Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: INSTRUCTIUNEA nr. 2 din 7 martie 2007 privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale de catre entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

INSTRUCTIUNEA nr. 2 din 7 martie 2007 privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale de catre entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare

EMITENT: COMISIA NATIONALA A VALORILOR MOBILIARE
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 220 din 30 martie 2007

Comenteaza legea

ART. 1
Prezenta instrucţiune stabileşte modul de întocmire şi depunere a situaţiilor financiare anuale de cãtre entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare, denumitã în continuare C.N.V.M.
ART. 2
Entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare, tipul de proprietate şi de reglementãrile contabile aplicabile, au obligaţia sã întocmeascã şi sã depunã un exemplar al situaţiilor financiare anuale la C.N.V.M. şi un exemplar la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.
ART. 3
Situaţiile financiare anuale se vor întocmi avându-se în vedere formatele prevãzute de Reglementãrile contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitãţilor Economice Europene aplicabile entitãţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţionalã a Valorilor Mobiliare, aprobate prin <>Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 75/2005 , precum şi formularele: "Date informative" (cod 30), "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40), întocmite conform formularisticii procurate de la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.
ART. 4
(1) Entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi şi vor depune la C.N.V.M. situaţiile financiare anuale care cuprind urmãtoarele formulare, în funcţie de specificul fiecãrei categorii de entitate:
a) pentru entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., cu excepţia organismelor de plasament colectiv:
1. bilanţ (cod 10) - conform anexei nr. 1;
2. cont de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 1;
3. situaţia modificãrilor capitalului propriu - conform anexei nr. 1;
4. situaţia fluxurilor de trezorerie - conform anexei nr. 1;
5. notele explicative la situaţiile financiare anuale.
Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);
b) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:
1. bilanţ (cod 10) - conform anexei nr. 2;
2. cont de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;
3. situaţia modificãrilor capitalului propriu - conform anexei nr. 2;
4. situaţia fluxurilor de trezorerie - conform anexei nr. 2;
5. notele explicative la situaţiile financiare anuale.
Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);
c) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv:
1. bilanţ (cod 10) - conform anexei nr. 3;
2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20) - conform anexei nr. 3.
(2) Bilanţul prezintã, în formã sinteticã, elementele de activ şi datorii, grupate dupã naturã, destinaţie şi lichiditate, respectiv dupã naturã, provenienţã şi exigibilitate. Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice, încheiatã la sfârşitul exerciţiului financiar pentru care se face raportarea, pusã de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiatã dupã înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile.
(3) Contul de profit şi pierdere cuprinde: cifra de afaceri netã, veniturile şi cheltuielile exerciţiului, grupate dupã natura lor, precum şi rezultatul exerciţiului (profit sau pierdere). Pentru societãţile de investiţii financiare, în sensul prezentei instrucţiuni, cifra de afaceri se calculeazã prin însumarea veniturilor rezultate din activitatea curentã.
(4) Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, contul de profit şi pierdere se va numi "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor".
(5) În formularul "Date informative" (cod 30), la rândurile 01 şi 02 din coloana 1, entitãţile care au în subordine subunitãţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numãrul acestora. La rândurile privind plãţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depãşit termenele de platã prevãzute în contracte sau acte normative.
În "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40), informaţiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluatã a imobilizãrilor, dupã caz.
ART. 5
(1) Situaţiile financiare anuale se semneazã de cãtre administratorul societãţii şi de cãtre persoana responsabilã cu elaborarea lor, în care se vor preciza calitatea acesteia (director economic, contabil-şef sau altã persoanã împuternicitã sã îndeplineascã aceastã funcţie, expert contabil, contabil autorizat), precum şi numãrul de înregistrare în organismul profesional, dacã este cazul.
(2) Administratorul entitãţii şi persoana responsabilã cu elaborarea situaţiilor financiare anuale poartã rãspunderea, potrivit legii, asupra realitãţii informaţiilor cu privire la poziţia financiarã, performanţa financiarã, precum şi asupra celorlalţi indicatori cuprinşi în situaţiile financiare anuale.
(3) Entitãţile care au în subordine sucursale sau subunitãţi fãrã personalitate juridicã vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind situaţiile financiare anuale.
(4) Entitãţile vor întocmi situaţiile financiare anuale folosind planul de conturi aplicabil fiecãrei categorii, conform reglementãrilor contabile în vigoare.
ART. 6
(1) Entitãţile vor completa datele de identificare precizate în antetul bilanţului (denumirea unitãţii, adresa, telefonul şi numãrul de înmatriculare la registrul comerţului), cele referitoare la încadrarea corectã în forma de proprietate (anexa nr. 5), precum şi codul unic de înregistrare, citeţ, şi codul privind activitatea, fãrã a se folosi prescurtãri sau iniţiale.
(2) Necompletarea corectã pe prima paginã a formularului "Bilanţ" a datelor prevãzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificãrii entitãţii şi, în consecinţã, se considerã cã situaţia financiarã anualã nu a fost depusã.
(3) Entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. completeazã codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activitãţi), din Clasificarea Activitãţilor din Economia Naţionalã - CAEN, aprobatã prin <>Hotãrârea Guvernului nr. 656/1997 , publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 şi 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizatã prin <>Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statisticã nr. 601/2002 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002.
ART. 7
(1) Situaţiile financiare anuale ale entitãţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se depun, în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, la C.N.V.M.
(2) Entitãţile care de la constituire pânã la încheierea exerciţiului financiar nu au desfãşurat activitate vor depune o declaraţie pe propria rãspundere în acest sens la C.N.V.M., în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, care sã cuprindã toate datele de identificare a societãţii, respectiv:
- denumirea completã, conform certificatului de înregistrare;
- adresa completã şi numãrul de telefon;
- numãrul de înregistrare la registrul comerţului şi codul privind activitatea;
- codul fiscal/codul unic de înregistrare;
- capitalul social.
O declaraţie similarã vor depune şi persoanele juridice care se aflã în curs de lichidare potrivit prevederilor legale incidente.
(3) Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, un exemplar al situaţiei financiare anuale şi al declaraţiei pe propria rãspundere conform alin. (1) şi (2) se vor depune şi la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, în termen de 120 de zile, respectiv în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar.
ART. 8
(1) Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale, conţinând formularistica necesarã şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentã, se obţine prin folosirea programului de asistenţã, care este pus la dispoziţia entitãţilor, gratuit, de unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descãrcat de pe serverul de web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro.
(2) Entitãţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune situaţiile financiare anuale la registratura C.N.V.M. şi a unitãţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declaratã, potrivit prevederilor <>Hotãrârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunãtãţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de cãtre agenţii economici şi alţi contribuabili, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile <>Hotãrârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale <>Legii nr. 161/2003 privind unele mãsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnitãţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
(3) Formularele care compun situaţiile financiare anuale se vor completa în lei. Aceastã unitate de mãsurã se va trece pe fiecare formular în parte.
(4) Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse atât la C.N.V.M., cât şi la unitãţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice de cãtre societatea de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale.
(5) Prin excepţie de la prevederile alin. (4), pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse numai la C.N.V.M. de cãtre societãţile de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale. Ministerul Finanţelor Publice nu va elabora program de asistenţã pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv.
ART. 9
În conformitate cu prevederile <>art. 30 din Legea contabilitãţii nr. 82/1991 , republicatã, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisã a persoanelor prevãzute la art. 10 alin. (1) din aceeaşi lege, prin care îşi asumã rãspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmã cã:
a) politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementãrile contabile aplicabile;
b) situaţiile financiare anuale oferã o imagine fidelã a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfãşuratã;
c) persoana juridicã îşi desfãşoarã activitatea în condiţii de continuitate.
ART. 10
Anexele nr. 1-5 fac parte integrantã din prezenta instrucţiune.
ART. 11
Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţioneazã în conformitate cu prevederile titlului X "Rãspunderi şi sancţiuni" din <>Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificãrile şi completãrile ulterioare.
ART. 12
Prezenta instrucţiune intrã în vigoare la data publicãrii acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicatã în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro).

ANEXA 1
------
la instructiune
---------------

FORMATUL SITUATIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE _______
PENTRU ENTITATILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE SI SUPRAVEGHEATE DE
C.N.V.M., CU EXCEPTIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV


    Judetul _______________________|_|_|      Forma de proprietate _______|_|_|
    Persoana juridica___________________      Activitatea preponderenta
    Adresa: localitatea_______, sectorul__,   (denumire clasa CAEN) __________
    str._________  nr. ____, bl.________,
    sc. ________, ap. ______                  Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_|
    Telefon__________, fax __________         Cod unic de inregistrare
    Numar din registrul comertului_______                 |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

BILANT

la data de 31 decembrie_______


  (cod 10)                                                   -lei-
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│                                      │       │         Sold                  │
│                                      │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤
│                                      │       │Inceputul       │Sfarsitul     │
│                                      │       │exercitiului    │exercitiului  │
│                                      │       │financiar       │financiar     │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│                 A                    │  B    │        1       │      2       │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│A. ACTIVE IMOBILIZATE                 │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. IMOBILIZARI NECORPORALE            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. cheltuieli de constituire          │   01  │                │              │
│(ct. 201-2801)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. cheltuieli de dezvoltare           │   02  │                │              │
│(ct. 203-2803-2903)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. concesiuni, brevete, licente,      │   03  │                │              │
│   marci,drepturi si valori similare  │       │                │              │
│   si alte imobilizari necorporale    │       │                │              │
│(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. fondul comercial                   │   04  │                │              │
│(ct. 2071-2807-2907)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. avansuri si imobilizari necorporale│   05  │                │              │
│in curs de executie (ct. 233+234-2933)│       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 01 la 05)                │   06  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. IMOBILIZARI CORPORALE             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. terenuri si constructii            │   07  │                │              │
│(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. instalatii tehnice si masini       │   08  │                │              │
│(ct. 213-2813-2913)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte instalatii, utilaje si mobi-  │   09  │                │              │
│lier (ct. 214-2814-2914)              │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. avansuri si imobilizari corporale  │   10  │                │              │
│in curs (ct.231+232-2931)             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL:  (rd. 07 la 10)               │   11  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. IMOBILIZARI FINANCIARE           │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. actiuni detinute la entitati       │   12  │                │              │
│afiliate (ct. 261-2961)               │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. imprumuturi acordate entitatilor   │       │                │              │
│afiliate (ct.2671+2672-2965)          │   13  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. interese de participare            │   14  │                │              │
│(ct.263-2963)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. imprumuturi acordate entitatilor de│   15  │                │              │
│care compania este legata prin        │       │                │              │
│interese de participare (ct. 2675+    │       │                │              │
│2676-2967)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. titluri si alte instrumente finan- │   16  │                │              │
│ciare detinute ca imobilizari         │       │                │              │
│(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964)  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte creante                       │   17  │                │              │
│(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 12 la 17)                │   18  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL              │   19  │                │              │
│(rd. 06+11+18)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│B. ACTIVE CIRCULANTE                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. STOCURI                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. materiale consumabile              │   20  │                │              │
│(ct. 302+303±308+351-392-395)         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. lucrari si servicii in curs de     │   21  │                │              │
│executie                              │       │                │              │
│(ct. 332-394)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri pentru cumparari de       │   22  │                │              │
│stocuri (ct. 4091)                    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL (rd. 20 la 22)                 │   23  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa   │       │                │              │
│fie incasate dupa o perioada mai mare │       │                │              │
│de un an trebuie prezentate separat   │       │                │              │
│pentru fiecare element)               │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. Creante comerciale*                │   24  │                │              │
│(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*-   │       │                │              │
│-2969*+4092+411+413+418-491)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume de incasat de la entitatile   │   25  │                │              │
│afiliate                              │       │                │              │
│(ct. 4511+4518-4951)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. sume de incasat din interese de    │   26  │                │              │
│participare (ct. 4521+4528-4952)      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. alte creante                       │   27  │                │              │
│(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424    │       │                │              │
│+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+  │       │                │              │
│473-496+5187)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. creante privind capitalul subscris │   28  │                │              │
│si nevarsat (ct. 456-4953)            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 24 la 28)                │   29  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN  │       │                │              │
│     SCURT                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. actiuni detinute la entitatile     │       │                │              │
│afiliate(ct.501-591)                  │   30  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte investitii financiare pe      │   31  │                │              │
│termen scurt                          │       │                │              │
│(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+    │       │                │              │
│+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│       │                │              │
│-597-598+5113+5114)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 30 la 31)                │   32  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV.CASA SI CONTURI LA BANCI           │   33  │                │              │
│(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125     │       │                │              │
│+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+  │       │                │              │
│+5412+542)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL             │   34  │                │              │
│(rd. 23+29+32+33)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│C. CHELTUIELI IN AVANS                │   35  │                │              │
│(ct. 471)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O  │       │                │              │
│PERIOADA DE UN AN                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. imprumuturi din emisiuni de        │   36  │                │              │
│obligatiuni                           │       │                │              │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate institutiilor        │       │                │              │
│de credit                             │   37  │                │              │
│(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682     │       │                │              │
│+5191+5192+5198)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri incasate in contul        │   38  │                │              │
│clientilor                            │       │                │              │
│(ct. 419)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale                 │   39  │                │              │
│(ct. 401+404+408)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comert de platit         │   40  │                │              │
│(ct. 403+405)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitatilor afiliate │   41  │                │              │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518)        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele   │   42  │                │              │
│de participare                        │       │                │              │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii     │   43  │                │              │
│fiscale si alte datorii pentru        │       │                │              │
│asigurarile sociale                   │       │                │              │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │       │                │              │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│       │                │              │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │       │                │              │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+  │       │                │              │
│5195+5196+5197)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 36 la 43)                │   44  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV       │   45  │                │              │
│DATORII CURENTE NETE                  │       │                │              │
│(rd. 34+35-44-60.2)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │   46  │                │              │
│(rd. 19+45-60.1)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O  │       │                │              │
│PERIOADA MAI MARE DE UN AN            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. imprumuturi din emisiuni de        │   47  │                │              │
│obligatiuni                           │       │                │              │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate institutiilor de     │       │                │              │
│credit                                │   48  │                │              │
│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682    │       │                │              │
│+5191+5192+5198)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri incasate in contul        │       │                │              │
│clientilor                            │   49  │                │              │
│(ct. 419)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale                 │   50  │                │              │
│(ct. 401+404+408)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comert de platit         │   51  │                │              │
│(ct. 403+405)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitatilor afiliate │   52  │                │              │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518)        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele   │   53  │                │              │
│de participare                        │       │                │              │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii     │   54  │                │              │
│fiscale si datorii pentru             │       │                │              │
│asigurarile sociale                   │       │                │              │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │       │                │              │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│       │                │              │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │       │                │              │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+  │       │                │              │
│5195+5196+5197)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 47 la 54)                │   55  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│H. PROVIZIOANE                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. provizioane pentru pensii si alte  │   56  │                │              │
│obligatii similare (ct.1515)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. provizioane pentru impozite        │   57  │                │              │
│(ct. 1516)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+   │   58  │                │              │
│1513+1514+1518)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│   59  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. VENITURI IN AVANS(rd.60.1+60.2)    │   60  │                │              │
│din care:                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. subventii pentru investitii        │  60.1 │                │              │
│(ct. 131)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. venituri inregistrate in avans     │  60.2 │                │              │
│(ct. 472)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│J. CAPITAL SI REZERVE                 │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:   │   61  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris nevarsat (ct. 1011) │   62  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris varsat (ct. 1012)   │   63  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)        │   64  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105)  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C                                │   65  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D                                │   66  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV. REZERVE (rd. 68 la 73-74)         │   67  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. rezerve legale (ct. 1061)          │   68  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. rezerve statutare sau contractuale │   69  │                │              │
│(ct. 1063)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. rezerve constituite din valoarea   │   70  │                │              │
│titlurilor/actiunilor dobandite cu    │       │                │              │
│titlu gratuit (ct. 1065*)             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. rezerve de reevaluare la valoarea  │   71  │                │              │
│justa (ct.1066)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. rezerve reprezentand surplus       │   72  │                │              │
│realizat din rezerve de reevaluare    │       │                │              │
│(ct. 1067)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte rezerve (ct.1068)             │   73  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. actiuni proprii (ct.109)           │   74  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117)      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C                                │   75  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D                                │   76  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│VI. REZULTATUL EXERCITIULUI           │       │                │              │
│FINANCIAR (ct.121)                    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C                                │   77  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D                                │   78  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Repartizarea profitului (ct. 129)     │   79  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII              │   80  │                │              │
│(rd. 61+64+65-66+67+75-76+77-78-79)   │       │                │              │
└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘
_______
    *) Sumele inscrise la acest rand si preluate din conturile 2675 la 2679
    reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar si altor
    contracte asimilate, precum si alte creante imobilizate, scadente intr-o
    perioada mai mica de 12 luni.


           ADMIMISTRATOR,                          INTOCMIT,

      Numele si prenumele _______           Numele si prenumele ___________
      Semnatura _________________           Calitatea _____________________
                                            Semnatura _____________________
      Stampila unitatii

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
la data de 31 decembrie ________


                                                            -lei-
     (cod 20)
┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐
│                                           │      │    Exercitiul financiar   │
│     Denumirea indicatorului               │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤
│                                           │      │ Precedent    │  Curent    │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│                 A                         │  B   │      1       │      2     │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│1. Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 03)    │   01 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Venituri din activitatea curenta        │   02 │              │            │
│(ct. 704+705+706+708)                      │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Venituri din subventii de exploatare    │   03 │              │            │
│aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│2. Variatia stocurilor (ct. 711)           │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│ sold C                                    │   04 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│ sold D                                    │   05 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│3. Veniturile productiei imobilizate       │   06 │              │            │
│(ct. 721+722)                              │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│4. Alte venituri din exploatare (ct.       │   07 │              │            │
│7417+758)                                  │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL            │   08 │              │            │
│(rd. 01+04-05+06+07)                       │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│5. Cheltuieli cu materialele si alte       │   09 │              │            │
│cheltuieli din afara (rd. 10 la 12)        │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Cheltuieli cu materialele consumabile   │   10 │              │            │
│(ct. 602-7412)                             │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │   11 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│c) Alte cheltuieli din afara (cu energia   │   12 │              │            │
│si apa)                                    │      │              │            │
│(ct. 605-7413)                             │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15)    │   13 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Salarii (ct. 641+642-7414)              │   14 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia  │   15 │              │            │
│sociala                                    │      │              │            │
│(ct. 645-7415)                             │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│7. a) Ajustarea valorii imobilizarilor     │   16 │              │            │
│corporale si necorporale (rd. 17-18)       │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813)            │   17 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a.2) Venituri (ct. 7813+7815)              │   18 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Ajustarea valorii activelor circulante  │   19 │              │            │
│(rd. 20-21)                                │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)             │   20 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b.2) Venituri (ct. 754+7814)               │   21 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23   │   22 │              │            │
│la 25)                                     │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│a) Cheltuieli privind prestatiile externe  │   23 │              │            │
│(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625   │      │              │            │
│+626+627+628-7416)                         │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe si   │   24 │              │            │
│varsaminte asimilate (ct. 635)             │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│c) Cheltuieli cu despagubiri, donatii si   │   25 │              │            │
│activele cedate (ct. 658)                  │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│d) Ajustari privind, provizioanele         │   26 │              │            │
│(rd. 27-28)                                │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│d.1) Cheltuieli (ct. 6812)                 │   27 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│d.2) Venituri (ct. 7812)                   │   28 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL           │   29 │              │            │
│(rd. 09+13+16+19+22+26)                    │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│REZULTATUL DIN EXPLOATARE                  │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 08-29)                       │   30 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 29-08)                     │   31 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI FINANCIARE                        │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│9. Venituri din interese de participare    │   32 │              │            │
│(ct. 7613)                                 │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care, venituri obtinute de la        │      │              │            │
│entitatile afiliate                        │   33 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│10. Venituri din alte investitii financiare│   34 │              │            │
│si imprumuturi ce fac parte din activele   │      │              │            │
│imobilizate                                │      │              │            │
│(ct. 7611+7612)                            │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care, venituri obtinute din actiuni  │   35 │              │            │
│detinute la entitati afiliate (ct.7611)    │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│11. Venituri din dobanzi (ct. 766)         │   36 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care venituri obtinute de la         │   37 │              │            │
│entitati afiliate                          │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│    Alte venituri financiare               │   38 │              │            │
│(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768)     │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI FINANCIARE - TOTAL                │   39 │              │            │
│(rd. 32+34+36+38)                          │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│12. Ajustarea valorii imobilizarilor       │   40 │              │            │
│financiare si a investitiilor financiare   │      │              │            │
│detinute ca active circulante (rd. 41-42)  │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│Cheltuieli (ct. 686)                       │   41 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│Venituri (ct. 786)                         │   42 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│13. a) Cheltuieli privind dobanzile        │   43 │              │            │
│(ct. 666-7418)                             │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- din care, cheltuieli in relatia cu       │   44 │              │            │
│entitatile afiliate                        │      │              │            │
│                                           │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│b) Alte cheltuieli financiare              │   45 │              │            │
│(ct. 663+664+665+667+668)                  │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│   46 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│REZULTATUL FINANCIAR:                      │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 39-46)                       │   47 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 46-39)                     │   48 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│14. REZULTATUL CURENT                      │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 08+39-29-46)                 │   49 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 29+46-08-39)               │   50 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│15. Venituri extraordinare (ct. 771)       │   51 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│16. Cheltuieli extraordinare (ct. 671)     │   52 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│17. REZULTATUL EXTRAORDINAR                │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 51-52)                       │   53 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 52-51)                     │   54 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│VENITURI TOTALE  (rd. 08+39+51)            │   55 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52)           │   56 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│REZULTATUL BRUT                            │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 55-56)                       │   57 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 56-55)                     │   58 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│18. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691)           │   59 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│19. Alte cheltuieli cu impozite care nu    │   60 │              │            │
│apar in elementele de mai sus (ct. 698)    │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│20. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR:     │      │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Profit (rd. 57-59-60)                    │   61 │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤
│- Pierdere (rd. 58+59+60) sau              │   62 │              │            │
│(rd. 59+60-57)                             │      │              │            │
└───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘

        ADMINISTRATOR,                            INTOCMIT,

    Numele si prenumele ________             Numele si prenumele ___________
    Semnatura ___________                    Calitatea ____________
    Stampila unitatii                        Semnatura ____________

DATE INFORMATIVE


 (cod 30)                                                         - lei -
┌──────────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐
│ I. Date privind rezultatul inregistrat   │Nr. │ Nr. unitati  │     Sume     │
│                                          │rd. ├──────────────┼──────────────┤
│                                          │    │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitati care au inregistrat profit       │ 01 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitati care au inregistrat pierdere     │ 02 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤
│                                          │    │         │     din care:     │
│                                          │    │         ├─────────┬─────────┤
│                                          │    │         │ Pentru  │  Pentru │
│                                          │Nr. │ Total   │ activi- │ activi- │
│ II. Date privind platile restante        │rd. │col. 2+3 │  tate   │ tate de │
│                                          │    │         │ curenta │ inves-  │
│                                          │    │         │         │ titii   │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│                 A                        │ B  │     1   │    2    │    3    │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Plati restante - total                    │ 03 │         │         │         │
│(rd. 04+08+14 la 18+22), din care:        │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Furnizori restanti - total (rd. 05 la     │ 04 │         │         │         │
│07), din care:                            │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 30 de zile                     │ 05 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 90 de zile                     │ 06 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 1 an                           │ 07 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligatii restante fata de bugetul        │ 08 │         │         │         │
│asigurarilor sociale - total (rd. 09 la   │    │         │         │         │
│13), din care:                            │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contributii pentru asigurari sociale    │ 09 │         │         │         │
│de stat datorate de angajatori,           │    │         │         │         │
│salariati si alte persoane asimilate      │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contributii pentru fondul               │ 10 │         │         │         │
│asigurarilor sociale de sanatate          │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contributia pentru pensia               │    │         │         │         │
│suplimentara                              │ 11 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contributii pentru bugetul              │ 12 │         │         │         │
│asigurarilor pentru somaj                 │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- alte datorii sociale                    │ 13 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligatii restante fata de bugetele       │ 14 │         │         │         │
│fondurilor speciale si alte fonduri       │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligatii restante fata de alti           │ 15 │         │         │         │
│creditori                                 │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite si taxe neplatite la termenul    │ 16 │         │         │         │
│stabilit la bugetul de stat               │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite si taxe neplatite la termenul    │ 17 │         │         │         │
│stabilit la bugetele locale               │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Credite bancare nerambursate la           │ 18 │         │         │         │
│scadenta - total (rd. 19 la 21), din      │    │         │         │         │
│care:                                     │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restante dupa 30 de zile             │ 19 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restante dupa 90 de zile             │ 20 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restante dupa 1 an                   │ 21 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi restante                          │ 22 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤
│                                          │    │ Sfarsitul    │  Sfarsitul   │
│III. Numar mediu de salariati             │Nr. │exercitiului  │exercitiului  │
│                                          │rd. │financiar     │financiar     │
│                                          │    │precedent     │  curent      │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│                    A                     │ B  │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Numar mediu de salariati                 │ 23 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤
│ IV. Plati de dobanzi si redevente        │ Nr.│             Sume            │
│                                          │ rd.│                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│               A                          │    │              1              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobanzi platite de     │ 24 │                             │
│persoanele juridice romane catre          │    │                             │
│persoanele fizice nerezidente din         │    │                             │
│statele membre ale Uniunii Europene,      │    │                             │
│din care:                                 │    │                             │
│                                          │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat    │ 25 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobanzi platite de     │ 26 │                             │
│persoanele juridice romane catre          │    │                             │
│persoane juridice afiliate*)              │    │                             │
│nerezidente din statele membre ale        │    │                             │
│Uniunii Europene, din care:               │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat    │ 27 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri din redevente platite de         │ 28 │                             │
│persoanele juridice romane catre          │    │                             │
│persoane juridice afiliate nerezidente    │    │                             │
│din statele membre ale Uniunii Europene,  │    │                             │
│din care:                                 │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat    │ 29 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ V. Obligatii amanate la plata conform    │ Nr.│                             │
│prevederilor art. 3(4) din Ordonanta      │ rd.│                             │
│de Urgenta a Guvernului nr. 37/2004       │    │                             │
│privind masuri de diminuare a             │    │           Sume              │
│arieratelor din economie, evidentiate     │    │                             │
│in conturi extrabilantiere                │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│                A                         │  B │               1             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Obligatii catre bugete amanate la plata   │ 30 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Obligatii comerciale amanate la plata     │ 31 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ VI. Tichete de masa                      │ Nr.│                             │
│                                          │ rd.│            Sume             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa         │ 32 │                             │
│acordate salariatilor                     │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤
│VII. Cheltuieli de inovare**)             │ Nr.│   Sfarsitul  │  Sfarsitul   │
│                                          │ rd.│ exercitiului │ exercitiului │
│                                          │    │  financiar   │  financiar   │
│                                          │    │  precedent   │   curent     │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare finalizate in     │ 33 │              │              │
│cursul perioadei                          │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare in curs de        │ 34 │              │              │
│finalizare in cursul perioadei            │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare abandonate in     │ 35 │              │              │
│cursul perioadei                          │    │              │              │
└──────────────────────────────────────────┴────┴─────────────────────────────┘
_________
    *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea in vedere
       prevederile <>art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003  privind Codul fiscal,
       cu modificarile si completarile ulterioare.
   **) cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului
       Comisiei nr. 1450/2004, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii
       Europene L 267/14.08.2004.

        ADMINISTRATOR,                            INTOCMIT,

    Numele si prenumele ________             Numele si prenumele ___________
    Semnatura ___________                    Calitatea ____________
                                             Semnatura ____________
    Stampila unitatii

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE


  (cod 40)                                                             -lei-
┌──────────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐
│    Elemente de imobilizari   │Nr.│              Valori brute                 │
│                              │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤
│                              │   │  Sold │Cresteri│   Reduceri       │ Sold  │
│                              │   │initial│        ├──────┬───────────┤ final │
│                              │   │       │        │ Total│  Din care:│(col.5=│
│                              │   │       │        │      │dezmembrari│ 1+2-3)│
│                              │   │       │        │      │ si casari │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│           A                  │ B │   1   │    2   │  3   │     4     │  5    │
├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤
│Imobilizari necorporale                                                       │
├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤
│Cheltuieli de constituire si  │01 │       │        │      │           │       │
│cheltuieli de dezvoltare      │   │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Alte imobilizari              │02 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Avansuri si imobilizari       │03 │       │        │      │           │       │
│necorporale in curs           │   │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│TOTAL (rd.01 la 03)           │04 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤
│Imobilizari corporale                                                         │
├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤
│Terenuri                      │05 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Constructii                   │06 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Instalatii tehnice si masini  │07 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Alte instalatii, utilaje si   │08 │       │        │      │           │       │
│mobilier                      │   │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Avansuri si imobilizari       │09 │       │        │      │           │       │
│corporale in curs             │   │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│TOTAL (rd.05 la 09)           │10 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Imobilizari financiare        │11 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE-           │   │       │        │      │           │       │
│TOTAL (rd.04+10+11)           │   │       │        │      │           │       │
└──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘

SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE


                                                                      -lei-
┌───────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐
│  Elemente de imobilizari  │Nr.│ Sold  │Amortizare│  Amortizare  │Amortizare  │
│                           │rd.│initial│in cursul │   aferenta   │la sfarsitul│
│                           │   │       │ anului   │imobilizarilor│   anului   │
│                           │   │       │          │ scoase din   │  (col.9=   │
│                           │   │       │          │   evidenta   │   6+7-8)   │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│                           │B  │   6   │     7    │       8      │    9       │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Imobilizari necorporale    │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Cheltuieli de constituire  │13 │       │          │              │            │
│si cheltuieli de dezvoltare│   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Alte imobilizari           │14 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 13+14)          │15 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Imobilizari corporale      │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Terenuri                   │16 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Constructii                │17 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Instalatii tehnice         │   │       │          │              │            │
│si masini                  │18 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Alte instalatii, utilaje si│19 │       │          │              │            │
│mobilier                   │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd.16 la 19)        │20 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│AMORTIZARI - TOTAL         │21 │       │          │              │            │
│(RD.15+20)                 │   │       │          │              │            │
└───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘

SITUATIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIERE


  (cod 40)                                                              -lei-
┌─────────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬───────────┬───────────┐
│  Elemente de imobilizari    │Nr.│ Sold  │Provizioane│Provizioane│ Sold final│
│                             │rd.│initial│constituite│reluate la │(col. 13=  │
│                             │   │       │ in cursul │ venituri  │ 10+11-12) │
│                             │   │       │   anului  │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│              A              │ B │   10  │     11    │     12    │     13    │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari necorporale      │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Cheltuieli de constituire si │22 │       │           │           │           │
│cheltuieli de dezvoltare     │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Alte imobilizari             │23 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri si imobilizari      │24 │       │           │           │           │
│necorporale in curs          │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL (rd. 22 la 24)         │25 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari corporale        │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Terenuri                     │26 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Constructii                  │27 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Instalatii, tehnice si masini│28 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Alte instalatii, utilaje si  │29 │       │           │           │           │
│mobilier                     │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri si imobilizari      │30 │       │           │           │           │
│corporale in curs            │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL (rd. 26 la 30)         │31 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari financiare       │32 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU           │33 │       │           │           │           │
│DEPRECIERE - TOTAL           │   │       │           │           │           │
│(rd. 25+31+32)               │   │       │           │           │           │
└─────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴───────────┴───────────┘


         ADMINISTRATOR,                    INTOCMIT,

       Numele şi prenumele ____________   Numele şi prenumele _________
       Semnatura ______________________   Calitatea ___________________
       Ştampila unitatii                  Semnatura____________________

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU

la data de 31 decembrie..........


                                                                      -lei-
┌──────────────────────────────────┬─────────┬───────────┬───────────┬─────────┐
│                                  │ Sold la │ Cresteri  │ Reduceri  │ Sold la │
│      Denumirea elementului       │inceputul├──────┬────┼──────┬────┤sfarşitul│
│                                  │ exerci- │Total,│Prin│Total,│Prin│ exerci- │
│                                  │ tiului  │ din  │tran│ din  │tran│ tiului  │
│                                  │financiar│care: │sfer│care: │sfer│financiar│
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                  A               │   1     │  2   │ 3  │   4  │ 5  │    6    │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Capital subscris                  │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Prime de capital                  │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezerve din reevaluare            │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezerve legale                    │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezerve statutare sau contractuale│         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezerve reprezentand surplusul    │         │      │    │      │    │         │
│realizat din rezerve din          │         │      │    │      │    │         │
│reevaluare                        │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Alte rezerve                      │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Actiuni proprii                   │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul reportat       │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│reprezentand profitul     │       │         │      │    │      │    │         │
│nerepartizat sau pierderea│       │         │      │    │      │    │         │
│neacoperita               │       │         │      │    │      │    │         │
│                          ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                          │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul reportat       │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│provenit din adoptarea    │       │         │      │    │      │    │         │
│pentru prima data a IAS   │       │         │      │    │      │    │         │
│mai putin IAS 29          │       │         │      │    │      │    │         │
│                          ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                          │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul reportat       │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│provenit din corectarea   │       │         │      │    │      │    │         │
│erorilor contabile        │       │         │      │    │      │    │         │
│                          ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                          │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul reportat       │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│provenit din trecerea la  │       │         │      │    │      │    │         │
│aplicarea Reglementarilor │       │         │      │    │      │    │         │
│contabile conforme cu     ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Directiva a               │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│patra a Comunitatilor     │       │         │      │    │      │    │         │
│Economice Europene        │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul exercitiului   │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│financiar                 │       │         │      │    │      │    │         │
│                          ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                          │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Repartizarea profitului           │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Total capitaluri proprii          │         │      │    │      │    │         │
└──────────────────────────────────┴─────────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┘

         ADMINISTRATOR,                    INTOCMIT,

       Numele şi prenumele ____________   Numele şi prenumele _________
       Semnatura ______________________   Calitatea ___________________
       Ştampila unitatii                  Semnatura____________________

SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE*

la data de 31 decembrie.........


                                                              - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                                                   │   Exercitiul financiar   │
│    Denumirea elementului                          ├─────────────┬────────────┤
│                                                   │  Precedent  │ Curent     │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│                           A                       │      1      │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare:│             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari de la clienti                             │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Plati catre furnizori şi angajati                  │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Dobanzi platite                                    │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Impozit pe profit platit                           │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari din asigurarea impotriva cutremurelor     │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie neta din activitati de exploatare       │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Fluxuri de trezorerie din activitati de investitie:│             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Plati pentru achizitionarea de actiuni             │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Plati pentru achizitionarea de imobilizari         │             │            │
│corporale                                          │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari din vanzarea de imobilizari corporale     │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Dobanzi incasate                                   │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Dividende incasate                                 │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie neta din activitati de investitie       │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare: │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari din emisiunea de actiuni                  │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari din imprumuturi pe termen lung            │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar   │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Dividende platite                                  │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie neta din activitati de finantare        │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Creşterea neta a trezoreriei şi a echivalentelor   │             │            │
│de trezorerie                                      │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la         │             │            │
│inceputul exercitiului financiar                   │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la         │             │            │
│sfarşitul exercitiului financiar                   │             │            │
└───────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────────┘

         ADMINISTRATOR,                    INTOCMIT,

       Numele şi prenumele ____________   Numele şi prenumele _________
       Semnatura ______________________   Calitatea ___________________
       Ştampila unitatii                  Semnatura____________________

    * Entitatile pot folosi şi metoda indirecta de prezentare a Situatiei
      Fluxurilor de Trezorerie

ANEXA 2
------
la instructiune
---------------

FORMATUL SITUATIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE ------ PENTRU
ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNT
CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV


    Judetul _______________________|_|_|      Forma de proprietate _______|_|_|
    Persoana juridica___________________      Activitatea preponderenta
    Adresa: localitatea_______, sectorul__,   (denumire clasa CAEN) __________
    str._________  nr. ____, bl.________,
    sc. ________, ap. ______                  Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_|
    Telefon__________, fax __________         Cod unic de inregistrare
    Numar din registrul comertului_______                 |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

BILANT

(cod 10) - lei-


┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│                                      │       │         Sold                  │
│                                      │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤
│                                      │       │   Inceputul    │  Sfarsitul   │
│                                      │       │  exercitiului  │ exercitiului │
│                                      │       │    financiar   │  financiar   │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│                 A                    │  B    │        1       │      2       │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│A. ACTIVE IMOBILIZATE                 │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. IMOBILIZARI NECORPORALE            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. cheltuieli de constituire          │   01  │                │              │
│(ct. 201-2801)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. cheltuieli de dezvoltare           │   02  │                │              │
│(ct. 203-2803-2903)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. concesiuni, brevete, licente, marci│   03  │                │              │
│comerciale,drepturi si valori similare│       │                │              │
│   si alte imobilizari necorporale    │       │                │              │
│(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. fondul comercial                   │   04  │                │              │
│(ct. 2071-2807-2907)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. avansuri si imobilizari necorporale│   05  │                │              │
│   in curs (ct. 233+234-2933)         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 01 la 05)                │   06  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. IMOBILIZARI CORPORALE             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. terenuri si constructii            │   07  │                │              │
│(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. instalatii tehnice si masini       │   08  │                │              │
│(ct. 213-2813-2913)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte instalatii, utilaje si mobilier   09  │                │              │
│(ct. 214-2814-2914)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. avansuri si imobilizari corporale  │   10  │                │              │
│   in curs                            │       │                │              │
│(ct. 231+232-2931)                    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL:  (rd. 07 la 10)               │   11  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. IMOBILIZARI FINANCIARE           │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. actiuni detinute la entitati       │   12  │                │              │
│afiliate                              │       │                │              │
│(ct. 261-2961)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. imprumuturi acordate entitatilor   │       │                │              │
│afiliate     (ct. 2671+2672-2965)     │   13  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. interese de participare            │       │                │              │
│ (ct. 263-2963)                       │   14  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. imprumuturi acordate entitatilor de│   15  │                │              │
│care compania este legata prin        │       │                │              │
│interese de participare               │       │                │              │
│(ct. 2675+2676-2967)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. titluri si alte instrumente        │   16  │                │              │
│financiare detinute ca imobilizari    │       │                │              │
│(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964)  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte creante                       │   17  │                │              │
│(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 12 la 17)                │   18  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL              │   19  │                │              │
│(rd. 06+11+18)                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│B. ACTIVE CIRCULANTE                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. STOCURI                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. materiale consumabile              │   20  │                │              │
│(ct. 302+303±308+351-392-395)         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. lucrari si servicii in curs de     │   21  │                │              │
│executie                              │       │                │              │
│(ct. 332-394)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri pentru cumparari de stocuri   22  │                │              │
│(ct. 4091)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL (rd. 20 la 22)                 │   23  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa   │       │                │              │
│fie incasate dupa o perioada mai mare │       │                │              │
│de un an trebuie prezentate separat   │       │                │              │
│pentru fiecare element.)              │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. Creante comerciale                 │   24  │                │              │
│(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*-   │       │                │              │
│-2969*+4092+411+413+418-491)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume de incasat de la entitatile   │   25  │                │              │
│   afiliate                           │       │                │              │
│(ct. 4511+4518-4951)                  │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. sume de incasat din interese de    │   26  │                │              │
│   participare (ct. 4521+4528-4952)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. alte creante                       │   27  │                │              │
│(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424    │       │                │              │
│+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+  │       │                │              │
│473-496+5187)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. creante privind capitalul subscris │   28  │                │              │
│   si nevarsat (ct. 456-4953)         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 24 la 28)                │   29  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN  │       │                │              │
│     SCURT                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. actiuni detinute la entitatile     │       │                │              │
│   afiliate                           │   30  │                │              │
│(ct. 501-591)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte investitii financiare pe      │   31  │                │              │
│   termen scurt                       │       │                │              │
│(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+    │       │                │              │
│+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│       │                │              │
│-597-598+5113+5114)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 30 la 31)                │   32  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV.CASA SI CONTURI LA BANCI           │   33  │                │              │
│(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125     │       │                │              │
│+5311+5314+5321+5322+5323+5328+       │       │                │              │
│+5411+5412+542)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL             │   34  │                │              │
│(rd. 23+29+32+33)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│C. CHELTUIELI IN AVANS                │   35  │                │              │
│(ct. 471)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O  │       │                │              │
│PERIOADA DE UN AN                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. imprumuturi din emisiuni de        │   36  │                │              │
│   obligatiuni                        │       │                │              │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate institutiilor        │       │                │              │
│   de credit                          │   37  │                │              │
│(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+    │       │                │              │
│+5191+5192+5198)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri incasate in contul        │   38  │                │              │
│   clientilor                         │       │                │              │
│(ct. 419)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale                 │   39  │                │              │
│(ct. 401+404+408)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comert de platit         │   40  │                │              │
│(ct. 403+405)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitatilor afiliate │   41  │                │              │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518)        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele   │   42  │                │              │
│   de participare                     │       │                │              │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii     │   43  │                │              │
│   fiscale si alte datorii pentru     │       │                │              │
│   asigurarile sociale                │       │                │              │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │       │                │              │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│       │                │              │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │       │                │              │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+  │       │                │              │
│+5195+5196+5197)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 36 la 43)                │   44  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV       │   45  │                │              │
│DATORII CURENTE NETE                  │       │                │              │
│(rd. 34+35-44-60.2)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │   46  │                │              │
│(rd. 19+45-60.1)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O  │       │                │              │
│PERIOADA MAI MARE DE UN AN            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. imprumuturi din emisiuni de        │   47  │                │              │
│   obligatiuni                        │       │                │              │
│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. sume datorate institutiilor de     │       │                │              │
│   credit                             │   48  │                │              │
│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682    │       │                │              │
│+5191+5192+5198)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. avansuri incasate in contul        │       │                │              │
│   clientilor                         │   49  │                │              │
│(ct. 419)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. datorii comerciale                 │   50  │                │              │
│(ct. 401+404+408)                     │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. efecte de comert de platit         │   51  │                │              │
│(ct. 403+405)                         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. sume datorate entitatilor afiliate │   52  │                │              │
│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518)        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. sume datorate privind interesele   │   53  │                │              │
│   de participare                     │       │                │              │
│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│8. alte datorii, inclusiv datorii     │   54  │                │              │
│   fiscale si datorii pentru          │       │                │              │
│   asigurarile sociale                │       │                │              │
│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │       │                │              │
│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│       │                │              │
│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │       │                │              │
│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+  │       │                │              │
│5195+5196+5197)                       │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL: (rd. 47 la 54)                │   55  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│H. PROVIZIOANE                        │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. provizioane pentru pensii si alte  │   56  │                │              │
│obligatii similare (ct. 1515)         │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. provizioane pentru impozite        │   57  │                │              │
│ (ct. 1516)                           │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+   │   58  │                │              │
│   +1513+1514+1518)                   │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│   59  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. VENITURI IN AVANS                  │   60  │                │              │
│(rd.60.1+60.2) din care:              │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. subventii pentru investitii        │  60.1 │                │              │
│(ct. 131)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. venituri inregistrate in avans     │  60.2 │                │              │
│(ct. 472)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│J. CAPITAL SI REZERVE                 │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:   │   61  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris nevarsat (ct. 1011) │   62  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│-capital subscris varsat (ct. 1012)   │   63  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│II. PRIME DE CAPITAL                  │   64  │                │              │
│(ct. 104)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│III. REZERVE DIN REEVALUARE           │       │                │              │
│(ct. 105)                             │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│   Sold C                             │   65  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│   Sold D                             │   66  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│IV. REZERVE (rd. 68 la 73-74          │   67  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│1. rezerve legale (ct. 1061)          │   68  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│2. rezerve statutare sau contractuale │   69  │                │              │
│(ct. 1063)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│3. rezerve constituite din valoarea   │   70  │                │              │
│titlurilor/actiunilor dobandite       │       │                │              │
│cu titlu gratuit (ct. 1065*)          │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│4. rezerve de reevaluarea la valoarea │   71  │                │              │
│justa (ct. 1066)                      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│5. Rezerve reprezentand surplus       │   72  │                │              │
│realizat din rezerve de reevaluare    │       │                │              │
│ (ct.1067)                            │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│6. alte rezerve (ct. 1068)            │   73  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│7. actiuni proprii (ct. 109)          │   74  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117)      │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│   Sold C                             │   75  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│   Sold D                             │   76  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│VI. REZULTATUL EXERCITIULUI           │       │                │              │
│FINANCIAR (ct.121)                    │       │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold C                                │   77  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Sold D                                │   78  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│Repartizarea profitului (ct. 129)     │   79  │                │              │
├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII              │   80  │                │              │
│(rd. 61+64+65-66+67+75-76+77-78-79)   │       │                │              │
└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘

*) Sumele inscrise la acest rand si preluate din conturile 2675 la 2679
reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar si altor
contracte asimilate, precum si alte creante imobilizate, scadente intr-o
perioada mai mica de 12 luni.

ADMIMISTRATOR, INTOCMIT,

Numele si prenumele ___ Numele si prenumele ___
Semnatura _____________ Calitatea _____________
Semnatura _____________
Stampila unitatii

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

la data de 31 decembrie --------


   (cod 20)                                                         - lei -
┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐
│     Denumirea indicatorului                     │Nr. │  Exercitiul financiar │
│                                                 │rd. ├───────────┬───────────┤
│                                                 │    │ incheiat  │  curent   │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│                   A                             │ B  │     1     │     2     │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA: -TOTAL     │ 01 │           │           │
│    (rd. 02 la 11)                               │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 1. Venituri din imobilizari financiare (ct.     │ 02 │           │           │
│    761)                                         │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 2. Venituri din investitii financiare pe        │ 03 │           │           │
│    termen scurt (ct. 762)                       │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 3. Venituri din creante imobilizate (ct. 763)   │ 04 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 4. Venituri din investitii financiare cedate    │ 05 │           │           │
│    (ct. 758* + 764)                             │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 5. Venituri din lucrari executate si servicii   │ 06 │           │           │
│    prestate (ct. 704)                           │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 6. Venituri din provizioane, creante            │ 07 │           │           │
│    reactivate si debitori diversi (ct.          │    │           │           │
│     754+781+786)                                │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 7. Venituri din diferente de curs valutar       │ 08 │           │           │
│    (ct. 765)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 8. Venituri din dobanzi (ct. 766)               │ 09 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 9. Venituri din productia imobilizata           │ 10 │           │           │
│    (ct. 721+722)                                │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│10. Alte venituri din activitatea curenta        │ 11 │           │           │
│    (ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758** +         │    │           │           │
│     767 + 768)                                  │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA -TOTAL    │ 12 │           │           │
│    (rd. 13 la 20)                               │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│11. Pierderi aferente creantelor legate de       │ 13 │           │           │
│    participatii (ct. 663)                       │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│12. Cheltuieli privind investitiile              │ 14 │           │           │
│    financiare cedate (ct. 658* + 664)           │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│13. Cheltuieil din diferente de curs valutar     │ 15 │           │           │
│    (ct. 665)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│14. Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666)       │ 16 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│15. Cheltuieli privind comisioanele si           │ 17 │           │           │
│    onorariile (ct. 622)                         │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│16. Cheltuieli cu serviciile bancare si          │ 18 │           │           │
│    asimilate, (ct. 627)                         │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│17. Amortizari, provizioane, pierderi din        │ 19 │           │           │
│    creante si debitori diversi                  │    │           │           │
│     (ct. 654 + 681 + 686)                       │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│18. Alte cheltuieli din activitatea curenta      │ 20 │           │           │
│    (rd. 21+22+23+26+27)                         │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604)    │ 21 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ b. Cheltuieli privind energia si apa (ct. 605)  │ 22 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd.      │ 23 │           │           │
│    24+25)                                       │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│c1. salarii (ct. 621+641+642)                    │24  │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│c2. cheltuieli privind asigurarile si            │25  │           │           │
│     protectia sociala (ct. 645)                 │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ d. Cheltuieli privind prestatiile externe       │ 26 │           │           │
│    (ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 +  │    │           │           │
│     626+628+658**+667 + 668)                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si         │ 27 │           │           │
│    varsaminte asimilate (ct. 635):              │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ C. REZULTATUL CURENT                            │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - profit (rd. 01-12)                         │ 28 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - pierdere (rd. 12-01)                       │ 29 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA       │ 30 │           │           │
│    (ct. 771)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA     │ 31 │           │           │
│    (ct. 671)                                    │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR                      │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - profit (rd. 30-31)                         │ 32 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - pierdere (rd. 31-30)                       │ 33 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30)                   │ 34 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31)                 │ 35 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ G. REZULTATUL BRUT                              │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - profit (rd. 34-35)                         │ 36 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - pierdere (rd. 35-34)                       │ 37 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│21. IMPOZIT PE PROFIT                            │    │           │           │
│    - cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar     │ 39 │           │           │
│    in elementele de mai sus (ct. 698)           │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ H. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR            │    │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - profit (rd. 36-38-39)                      │ 40 │           │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│    - pierdere (rd. 37+38+39) sau                │ 41 │           │           │
│      (rd. 38+39-36)                             │    │           │           │
└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘

* - se ia in calcul ct. 7585 si ct. 6585 din planul de conturi;
** se ia in calcul restul conturilor analitice.

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,

Numele si prenumele ______ Numele si prenumele ____
Semnatura ________________ Calitatea ______________
Semnatura ______________
Stampila unitatii

DATE INFORMATIVE


  (cod 30)                                                        - lei -
┌──────────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐
│ I. Date privind rezultatul inregistrat   │Nr. │ Nr. unitati  │     Sume     │
│                                          │rd. ├──────────────┼──────────────┤
│                                          │    │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitati care au inregistrat profit       │ 01 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Unitati care au inregistrat pierdere     │ 02 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤
│                                          │    │         │     din care:     │
│                                          │    │         ├─────────┬─────────┤
│                                          │    │         │ Pentru  │  Pentru │
│                                          │Nr. │ Total   │ activi- │ activi- │
│ II. Date privind platile restante        │rd. │col. 2+3 │  tate   │ tate de │
│                                          │    │         │ curenta │ inves-  │
│                                          │    │         │         │ titii   │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│                 A                        │ B  │     1   │    2    │    3    │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Plati restante - total                    │ 03 │         │         │         │
│(rd. 04+08+14 la 18+22), din care:        │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Furnizori restanti - total (rd. 05 la     │ 04 │         │         │         │
│07), din care:                            │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 30 de zile                     │ 05 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 90 de zile                     │ 06 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - peste 1 an                           │ 07 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligatii restante fata de bugetul        │ 08 │         │         │         │
│asigurarilor sociale - total (rd. 09 la   │    │         │         │         │
│13), din care:                            │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contributii pentru asigurari sociale    │ 09 │         │         │         │
│de stat datorate de angajatori,           │    │         │         │         │
│salariati si alte persoane asimilate      │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contributii pentru fondul               │ 10 │         │         │         │
│asigurarilor sociale de sanatate          │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contributia pentru pensia               │    │         │         │         │
│suplimentara                              │ 11 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- contributii pentru bugetul              │ 12 │         │         │         │
│asigurarilor pentru somaj                 │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│- alte datorii sociale                    │ 13 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligatii restante fata de bugetele       │ 14 │         │         │         │
│fondurilor speciale si alte fonduri       │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Obligatii restante fata de alti           │ 15 │         │         │         │
│creditori                                 │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite si taxe neplatite la termenul    │ 16 │         │         │         │
│stabilit la bugetul de stat               │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Impozite si taxe neplatite la termenul    │ 17 │         │         │         │
│stabilit la bugetele locale               │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Credite bancare nerambursate la           │ 18 │         │         │         │
│scadenta - total (rd. 19 la 21), din      │    │         │         │         │
│care:                                     │    │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restante dupa 30 de zile             │ 19 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restante dupa 90 de zile             │ 20 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│   - restante dupa 1 an                   │ 21 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi restante                          │ 22 │         │         │         │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤
│III. Numar mediu de salariati             │ Nr.│  Sfarsitul   │  Sfarsitul   │
│                                          │ rd.│ exercitiului │ exercitiului │
│                                          │    │  financiar   │  financiar   │
│                                          │    │  precedent   │   curent     │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│                    A                     │ B  │       1      │      2       │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│ Numar mediu de salariati                 │ 23 │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤
│ IV. Plati de dobanzi si redevante        │ Nr.│             Sume            │
│                                          │ rd.│                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│               A                          │ B  │              1              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobanzi platite de     │ 24 │                             │
│persoanele juridice romane catre          │    │                             │
│persoanele fizice nerezidente din         │    │                             │
│statele membre ale Uniunii Europene,      │    │                             │
│din care:                                 │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat    │ 25 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobanzi platite de     │ 26 │                             │
│persoanele juridice romane catre          │    │                             │
│persoane juridice afiliate*)              │    │                             │
│nerezidente din statele membre ale        │    │                             │
│Uniunii Europene, din care:               │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozit datorat la bugetul de stat      │ 27 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Venituri din redevente platite de         │ 28 │                             │
│persoanele juridice romane catre          │    │                             │
│persoane juridice afiliate nerezidente    │    │                             │
│din statele membre ale Uniunii Europene,  │    │                             │
│din care:                                 │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat    │ 29 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ V. Obligatii amanate la plata conform    │ Nr.│                             │
│prevederilor art. 3(4) din Ordonanta      │ rd.│                             │
│de Urgenta a Guvernului nr. 37/2004       │    │                             │
│privind masuri de diminuare a             │    │           Sume              │
│arieratelor din economie, evidentiate     │    │                             │
│in conturi extrabilantiere                │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│                A                         │  B │               1             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Obligatii catre bugete amanate la plata   │ 30 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Obligatii comerciale amanate la plata     │ 31 │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│ VI. Tichete de masa                      │ Nr.│                             │
│                                          │ rd.│            Sume             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa         │ 32 │                             │
│acordate salariatilor                     │    │                             │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤
│VII. Cheltuieli de inovare**)             │ Nr.│  Sfarsitul   │  Sfarsitul   │
│                                          │ rd.│ exercitiului │ exercitiului │
│                                          │    │  financiar   │  financiar   │
│                                          │    │  precedent   │    curent    │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare finalizate in     │ 33 │              │              │
│cursul perioadei                          │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare in curs de        │ 34 │              │              │
│finalizare in cursul perioadei            │    │              │              │
├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤
│- cheltuieli de inovare abandonate in     │ 35 │              │              │
│cursul perioadei                          │    │              │              │
└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘

*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea in vedere
prevederile <>art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificarile si completarile ulterioare.
**) cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului Comisiei
nr. 1450/2004, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
L 267/14.08.2004.

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele ___ Numele si prenumele ___
Semnatura ___________ Calitatea ____________
Semnatura ____________
Stampila unitatii

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE


  (cod 40)                                                             -lei-
┌──────────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐
│    Elemente de imobilizari   │Nr.│              Valori brute                 │
│                              │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤
│                              │   │  Sold │Cresteri│   Reduceri       │ Sold  │
│                              │   │initial│        ├──────┬───────────┤ final │
│                              │   │       │        │ Total│  Din care:│(col.5=│
│                              │   │       │        │      │dezmembrari│ 1+2-3)│
│                              │   │       │        │      │ si casari │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│           A                  │ B │   1   │    2   │  3   │     4     │  5    │
├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤
│Imobilizari necorporale                                                       │
├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤
│Cheltuieli de constituire si  │01 │       │        │      │           │       │
│cheltuieli de dezvoltare      │   │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Alte imobilizari              │02 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Avansuri si imobilizari       │03 │       │        │      │           │       │
│necorporale in curs           │   │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│TOTAL (rd.01 la 03)           │04 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤
│Imobilizari corporale                                                         │
├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤
│Terenuri                      │05 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Constructii                   │06 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Instalatii tehnice si masini  │07 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Alte instalatii, utilaje si   │08 │       │        │      │           │       │
│mobilier                      │   │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Avansuri si imobilizari       │09 │       │        │      │           │       │
│corporale in curs             │   │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│TOTAL (rd.05 la 09)           │10 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│Imobilizari financiare        │11 │       │        │      │           │       │
├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE-           │12 │       │        │      │           │       │
│TOTAL (rd.04+10+11)           │   │       │        │      │           │       │
└──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘

SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE


                                                                      -lei-
┌───────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐
│  Elemente de imobilizari  │Nr.│ Sold  │Amortizare│  Amortizare  │Amortizare  │
│                           │rd.│initial│in cursul │   aferenta   │la sfarsitul│
│                           │   │       │ anului   │imobilizarilor│   anului   │
│                           │   │       │          │ scoase din   │  (col.9=   │
│                           │   │       │          │   evidenta   │   6+7-8)   │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│                           │B  │   6   │     7    │       8      │    9       │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Imobilizari necorporale    │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Cheltuieli de constituire  │13 │       │          │              │            │
│si cheltuieli de dezvoltare│   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Alte imobilizari           │14 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd. 13+14)          │15 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Imobilizari corporale      │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Terenuri                   │16 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Constructii                │17 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Instalatii tehnice         │   │       │          │              │            │
│si masini                  │18 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│Alte instalatii, utilaje si│19 │       │          │              │            │
│mobilier                   │   │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (rd.16 la 19)        │20 │       │          │              │            │
├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│AMORTIZARI - TOTAL         │21 │       │          │              │            │
│(RD.15+20)                 │   │       │          │              │            │
└───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘

SITUATIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIERE


  (cod 40)                                                              -lei-
┌─────────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬───────────┬───────────┐
│  Elemente de imobilizari    │Nr.│ Sold  │Provizioane│Provizioane│ Sold final│
│                             │rd.│initial│constituite│reluate la │(col. 13=  │
│                             │   │       │ in cursul │ venituri  │ 10+11-12) │
│                             │   │       │   anului  │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│              A              │ B │   10  │     11    │     12    │     13    │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari necorporale      │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Cheltuieli de constituire si │22 │       │           │           │           │
│cheltuieli de dezvoltare     │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Alte imobilizari             │23 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri si imobilizari      │24 │       │           │           │           │
│necorporale in curs          │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL (rd. 22 la 24)         │25 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari corporale        │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Terenuri                     │26 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Constructii                  │27 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Instalatii tehnice si masini │28 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Alte instalatii, utilaje si  │29 │       │           │           │           │
│mobilier                     │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri si imobilizari      │30 │       │           │           │           │
│corporale in curs            │   │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL (rd. 26 la 30)         │31 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizari financiare       │32 │       │           │           │           │
├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU           │33 │       │           │           │           │
│DEPRECIERE - TOTAL           │   │       │           │           │           │
│(rd. 25+31+32)               │   │       │           │           │           │
└─────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴───────────┴───────────┘


         ADMINISTRATOR,                    INTOCMIT,

       Numele şi prenumele ____________   Numele şi prenumele _________
       Semnatura ______________________   Calitatea ___________________
       Ştampila unitatii                  Semnatura____________________

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU

la data de 31 decembrie..........


                                                                      -lei-
┌──────────────────────────────────┬─────────┬───────────┬───────────┬─────────┐
│                                  │ Sold la │ Cresteri  │ Reduceri  │ Sold la │
│      Denumirea elementului       │inceputul├──────┬────┼──────┬────┤sfarşitul│
│                                  │ exerci- │Total,│Prin│Total,│Prin│ exerci- │
│                                  │ tiului  │ din  │tran│ din  │tran│ tiului  │
│                                  │financiar│care: │sfer│care: │sfer│financiar│
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                  A               │   1     │  2   │ 3  │   4  │ 5  │    6    │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Capital subscris                  │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Prime de capital                  │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezerve din reevaluare            │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezerve legale                    │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezerve statutare sau contractuale│         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezerve reprezentand surplusul    │         │      │    │      │    │         │
│realizat din rezerve din          │         │      │    │      │    │         │
│reevaluare                        │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Alte rezerve                      │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Actiuni proprii                   │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul reportat       │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│reprezentand profitul     │       │         │      │    │      │    │         │
│nerepartizat sau pierderea│       │         │      │    │      │    │         │
│neacoperita               │       │         │      │    │      │    │         │
│                          ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                          │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul reportat       │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│provenit din adoptarea    │       │         │      │    │      │    │         │
│pentru prima data a IAS   │       │         │      │    │      │    │         │
│mai putin IAS 29          │       │         │      │    │      │    │         │
│                          ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                          │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul reportat       │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│provenit din corectarea   │       │         │      │    │      │    │         │
│erorilor contabile        │       │         │      │    │      │    │         │
│                          ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                          │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul reportat       │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│provenit din trecerea la  │       │         │      │    │      │    │         │
│aplicarea Reglementarilor │       │         │      │    │      │    │         │
│contabile conforme cu     ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Directiva a               │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│patra a Comunitatilor     │       │         │      │    │      │    │         │
│Economice Europene        │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Rezultatul exercitiului   │Sold C │         │      │    │      │    │         │
│financiar                 │       │         │      │    │      │    │         │
│                          ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│                          │Sold D │         │      │    │      │    │         │
│                          │       │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Repartizarea profitului           │         │      │    │      │    │         │
├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤
│Total capitaluri proprii          │         │      │    │      │    │         │
└──────────────────────────────────┴─────────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┘

         ADMINISTRATOR,                    INTOCMIT,

       Numele şi prenumele ____________   Numele şi prenumele _________
       Semnatura ______________________   Calitatea ___________________
       Ştampila unitatii                  Semnatura____________________

SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE*

la data de 31 decembrie.........


                                                              - lei -
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                                                   │   Exercitiul financiar   │
│    Denumirea elementului                          ├─────────────┬────────────┤
│                                                   │  Precedent  │ Curent     │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│                           A                       │      1      │      2     │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare:│             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari de la clienti                             │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Plati catre furnizori şi angajati                  │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Dobanzi platite                                    │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Impozit pe profit platit                           │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari din asigurarea impotriva cutremurelor     │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie neta din activitati de exploatare       │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Fluxuri de trezorerie din activitati de investitie:│             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Plati pentru achizitionarea de actiuni             │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Plati pentru achizitionarea de imobilizari         │             │            │
│corporale                                          │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari din vanzarea de imobilizari corporale     │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Dobanzi incasate                                   │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Dividende incasate                                 │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie neta din activitati de investitie       │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare: │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari din emisiunea de actiuni                  │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Incasari din imprumuturi pe termen lung            │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar   │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Dividende platite                                  │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie neta din activitati de finantare        │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Creşterea neta a trezoreriei şi a echivalentelor   │             │            │
│de trezorerie                                      │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la         │             │            │
│inceputul exercitiului financiar                   │             │            │
├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la         │             │            │
│sfarşitul exercitiului financiar                   │             │            │
└───────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────────┘


         ADMINISTRATOR,                    INTOCMIT,

       Numele şi prenumele ____________   Numele şi prenumele _________
       Semnatura ______________________   Calitatea ___________________
       Ştampila unitatii                  Semnatura____________________

    * Entitatile pot folosi şi metoda indirecta de prezentare a Situatiei
      Fluxurilor de Trezorerie

ANEXA 3
--------
la instructiune
---------------

FORMATUL SITUATIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE ------ PENTRU
ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN
ACT CONSTITUTIV


    Judetul _________________________│_│_│   Forma da proprietate _________│_│_│
    Persoana juridica ____________________   Activitatea preponderenta
    Adresa: localitatea_____, sectorul____   (denumire clasa CAEN)______________
    str. _________ nr.____, bl. ____,
    sc.______________, ap. _____________      Cod clasa CAEN __________│_│_│_│_│
    Telefon _________, fax _____________      Cod unic de inregistrare
    Numar din registrul comertului _____                   │_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│

                               BILANT

(cod 10) - lei -


┌────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐
│                                                │Nr. │      Sold la:         │
│      Denumirea indicatorului                   │Rd. ├───────────┬───────────┤
│                                                │    │ Inceputul │ Sfarsitul │
│                                                │    │  exerci-  │  exerci-  │
│                                                │    │  tiului   │  tiului   │
│                                                │    │financiar  │ financiar │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│                  A                             │ B  │     1     │     2     │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ A.  ACTIVE IMOBILIZATE                         │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ I. IMOBILIZARI FINANCIARE                      │    │           │           │
│                                                │    │           │           │
│ 1. Titluri imobilizate (ct. 265)               │ 01 │           │           │
│                                                │    │           │           │
│ 2. Creante imobilizate (ct. 267)               │ 02 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ TOTAL: (rd. 01 la 02)                          │ 03 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL:  (rd. 03)            │ 04 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ B. ACTIVE CIRCULANTE                           │    │           │           │
│                                                │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ I. CREANTE                                     │    │           │           │
│ 1. Creante (ct. 409+411+413)                   │ 05 │           │           │
│ 2. Decontari cu investitorii (ct. 452)         │ 06 │           │           │
│ 3. Alte creante (ct. 446*+461+473*+5187)       │ 07 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ TOTAL: (rd. 05 la 07)                          │ 08 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ II. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT      │    │           │           │
│                                                │    │           │           │
│ 1. Investitii financiare pe termen scurt       │    │           │           │
│    (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + 5071 + 5072+│ 09 │           │           │
│    +5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114)    │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ TOTAL: (rd. 09)                                │ 10 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ III. CASA SI CONTURI LA BANCI                  │ 11 │           │           │
│  (ct. 5112 + 5121+5124-5125+5311+5314)         │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ ACTIVE CIRCULANTE TOTAL:                       │ 12 │           │           │
│ (rd. 08+10+11)                                 │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471)               │ 13 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ D.  DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O          │    │           │           │
│     PERIOADA DE 1 AN                           │    │           │           │
│                                                │    │           │           │
│ 1.  Avansuri incasate in contul clientilor     │ 14 │           │           │
│     (ct. 419)                                  │    │           │           │
│ 2.  Datorii comerciale (ct. 401+408)           │ 15 │           │           │
│ 3.  Efecte de platit (ct. 403)                 │ 16 │           │           │
│ 4.  Sume datorate privind decontari cu         │ 17 │           │           │
│     investitorii (ct. 452**)                   │    │           │           │
│ 5. Alte datorii                                │ 18 │           │           │
│   (ct. 167+168+269+446**+462+473**+509         │    │           │           │
│    +5191+5192+5198+5186)                       │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ TOTAL: (rd. 14 la 18)                          │ 19 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV           │ 20 │           │           │
│    DATORII CURENTE NETE                        │    │           │           │
│    (rd. 12+13+19-28)                           │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE          │ 21 │           │           │
│    (rd. 04+20)                                 │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O           │    │           │           │
│    PERIOADA MAI MARE DE 1 AN                   │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ 1. Avansuri incasate in contul clientilor      │ 22 │           │           │
│    (ct. 419)                                   │    │           │           │
│ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408)            │ 23 │           │           │
│ 3. Efecte de comert de platit (ct. 403)        │ 24 │           │           │
│ 4. Sume datorate privind decontari cu          │ 25 │           │           │
│    investitorii (ct. 452**)                    │    │           │           │
│ 5. Alte datorii                                │ 26 │           │           │
│    (ct. 167 + 168+269+446**+462+473**+509+     │    │           │           │
│    5186+5191+5192+5198)                        │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ TOTAL:  (rd. 22 la  26)                        │ 27 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ H.  VENITURI IN AVANS (ct.472)                 │ 28 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ I. CAPITAL SI REZERVE                          │    │           │           │
│ I. CAPITAL  (rd. 30) (ct. 1017)                │ 29 │           │           │
│ -  capital privind unitatile de fond la        │ 30 │           │           │
│    valoare nominala  (ct. 1017)                │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045)      │ 31 │           │           │
│ - prime de emisiune - aferente unitatilor de   │ 32 │           │           │
│   fond (ct. 1045)                              │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ III.  REZERVE (rd. 34) (ct. 106)               │ 33 │           │           │
│ Rezerve (ct. 106)                              │ 34 │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ IV. REZULTATUL REPORTAT                        │    │           │           │
│        Sold C                                  │ 35 │           │           │
│        Sold D                                  │ 36 │           │           │
│ (ct. 117)                                      │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ V. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR           │    │           │           │
│        Sold C                                  │ 37 │           │           │
│        Sold D                                  │ 38 │           │           │
│  (ct. 121)                                     │    │           │           │
│ - Repartizarea rezultatului exercitiului       │ 39 │           │           │
│  (ct. 129)                                     │    │           │           │
├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤
│ TOTAL CAPITALURI PROPRII                       │ 40 │           │           │
│ (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39)                  │    │           │           │
└────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘

*) Solduri debitoare
**) Solduri creditoare

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,

Numele si prenumele ___ Numele si prenumele ___
Semnatura _____________ Calitatea _____________
Stampila unitatii_______ Semnatura _____________

SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR

la data de 31 decembrie ------


   (cod 20)                                               - lei-
┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────┐
│                                                 │Nr. │ Exercitiul│
│         Denumirea indicatorului                 │rd. │  curent   │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│                   A                             │ B  │    1      │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ A.  VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA -          │ 01 │           │
│  TOTAL (rd. 02 la 09)                           │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ 1. Venituri din imobilizari                     │ 02 │           │
│  financiare (ct.761)                            │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ 2. Venituri din investitii financiare           │    │           │
│  pe termen scurt (ct. 762)                      │ 03 │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ 3.  Venituri din creante imobilizate            │ 04 │           │
│   (ct. 763)                                     │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ 4. Venituri din investitii financiare           │ 05 │           │
│   cedate (ct. 764)                              │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ 5. Venituri din dobanzi (ct. 766)               │ 06 │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ 6.  Alte venituri financiare, inclusiv          │ 07 │           │
│  din diferente de curs valutar                  │    │           │
│  (ct. 765, 767, 768)                            │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ 7. Venituri din comisioane (ct. 704)            │ 08 │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ 8. Alte venituri din activitatea                │ 09 │           │
│   curenta (ct. 754, 758)                        │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ B.  CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA          │ 10 │           │
│  - TOTAL (rd. 11 la 18)                         │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ 9. Cheltuieli privind investitiile              │ 11 │           │
│  financiare cedate (ct. 664)                    │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│10. Cheltuieli privind dobanzile                 │ 12 │           │
│  (ct. 666)                                      │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│11.  Alte cheltuieli financiare,                 │ 13 │           │
│  inclusiv din diferente de curs valutar         │    │           │
│  (ct. 665, 667, 668)                            │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│12. Cheltuieli privind comisioanele,             │ 14 │           │
│   onorariile si cotizatiile                     │    │           │
│   (ct. 622)                                     │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│13.  Cheltuieli cu serviciile bancare            │ 15 │           │
│  si asimilate (ct. 627)                         │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│14. Cheltuieli privind alte servicii             │ 16 │           │
│  executate de terti (ct. 623, 628)              │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│15. Cheltuieli cu taxe si varsaminte             │ 17 │           │
│   asimilate (ct. 635)                           │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│16.  Alte cheltuieli din activitatea             │ 18 │           │
│   curenta  (ct. 654, 658)                       │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ C.  REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTA            │ 19 │           │
│  - profit (rd. 01-10)                           │19.1│           │
│  - pierdere (rd. 10-01)                         │19.2│           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│17. VENITURI DIN  ACTIVITATEA                    │ 20 │           │
│    EXTRAORDINARA (ct. 771)                      │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA                   │ 21 │           │
│   EXTRAORDINARA (ct. 671)                       │    │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA                     │ 22 │           │
│    EXTRAORDINARA                                │    │           │
│   - profit (rd. 20-21)                          │22.1│           │
│   - pierdere (rd. 21-20)                        │22.2│           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20)                   │ 23 │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21)                 │ 24 │           │
├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤
│ E. REZULTATUL EXERCITIULUI                      │ 25 │           │
│    - profit  (rd. 23-24)                        │ 26 │           │
│    - pierdere (rd. 24-23)                       │ 27 │           │
└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┘

        ADMINISTRATOR,                            INTOCMIT,

    Numele si prenumele ____       Numele si prenumele ____
    Semnatura ______________       Calitatea ______________
                                   Semnatura ______________
    Stampila unitatii

ANEXA 4
-------
la instructiune
---------------

CORELATII DIN CADRUL FORMULARELOR SITUATIILOR FINANCIARE ANUALE

BILANT (Cod 10) - pentru entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de CNVM, cu exceptia organismelor de plasament colectiv


    rd. 06 = rd. 01 la 05                    (col. 1 si 2)
    rd. 11 = rd. 07 la 10                    (col. 1 si 2)
    rd. 18 = rd. 12 la 17                    (col. 1 si 2)
    rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18                (col. 1 si 2)
    rd. 23 = rd. 20 la 22                    (col. 1 si 2)
    rd. 29 = rd. 24 la 28                    (col. 1 si 2)
    rd. 32 = rd. 30 la 31                    (col. 1 si 2)
    rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33           (col. 1 si 2)
    rd. 44 = rd. 36 la 43                    (col. 1 si 2)
    rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2           (col. 1 si 2)
    rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1              (col. 1 si 2)
    rd. 55 = rd. 47 la 54                    (col. 1 si 2)
    rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58                (col. 1 si 2)
    rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2                 (col. 1 si 2)
    rd. 61 = rd. 62 la 63                    (col. 1 si 2)
    rd. 67 = rd. 68 la 73-74                 (col. 1 si 2)
    rd. 80 = rd. 61+64+65-66+67+75-76+
                 77-78-79                    (col. 1 si 2)

BILANT (Cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv


    rd. 06 = rd. 01 la 05                    (col. 1 si 2)
    rd. 11 = rd. 07 la 10                    (col. 1 si 2)
    rd. 18 = rd. 12 la 17                    (col. 1 si 2)
    rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18                (col. 1 si 2)
    rd. 23 = rd. 20 la 22                    (col. 1 si 2)
    rd. 29 = rd. 24 la 28                    (col. 1 si 2)
    rd. 32 = rd. 30 la 31                    (col. 1 si 2)
    rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33           (col. 1 si 2)
    rd. 44 = rd. 36 la 43                    (col. 1 si 2)
    rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2           (col. 1 si 2)
    rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1              (col. 1 si 2)
    rd. 55 = rd. 47 la 54                    (col. 1 si 2)
    rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58                (col. 1 si 2)
    rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2                 (col. 1 si 2)
    rd. 61 = rd. 62 la 63                    (col. 1 si 2)
    rd. 67 = rd. 68 la 73-74                 (col. 1 si 2)
    rd. 80 = rd. 61+64+65-66+67+75-76+
                 77-78-79                    (col. 1 si 2)

BILANT (Cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv


    rd. 03 = rd. 01 la 02                    (col. 1 si 2)
    rd. 04 = rd. 03                          (col. 1 si 2)
    rd. 08 = rd. 05 la 07                    (col. 1 si 2)
    rd. 10 = rd. 09                          (col. 1 si 2)
    rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11                (col. 1 si 2)
    rd. 19 = rd. 14 la 18                    (col. 1 si 2)
    rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 - 28           (col. 1 si 2)
    rd. 21 = rd. 04 + 20                     (col. 1 si 2)
    rd. 27 = rd. 22 la 26                    (col. 1 si 2)
    rd. 29 = rd. 30                          (col. 1 si 2)
    rd. 31 = rd. 32                          (col. 1 si 2)
    rd. 33 = rd. 34                          (col. 1 si 2)

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE (cod 20) - pentru entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de C.N.V.M, cu exceptia organismelor de plasament colectiv


    rd. 01 >= 0                              (col. 1 si 2)
    rd. 01 = rd. 02 la 03                    (col. 1 si 2)
    rd. 08 = rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07      (col. 1 si 2)
    rd. 09 = rd. 10 la 12                    (col. 1 si 2)
    rd. 13 = rd. 14 + 15                     (col. 1 si 2)
    rd. 16 = rd. 17 - 18                     (col. 1 si 2)
    rd. 19 = rd. 20 - 21                     (col. 1 si 2)
    rd. 22 = rd. 23 la 25                    (col. 1 si 2)
    rd. 26 = rd. 27 - 28                     (col. 1 si 2)
    rd. 29 = rd. 9+16 +19+22+26+13           (col. 1 si 2)
    rd. 30 = rd. 08-29, daca rd. 08-29>0     (col. 1 si 2)
    rd. 31 = rd. 29-08, daca rd. 08-29<=0    (col. 1 si 2)
    rd. 32 >= rd. 33                         (col. 1 si 2)
    rd. 34 >= rd. 35                         (col. 1 si 2)
    rd. 36 >= rd. 37                         (col. 1 si 2)
    rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38           (col. 1 si 2)
    rd. 40 = rd. 41 - 42                     (col. 1 si 2)
    rd. 43 >= 44                             (col. 1 si 2)
    rd. 46  = rd. 40 + 43 + 45               (col. 1 si 2)
    rd. 47 = rd. 39-46, daca rd. 39-46 > 0   (col. 1 si 2)
    rd. 48 = rd. 46-39, daca rd. 39-46 <= 0  (col. 1 si 2)
    rd. 49 = rd. 08 + 39 - 29 - 46,
        daca rd. 08 + 39 - 29 - 46 > 0       (col. 1 si 2)
    rd. 50 = rd. 29 + 46 - 08 - 39,
        daca rd. 08 + 39 - 29 - 46 <= 0      (col. 1 si 2)
    rd. 53 = rd. 51 - 52,
        daca rd. 51  - 52 > 0                (col. 1 si 2)
    rd. 54 = rd. 52 - 51,
        daca rd. 51 - 52 <= 0                (col. 1 si 2)
    rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51                (col. 1 si 2)
    rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52                (col. 1 si 2)
    rd. 57 = rd. 55 - 56,
        daca rd. 55 - 56 > 0                 (col. 1 si 2)
    rd. 58 = rd. 56 - 55,
        daca rd. 55 - 56 <= 0                (col. 1 si 2)
    rd. 61 = rd. 57 - 59 - 60,
       daca rd. 57 - 59- 60 > 0              (col. 1 si 2)
    rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau
             rd. 59 + 60 - 57
       daca rd. 57 - 59 - 60 <= 0            (col. 1 si 2)

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE (cod 20) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv


    rd. 01 >= 0                              (col. 1 si 2)
    rd. 01 = rd. 02 la 11                    (col. 1 si 2)
    rd. 12 = rd. 13 la 20                    (col. 1 si 2)
    rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27         (col. 1 si 2)
    rd. 23 = rd. 24 + 25                     (col. 1 si 2)
    rd. 28 = rd. 01 - 12 daca rd. 01-12>0    (col. 1 si 2)
    rd. 29 = rd. 12 - 01 daca rd. 01-12<=0   (col. 1 si 2)
    rd. 32 = rd. 30 - 31 daca rd. 30-31>0    (col. 1 si 2)
    rd. 33 = rd. 31 - 30 daca rd. 30-31<=0   (col. 1 si 2)
    rd. 34 = rd. 01 + 30                    (col. 1 si 2)
    rd. 35 = rd. 12 + 31                     (col. 1 si 2)
    rd. 36 = rd. 34 - 35 daca rd. 34-35>0    (col. 1 si 2)
    rd. 37 = rd. 35 - 34 daca rd. 34-35<=0   (col. 1 si 2)
    rd. 40 = rd. 36 - 38 - 39                (col. 1 si 2)
             daca rd. 36 - 38 - 39 > 0
    rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39                (col. 1 si 2)
             sau rd. 41 = rd. 38 + 39 - 36
             daca rd. 36 - 38 - 39 <=0

SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv


    rd. 01   = rd. 02 la 09                    (col. 1 si 2)
    rd. 10   = rd. 11 la 18                    (col. 1 si 2)
    rd. 19.1 = rd. 01 - 10                     (col. 1 si 2)
    rd. 19.2 = rd. 10 - 01                     (col. 1 si 2)
    rd. 22.1 = rd. 20 - 21                     (col. 1 si 2)
    rd. 22.2 = rd. 21 - 20                     (col. 1 si 2)
    rd. 23   = rd. 01 + 20                     (col. 1 si 2)
    rd. 24   = rd. 10 + 21                     (col. 1 si 2)
    rd. 26   = rd. 23 - 24                     (col. 1 si 2)
               daca rd. 23 - 24 > 0
    rd. 27   = rd. 24 - 23                     (col. 1 si 2)
               daca rd. 23 - 24 <= 0

DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate)


    rd. 01+02 = 1                            (col. 1)

    Totaluri pe orizontala:
    col. 1 = col. 2+3                    (se repeta de la rd.03 la 22)

    Totaluri pe verticala:
    rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22     (col. 1, 2 si 3)
    rd. 04 = rd. 05 la 07                    (col. 1, 2 si 3)
    rd. 08 = rd. 09 la 13                    (col. 1, 2 si 3)
    rd. 18 = rd. 19 la 21                    (col. 1, 2 si 3)

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40)

Totaluri pe orizontala:
col.5 = col.1+2-3 (se repeta de la rd. 01 la 12)
col.9 = col.6+7-8 (se repeta de la rd. 13 la 21)
col.13= col.10 +11-12 (se repeta de la rd. 22 la 33)

Totaluri pe verticala:
Rd. 04 = rd. 01 la 03 (col. 1,2,3 si 5)
Rd. 10 = rd. 05 la 09 (col. 1,2,3 si 5)
Rd. 10 = rd. 06 la 08+10 (col. 4)
Rd. 12 = rd. 04+10+11 (col. 1,2,3,4, si 5)
Rd. 20 = rd. 16 la 19 (col. 6,7,8 si 9)
Rd. 21 = rd. 15+20 (col. 6,7,8 si 9)
Rd. 25 = rd. 22 la 24 (col. 10,11,12 si 13)
Rd. 31 = rd. 26 la 30 (col. 10,11,12 si 13)
Rd. 33 = rd. 25 +31 + 32 (col. 10,11,12 si 13)

ANEXA 5
-------
la instructiune
---------------

NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE

CODUL DENUMIREA


    10  PROPRIETATE DE STAT
    11  Regii autonome
    12  Societati comerciale cu capital integral de stat
    13  Alte unitati economice de stat netransformate in societati
        comerciale sau regii autonome
    14  Companii şi societati nationale

    20  PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat şi privat)
        PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%)
    21  Societati comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strain
    22  Societati comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strain
    23  Societati comerciale cu capital de stat şi privat autohton
    24  Societati comerciale cu capital de stat şi privat strain
        PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
    25  Societati comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strain
    26  Societati comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strain
    27  Societati comerciale cu capital de stat şi privat autohton
    28  Societati comerciale cu capital de stat şi privat strain

    30  PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATA
        (cu capital: privat autohton, privat autohton şi strain,
         privat strain, societati agricole)
    31  Societati comerciale in nume colectiv
    32  Societati comerciale in comandita simpla
    33  Societati comerciale in comandita pe actiuni
    34  Societati comerciale pe actiuni
    35  Societati comerciale cu raspundere limitata
    36  Societati agricole
    37  Societati comerciale cu capital de stat,
        privatizate in cursul anului 2006

    40  PROPRIETATE COOPERATISTA
    41  Cooperative de consum
    42  Cooperative meşteşugareşti
    43  Cooperative şi asociatii agricole netransformate
    44  Cooperative de credit

    50  PROPRIETATE OBŞTEASCA
        (societati comerciale apartinand organizatiilor şi institutiilor
         politice şi obşteşti)

------------

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Instructiuni, Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare, INSTRUCTIUNEA nr. 2 din 7 martie 2007

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"