale emise de │ 66 │ │ │
│nerezidenţi │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 67 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 68 │ │ │
│(rd. 69 + 70), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ 69 │ │ │
│în lei, a cãror decontare se face în │ │ │ │
│funcţie de cursul unei valute │ │ │ │
│(din ct. 267) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- creanţe imobilizate în valutã │ 70 │ │ │
│(din ct. 267) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 71 │ │ │
│furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ │
│în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)│ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- creanţe comerciale externe, avansuri │ 72 │ │ │
│acordate furnizorilor externi şi alte │ │ │ │
│conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │
│(din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. │ │ │ │
│413 + din ct. 418) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe comerciale neîncasate la termenul │ 73 │ │ │
│stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + │ │ │ │
│din ct. 413) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu personalul şi │ 74 │ │ │
│conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu bugetul asigurã- │ 75 │ │ │
│rilor sociale şi bugetul statului (ct. 431│ │ │ │
│+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ │
│445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 76 la 80), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- creanţe în legãturã cu bugetul │ 76 │ │ │
│asigurãrilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ │
│4382) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - creanţe fiscale în legãturã cu bugetul │ 77 │ │ │
│statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ │
│446) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - subvenţii de încasat (ct. 445) │ 78 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - fonduri speciale - taxe şi vãrsãminte │ 79 │ │ │
│asimilate (ct. 447) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - alte creanţe în legãturã cu bugetul │ 80 │ │ │
│statului (ct. 4482) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Creanţele entitãţii în relaţiile cu │ 81 │ │ │
│entitãţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Creanţe în legãturã cu bugetul asigurãri- │ 82 │ │ │
│lor sociale şi bugetul statului neîncasate│ │ │ │
│la termenul stabilit (din ct. 431 + din │ │ │ │
│ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din│ │ │ │
│ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + │ │ │ │
│din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + │ │ │ │
│din ct. 4482) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461│ 83 │ │ │
│+ 471 + 473), (rd. 84 + 85), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - decontãri privind interesele de partici│ 84 │ │ │
│pare, decontãri cu acţionarii/asociaţii │ │ │ │
│privind capitalul, decontãri din operaţii │ │ │ │
│în participaţie (ct. 453 + 456 + 4582) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - alte creanţe în legãturã cu persoanele │ 85 │ │ │
│fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │
│decât creanţele în legãturã cu │ │ │ │
│instituţiile publice (instituţiile │ │ │ │
│statului) (din ct. 461 + din ct. 471 + │ │ │ │
│din ct. 473) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 86 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- de la nerezidenţi │ 87 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 88 │ │ │
│(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 din ct. │ │ │ │
│508), (rd. 89 la 97), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 89 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 90 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- pãrţi sociale emise de rezidenţi │ 91 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - obligaţiuni emise de rezidenţi │ 92 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - acţiuni emise de organismele de plasa- │ 93 │ │ │
│ment colectiv rezidente │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ - unitãţi de fond emise de organismele de│ 94 │ │ │
│plasament colectiv rezidente │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni emise de nerezidenţi │ 95 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 96 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- depozite bancare pe termen scurt │ 97 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 98 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Casa în lei şi în valutã (rd. 100 + 101), │ 99 │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei (ct. 5311) │100 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã (ct. 5314) │101 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Conturi curente la bãnci în lei şi în │102 │ │ │
│valutã (rd. 103 + 105), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei (ct. 5121), din care: │103 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- conturi curente în lei deschise la bãnci│104 │ │ │
│nerezidente │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã (ct. 5124), din care: │105 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- conturi curente în valutã deschise la │106 │ │ │
│banci nerezidente │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte conturi curente la bãnci şi acrediti-│107 │ │ │
│ve (rd. 108 + 109), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare, acreditive │108 │ │ │
│şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ │
│(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- sume în curs de decontare şi acreditive │109 │ │ │
│în valutã (din ct. 5125 + 5412) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Datorii (rd. 111 + 114 + 117 + 120 + 123 +│110 │ │ │
│126 + 129 + 132 + 135 + 138 + 141 + 142 + │ │ │ │
│145 + 146 + 148 + 149 + 154 + 155 + 156 + │ │ │ │
│161), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, │111 │ │ │
│în sume brute (ct. 161), (rd. 112 + 113), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │112 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │113 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisi-│114 │ │ │
│uni de obligaţiuni, în sume brute (ct. │ │ │ │
│1681), (rd. 115 + 116), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │115 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │116 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Credite bancare interne pe termen scurt │117 │ │ │
│(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 118 + 119),│ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │118 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │119 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzile aferente creditelor bancare │120 │ │ │
│interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │
│(rd. 121 + 122), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │121 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │122 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Credite bancare externe pe termen scurt │123 │ │ │
│(ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 124 + 125),│ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │124 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │125 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare exter-│126 │ │ │
│ne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │
│(rd. 127 + 128), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │127 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │128 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 +│129 │ │ │
│1622 + 1627), (rd. 130 + 131), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │130 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │131 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare pe │132 │ │ │
│termen lung (din ct. 1682),(rd. 133 + 134)│ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │133 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │134 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Credite bancare externe pe termen lung │135 │ │ │
│(ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 136 + 137),│ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │136 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │137 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare │138 │ │ │
│externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │
│(rd. 139 + 140), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei │139 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │140 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Credite de la trezoreria statului (ct. │141 │ │ │
│1626 + din ct. 1682) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │142 │ │ │
│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │ │ │ │
│(rd. 143 + 144), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în lei şi exprimate în lei, a cãror │143 │ │ │
│decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ │
│unei valute │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- în valutã │144 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Valoarea concesiunilor primite (din ct. │145 │ │ │
│167) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Datorii comerciale, avansuri primite de la│146 │ │ │
│clienţi şi alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │
│brute │ │ │ │
│(ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), │ │ │ │
│din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- datorii comerciale externe, avansuri │147 │ │ │
│primite de la clienţi externi şi alte │ │ │ │
│conturi asimilate, în sume brute (din ct. │ │ │ │
│401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. │ │ │ │
│405 + din ct. 408 + din ct. 419) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Datorii în legãturã cu personalul şi │148 │ │ │
│conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ │
│426 + 427 + 4281) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Datorii în legãturã cu bugetul asigurãri- │149 │ │ │
│lor sociale şi bugetului statului (ct. 431│ │ │ │
│+ 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + │ │ │ │
│446 + 447 + 4481), (rd. 150 la 153), din │ │ │ │
│care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- datorii în legãturã cu bugetul asigurãri│150 │ │ │
│lor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- datorii fiscale în legãturã cu bugetul │151 │ │ │
│statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + │ │ │ │
│446) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- fonduri speciale, taxe şi vãrsãminte │152 │ │ │
│asimilate (ct. 447) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- alte datorii în legãturã cu bugetul │153 │ │ │
│statului (ct. 4481) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Datoriile entitãţii în relaţiile cu │154 │ │ │
│entitãţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Sume datorate acţionarilor/asociaţilor │155 │ │ │
│(ct. 455) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Alte datorii (ct. 452 + 456 + 457 + 4581 +│156 │ │ │
│462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd. 157 la │ │ │ │
│160), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- decontãri privind interesele de partici-│157 │ │ │
│pare, decontãri cu acţionarii/asociaţii │ │ │ │
│privind capitalul, decontãri din operaţii │ │ │ │
│în participaţie (ct. 452 + 456 + 457 + │ │ │ │
│4581) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- alte datorii în legãturã cu persoanele │158 │ │ │
│fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │
│decât datoriile în legãturã cu institu- │ │ │ │
│ţiile publice (instituţiile statului)*1) │ │ │ │
│(din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- subvenţii nereluate la venituri (din │159 │ │ │
│ct. 472) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- vãrsãminte de efectuat pentru imobili- │160 │ │ │
│zãri financiare şi investiţii pe termen │ │ │ │
│scurt (ct. 269 + 509) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Dobânzi de plãtit (ct. 5186) │161 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Capital subscris vãrsat (ct. 1012), (rd. │162 │ │ │
│163 la 166), din care: │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni cotate │163 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- acţiuni necotate │164 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- pãrţi sociale │165 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- capital subscris vãrsat de nerezidenţi │166 │ │ │
│(din ct. 1012) │ │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Brevete şi licenţe (din ct. 205) │167 │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │
│colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei │
│ │ │precedente de │ curente de │
│ │ │ raportare │ raportare │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │168 │ │ │
└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘
------- *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificãrile şi completãrile ulterioare. **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentalã, cecetarea aplicativã, dezvoltarea tehnologicã şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvenului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţificã şi dezvoltarea tehnologicã, aprobatã cu modificãri şi competãri prin Legea nr. 324/2003, cu modificãrile şi completãrile ulterioare. ***) Cheltuielile de inovare se determinã potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004. *1) În categoria "Alte datorii în legãturã cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legãturã cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele*1) ............. Calitatea*2) ....................... Semnãtura ..................... Semnãtura .......................... Ştampila unitãţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................-------- *1) Raportãrile contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzãtor calitãţii persoanei care a întocmit raportarea contabilã semestrialã se completeazã astfel: - director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã îndeplineascã aceastã funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. -------- 
