Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
Email RSS Trimite prin Yahoo Messenger pagina:  INSTRUCŢIUNE nr. 2 din 20 iulie 2016 privind întocmirea şi depunerea raportării contabile semestriale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare Twitter Facebook
Cautare document
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

 INSTRUCŢIUNE nr. 2 din 20 iulie 2016 privind întocmirea şi depunerea raportării contabile semestriale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare

EMITENT: Autoritatea de Supraveghere Financiară
PUBLICAT: Monitorul Oficial nr. 580 din 29 iulie 2016
Comenteaza legea
    În conformitate cu prevederile art. 1 alin. (2), art. 2 alin. (1) lit. a) şi d), art. 6 alin. (2) şi ale art. 14 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,
    în baza prevederilor art. 4 alin. (3) din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,
    potrivit deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din şedinţa din data de 19 iulie 2016,
    Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea instrucţiune:
    ART. 1
    Prezenta instrucţiune stabileşte sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, denumită în continuare ASF - SIIF.

    ART. 2
    (1) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF - SIIF întocmesc şi depun la ASF - SIIF raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate, astfel:
    a) pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF - SIIF ce aplică prevederile Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 39/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, cu excepţia organismelor de plasament colectiv ce nu sunt constituite prin act constitutiv:
    1. situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 1;
    2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 1 lit. A sau B (în funcţie de specificul entităţii);
    3. date informative (cod 30), conform anexei nr. 1;

    b) pentru organismele de plasament colectiv ce nu sunt constituite prin act constitutiv:
    1. situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2;
    2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 2;

    c) pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF - SIIF ce aplică prevederile Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 40/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul instrumentelor şi investiţiilor financiare, respectiv traderi şi consultanţi de investiţii:
    1. situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 3;
    2. contul de profit şi pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3;
    3. date informative (cod 30), conform anexei nr. 3.


    (2) Un exemplar al raportării contabile semestriale menţionată la alin. (1) este depus şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.

    ART. 3
    (1) Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" prezintă, în formă sintetică, elementele de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.
    (2) Formularul prevăzut la alin. (1) se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie, puse în acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.

    ART. 4
    (1) Formularul "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor"/"Contul de profit şi pierdere" cuprinde cifra de afaceri netă, veniturile realizate şi cheltuielile efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie.
    (2) Datele care se raportează în formularul prevăzut la alin. (1) sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.
    (3) Entităţile înscriu la rândul 19 "Salarii şi indemnizaţii" din cadrul formularului A. "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", rândul 33 "Salarii" din cadrul formularului B. "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", respectiv rândul 19 "Salarii şi indemnizaţii" din cadrul formularului "Contul de profit şi pierdere", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La aceleaşi rânduri va fi cuprinsă şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare.
    (4) Informaţiile reprezentând contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor sunt prezentate, de asemenea, la rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30).
    (5) În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02, coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative.
    (6) Entităţile vor completa formularele de raportare contabilă semestrială, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile aplicabile acestora, în vigoare.

    ART. 5
    (1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii şi includ şi numele în clar al acestora. Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
    a) director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
    b) persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    (2) Prin persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
    (3) Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile semestriale.
    (4) Subunităţile deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European nu au obligaţia transmiterii la ASF a raportării contabile semestriale.

    ART. 6
    (1) Entităţile completează datele de identificare, denumirea entităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare în registrul comerţului, cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate, conform nomenclatorului prevăzut în anexa nr. 4, precum şi codul unic de înregistrare, citeţ, şi codul privind activitatea, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale.
    (2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea contabilă semestrială nu a fost depusă.
    (3) Entităţile completează codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN. În cazul în care entitatea desfăşoară mai multe activităţi, se trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul entităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente).

    ART. 7
    (1) Raportările contabile semestriale menţionate la art. 2 se depun la sediul Autorităţii de Supraveghere Financiară, precum şi la sediile unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice în termen de 2 luni de la încheierea perioadei de raportare.
    (2) Formularele care compun raportările contabile semestriale se completează în lei. Această unitate de măsură se trece pe fiecare formular în parte.
    (3) Entităţile care de la constituire şi până la încheierea perioadei de raportare nu au desfăşurat activitate depun o declaraţie pe propria răspundere a administratorului sau a persoanei care are obligaţia gestionării entităţii, în termenul prevăzut la alin. (1), care cuprinde toate datele de identificare, respectiv:
    a) denumirea completă, conform certificatului de înregistrare;
    b) adresa completă şi numărul de telefon;
    c) numărul de înregistrare la registrul comerţului şi codul privind activitatea;
    d) codul fiscal/codul unic de înregistrare;
    e) capitalul social.
    O declaraţie similară depun şi entităţile care se află în curs de lichidare potrivit prevederilor legale incidente.

    (4) Societăţile de administrare întocmesc şi depun raportări contabile semestriale pentru organismele de plasament colectiv pe care le administrează, distinct de propriile raportări contabile semestriale.
    (5) Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, raportările contabile semestriale se întocmesc şi se depun numai la sediul ASF de către societăţile de administrare, distinct de raportări contabile semestriale.

    ART. 8
    Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice, ce este pus la dispoziţia entităţilor gratuit de unităţile teritoriale ale acestuia sau poate fi descărcat de pe site-ul Administraţiei Naţionale de Administrare Fiscală.

    ART. 9
    Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu prevederile titlului X al Legii nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale cap. VI din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

    ART. 10
    Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta instrucţiune.

    ART. 11
    La data intrării în vigoare a prezentei instrucţiuni se abrogă Instrucţiunea nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin Ordinul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificările şi completările ulterioare.

    ART. 12
    Prezenta instrucţiune se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, în Buletinul şi pe site-ul ASF şi intră în vigoare la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I.



                    Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară,
                    Mişu Negriţoiu

    Bucureşti, 20 iulie 2016.
    Nr. 2.
    ANEXA 1

    FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ......
    PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE ASF - SIIF,
    CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV CE NU SUNT CONSTITUITE
    PRIN ACT CONSTITUTIV
    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
    la data de 30 iunie ......

┌───┬─────────────────┬───┬────────┬─────┐
│cod│                 │   │        │- lei│
│10 │                 │   │        │-    │
├───┴─────────────────┼───┼────────┴─────┤
│                     │   │Sold la:      │
│Denumirea elementului│Nr.├────────┬─────┤
│                     │rd.│1       │30   │
│                     │   │ianuarie│iunie│
├─────────────────────┼───┼────────┼─────┤
│A                    │B  │1       │2    │
├───┬─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │ACTIVE           │   │        │     │
│   │IMOBILIZATE      │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │I. IMOBILIZĂRI   │   │        │     │
│   │NECORPORALE (ct. │   │        │     │
│   │203 - 2803 -     │   │        │     │
│   │2903 + 205 + 208 │01 │        │     │
│   │- 2805 - 2808 -  │   │        │     │
│   │2905 - 2906 -    │   │        │     │
│   │2908 +           │   │        │     │
│   │2071 + 4094)     │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │II. IMOBILIZĂRI  │   │        │     │
│   │CORPORALE (ct.   │   │        │     │
│   │211 + 212 - 2811 │   │        │     │
│   │- 2812 – 2911 -  │   │        │     │
│   │2912 + 213 + 223 │   │        │     │
│   │- 2813 - 2913 +  │   │        │     │
│   │214 +            │02 │        │     │
│   │224 - 2814 - 2914│   │        │     │
│   │+ 215 - 2815 -   │   │        │     │
│   │2915 + 231 - 2931│   │        │     │
│   │+                │   │        │     │
│A. │235 - 2935 +     │   │        │     │
│   │4093)            │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │III. ACTIVE      │   │        │     │
│   │BIOLOGICE (ct.   │03 │        │     │
│   │241 - 284 - 294) │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │IV. IMOBILIZĂRI  │   │        │     │
│   │FINANCIARE (ct.  │   │        │     │
│   │261 - 2961 +     │   │        │     │
│   │2671 + 2672 -    │   │        │     │
│   │2965 + 262 + 263 │   │        │     │
│   │- 2962 + 2673 +  │04 │        │     │
│   │2674 –           │   │        │     │
│   │2967 + 265 - 2964│   │        │     │
│   │+ 2675* + 2676* +│   │        │     │
│   │2677 + 2678* +   │   │        │     │
│   │2679* - 2966* -  │   │        │     │
│   │2969*)           │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │ACTIVE           │   │        │     │
│   │IMOBILIZATE -    │05 │        │     │
│   │TOTAL (rd. 01 la │   │        │     │
│   │04)              │   │        │     │
├───┼─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │ACTIVE CIRCULANTE│   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │I. STOCURI (ct.  │   │        │     │
│   │302 + 303 +/- 308│   │        │     │
│   │+ 322 + 323 + 351│   │        │     │
│   │-                │06 │        │     │
│   │392 - 395 + 311 +│   │        │     │
│   │332 - 394 - 3952 │   │        │     │
│   │+ 4091)          │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │II. CREANŢE      │   │        │     │
│   │(Sumele care     │   │        │     │
│   │urmează să fie   │   │        │     │
│   │încasate după o  │   │        │     │
│   │perioadă mai     │   │        │     │
│   │mare de un an    │   │        │     │
│   │trebuie          │   │        │     │
│   │prezentate       │   │        │     │
│   │separat pentru   │   │        │     │
│   │fiecare          │   │        │     │
│   │element) (ct.    │   │        │     │
│   │2675* + 2676* +  │   │        │     │
│   │2678* + 2679* -  │   │        │     │
│   │2966* -          │   │        │     │
│   │2969* + 411 + 413│07 │        │     │
│   │+ 418 - 491 +    │   │        │     │
│   │4092 + 451** -   │   │        │     │
│   │495* +           │   │        │     │
│   │452** - 4953 +   │   │        │     │
│B. │4615 + 4616 + 425│   │        │     │
│   │+ 4282 + 431** + │   │        │     │
│   │437** + 4382 +   │   │        │     │
│   │441** + 4424 +   │   │        │     │
│   │4428** + 444** + │   │        │     │
│   │445 +            │   │        │     │
│   │446** + 447** +  │   │        │     │
│   │4482 + 4582 + 461│   │        │     │
│   │+ 473** - 496 +  │   │        │     │
│   │5187             │   │        │     │
│   │+ 456 - 495*)    │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │III. INVESTIŢII  │   │        │     │
│   │PE TERMEN SCURT  │   │        │     │
│   │(ct. 503 + 505 + │   │        │     │
│   │506 + 507 + din  │08 │        │     │
│   │ct. 508 - 591 -  │   │        │     │
│   │593 - 595 –      │   │        │     │
│   │596 - 598 + 5113 │   │        │     │
│   │+ 5114)          │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │IV. CASA ŞI      │   │        │     │
│   │CONTURI LA BĂNCI │   │        │     │
│   │(din ct. 508 +   │09 │        │     │
│   │ct. 5112 + 512 + │   │        │     │
│   │531 + 532 + 541 +│   │        │     │
│   │542)             │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │ACTIVE CIRCULANTE│   │        │     │
│   │- TOTAL (rd. 06  │10 │        │     │
│   │la 09)           │   │        │     │
├───┼─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │CHELTUIELI ÎN    │   │        │     │
│   │AVANS (ct. 471)  │11 │        │     │
│   │(rd. 12 + 13)    │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │1. Sume de reluat│   │        │     │
│   │într-o perioadă  │   │        │     │
│   │de până la un an │12 │        │     │
│C. │(din ct.         │   │        │     │
│   │471*)            │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │2. Sume de reluat│   │        │     │
│   │într-o perioadă  │   │        │     │
│   │mai mare de un an│13 │        │     │
│   │(din             │   │        │     │
│   │ct. 471*)        │   │        │     │
├───┼─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │DATORII: SUMELE  │   │        │     │
│   │CARE TREBUIE     │   │        │     │
│   │PLĂTITE          │   │        │     │
│   │ÎNTR-O PERIOADĂ  │   │        │     │
│   │DE PÂNĂ LA UN AN │   │        │     │
│   │(ct. 161 + 1681 -│   │        │     │
│   │169 + 1621 + 1622│   │        │     │
│   │+ 1624 + 1625 +  │   │        │     │
│   │1627             │   │        │     │
│   │+ 1682 + 5191 +  │   │        │     │
│   │5192 + 5198 + 419│   │        │     │
│   │+ 401 + 404 + 408│   │        │     │
│   │+ 403 + 405 + 406│   │        │     │
│   │+ 1661 + 1685 +  │   │        │     │
│   │2691 + 451*** +  │   │        │     │
│   │1663 +           │   │        │     │
│   │1686 + 2692 +    │   │        │     │
│   │452*** + 4625 +  │   │        │     │
│D. │4626 + 1623 +    │14 │        │     │
│   │1626 + 167       │   │        │     │
│   │+ 1687 + 2693 +  │   │        │     │
│   │2695 + 421 + 422 │   │        │     │
│   │+ 423 + 424 + 426│   │        │     │
│   │+                │   │        │     │
│   │427 + 4281 +     │   │        │     │
│   │431*** + 437*** +│   │        │     │
│   │4381 + 441*** +  │   │        │     │
│   │4423 +           │   │        │     │
│   │4428*** + 444*** │   │        │     │
│   │+ 446*** + 447***│   │        │     │
│   │+ 4481 + 455 +   │   │        │     │
│   │456*** + 457 +   │   │        │     │
│   │4581 + 462 +     │   │        │     │
│   │473*** + 509 +   │   │        │     │
│   │5186 +           │   │        │     │
│   │5193 + 5194 +    │   │        │     │
│   │5195 + 5196 +    │   │        │     │
│   │5197)            │   │        │     │
├───┼─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │ACTIVE CIRCULANTE│   │        │     │
│   │NETE/DATORII     │   │        │     │
│E. │CURENTE          │15 │        │     │
│   │NETE (rd. 10 + 12│   │        │     │
│   │- 14 - 21 - 24 - │   │        │     │
│   │27)              │   │        │     │
├───┼─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │TOTAL ACTIVE     │   │        │     │
│   │MINUS DATORII    │   │        │     │
│F. │CURENTE          │16 │        │     │
│   │(rd. 05 + 13 +   │   │        │     │
│   │15)              │   │        │     │
├───┼─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │DATORII: SUMELE  │   │        │     │
│   │CARE TREBUIE     │   │        │     │
│   │PLĂTITE          │   │        │     │
│   │ÎNTR-O PERIOADĂ  │   │        │     │
│   │MAI MARE DE UN AN│   │        │     │
│   │(ct. 161         │   │        │     │
│   │+ 1681 - 169 +   │   │        │     │
│   │1621 + 1622 +    │   │        │     │
│   │1624 + 1625 +    │   │        │     │
│   │1627 + 1682      │   │        │     │
│   │+ 5191 + 5192 +  │   │        │     │
│   │5198 + 419 + 401 │   │        │     │
│   │+ 404 + 408 + 403│   │        │     │
│   │+                │   │        │     │
│   │405 + 406 + 1661 │   │        │     │
│   │+ 1685 + 2691+   │   │        │     │
│   │451***+ 1663 +   │   │        │     │
│   │1686 +           │   │        │     │
│G. │2692 + 452*** +  │17 │        │     │
│   │4625 + 4626 +    │   │        │     │
│   │1623 + 1626 + 167│   │        │     │
│   │+ 1687           │   │        │     │
│   │+ 2693 + 2695 +  │   │        │     │
│   │421 + 422 + 423 +│   │        │     │
│   │424 + 426 + 427 +│   │        │     │
│   │4281 + 431*** +  │   │        │     │
│   │437*** + 4381 +  │   │        │     │
│   │441*** + 4423 +  │   │        │     │
│   │4428*** + 444*** │   │        │     │
│   │+ 446*** + 447***│   │        │     │
│   │+ 4481 + 455 +   │   │        │     │
│   │456*** + 4581 +  │   │        │     │
│   │462 + 473*** +   │   │        │     │
│   │509 + 5186 + 5193│   │        │     │
│   │+                │   │        │     │
│   │5194 + 5195 +    │   │        │     │
│   │5196 + 5197)     │   │        │     │
├───┼─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │PROVIZIOANE      │   │        │     │
│H. │(ct. 1517 + 1511 │18 │        │     │
│   │+ 1512 + 1513 +  │   │        │     │
│   │1514 + 1518)     │   │        │     │
├───┼─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │VENITURI ÎN AVANS│   │        │     │
│   │(rd. 20 + 23 +   │19 │        │     │
│   │26)              │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │1. Subvenţii     │   │        │     │
│   │pentru investiţii│20 │        │     │
│   │(ct. 475) (rd. 21│   │        │     │
│   │+ 22)            │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │1.1 Sume de      │   │        │     │
│   │reluat într-o    │   │        │     │
│   │perioadă de până │21 │        │     │
│   │la un an         │   │        │     │
│   │(din ct. 475*)   │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │1.2 Sume de      │   │        │     │
│   │reluat într-o    │   │        │     │
│   │perioadă mai mare│22 │        │     │
│   │de un an         │   │        │     │
│   │(din ct. 475*)   │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │2. Venituri      │   │        │     │
│   │înregistrate în  │23 │        │     │
│   │avans (ct. 472)  │   │        │     │
│   │(rd. 24 + 25)    │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │2.1 Sume de      │   │        │     │
│   │reluat într-o    │   │        │     │
│I. │perioadă de până │24 │        │     │
│   │la un an         │   │        │     │
│   │(ct. 472*)       │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │2.2 Sume de      │   │        │     │
│   │reluat într-o    │   │        │     │
│   │perioadă mai mare│25 │        │     │
│   │de un an         │   │        │     │
│   │(ct. 472*)       │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │3. Venituri în   │   │        │     │
│   │avans aferente   │   │        │     │
│   │activelor primite│   │        │     │
│   │prin transfer    │26 │        │     │
│   │de la clienţi    │   │        │     │
│   │(ct. 478) (rd. 27│   │        │     │
│   │+ 28)            │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │3.1 Sume de      │   │        │     │
│   │reluat într-o    │   │        │     │
│   │perioadă de până │27 │        │     │
│   │la un an         │   │        │     │
│   │(din ct. 478*)   │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │3.2 Sume de      │   │        │     │
│   │reluat într-o    │   │        │     │
│   │perioadă mai mare│28 │        │     │
│   │de un an         │   │        │     │
│   │(din ct. 478*)   │   │        │     │
├───┼─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │CAPITAL ŞI       │   │        │     │
│   │REZERVE          │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │I. CAPITAL       │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │1. Capital       │   │        │     │
│   │subscris vărsat  │29 │        │     │
│   │(ct. 1012)       │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │2. Capital       │   │        │     │
│   │subscris nevărsat│30 │        │     │
│   │(ct. 1011)       │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │3. Capital       │   │        │     │
│   │subscris         │   │        │     │
│   │reprezentând     │31 │        │     │
│   │datorii          │   │        │     │
│   │financiare*2)    │   │        │     │
│   │(ct. 1021)       │   │        │     │
│   ├────────────┬────┼───┼────────┼─────┤
│   │4. Ajustări │Sold│32 │        │     │
│   │ale         │C   │   │        │     │
│   │capitalului ├────┼───┼────────┼─────┤
│   │social (ct. │Sold│33 │        │     │
│   │1022)       │D   │   │        │     │
│   ├────────────┼────┼───┼────────┼─────┤
│   │5. Alte     │Sold│34 │        │     │
│   │elemente de │C   │   │        │     │
│   │capitaluri  ├────┼───┼────────┼─────┤
│   │proprii     │Sold│35 │        │     │
│   │(ct. 103)   │D   │   │        │     │
│   ├────────────┴────┼───┼────────┼─────┤
│   │TOTAL (rd. 29 +  │   │        │     │
│   │30 + 31 + 32 - 33│36 │        │     │
│   │+34 - 35)        │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │II. PRIME DE     │37 │        │     │
│   │CAPITAL (ct. 104)│   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │III. REZERVE DIN │   │        │     │
│   │REEVALUARE ct.   │38 │        │     │
│   │105)             │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │IV. REZERVE      │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │1. Rezerve legale│39 │        │     │
│   │(ct. 1061)       │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │2. Rezerve       │   │        │     │
│   │statutare sau    │40 │        │     │
│   │contractuale (ct.│   │        │     │
│   │1063)            │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │3. Alte rezerve  │41 │        │     │
│   │(ct. 1068)       │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │TOTAL (rd. 39 la │42 │        │     │
│   │41)              │   │        │     │
│   ├────────────┬────┼───┼────────┼─────┤
│   │Diferenţe de│    │   │        │     │
│   │cure valutar│    │   │        │     │
│   │din         │Sold│   │        │     │
│   │conversia   │C   │43 │        │     │
│   │situaţiilor │    │   │        │     │
│   │financiare  │    │   │        │     │
│   │anuale      │    │   │        │     │
│   │individuale ├────┼───┼────────┼─────┤
│   │într-o      │    │   │        │     │
│   │monedă de   │    │   │        │     │
│J. │prezentare  │Sold│   │        │     │
│   │diferită de │D   │44 │        │     │
│   │monedă      │    │   │        │     │
│   │funcţională │    │   │        │     │
│   │(ct. 1072)  │    │   │        │     │
│   ├────────────┼────┼───┼────────┼─────┤
│   │Acţiuni     │    │   │        │     │
│   │proprii (ct.│    │45 │        │     │
│   │109)        │    │   │        │     │
│   ├────────────┴────┼───┼────────┼─────┤
│   │Câştiguri legate │   │        │     │
│   │de vânzarea sau  │   │        │     │
│   │anularea         │46 │        │     │
│   │instrumentelor de│   │        │     │
│   │capitaluri       │   │        │     │
│   │proprii (ct. 141)│   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │Pierderi legate  │   │        │     │
│   │de emiterea,     │   │        │     │
│   │răscumpărarea,   │   │        │     │
│   │vânzarea,        │   │        │     │
│   │cedarea cu titlu │47 │        │     │
│   │gratuit sau      │   │        │     │
│   │anularea         │   │        │     │
│   │instrumentelor de│   │        │     │
│   │capitaluri       │   │        │     │
│   │proprii (ct. 149)│   │        │     │
│   ├────────────┬────┼───┼────────┼─────┤
│   │V. REZULTAT │    │   │        │     │
│   │REPORTAT, CU│Sold│   │        │     │
│   │EXCEPŢIA    │C   │48 │        │     │
│   │REZULTATULUI│    │   │        │     │
│   │REPORTAT    │    │   │        │     │
│   │PROVENIT DIN├────┼───┼────────┼─────┤
│   │ADOPTAREA   │    │   │        │     │
│   │PENTRU      │Sold│   │        │     │
│   │PRIMA DATĂ A│D   │49 │        │     │
│   │IAS 29 (ct. │    │   │        │     │
│   │117)        │    │   │        │     │
│   ├────────────┼────┼───┼────────┼─────┤
│   │VI. REZULTAT│    │   │        │     │
│   │REPORTAT    │Sold│50 │        │     │
│   │PROVENIT    │C   │   │        │     │
│   │DIN         │    │   │        │     │
│   │ADOPTAREA   ├────┼───┼────────┼─────┤
│   │PENTRU PRIMA│    │   │        │     │
│   │DATA A IAS  │Sold│51 │        │     │
│   │29 (ct. 118)│D   │   │        │     │
│   │            │    │   │        │     │
│   ├────────────┼────┼───┼────────┼─────┤
│   │VII.        │Sold│   │        │     │
│   │PROFITUL SAU│C   │52 │        │     │
│   │PIERDEREA LA│    │   │        │     │
│   │SFÂRŞITUL   ├────┼───┼────────┼─────┤
│   │PERIOADEI DE│Sold│   │        │     │
│   │RAPORTARE   │D   │53 │        │     │
│   │(ct. 121)   │    │   │        │     │
│   ├────────────┴────┼───┼────────┼─────┤
│   │Repartizarea     │   │        │     │
│   │profitului (ct.  │54 │        │     │
│   │129)             │   │        │     │
│   ├─────────────────┼───┼────────┼─────┤
│   │CAPITALURI       │   │        │     │
│   │PROPRII - TOTAL  │   │        │     │
│   │(rd. 36 + 37 + 38│   │        │     │
│   │+ 42 + 43 - 44 - │55 │        │     │
│   │45 + 46 - 47 + 48│   │        │     │
│   │- 49 +           │   │        │     │
│   │50 - 51 + 52 - 53│   │        │     │
│   │- 54)            │   │        │     │
└───┴─────────────────┴───┴────────┴─────┘

──────────
    *2) În acest cont se evidenţiază acţiunile care, din punctul de vedere al IAS 32, reprezintă datorii financiare.
    * Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
    ** Solduri debitoare ale conturilor respective.
    *** Solduri creditoare ale conturilor respective.
──────────

┌────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                        │Întocmit                  │
│                        │Numele şi prenumele       │
│Administrator           │..............            │
│Numele şi prenumele     │Calitatea                 │
│..............          │..........................│
│Semnătura               │Semnătura                 │
│........................│..........................│
│                        │Nr. de înregistrare în    │
│                        │organismul profesional    │
└────────────────────────┴──────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    A. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
    la data de 30 iunie ...............
    (formatul utilizat de către toate entităţile, cu excepţia organismelor de plasament colectiv
    constituite prin act constitutiv)

┌─────────────────────┬────────────────┐
│cod 20               │- lei -         │
├─────────────────┬───┼────────────────┤
│                 │   │Perioada de     │
│Denumirea        │Nr.│raportare       │
│indicatorilor    │rd.├─────────┬──────┤
│                 │   │An       │An    │
│                 │   │precedent│curent│
├─────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│A                │B  │1        │2     │
├──┬──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Cifra de      │   │         │      │
│  │afaceri netă  │01 │         │      │
│  │(rd. 02 + 03) │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │activitatea   │   │         │      │
│  │curentă       │02 │         │      │
│  │(ct. 704 + 705│   │         │      │
│1.│+ 706 + 708)  │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │subvenţii de  │   │         │      │
│  │exploatare    │   │         │      │
│  │aferente      │03 │         │      │
│  │cifrei de     │   │         │      │
│  │afaceri (ct.  │   │         │      │
│  │7411)         │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │producţia de  │   │         │      │
│2.│imobilizări şi│04 │         │      │
│  │investiţii    │   │         │      │
│  │imobiliare    │   │         │      │
│  │(rd.05 + 06)  │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │producţia de  │   │         │      │
│  │imobilizări   │05 │         │      │
│  │necorporale şi│   │         │      │
│  │corporale (ct.│   │         │      │
│  │721 + 722)    │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │producţia de  │   │         │      │
│  │investiţii    │06 │         │      │
│  │imobiliare    │   │         │      │
│  │(ct. 725)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │activele      │   │         │      │
│  │imobilizate   │   │         │      │
│  │(sau grupurile│   │         │      │
│3.│destinate     │07 │         │      │
│  │cedării)      │   │         │      │
│  │deţinute în   │   │         │      │
│  │vederea       │   │         │      │
│  │vânzării      │   │         │      │
│  │(ct. 753)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │reevaluarea   │   │         │      │
│4.│imobilizărilor│08 │         │      │
│  │necorporale şi│   │         │      │
│  │corporale (ct.│   │         │      │
│  │755)          │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│5.│investiţii    │09 │         │      │
│  │imobiliare    │   │         │      │
│  │(ct. 756)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │active        │   │         │      │
│6.│biologice şi  │10 │         │      │
│  │produse       │   │         │      │
│  │agricole      │   │         │      │
│  │(ct. 757)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │subvenţii de  │   │         │      │
│  │exploatare    │   │         │      │
│7.│(ct. 7412 +   │11 │         │      │
│  │7413 + 7414 + │   │         │      │
│  │7415 + 7416 + │   │         │      │
│  │7417 + 7419)  │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Alte venituri │   │         │      │
│8.│din exploatare│12 │         │      │
│  │(ct. 758)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- din care,   │   │         │      │
│  │venituri din  │   │         │      │
│  │subvenţii     │13 │         │      │
│  │pentru        │   │         │      │
│  │investiţii    │   │         │      │
│  │(ct. 7584)    │   │         │      │
├──┴──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│VENITURI DIN     │   │         │      │
│EXPLOATARE -     │   │         │      │
│TOTAL            │14 │         │      │
│(rd. 01 + 04 + 07│   │         │      │
│la 12)           │   │         │      │
├──┬──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Cheltuieli cu │   │         │      │
│  │materialele   │15 │         │      │
│  │consumabile   │   │         │      │
│  │(ct. 602)     │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Alte          │   │         │      │
│9.│cheltuieli    │16 │         │      │
│  │materiale (ct.│   │         │      │
│  │603 + 604)    │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Cheltuieli    │   │         │      │
│  │privind       │17 │         │      │
│  │energia şi apa│   │         │      │
│  │(ct. 605)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Cheltuieli cu │   │         │      │
│  │personalul    │18 │         │      │
│  │(rd. 19+20),  │   │         │      │
│  │din care:     │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │a) Salarii şi │   │         │      │
│  │indemnizaţii  │19 │         │      │
│10│(ct. 641 + 642│   │         │      │
│  │+ 643 + 644)  │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │b) Cheltuieli │   │         │      │
│  │privind       │   │         │      │
│  │asigurările şi│20 │         │      │
│  │protecţia     │   │         │      │
│  │socială       │   │         │      │
│  │(ct. 645)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │a) Ajustări de│   │         │      │
│  │valoare       │   │         │      │
│  │privind       │   │         │      │
│  │imobilizările │   │         │      │
│  │necorporale,  │   │         │      │
│  │corporale,    │   │         │      │
│  │investiţiile  │21 │         │      │
│  │imobiliare şi │   │         │      │
│  │activele      │   │         │      │
│  │biologice     │   │         │      │
│  │evaluate la   │   │         │      │
│  │cost (rd.     │   │         │      │
│  │22-23)        │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │a.1)          │   │         │      │
│  │Cheltuieli    │   │         │      │
│  │(ct. 6811 +   │22 │         │      │
│  │6813 + 6816 + │   │         │      │
│  │6817)         │   │         │      │
│11├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │a.2) Venituri │   │         │      │
│  │(ct. 7813 +   │23 │         │      │
│  │7816)         │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │b) Ajustări de│   │         │      │
│  │valoare       │   │         │      │
│  │privind       │24 │         │      │
│  │activele      │   │         │      │
│  │circulante    │   │         │      │
│  │(rd. 25-26)   │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │b.1)          │   │         │      │
│  │Cheltuieli    │25 │         │      │
│  │(ct. 654 +    │   │         │      │
│  │6814)         │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │b.2) Venituri │   │         │      │
│  │(ct. 754 +    │26 │         │      │
│  │7814)         │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Alte          │   │         │      │
│  │cheltuieli de │27 │         │      │
│  │exploatare    │   │         │      │
│  │(rd. 28 la 36)│   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │15.1.         │   │         │      │
│  │Cheltuieli    │   │         │      │
│  │privind       │   │         │      │
│  │prestaţiile   │   │         │      │
│  │externe (ct.  │   │         │      │
│  │611 + 612 +   │28 │         │      │
│  │613 + 614 +   │   │         │      │
│  │621 + 622 +   │   │         │      │
│  │623 + 624+ 625│   │         │      │
│  │+ 626 + 627 + │   │         │      │
│  │628)          │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │15.2.         │   │         │      │
│  │Cheltuieli cu │   │         │      │
│  │alte impozite,│   │         │      │
│  │taxe şi       │29 │         │      │
│  │vărsăminte    │   │         │      │
│  │asimilate (ct.│   │         │      │
│  │635)          │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │15.3.         │   │         │      │
│  │Cheltuieli cu │   │         │      │
│  │protecţia     │30 │         │      │
│  │mediului      │   │         │      │
│  │înconjurător  │   │         │      │
│  │(ct. 652)     │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │15.4.         │   │         │      │
│  │Cheltuieli    │   │         │      │
│  │legate de     │   │         │      │
│  │activele      │   │         │      │
│  │imobilizate   │   │         │      │
│  │(sau grupurile│31 │         │      │
│  │destinate     │   │         │      │
│  │cedării)      │   │         │      │
│  │deţinute în   │   │         │      │
│  │vederea       │   │         │      │
│  │vânzării (ct. │   │         │      │
│  │653)          │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │15.5.         │   │         │      │
│12│Cheltuieli din│   │         │      │
│  │reevaluarea   │   │         │      │
│  │imobilizărilor│32 │         │      │
│  │necorporale   │   │         │      │
│  │şi corporale  │   │         │      │
│  │(ct. 655)     │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │15.6.         │   │         │      │
│  │Cheltuieli    │   │         │      │
│  │privind       │33 │         │      │
│  │investiţiile  │   │         │      │
│  │imobiliare    │   │         │      │
│  │(ct. 656)     │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │15.7.         │   │         │      │
│  │Cheltuieli    │   │         │      │
│  │privind       │   │         │      │
│  │activele      │34 │         │      │
│  │biologice şi  │   │         │      │
│  │produsele     │   │         │      │
│  │agricole (ct. │   │         │      │
│  │657)          │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │15.8.         │   │         │      │
│  │Cheltuieli    │   │         │      │
│  │privind       │   │         │      │
│  │calamităţile  │35 │         │      │
│  │şi alte       │   │         │      │
│  │evenimente    │   │         │      │
│  │similare (ct. │   │         │      │
│  │6587)         │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │15.9. Alte    │   │         │      │
│  │cheltuieli    │   │         │      │
│  │(ct. 6581 +   │36 │         │      │
│  │6582 + 6583 + │   │         │      │
│  │6585 + 6588)  │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Ajustări      │   │         │      │
│  │privind       │37 │         │      │
│  │provizioanele │   │         │      │
│  │(rd. 38 - 39) │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Cheltuieli  │38 │         │      │
│  │(ct. 6812)    │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Venituri    │39 │         │      │
│  │(ct. 7812)    │   │         │      │
├──┴──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│CHELTUIELI DE    │   │         │      │
│EXPLOATARE -     │   │         │      │
│TOTAL            │40 │         │      │
│(rd. 15 + 16 + 17│   │         │      │
│+ 18 + 21 +24 +  │   │         │      │
│27 +37)          │   │         │      │
├─────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│PROFITUL SAU     │   │         │      │
│PIERDEREA DIN    │   │         │      │
│EXPLOATARE:      │   │         │      │
├──┬──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Profit (rd. │41 │         │      │
│  │14 - 40)      │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Pierdere    │42 │         │      │
│  │(rd. 40 - 14) │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │acţiuni       │   │         │      │
│13│deţinute la   │43 │         │      │
│  │filiale (ct.  │   │         │      │
│  │7611)         │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │acţiuni       │   │         │      │
│  │deţinute la   │   │         │      │
│  │entităţi      │   │         │      │
│14│asociate şi   │44 │         │      │
│  │entităţi      │   │         │      │
│  │controlate în │   │         │      │
│  │comun (ct.    │   │         │      │
│  │7612)         │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │operaţiuni cu │   │         │      │
│  │titluri şi    │   │         │      │
│15│alte          │45 │         │      │
│  │instrumente   │   │         │      │
│  │financiare    │   │         │      │
│  │(ct. 762)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │operaţiuni cu │   │         │      │
│16│instrumente   │46 │         │      │
│  │derivate      │   │         │      │
│  │(ct. 763)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│17│diferenţe de  │47 │         │      │
│  │curs valutar  │   │         │      │
│  │(ct. 765)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │dobânzi (ct.  │48 │         │      │
│  │766*)         │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│18│- din care,   │   │         │      │
│  │veniturile    │   │         │      │
│  │obţinute de la│49 │         │      │
│  │entităţile din│   │         │      │
│  │grup          │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │subvenţii de  │   │         │      │
│19│exploatare    │50 │         │      │
│  │pentru dobânda│   │         │      │
│  │datorată (ct. │   │         │      │
│  │7418)         │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│  │investiţii    │   │         │      │
│20│financiare pe │51 │         │      │
│  │termen scurt  │   │         │      │
│  │(ct. 7615)    │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Alte venituri │   │         │      │
│  │financiare    │   │         │      │
│21│(ct. 7616 +   │52 │         │      │
│  │7617 + 764 +  │   │         │      │
│  │767 + 768)    │   │         │      │
├──┴──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│VENITURI         │   │         │      │
│FINANCIARE -     │   │         │      │
│TOTAL            │53 │         │      │
│(rd. 43 + 44 + 45│   │         │      │
│+ 46 + 47 + 48 + │   │         │      │
│50 + 51 + 52)    │   │         │      │
├──┬──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Ajustări de   │   │         │      │
│  │valoare       │   │         │      │
│  │privind       │   │         │      │
│  │imobilizările │   │         │      │
│  │financiare şi │   │         │      │
│  │investiţiile  │54 │         │      │
│  │financiare    │   │         │      │
│  │deţinute      │   │         │      │
│22│caactive      │   │         │      │
│  │circulante    │   │         │      │
│  │(rd. 55 - 56) │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Cheltuieli  │55 │         │      │
│  │(ct. 686)     │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Venituri    │56 │         │      │
│  │(ct. 786)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Cheltuieli    │   │         │      │
│  │privind       │   │         │      │
│  │operaţiunile  │   │         │      │
│23│cu titluri şi │57 │         │      │
│  │alte          │   │         │      │
│  │instrumente   │   │         │      │
│  │financiare    │   │         │      │
│  │(ct. 661)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Pierderi      │   │         │      │
│  │aferente      │   │         │      │
│24│instrumentelor│58 │         │      │
│  │derivate (ct. │   │         │      │
│  │6643)         │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Cheltuieli    │   │         │      │
│  │privind       │59 │         │      │
│  │dobânzile (ct.│   │         │      │
│  │666*)         │   │         │      │
│25├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- din care,   │   │         │      │
│  │cheltuielile  │   │         │      │
│  │în relaţia cu │60 │         │      │
│  │entităţile din│   │         │      │
│  │grup          │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Alte          │   │         │      │
│  │cheltuieli    │   │         │      │
│  │financiare    │   │         │      │
│26│(ct. 663 +    │61 │         │      │
│  │6641 + 6642 + │   │         │      │
│  │665 + 667 +   │   │         │      │
│  │668)          │   │         │      │
├──┴──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│CHELTUIELI       │   │         │      │
│FINANCIARE -     │   │         │      │
│TOTAL            │62 │         │      │
│(rd. 54 + 57 + 58│   │         │      │
│+ 59 + 61)       │   │         │      │
├─────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│PROFITUL SAU     │   │         │      │
│PIERDEREA        │63 │         │      │
│FINANCIAR(Ă):    │   │         │      │
├──┬──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Profit (rd. │   │         │      │
│  │53 - 62)      │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Pierdere    │64 │         │      │
│  │(rd. 62 - 53) │   │         │      │
├──┴──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│VENITURI TOTALE  │65 │         │      │
│(rd. 14 + 53)    │   │         │      │
├─────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│CHELTUIELI TOTALE│66 │         │      │
│(rd. 40 + 62)    │   │         │      │
├──┬──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │PROFITUL SAU  │   │         │      │
│  │PIERDEREA BRUT│   │         │      │
│  │(Ă):          │67 │         │      │
│  ├──────────────┤   │         │      │
│27│- Profit (rd. │   │         │      │
│  │65 - 66)      │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Pierdere    │68 │         │      │
│  │(rd. 66 - 65) │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Impozitul pe  │   │         │      │
│28│profit curent │69 │         │      │
│  │(ct. 691)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Impozitul pe  │   │         │      │
│29│profit amânat │70 │         │      │
│  │(ct. 692)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Venituri din  │   │         │      │
│30│impozitul pe  │71 │         │      │
│  │profit amânat │   │         │      │
│  │(ct. 792)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │Alte impozite │   │         │      │
│  │neprezentate  │   │         │      │
│31│la elementele │72 │         │      │
│  │de mai sus    │   │         │      │
│  │(ct. 698)     │   │         │      │
├──┼──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │PROFITUL SAU  │   │         │      │
│  │PIERDEREA NET │   │         │      │
│  │(Ă) A         │   │         │      │
│  │PERIOADEI DE  │   │         │      │
│  │RAPORTARE:    │73 │         │      │
│  ├──────────────┤   │         │      │
│  │- Profit (rd. │   │         │      │
│32│67 - 69 - 70 +│   │         │      │
│  │71 - 72)      │   │         │      │
│  ├──────────────┼───┼─────────┼──────┤
│  │- Pierdere    │   │         │      │
│  │(rd. 68 + 69 +│   │         │      │
│  │70 - 71 + 72) │74 │         │      │
│  │(rd. 69 + 70 +│   │         │      │
│  │72 - 67 - 71) │   │         │      │
└──┴──────────────┴───┴─────────┴──────┘

──────────
    *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
──────────
    La rândul 19 se cuprind şi drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaţiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".

┌────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                        │Întocmit                  │
│                        │Numele şi prenumele       │
│Administrator           │..............            │
│Numele şi prenumele     │Calitatea                 │
│..............          │..........................│
│Semnătura               │Semnătura                 │
│........................│..........................│
│                        │Nr. de înregistrare în    │
│                        │organismul profesional    │
└────────────────────────┴──────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    B. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
    la data de 30 iunie ......
    (formatul utilizat de către organismele de plasament colectiv ce sunt constituite prin act
    constitutiv)

┌───────────────────┬───────────────────┐
│(cod 20)           │- lei -            │
├───────────────┬───┼───────────────────┤
│               │   │Perioada de        │
│Denumirea      │Nr.│raportare          │
│indicatorilor  │rd.├─────────┬─────────┤
│               │   │An       │An       │
│               │   │precedent│precedent│
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│A              │B  │1        │2        │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│A. VENITURI -  │   │         │         │
│TOTAL (rd. 02  │01 │         │         │
│la 17)         │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│1. Venituri din│   │         │         │
│imobilizări    │   │         │         │
│financiare şi  │   │         │         │
│investiţii     │02 │         │         │
│financiare pe  │   │         │         │
│termen scurt   │   │         │         │
│(ct. 761)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│2. Venituri din│   │         │         │
│operaţiunile cu│   │         │         │
│titluri şi alte│03 │         │         │
│instrumente    │   │         │         │
│financiare (ct.│   │         │         │
│762)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│3. Venituri din│   │         │         │
│activele       │   │         │         │
│imobilizate    │   │         │         │
│(sau grupurile │   │         │         │
│destinate      │04 │         │         │
│cedării)       │   │         │         │
│deţinute în    │   │         │         │
│vederea        │   │         │         │
│vânzării       │   │         │         │
│(ct.753)       │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│4. Venituri din│   │         │         │
│investiţii     │   │         │         │
│financiare     │05 │         │         │
│cedate (ct.    │   │         │         │
│764)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│5. Venituri din│   │         │         │
│servicii       │06 │         │         │
│prestate (ct.  │   │         │         │
│704)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│6. Venituri din│   │         │         │
│creanţe        │   │         │         │
│reactivate şi  │07 │         │         │
│debitori       │   │         │         │
│diverşi (ct.   │   │         │         │
│754)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│7. Venituri din│   │         │         │
│provizioane şi │   │         │         │
│ajustări pentru│   │         │         │
│deprecierea    │08 │         │         │
│privind        │   │         │         │
│activitatea de │   │         │         │
│exploatare (ct.│   │         │         │
│781)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│8. Venituri    │   │         │         │
│financiare din │   │         │         │
│ajustări       │09 │         │         │
│pentrupierderea│   │         │         │
│de valoare     │   │         │         │
│(ct. 786)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│9. Venituri din│   │         │         │
│diferenţe de   │10 │         │         │
│curs valutar   │   │         │         │
│(ct. 765)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│10. Venituri   │   │         │         │
│din dobânzi    │11 │         │         │
│(ct. 766)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│11. Venituri   │   │         │         │
│din producţia  │   │         │         │
│de imobilizări │12 │         │         │
│necorporale şi │   │         │         │
│corporale (ct. │   │         │         │
│721 + 722)     │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│12. Venituri   │   │         │         │
│din producţia  │   │         │         │
│de investiţii  │13 │         │         │
│imobiliare (ct.│   │         │         │
│725)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│13. Venituri   │   │         │         │
│din reevaluarea│   │         │         │
│imobilizărilor │14 │         │         │
│necorporale şi │   │         │         │
│corporale (ct. │   │         │         │
│755)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│14. Venituri   │   │         │         │
│din investiţii │15 │         │         │
│imobiliare (ct.│   │         │         │
│756)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│15. Venituri   │   │         │         │
│din active     │   │         │         │
│biologice şi   │16 │         │         │
│produsele      │   │         │         │
│agricole (ct.  │   │         │         │
│757)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│16. Alte       │   │         │         │
│venituri (ct.  │   │         │         │
│705 + 706 + 708│17 │         │         │
│+ 741 + 758 +  │   │         │         │
│767 +          │   │         │         │
│768)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│B. CHELTUIELI -│   │         │         │
│TOTAL (rd. 19  │18 │         │         │
│la 32 + 35 la  │   │         │         │
│40)            │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│17. Pierderi   │   │         │         │
│din creanţe    │   │         │         │
│legate de      │19 │         │         │
│participaţii   │   │         │         │
│(ct. 663)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│18. Cheltuieli │   │         │         │
│privind        │   │         │         │
│investiţiile   │20 │         │         │
│financiare     │   │         │         │
│cedate         │   │         │         │
│(ct. 664)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│19. Cheltuieli │   │         │         │
│legate de      │   │         │         │
│activele       │   │         │         │
│imobilizate    │   │         │         │
│(sau grupurile │   │         │         │
│destinate      │21 │         │         │
│cedării)       │   │         │         │
│deţinute în    │   │         │         │
│vederea        │   │         │         │
│vânzării (ct.  │   │         │         │
│653)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│20. Cheltuieli │   │         │         │
│privind        │   │         │         │
│operaţiunile cu│   │         │         │
│titluri şi alte│22 │         │         │
│instrumente    │   │         │         │
│financiare (ct.│   │         │         │
│661)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│21. Cheltuieli │   │         │         │
│din diferenţe  │   │         │         │
│de curs valutar│   │         │         │
│(ct. 665)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│22. Cheltuieli │   │         │         │
│privind        │24 │         │         │
│dobânzile (ct. │   │         │         │
│666)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│23. Cheltuieli │   │         │         │
│privind        │   │         │         │
│comisioanele,  │   │         │         │
│onorariile şi  │25 │         │         │
│cotizaţiile    │   │         │         │
│(ct.           │   │         │         │
│622)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│24. Cheltuieli │   │         │         │
│cu serviciile  │   │         │         │
│bancare şi     │26 │         │         │
│asimilate (ct. │   │         │         │
│627)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│25. Pierderi   │   │         │         │
│din creanţe şi │   │         │         │
│debitori       │27 │         │         │
│diverşi (ct.   │   │         │         │
│654)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│26. Cheltuieli │   │         │         │
│de exploatare  │   │         │         │
│privind        │   │         │         │
│amortizările,  │   │         │         │
│provizioanele  │28 │         │         │
│şi ajustările  │   │         │         │
│pentru         │   │         │         │
│depreciere (ct.│   │         │         │
│681)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│27. Cheltuieli │   │         │         │
│financiare     │   │         │         │
│privind        │   │         │         │
│amortizările,  │   │         │         │
│provizioanele  │   │         │         │
│şi             │29 │         │         │
│ajustările     │   │         │         │
│pentru         │   │         │         │
│pierderea de   │   │         │         │
│valoare (ct.   │   │         │         │
│686)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│28. Cheltuieli │   │         │         │
│cu materiale   │30 │         │         │
│(ct. 602 + 603 │   │         │         │
│+ 604)         │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│29. Cheltuieli │   │         │         │
│privind energia│31 │         │         │
│şi apa (ct.    │   │         │         │
│605)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│30. Cheltuieli │   │         │         │
│cu personalul  │32 │         │         │
│din care: (rd. │   │         │         │
│33 + 34)       │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│30.1. salarii  │   │         │         │
│(ct. 621 + 641 │33 │         │         │
│+ 642 + 643    │   │         │         │
│+644)          │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│30.2.          │   │         │         │
│cheltuieli     │   │         │         │
│privind        │   │         │         │
│asigurările şi │34 │         │         │
│protecţia      │   │         │         │
│socială (ct.   │   │         │         │
│645)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│31. Alte       │   │         │         │
│cheltuieli (ct.│   │         │         │
│611 + 612 + 613│   │         │         │
│+ 614 + 623 +  │35 │         │         │
│624 +          │   │         │         │
│625 + 626 + 628│   │         │         │
│+ 658 + 667 +  │   │         │         │
│668)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│32. Cheltuieli │   │         │         │
│cu alte        │   │         │         │
│impozite, taxe │36 │         │         │
│şi vărsăminte  │   │         │         │
│asimilate      │   │         │         │
│(ct. 635)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│33. Cheltuieli │   │         │         │
│cu protecţia   │   │         │         │
│mediului       │37 │         │         │
│înconjurător   │   │         │         │
│(ct. 652)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│34. Cheltuieli │   │         │         │
│din reevaluarea│   │         │         │
│imobilizărilor │38 │         │         │
│necorporale şi │   │         │         │
│corporale (ct. │   │         │         │
│655)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│35. Cheltuieli │   │         │         │
│privind        │   │         │         │
│investiţiile   │39 │         │         │
│imobiliare (ct.│   │         │         │
│656)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│36. Cheltuieli │   │         │         │
│privind        │   │         │         │
│activele       │   │         │         │
│biologice şi   │40 │         │         │
│produsele      │   │         │         │
│biologice      │   │         │         │
│(ct. 657)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│C. REZULTATUL  │   │         │         │
│BRUT           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│- profit (rd.  │41 │         │         │
│01 - 18)       │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│- pierdere (rd.│42 │         │         │
│18 - 01)       │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│37. IMPOZIT PE │   │         │         │
│PROFIT         │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│- cheltuieli cu│   │         │         │
│impozitul pe   │43 │         │         │
│profit curent  │   │         │         │
│(ct. 691)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│- cheltuieli cu│   │         │         │
│impozitul pe   │44 │         │         │
│profit amânat  │   │         │         │
│(ct. 692)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│- venituri din │   │         │         │
│impozitul pe   │45 │         │         │
│profit amânat  │   │         │         │
│(ct. 792)      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│38. Alte       │   │         │         │
│cheltuieli cu  │   │         │         │
│impozite care  │   │         │         │
│nu apar în     │46 │         │         │
│elementele de  │   │         │         │
│mai sus (ct.   │   │         │         │
│698)           │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│D. PROFITUL SAU│   │         │         │
│PIERDEREA NET/ │   │         │         │
│NETĂ A         │   │         │         │
│PERIOADEI DE   │   │         │         │
│RAPORTARE      │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│- profit (rd.  │   │         │         │
│41 - 43 - 44 + │47 │         │         │
│45 - 46)       │   │         │         │
├───────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│- pierdere (rd.│   │         │         │
│42 + 43 + 44 - │   │         │         │
│45 + 16) sau   │48 │         │         │
│(43 + 44 + 46 -│   │         │         │
│41 - 45)       │   │         │         │
└───────────────┴───┴─────────┴─────────┘


┌────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                        │Întocmit                  │
│                        │Numele şi prenumele       │
│Administrator           │..............            │
│Numele şi prenumele     │Calitatea                 │
│..............          │..........................│
│Semnătura               │Semnătura                 │
│........................│..........................│
│                        │Nr. de înregistrare în    │
│                        │organismul profesional    │
└────────────────────────┴──────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    DATE INFORMATIVE
    la data de 30 iunie .......

┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┐
│cod 30                                            │- lei -│
├────────────────────────┬───┬───────────────┬─────┴───────┤
│I. Date privind         │Nr.│Nr. unităţi    │Sume         │
│rezultatul înregistrat  │rd.│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│A                       │B  │1              │2            │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Unităţi care au         │01 │               │             │
│înregistrat profit      │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Unităţi care au         │02 │               │             │
│înregistrat pierdere    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Unităţi care nu au      │   │               │             │
│înregistrat nici profit,│03 │               │             │
│nici                    │   │               │             │
│pierdere                │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼─────┬─────────┴─────────────┤
│                        │   │     │Din care:              │
│                        │   │Total├───────────┬───────────┤
│II. Date privind plăţile│Nr.│(col.│Pentru     │Pentru     │
│restante                │rd.│2 +  │activitatea│activitatea│
│                        │   │3)   │curentă    │de         │
│                        │   │     │           │investiţii │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│A                       │B  │1    │2          │3          │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plăţi restante - total  │   │     │           │           │
│(rd. 05 + 09 + 15 la 19 │04 │     │           │           │
│+ 23),                  │   │     │           │           │
│din care:               │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Furnizori restanţi -    │   │     │           │           │
│total (rd. 06 la 08),   │05 │     │           │           │
│din care:               │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 30 de zile      │06 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 90 de zile      │07 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 1 an            │08 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă │   │     │           │           │
│de bugetul asigurărilor │09 │     │           │           │
│sociale - total (rd. 10 │   │     │           │           │
│la 14), din care:       │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii pentru    │   │     │           │           │
│asigurări sociale de    │   │     │           │           │
│stat                    │10 │     │           │           │
│datorate de angajatori, │   │     │           │           │
│salariaţi şi alte       │   │     │           │           │
│persoane asimilate      │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii pentru    │   │     │           │           │
│fondul asigurărilor     │11 │     │           │           │
│sociale de sănătate     │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţia pentru    │12 │     │           │           │
│pensia suplimentară     │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii pentru    │   │     │           │           │
│bugetul asigurărilor    │13 │     │           │           │
│pentru                  │   │     │           │           │
│şomaj                   │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- alte datorii sociale  │14 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă │   │     │           │           │
│de bugetele fondurilor  │15 │     │           │           │
│speciale şi alte fonduri│   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă │16 │     │           │           │
│de alţi creditori       │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite şi taxe        │   │     │           │           │
│neplătite la termenul   │17 │     │           │           │
│stabilit la             │   │     │           │           │
│bugetul de stat         │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite şi taxe        │   │     │           │           │
│neplătite la termenul   │18 │     │           │           │
│stabilit la             │   │     │           │           │
│bugetele locale         │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Credite bancare         │   │     │           │           │
│nerambursate la scadenţă│   │     │           │           │
│- total                 │19 │     │           │           │
│(rd. 20 la 22), din     │   │     │           │           │
│care:                   │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 30 de   │20 │     │           │           │
│zile                    │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 90 de   │21 │     │           │           │
│zile                    │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 1 an    │22 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi restante        │23 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┴─────────┬─┴───────────┤
│III. Număr mediu de     │Nr.│30 iunie       │30 iunie     │
│salariaţi               │rd.│an precedent   │an curent    │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│A                       │B  │1              │2            │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Număr mediu de salariaţi│24 │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Numărul efectiv de      │   │               │             │
│salariaţi existenţi la  │   │               │             │
│sfârşitul               │25 │               │             │
│perioadei, respectiv la │   │               │             │
│data de 30 iunie        │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┴─────────────┤
│IV. Dobânzi, dividende  │   │                             │
│şi redevenţe plătite în │   │                             │
│cursul perioadei de     │Nr.│Sume                         │
│raportare. Subvenţii    │rd.│                             │
│încasate                │   │                             │
│şi creanţe restante     │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│A                       │B  │1                            │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dobânzi plătite către   │   │                             │
│persoanele              │26 │                             │
│fizice nerezidente, din │   │                             │
│care:                   │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │27 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dobânzi plătite către   │   │                             │
│persoanele              │   │                             │
│fizice nerezidente din  │28 │                             │
│statele membre ale      │   │                             │
│Uniunii                 │   │                             │
│Europene, din care:     │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │29 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dobânzi plătite către   │   │                             │
│peroane                 │30 │                             │
│juridice nerezidente,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │31 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dobânzi plătite către   │   │                             │
│persoane                │   │                             │
│juridice asociate*)     │32 │                             │
│nerezidente din statele │   │                             │
│membre                  │   │                             │
│ale Uniunii Europene,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │33 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dividende plătite către │   │                             │
│persoane                │34 │                             │
│fizice nerezidente, din │   │                             │
│care:                   │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │35 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dividende plătite către │   │                             │
│persoane                │   │                             │
│fizice nerezidente din  │36 │                             │
│statele membre ale      │   │                             │
│Uniunii                 │   │                             │
│Europene, din care:     │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │37 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dividende plătite către │   │                             │
│persoane                │   │                             │
│juridice nerezidente din│   │                             │
│state membre ale Uniunii│   │                             │
│Europene, potrivit      │38 │                             │
│prevederilor Codului    │   │                             │
│fiscal, cu              │   │                             │
│modificările şi         │   │                             │
│completările ulterioare,│   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │39 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│redevenţe plătite către │   │                             │
│persoane                │40 │                             │
│fizice nerezidente, din │   │                             │
│care:                   │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │41 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│redevenţe plătite către │   │                             │
│persoane                │42 │                             │
│fizice nerezidente din  │   │                             │
│state membre ale Uniunii│   │                             │
│Europene, din care:     │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │43 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│redevenţe plătite către │   │                             │
│persoane                │44 │                             │
│juridice nerezidente,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │45 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│redevenţe plătite către │   │                             │
│persoane                │   │                             │
│juridice asociate*)     │46 │                             │
│nerezidente din statele │   │                             │
│membre                  │   │                             │
│ale Uniunii Europene,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │47 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Redevenţe plătite în    │   │                             │
│cursul perioadei de     │   │                             │
│raportare               │   │                             │
│pentru bunurile din     │48 │                             │
│domeniul public, primite│   │                             │
│în                      │   │                             │
│concesiune, din care:   │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- redevenţe pentru      │   │                             │
│bunurile din domeniul   │   │                             │
│public                  │49 │                             │
│plătite la bugetul de   │   │                             │
│stat                    │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Redevenţă minieră       │   │                             │
│plătită la bugetul de   │50 │                             │
│stat                    │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Redevenţă petrolieră    │   │                             │
│plătită la bugetul de   │51 │                             │
│stat                    │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Chirii plătite în cursul│   │                             │
│perioadei de raportare  │52 │                             │
│pentru                  │   │                             │
│terenuri*1)             │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│servicii plătite către  │53 │                             │
│persoane                │   │                             │
│nerezidente, din care:  │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │54 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│servicii plătite către  │   │                             │
│persoane                │55 │                             │
│nerezidente din statele │   │                             │
│membre ale Uniunii      │   │                             │
│Europene, din care:     │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │56 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Subvenţii încasate în   │   │                             │
│cursul perioadei de     │57 │                             │
│raportare,              │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- subvenţii încasate în │   │                             │
│cursul perioadei de     │58 │                             │
│raportare aferente      │   │                             │
│activelor               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- subvenţii aferente    │59 │                             │
│veniturilor, din care:  │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- subvenţii pentru      │   │                             │
│stimularea ocupării     │60 │                             │
│forţei                  │   │                             │
│de muncă**)             │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Creanţe restante, care  │   │                             │
│nu au fost încasate la  │   │                             │
│termenele prevăzute în  │   │                             │
│contractele comerciale  │61 │                             │
│şi/sau în actele        │   │                             │
│normative în vigoare,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- creanţe restante de la│   │                             │
│entităţi din sectorul   │62 │                             │
│majoritar sau integral  │   │                             │
│de stat                 │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- creanţe restante de la│   │                             │
│entităţi din sectorul   │63 │                             │
│privat                  │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│V. Tichete de masă      │Nr.│Sume                         │
│                        │rd.│                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│A                       │B  │1                            │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea          │   │                             │
│tichetelor de masă      │64 │                             │
│acordate                │   │                             │
│salariaţilor            │   │                             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┬─────────────┤
│VI. Cheltuieli efectuate│Nr.│30 iunie an    │30 iunie     │
│pentru activitatea de   │rd.│precedent      │an curent    │
│cercetare-dezvoltare***)│   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Cheltuieli de           │65 │               │             │
│cercetare-dezvoltare    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- după surse de         │66 │               │             │
│finanţare, din care:    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- din fonduri publice   │67 │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- din fonduri private   │68 │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- după natura           │69 │               │             │
│cheltuielilor, din care:│   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- cheltuieli curente    │70 │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- cheltuieli de capital │71 │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│VII. Cheltuieli de      │Nr.│30 iunie       │30 iunie     │
│inovare ****)           │rd.│an precedent   │an curent    │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│A                       │B  │1              │2            │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Cheltuieli de inovare   │72 │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│VIII. Alte informaţii   │Nr.│30 iunie       │30 iunie     │
│                        │rd.│an precedent   │an curent    │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│A                       │B  │1              │2            │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Avansuri acordate pentru│   │               │             │
│imobilizări necorporale │73 │               │             │
│(ct. 4094)              │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Avansuri acordate pentru│   │               │             │
│imobilizări corporale   │74 │               │             │
│(ct.                    │   │               │             │
│4093)                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Imobilizări financiare, │   │               │             │
│în sume brute           │75 │               │             │
│(rd. 76 + 84), din care:│   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Acţiuni deţinute la     │   │               │             │
│entităţile afiliate,    │   │               │             │
│interese de             │   │               │             │
│participare, alte       │76 │               │             │
│titluri imobilizate şi  │   │               │             │
│obligaţiuni, în         │   │               │             │
│sume brute (rd. 77 la   │   │               │             │
│83), din care:          │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni cotate emise  │77 │               │             │
│de rezidenţi            │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni necotate emise│78 │               │             │
│de rezidenţi            │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- părţi sociale emise de│79 │               │             │
│rezidenţi               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- obligaţiuni emise de  │80 │               │             │
│rezidenţi               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni şi unităţi de │   │               │             │
│fond emise de           │   │               │             │
│organismele             │   │               │             │
│de plasament colectiv   │81 │               │             │
│rezidente, din care:    │   │               │             │
│- acţiuni               │   │               │             │
│- unităţi de fond       │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni şi părţi      │   │               │             │
│sociale emise de        │82 │               │             │
│nerezidenţi             │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- obligaţiuni emise de  │83 │               │             │
│nerezidenţi             │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţe imobilizate, în │   │               │             │
│sume brute (rd. 85 +    │84 │               │             │
│86),                    │   │               │             │
│din care:               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- creanţe imobilizate în│   │               │             │
│lei şi exprimate în lei,│   │               │             │
│a                       │   │               │             │
│căror decontare se face │85 │               │             │
│în funcţie de cursul    │   │               │             │
│unei                    │   │               │             │
│valute (din ct. 267)    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- creanţe imobilizate în│86 │               │             │
│valută (din ct. 267)    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţe comerciale,     │   │               │             │
│avansuri acordate       │   │               │             │
│furnizorilor            │   │               │             │
│şi alte conturi         │87 │               │             │
│asimilate, în sume brute│   │               │             │
│(ct. 4092 +             │   │               │             │
│411+ 413 + 418),din     │   │               │             │
│care:                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- creanţe comerciale    │   │               │             │
│externe, avansuri       │   │               │             │
│acordate                │   │               │             │
│furnizorilor externi şi │   │               │             │
│alte conturi asimilate, │88 │               │             │
│în                      │   │               │             │
│sume brute (din ct. 4092│   │               │             │
│+ din ct. 411 + din     │   │               │             │
│ct.413 +din ct. 418)    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţe comerciale      │   │               │             │
│neîncasate la termenul  │   │               │             │
│stabilit                │89 │               │             │
│(din ct. 4092 + din ct. │   │               │             │
│411 + dinct. 413)       │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţe în legătură cu  │   │               │             │
│personalul şi conturi   │90 │               │             │
│asimilate (ct. 425 +    │   │               │             │
│4282)                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţe în legătură cu  │   │               │             │
│bugetul asigurărilor    │   │               │             │
│sociale                 │   │               │             │
│şi bugetul statului (din│   │               │             │
│ct. 431 + 437 + 4.^82 + │91 │               │             │
│441                     │   │               │             │
│+ 4424 + 4428 + 444 +   │   │               │             │
│445 + 446 + 447 + 4482),│   │               │             │
│(rd. 92 la 96), din     │   │               │             │
│care:                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- creanţe în legătură cu│   │               │             │
│bugetul asigurărilor    │92 │               │             │
│sociale                 │   │               │             │
│(ct. 431 + 437 + 4382)  │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- creanţe fiscale în    │   │               │             │
│legătură cu bugetul     │   │               │             │
│statului (ct.           │93 │               │             │
│441 + 4424 + 4428 + 444 │   │               │             │
│+ 446)                  │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- subvenţii de încasat  │94 │               │             │
│(ct. 445)               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- fonduri speciale -    │   │               │             │
│taxe şi vărsăminte      │95 │               │             │
│asimilate               │   │               │             │
│(ct. 447)               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- alte creanţe în       │   │               │             │
│legătură cu bugetul     │96 │               │             │
│statului                │   │               │             │
│(ct. 4482)              │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţele entităţii în  │   │               │             │
│relaţiile cu entităţile │97 │               │             │
│din grup                │   │               │             │
│(ct. 451)               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţe în legătură cu  │   │               │             │
│bugetul asigurărilor    │   │               │             │
│sociale                 │   │               │             │
│şi bugetul statului     │   │               │             │
│neîncasate la termenul  │   │               │             │
│stabilit                │   │               │             │
│(din ct. 431 + din ct.  │   │               │             │
│437 + din ct. 4382+ din │98 │               │             │
│ct.                     │   │               │             │
│441 + din ct. 4424 + din│   │               │             │
│ct. 4428+ din ct. 444 + │   │               │             │
│din                     │   │               │             │
│ct. 445 + din ct. 446 + │   │               │             │
│din ct. 447 + din ct.   │   │               │             │
│4482)                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţe din operaţiuni  │   │               │             │
│cu instrumente derivate │99 │               │             │
│(ct. 4615 + 4616)       │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Alte creanţe (ct. 453 + │   │               │             │
│456 + 4582 + 461 + 471 +│100│               │             │
│473) (rd. 101 la 103),  │   │               │             │
│din care:               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- decontări cu          │   │               │             │
│entităţile asociate şi  │   │               │             │
│entităţile              │   │               │             │
│controlate în comun,    │   │               │             │
│decontări cu acţionarii │101│               │             │
│privind                 │   │               │             │
│capitalul şi decontări  │   │               │             │
│din operaţii în         │   │               │             │
│participaţie            │   │               │             │
│(ct. 452 + 456 + 4582)  │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- alte creanţe în       │   │               │             │
│legătură cu persoanele  │   │               │             │
│fizice şi               │   │               │             │
│persoanele juridice,    │   │               │             │
│altele decât creanţele  │   │               │             │
│în                      │102│               │             │
│legătură cu instituţiile│   │               │             │
│publice (instituţiile   │   │               │             │
│statului)               │   │               │             │
│(din ct. 461 + din ct.  │   │               │             │
│471 + din ct. 473)      │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- sumele preluate din   │   │               │             │
│contul 542 "Avansuri de │   │               │             │
│trezorerie" reprezentând│   │               │             │
│avansurile de           │   │               │             │
│trezorerie,             │103│               │             │
│acordate potrivit legii │   │               │             │
│şi nedecontate până la  │   │               │             │
│data                    │   │               │             │
│de 30 iunie (din ct.    │   │               │             │
│461)                    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. │104│               │             │
│5187), din care:        │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- de la nerezidenţi     │105│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Valoarea împrumuturilor │106│               │             │
│acordate entităţilor    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Investiţii pe termen    │   │               │             │
│scurt, în sume brute    │   │               │             │
│(ct. 503 +              │107│               │             │
│505 + 506 + din ct.     │   │               │             │
│508), (rd. 108 la 114), │   │               │             │
│din care:               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni cotate emise  │108│               │             │
│de rezidenţi            │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni necotate emise│109│               │             │
│de rezidenţi            │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- părţi sociale emise de│110│               │             │
│rezidenţi               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- obligaţiuni emise de  │111│               │             │
│rezidenţi               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni şi unităţi de │   │               │             │
│fond emise de           │   │               │             │
│organismele             │   │               │             │
│de plasament colectiv   │112│               │             │
│rezidente, din care:    │   │               │             │
│- acţiuni               │   │               │             │
│- unităţi de fond       │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni emise de      │113│               │             │
│nerezidenţi             │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- obligaţiuni emise de  │114│               │             │
│nerezidenţi             │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Alte valori de încasat  │115│               │             │
│(ct. 5113 + 5114)       │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Casa în lei şi în valută│   │               │             │
│(rd. 117 + 118), din    │116│               │             │
│care:                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei (ct. 5311)     │117│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută (ct. 5314)  │118│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Conturi curente la bănci│   │               │             │
│în lei şi în valută (rd.│119│               │             │
│120 +                   │   │               │             │
│122), din care:         │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei (ct. 5121), din│120│               │             │
│care:                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- conturi curente în lei│   │               │             │
│deschise la bănci       │121│               │             │
│nerezidente             │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută (ct. 5124), │122│               │             │
│din care:               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- conturi curente în    │   │               │             │
│valută deschise la bănci│123│               │             │
│nerezidente             │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Alte conturi curente la │   │               │             │
│bănci şi acreditive (rd.│124│               │             │
│125 +                   │   │               │             │
│126), din care:         │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- sume în curs de       │   │               │             │
│decontare, acreditiveşi │   │               │             │
│alte valori             │125│               │             │
│de încasat, în lei (ct. │   │               │             │
│5112 + 5125 + 5411)     │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- sume în curs de       │   │               │             │
│decontare şi acreditive │126│               │             │
│în valută               │   │               │             │
│(din ct. 5125 + 5412)   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Datorii (rd. 128 + 131 +│   │               │             │
│134 + 137 + 140 +143 +  │   │               │             │
│146 + 149 + 152 + 155 + │127│               │             │
│158 + 159 + 163 + 165 + │   │               │             │
│166 + 171 + 172 + 173 + │   │               │             │
│174 + 180), din care:   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Împrumuturi din emisiuni│   │               │             │
│de obligaţiuni, în sume │128│               │             │
│brute (ct. 161), (rd.   │   │               │             │
│129 + 130), din care:   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │129│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │130│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Dobânzi aferente        │   │               │             │
│împrumuturilor din      │   │               │             │
│emisiuni de             │   │               │             │
│obligaţiuni, în sume    │131│               │             │
│brute (ct. 1681), (rd.  │   │               │             │
│132 +                   │   │               │             │
│133), din care:         │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │132│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │133│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Credite bancare interne │   │               │             │
│pe termen scurt         │   │               │             │
│(ct. 5191 + 5192 +      │134│               │             │
│5197), (rd. 135 + 136), │   │               │             │
│din care:               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │135│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │136│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Dobânzile aferente      │   │               │             │
│creditelor bancare      │   │               │             │
│interne pe              │   │               │             │
│termen scurt (din ct.   │137│               │             │
│5198), (rd. 138 + 139), │   │               │             │
│din                     │   │               │             │
│care:                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │138│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │139│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Credite bancare externe │   │               │             │
│pe termen scurt         │   │               │             │
│(ct. 5193 + 5194 +      │140│               │             │
│5195), (rd. 141 + 142), │   │               │             │
│din care:               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │141│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │142│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Dobânzi aferente        │   │               │             │
│creditelor bancare      │   │               │             │
│externe pe              │   │               │             │
│termen scurt (din ct.   │143│               │             │
│5198), (rd. 144 + 145), │   │               │             │
│din                     │   │               │             │
│care:                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │144│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │145│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Credite bancare pe      │   │               │             │
│termen lung (ct. 1621 + │   │               │             │
│1622 +                  │146│               │             │
│1627), (rd. 147 +       │   │               │             │
│148),din care:          │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │147│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │148│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Dobânzi aferente        │   │               │             │
│creditelor bancare pe   │   │               │             │
│termen lung             │149│               │             │
│(din ct. 1682), (rd. 150│   │               │             │
│+ 151), din care:       │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │150│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │151│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Credite bancare externe │   │               │             │
│pe termen lung          │   │               │             │
│(ct. 1623 + 1624 +      │152│               │             │
│1625), (rd. 153 + 154), │   │               │             │
│din care:               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │153│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │154│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Dobânzi aferente        │   │               │             │
│creditelor bancare      │   │               │             │
│externe pe              │155│               │             │
│termen lung (din ct.    │   │               │             │
│1682), (rd. 156 + 157), │   │               │             │
│din care:               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei                │156│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │157│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Credite de la trezoreria│   │               │             │
│statului şi dobânzile   │158│               │             │
│aferente (ct. 1626 + din│   │               │             │
│ct. 1682)               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Alte împrumuturi şi     │   │               │             │
│dobânzile aferente (ct. │   │               │             │
│166 +                   │   │               │             │
│167 + 1685 + 1686 +     │159│               │             │
│1687), (rd. 160 + 161), │   │               │             │
│din                     │   │               │             │
│care:                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în lei şi exprimate în│   │               │             │
│lei, a căror decontare  │   │               │             │
│se                      │160│               │             │
│face în funcţie de      │   │               │             │
│cursul unei valute      │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- în valută             │161│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Valoarea concesiunilor  │162│               │             │
│primite (din ct. 167)   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Datorii comerciale,     │   │               │             │
│avansuri primite de la  │   │               │             │
│clienţi şi              │   │               │             │
│alte conturi asimilate, │163│               │             │
│în sume brute (ct. 401 +│   │               │             │
│403                     │   │               │             │
│+ 404 + 405 + 406 + 408 │   │               │             │
│+ 419), din care:       │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- datorii comerciale    │   │               │             │
│externe, avansuri       │   │               │             │
│primite de la           │   │               │             │
│clienţi externi şi alte │   │               │             │
│corturi asimilate, în   │   │               │             │
│sume brute              │164│               │             │
│(din ct. 401 + din ct.  │   │               │             │
│403 + din ct. 404 + din │   │               │             │
│ct. 405 +               │   │               │             │
│din ct. 406 + din ct.   │   │               │             │
│408 + din ct. 419)      │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Datorii în legătură cu  │   │               │             │
│personalul şi conturi   │   │               │             │
│asimilate               │165│               │             │
│(ct. 421 + 422 + 423 +  │   │               │             │
│424 + 26 + 427 + 4281)  │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Datorii în legătură cu  │   │               │             │
│bugetul asigurărilor    │   │               │             │
│sociale şi              │   │               │             │
│bugetul statului (ct.   │   │               │             │
│431 + 437 + 4381 + 441 +│166│               │             │
│4423                    │   │               │             │
│+ 4428 + 444 + 446 + 447│   │               │             │
│+ 4481), (rd. 167 la    │   │               │             │
│170), din care:         │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- datorii în legătură cu│   │               │             │
│bugetul asigurărilor    │167│               │             │
│sociale                 │   │               │             │
│(ct.431 + 437 + 4381)   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- datorii fiscale în    │   │               │             │
│legătură cu bugetul     │   │               │             │
│statului                │168│               │             │
│(ct. 441 + 4423 + 4428 +│   │               │             │
│444 + 446)              │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- fonduri speciale -    │   │               │             │
│taxe şi vărsăminte      │169│               │             │
│asimilate               │   │               │             │
│(ct. 447)               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- alte datorii în       │   │               │             │
│legătură cu bugetul     │170│               │             │
│statului (ct. 4481)     │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Datoriile entităţii în  │   │               │             │
│relaţiile cu entităţile │171│               │             │
│din grup                │   │               │             │
│(ct. 451)               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Sume datorate           │172│               │             │
│acţionarilor (ct. 455)  │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Datorii din operaţiuni  │   │               │             │
│cu instrumente derivate │173│               │             │
│(ct.                    │   │               │             │
│4625 + 4626)            │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Alte datorii (ct. 269 + │   │               │             │
│452 + 456 + 457 + 4581 +│   │               │             │
│462 + 472 + 473 + 478 + │174│               │             │
│509), (rd. 175 la 179), │   │               │             │
│din                     │   │               │             │
│care:                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- decontări cu          │   │               │             │
│entităţile asociate şi  │   │               │             │
│entităţile              │   │               │             │
│controlate în comun,    │   │               │             │
│decontări cu acţionarii │   │               │             │
│privind                 │175│               │             │
│capitalul, dividendeşi  │   │               │             │
│decontări din operaţii  │   │               │             │
│în                      │   │               │             │
│participaţie (ct. 452 + │   │               │             │
│456 + 457 + 4581)       │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- alte datorii în       │   │               │             │
│legătură cu persoanele  │   │               │             │
│fizice şi               │   │               │             │
│persoanele juridice,    │   │               │             │
│altele decât datoriile  │   │               │             │
│în                      │176│               │             │
│legătură cu instituţiile│   │               │             │
│publice (instituţiile   │   │               │             │
│statului)*2)            │   │               │             │
│(din ct. 462 + din ct.  │   │               │             │
│472 + din ct. 473)      │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- subvenţii nereluate la│   │               │             │
│venituri                │177│               │             │
│(din ct. 472)           │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- vărsăminte de efectuat│   │               │             │
│pentru imobilizări      │   │               │             │
│financiare şi investiţii│178│               │             │
│pe termen scurt (ct. 269│   │               │             │
│+                       │   │               │             │
│509)                    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- venituri în avans     │   │               │             │
│aferente activelor      │   │               │             │
│primite prin            │179│               │             │
│transfer de la clienţi  │   │               │             │
│(ct. 478)               │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Dobânzi de plătit (ct.  │180│               │             │
│5186)                   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Valoarea împrumuturilor │181│               │             │
│primite de la entităţi  │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Capital subscris vărsat │182│               │             │
│(ct. 1012), din care:   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni cotate*3)     │183│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- acţiuni necotate*4)   │184│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- părţi sociale         │185│               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- capital subscris      │   │               │             │
│vărsat de nerezidenţi   │186│               │             │
│(din ct. 1012)          │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Brevete şi licenţe (din │187│               │             │
│ct. 205)                │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│IX. Informaţii privind  │Nr.│30 iunie       │30 iunie     │
│cheltuielile cu         │rd.│an precedent   │an curent    │
│colaboratorii           │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│A                       │B  │1              │2            │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Cheltuieli cu           │188│               │             │
│colaboratorii (ct. 621) │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│                        │   │30 iunie       │30 iunie     │
│                        │   │an precedent   │an curent    │
│X. Capital social vărsat│Nr.├─────┬─────────┼─────┬───────┤
│                        │rd.│Suma │%        │Suma │%      │
│                        │   │(Col.│(Col.    │(Col.│(Col.  │
│                        │   │1)   │2)       │3)   │4)     │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────────┼─────┼───────┤
│Capital social vărsat   │   │     │         │     │       │
│(ct. 1012)*5)           │189│     │X        │     │x      │
│(rd. 190 + 194 la 196), │   │     │         │     │       │
│din care:               │   │     │         │     │       │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────────┼─────┼───────┤
│- deţinut de societăţile│   │     │         │     │       │
│cu capital de stat, din │190│     │         │     │       │
│care:                   │   │     │         │     │       │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────────┼─────┼───────┤
│- cu capital integral de│191│     │         │     │       │
│stat;                   │   │     │         │     │       │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────────┼─────┼───────┤
│- cu capital majoritar  │192│     │         │     │       │
│de stat;                │   │     │         │     │       │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────────┼─────┼───────┤
│- cu capital minoritar  │193│     │         │     │       │
│de stat;                │   │     │         │     │       │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────────┼─────┼───────┤
│- deţinut de societăţile│194│     │         │     │       │
│cu capital privat       │   │     │         │     │       │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────────┼─────┼───────┤
│- deţinut de persoane   │195│     │         │     │       │
│fizice                  │   │     │         │     │       │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────────┼─────┼───────┤
│- deţinut de alte       │196│     │         │     │       │
│entităţi                │   │     │         │     │       │
├────────────────────────┼───┼─────┴─────────┴─────┴───────┤
│XI. Creanţe preluate    │Nr.│                             │
│prin cesionare de la    │rd.│Sume                         │
│persoane juridice*****) │   │                             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┬─────────────┤
│                        │   │Perioada       │Perioadă     │
│A                       │B  │precedentă de  │curentă      │
│                        │   │raportare      │de raportare │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţe preluate prin   │   │               │             │
│cesionare de la persoane│197│               │             │
│juridice (la valoarea   │   │               │             │
│nominală), din care:    │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- creanţe preluate prin │   │               │             │
│cesionare de la persoane│198│               │             │
│juridice afiliate       │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│Creanţe preluate prin   │   │               │             │
│cesionare de la persoane│199│               │             │
│juridice (la cost de    │   │               │             │
│achiziţie), din care:   │   │               │             │
├────────────────────────┼───┼───────────────┼─────────────┤
│- creanţe preluate prin │   │               │             │
│cesionare de la persoane│200│               │             │
│juridice afiliate       │   │               │             │
└────────────────────────┴───┴───────────────┴─────────────┘

──────────
    *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se au în vedere prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare (Codul fiscal).
    **) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
    ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.
    ****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 267 din 14 august 2004.
    *****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se completează atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
    Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se au în vedere prevederile Codului fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate şi aferente spaţiilor comerciale aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.)
    *2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
    *3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra entităţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.
    *4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra entităţilor, care nu sunt tranzacţionate.
    *5) La secţiunea "X. Capital social vărsat" la rd. 190-196 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189.
──────────
    În formularul "Date informative" (cod 30), la rândurile 01, 02 şi 03 coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.
    Rândul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completează numai de entităţile care la sfârşitul perioadei de raportare nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).
    La rândurile privind plăţile restante din formularul "Date informative" (cod 30) se înscriu sumele care la data de 30 iunie au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.
    La rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30) se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare.

┌────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                        │Întocmit                  │
│                        │Numele şi prenumele       │
│Administrator           │..............            │
│Numele şi prenumele     │Calitatea                 │
│..............          │..........................│
│Semnătura               │Semnătura                 │
│........................│..........................│
│                        │Nr. de înregistrare în    │
│                        │organismul profesional    │
└────────────────────────┴──────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.


    ANEXA 2

    FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ......
    PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE
    PRIN ACT CONSTITUTIV
    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
    la data de 30 iunie .......
    (formatul utilizat de către organismele de plasament colectiv ce nu au act constitutiv)

┌──────────────┬───┬───────────────────┐
│(cod 10)      │   │- lei -            │
├──────────────┼───┼───────────────────┤
│              │   │Sold la:           │
│              │   ├─────────┬─────────┤
│Denumirea     │Nr.│         │Sfârşitul│
│indicatorului │rd.│Începutul│perioadei│
│              │   │anului   │de       │
│              │   │         │raportare│
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│A             │B  │1        │2        │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│A. ACTIVE     │   │         │         │
│IMOBILIZATE   │01 │         │         │
│(rd.02)       │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│I. IMOBILIZĂRI│   │         │         │
│FINANCIARE    │02 │         │         │
│(ct. 265 +    │   │         │         │
│267)          │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│B. ACTIVE     │   │         │         │
│CIRCULANTE    │03 │         │         │
│(rd. 04 + 05 +│   │         │         │
│06)           │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│I. CREANŢE    │   │         │         │
│(ct. 409 + 411│   │         │         │
│+ 413 + 446* +│04 │         │         │
│452 + 461 +   │   │         │         │
│473* + 5187)  │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│II. INVESTIŢII│   │         │         │
│PE TERMEN     │   │         │         │
│SCURT         │   │         │         │
│(ct. 5031 +   │   │         │         │
│5061 + 5062 + │05 │         │         │
│5071 + 5072 + │   │         │         │
│5081 +        │   │         │         │
│5082 + 5088 + │   │         │         │
│5113 + 5114)  │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│III. CASA ŞI  │   │         │         │
│CONTURI LA    │   │         │         │
│BĂNCI         │   │         │         │
│(ct. 5112 +   │06 │         │         │
│5121 + 5124 + │   │         │         │
│5125 + 5311 + │   │         │         │
│5314)         │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│C. CHELTUIELI │   │         │         │
│ÎN AVANS (ct. │07 │         │         │
│471) din care │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│Sume de reluat│   │         │         │
│într-o        │   │         │         │
│perioadă de   │08 │         │         │
│până la un an │   │         │         │
│(din          │   │         │         │
│ct. 471)      │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│Sume de reluat│   │         │         │
│într-o        │   │         │         │
│perioadă mai  │09 │         │         │
│mare          │   │         │         │
│de un an (din │   │         │         │
│ct. 471)      │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│D. DATORII:   │   │         │         │
│SUME CE       │   │         │         │
│TREBUIE       │   │         │         │
│PLĂTITE       │   │         │         │
│ÎNTR-O        │   │         │         │
│PERIOADĂ DE   │   │         │         │
│PÂNĂ LA UN AN │   │         │         │
│(ct. 419 + 401│10 │         │         │
│+ 408 + 403 + │   │         │         │
│452** + 167 + │   │         │         │
│168 + 269 +   │   │         │         │
│446** + 462 + │   │         │         │
│473** + 509 + │   │         │         │
│5191 + 5192 + │   │         │         │
│5198 + 5186)  │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│E. ACTIVE     │   │         │         │
│CIRCULANTE    │   │         │         │
│NETE,         │   │         │         │
│RESPECTIV     │11 │         │         │
│DATORII       │   │         │         │
│CURENTE NETE  │   │         │         │
│(rd. 03 + 08 -│   │         │         │
│10 - 15)      │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│F. TOTAL      │   │         │         │
│ACTIVE MINUS  │   │         │         │
│DATORII       │12 │         │         │
│CURENTE       │   │         │         │
│(rd. 01 + 09 +│   │         │         │
│11)           │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│G. DATORII:   │   │         │         │
│SUME CE       │   │         │         │
│TREBUIE       │   │         │         │
│PLĂTITE ÎNTR-O│   │         │         │
│PERIOADĂ MAI  │   │         │         │
│MARE DE UN AN │   │         │         │
│(ct. 419 + 401│13 │         │         │
│+ 408 + 403 + │   │         │         │
│452** + 167 + │   │         │         │
│168 + 269 +   │   │         │         │
│446** + 462 + │   │         │         │
│473** + 509 + │   │         │         │
│5186 + 5191 + │   │         │         │
│5192 + 5198)  │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│H. VENITURI ÎN│   │         │         │
│AVANS (ct.    │14 │         │         │
│472) din care:│   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│Sume de reluat│   │         │         │
│într-o        │   │         │         │
│perioadă de   │15 │         │         │
│până la un an │   │         │         │
│(din          │   │         │         │
│ct. 472)      │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│Sume de reluat│   │         │         │
│într-o        │   │         │         │
│perioadă mai  │16 │         │         │
│mare de un an │   │         │         │
│(din          │   │         │         │
│ct. 472)      │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│I. CAPITAL ŞI │17 │         │         │
│REZERVE       │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│I. CAPITAL    │   │         │         │
│- capital     │   │         │         │
│privind       │18 │         │         │
│unităţile de  │   │         │         │
│fond (ct.     │   │         │         │
│1017)         │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│II. PRIME DE  │   │         │         │
│EMISIUNE      │   │         │         │
│- prime de    │   │         │         │
│emisiune      │19 │         │         │
│aferente      │   │         │         │
│unităţilor de │   │         │         │
│fond (ct.     │   │         │         │
│1045)         │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│III. REZERVE  │   │         │         │
│- rezerve (ct.│20 │         │         │
│106)          │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│IV. REZULTATUL│   │         │         │
│REPORTAT      │21 │         │         │
│Sold C        │22 │         │         │
│Sold D        │   │         │         │
│(ct. 117)     │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│V. REZULTATUL │   │         │         │
│LA SFÂRŞITUL  │   │         │         │
│PERIOADEI DE  │   │         │         │
│RAPORTARE (ct.│23 │         │         │
│121)          │24 │         │         │
│Sold C        │25 │         │         │
│Sold D        │   │         │         │
│- Repartizarea│   │         │         │
│rezultatului  │   │         │         │
│(ct. 129)     │   │         │         │
├──────────────┼───┼─────────┼─────────┤
│TOTAL         │   │         │         │
│CAPITALURI    │   │         │         │
│PROPRII       │26 │         │         │
│(rd. 18 + 19 +│   │         │         │
│20 + 21 - 22 +│   │         │         │
│23 - 24-25)   │   │         │         │
└──────────────┴───┴─────────┴─────────┘

──────────
    *) Solduri debitoare.
    **) Solduri creditoare.
──────────

┌────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                        │Întocmit                  │
│                        │Numele şi prenumele       │
│Administrator           │..............            │
│Numele şi prenumele     │Calitatea                 │
│..............          │..........................│
│Semnătura               │Semnătura                 │
│........................│..........................│
│                        │Nr. de înregistrare în    │
│                        │organismul profesional    │
└────────────────────────┴──────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR PENTRU
    ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE
    NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV
    la data de 30 iunie .........

┌───────────────┬───┬──────────────────┐
│(Cod 20)       │   │- lei -           │
├───────────────┼───┼──────────────────┤
│               │   │Realizări aferente│
│Denumirea      │Nr.│perioadei         │
│indicatorului  │rd.│de raportare      │
│               │   ├──────────┬───────┤
│               │   │Precedentă│Curentă│
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│A              │B  │1         │2      │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│A. VENITURI -  │   │          │       │
│TOTAL (rd. 02  │01 │          │       │
│la 07)         │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│1. Venituri din│   │          │       │
│imobilizări    │   │          │       │
│financiare     │   │          │       │
│investiţii     │02 │          │       │
│financiare pe  │   │          │       │
│termen scurt   │   │          │       │
│(ct. 761)      │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│2. Venituri din│   │          │       │
│investiţii     │   │          │       │
│financiare     │03 │          │       │
│cedate (ct.    │   │          │       │
│764)           │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│3. Venituri din│   │          │       │
│dobânzi (ct.   │04 │          │       │
│766)           │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│4. Alte        │   │          │       │
│venituri       │   │          │       │
│financiare,    │   │          │       │
│inclusiv din   │05 │          │       │
│diferenţe de   │   │          │       │
│curs valutar   │   │          │       │
│(ct. 765, ct.  │   │          │       │
│767, ct. 768)  │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│5. Venituri din│   │          │       │
│comisioane     │06 │          │       │
│(ct.7047)      │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│6. Alte        │   │          │       │
│venituri       │07 │          │       │
│(ct.754,       │   │          │       │
│ct.758)        │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│CHELTUIELI -   │   │          │       │
│TOTAL (rd. 09  │08 │          │       │
│la 16)         │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│7. Cheltuieli  │   │          │       │
│privind        │   │          │       │
│investiţiile   │09 │          │       │
│financiare     │   │          │       │
│cedate (ct.    │   │          │       │
│664)           │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│8. Cheltuieli  │   │          │       │
│privind        │10 │          │       │
│dobânzile (ct. │   │          │       │
│666)           │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│9. Alte        │   │          │       │
│cheltuieli     │   │          │       │
│financiare,    │   │          │       │
│inclusiv din   │11 │          │       │
│diferenţe de   │   │          │       │
│curs           │   │          │       │
│valutar (ct.   │   │          │       │
│665, 667, 668) │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│10. Cheltuieli │   │          │       │
│privind        │   │          │       │
│comisioanele,  │12 │          │       │
│onorariile şi  │   │          │       │
│cotizaţiile    │   │          │       │
│(ct. 622)      │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│11. Cheltuieli │   │          │       │
│cu serviciile  │   │          │       │
│bancare        │13 │          │       │
│asimilate (ct. │   │          │       │
│627)           │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│12. Cheltuieli │   │          │       │
│privind alte   │   │          │       │
│servicii       │14 │          │       │
│executate de   │   │          │       │
│terţi (ct. 623,│   │          │       │
│ct. 628)       │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│13. Cheltuieli │   │          │       │
│cu alte        │   │          │       │
│impozite, taxe │15 │          │       │
│şi vărsăminte  │   │          │       │
│asimilate (ct. │   │          │       │
│635)           │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│14. Alte       │   │          │       │
│cheltuieli (ct.│16 │          │       │
│654, ct. 658)  │   │          │       │
├───────────────┼───┼──────────┼───────┤
│REZULTATUL     │   │          │       │
│PERIOADEI DE   │   │          │       │
│RAPORTARE      │17 │          │       │
│- câştig (rd.  │18 │          │       │
│01-08)         │   │          │       │
│- pierdere (rd.│   │          │       │
│08-01)         │   │          │       │
└───────────────┴───┴──────────┴───────┘


┌────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                        │Întocmit                  │
│                        │Numele şi prenumele       │
│Administrator           │..............            │
│Numele şi prenumele     │Calitatea                 │
│..............          │..........................│
│Semnătura               │Semnătura                 │
│........................│..........................│
│                        │Nr. de înregistrare în    │
│                        │organismul profesional    │
└────────────────────────┴──────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.


    ANEXA 3

    FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ......
    PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE ASF-SIIF
    CE APLICĂ PREVEDERILE NORMEI AUTORITĂŢII DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ
    NR. 40/2015, RESPECTIV TRADERI ŞI CONSULTANŢI DE INVESTIŢII
    SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
    la data de 30 iunie ...........

┌───────────────────┬───┬──────────────┐
│cod 10             │   │- lei -       │
├───────────────────┼───┼──────────────┤
│                   │   │Sold an curent│
│Denumirea          │Nr.│la:           │
│indicatorului      │rd.├────────┬─────┤
│                   │   │1       │30   │
│                   │   │ianuarie│iunie│
├───────────────────┼───┼────────┼─────┤
│A                  │B  │1       │2    │
├──┬───────────┬────┼───┼────────┼─────┤
│  │ACTIVE     │    │   │        │     │
│  │IMOBILIZATE│    │   │        │     │
│  ├───────────┴────┼───┼────────┼─────┤
│  │I. IMOBILIZĂRI  │   │        │     │
│  │NECORPORALE (ct.│   │        │     │
│  │201 + 203 +     │01 │        │     │
│  │205 + 208 + 2071│   │        │     │
│  │+ 4094 - 280 -  │   │        │     │
│  │290)            │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │II. IMOBILIZĂRI │   │        │     │
│  │CORPORALE (ct.  │   │        │     │
│  │211 + 212 +     │   │        │     │
│A.│214 + 215 + 231 │02 │        │     │
│  │- 2931 + 235 -  │   │        │     │
│  │2935 - 281 -    │   │        │     │
│  │291)            │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │III. IMOBILIZĂRI│   │        │     │
│  │FINANCIARE (ct. │   │        │     │
│  │261 + 263 +     │03 │        │     │
│  │265 + 267* -    │   │        │     │
│  │296*)           │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │ACTIVE          │   │        │     │
│  │IMOBILIZATE -   │04 │        │     │
│  │TOTAL (rd. 01 la│   │        │     │
│  │03)             │   │        │     │
├──┼────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │ACTIVE          │   │        │     │
│  │CIRCULANTE      │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │I. STOCURI (ct. │   │        │     │
│  │302 + 303 +/-   │   │        │     │
│  │308 + 351 - 392 │   │        │     │
│  │- 395 +         │05 │        │     │
│  │332 - 394 - 395 │   │        │     │
│  │+ 4091 - din ct.│   │        │     │
│  │4428)           │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │II. CREANŢE     │   │        │     │
│  │(Sumele care    │   │        │     │
│  │urmează să fie  │   │        │     │
│  │încasate după o │   │        │     │
│  │perioadă mai    │   │        │     │
│  │mare de un an   │   │        │     │
│  │trebuie         │   │        │     │
│  │prezentate      │   │        │     │
│  │separat pentru  │   │        │     │
│  │fiecare         │   │        │     │
│  │element) (ct.   │   │        │     │
│  │267* - 296* +   │   │        │     │
│  │411 + 413 + 418 │06 │        │     │
│  │- 491 + 4092    │   │        │     │
│  │+451** + 4521 + │   │        │     │
│  │425 + 4282 +    │   │        │     │
│  │431** + 437** + │   │        │     │
│B.│4382+           │   │        │     │
│  │441** + 4424 +  │   │        │     │
│  │din ct. 4428** +│   │        │     │
│  │444** + 445 +   │   │        │     │
│  │446** +         │   │        │     │
│  │447** + 4482 +  │   │        │     │
│  │461 + 473** -   │   │        │     │
│  │496 + 5187 +    │   │        │     │
│  │456** - 495*)   │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │III. INVESTIŢII │   │        │     │
│  │PE TERMEN SCURT │   │        │     │
│  │(ct. 501 + 503 +│   │        │     │
│  │506 + 507 + din │07 │        │     │
│  │ct. 508 - 591 - │   │        │     │
│  │593 - 596       │   │        │     │
│  │-598 + 5113 +   │   │        │     │
│  │5114)           │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │IV. CASA ŞI     │   │        │     │
│  │CONTURI LA BĂNCI│   │        │     │
│  │(din ct. 508 +  │08 │        │     │
│  │ct. 5112 + 512 +│   │        │     │
│  │531 + 532 + 541 │   │        │     │
│  │+ 542)          │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │ACTIVE          │   │        │     │
│  │CIRCULANTE -    │09 │        │     │
│  │TOTAL (rd. 05 la│   │        │     │
│  │08)             │   │        │     │
├──┼────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │CHELTUIELI ÎN   │   │        │     │
│  │AVANS (ct. 471) │10 │        │     │
│  │(rd. 11+12)     │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │1. Sume de      │   │        │     │
│  │reluat într-o   │   │        │     │
│  │perioadă de până│11 │        │     │
│  │la un an (din   │   │        │     │
│C.│ct.             │   │        │     │
│  │471*)           │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │2. Sume de      │   │        │     │
│  │reluat într-o   │   │        │     │
│  │perioadă mai    │12 │        │     │
│  │mare de un an   │   │        │     │
│  │(din ct.        │   │        │     │
│  │471*)           │   │        │     │
├──┼────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │DATORII: SUMELE │   │        │     │
│  │CARE TREBUIE    │   │        │     │
│  │PLĂTITE         │   │        │     │
│  │ÎNTR-O PERIOADĂ │   │        │     │
│  │DE PÂNĂ LA UN AN│   │        │     │
│  │(ct. 161 + 168 -│   │        │     │
│  │169 + 162 + 419 │   │        │     │
│  │+ 401 + 404 +   │   │        │     │
│  │408 + 403 +     │   │        │     │
│  │405 + 451***+166│   │        │     │
│  │+ 167 + 269 +   │   │        │     │
│  │421 + 423 + 424 │   │        │     │
│D.│+ 426 +         │13 │        │     │
│  │427 + 4281 +    │   │        │     │
│  │431*** + 437*** │   │        │     │
│  │+ 4381 + 441*** │   │        │     │
│  │+ 4423 +        │   │        │     │
│  │4428*** + 444***│   │        │     │
│  │+ 446*** +      │   │        │     │
│  │447*** + 4481 + │   │        │     │
│  │455 +           │   │        │     │
│  │456*** + 457 +  │   │        │     │
│  │4581 + 462 +    │   │        │     │
│  │473*** + 509 +  │   │        │     │
│  │5186 + 519)     │   │        │     │
├──┼────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │ACTIVE          │   │        │     │
│  │CIRCULANTE NETE/│   │        │     │
│E.│DATORII CURENTE │14 │        │     │
│  │NETE (rd. 09 +  │   │        │     │
│  │11 - 13 - 20 -  │   │        │     │
│  │23 - 26)        │   │        │     │
├──┼────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │TOTAL ACTIVE    │   │        │     │
│F.│MINUS DATORII   │15 │        │     │
│  │CURENTE         │   │        │     │
│  │(rd. 04+12+14)  │   │        │     │
├──┼────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │DATORII: SUMELE │   │        │     │
│  │CARE TREBUIE    │   │        │     │
│  │PLĂTITE         │   │        │     │
│  │ÎNTR-O PERIOADĂ │   │        │     │
│  │MAI MARE DE UN  │   │        │     │
│  │AN (ct. 164     │   │        │     │
│  │+ 168 - 169 +   │   │        │     │
│  │162 + 419 + 401 │   │        │     │
│  │+ 404 + 408 +   │   │        │     │
│  │403 + 405 +     │   │        │     │
│  │451***+ 166 +   │   │        │     │
│  │167 + 269 + 421 │   │        │     │
│G.│+ 423 + 424 +   │16 │        │     │
│  │426 - 427 +     │   │        │     │
│  │4281 + 431*** + │   │        │     │
│  │437*** + 4381 + │   │        │     │
│  │441*** + 4423 + │   │        │     │
│  │4428***         │   │        │     │
│  │+ 444*** +      │   │        │     │
│  │446*** + 447*** │   │        │     │
│  │+ 4481 - 455    │   │        │     │
│  │+456*** + 4581 +│   │        │     │
│  │462 + 473*** +  │   │        │     │
│  │509 + 5186 -    │   │        │     │
│  │519)            │   │        │     │
├──┼────────────────┼───┼────────┼─────┤
│H.│PROVIZIOANE (ct.│17 │        │     │
│  │151)            │   │        │     │
├──┼────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │VENITURI ÎN     │   │        │     │
│  │AVANS (rd. 19 + │18 │        │     │
│  │22 + 25)        │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │1. Subvenţii    │   │        │     │
│  │pentru          │   │        │     │
│  │investiţii (ct. │19 │        │     │
│  │475) (rd. 20 +  │   │        │     │
│  │21)             │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │1.1 Sume de     │   │        │     │
│  │reluat într-o   │   │        │     │
│  │perioada de până│20 │        │     │
│  │la un an (din   │   │        │     │
│  │ct. 475*)       │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │1.2 Sume de     │   │        │     │
│  │reluat într-o   │   │        │     │
│  │perioadă mai    │21 │        │     │
│  │mare de unan    │   │        │     │
│  │(din            │   │        │     │
│  │ct. 475*)       │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │2. Venituri     │   │        │     │
│  │înregistrate în │22 │        │     │
│  │avans (ct. 472) │   │        │     │
│  │(rd. 23 + 24)   │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │2.1 Sume de     │   │        │     │
│  │reluat într-o   │   │        │     │
│  │perioadă de până│23 │        │     │
│I.│la un an (ct.   │   │        │     │
│  │472*)           │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │2.2 Sume de     │   │        │     │
│  │reluat într-o   │   │        │     │
│  │perioadă mai    │24 │        │     │
│  │mare de un an   │   │        │     │
│  │(ct.            │   │        │     │
│  │472*)           │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │3. Venituri în  │   │        │     │
│  │avans aferente  │   │        │     │
│  │activelor       │   │        │     │
│  │primite prin    │25 │        │     │
│  │transfer        │   │        │     │
│  │de la clienţi   │   │        │     │
│  │(ct. 478) (rd.  │   │        │     │
│  │26+27)          │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │3.1 Sume de     │   │        │     │
│  │reluat într-o   │   │        │     │
│  │perioadă de până│26 │        │     │
│  │la un an (din   │   │        │     │
│  │ct.             │   │        │     │
│  │478*)           │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │3.2 Sume de     │   │        │     │
│  │reluat într-o   │   │        │     │
│  │perioadă mai    │27 │        │     │
│  │mare de un an   │   │        │     │
│  │(din            │   │        │     │
│  │ct. 478*)       │   │        │     │
├──┼────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │CAPITAL ŞI      │   │        │     │
│  │REZERVE         │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │I. CAPITAL      │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │1. Capital      │   │        │     │
│  │subscris vărsat │28 │        │     │
│  │(ct. 1012)      │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │2. Capital      │   │        │     │
│  │subscris        │29 │        │     │
│  │nevărsat (ct.   │   │        │     │
│  │1011)           │   │        │     │
│  ├───────────┬────┼───┼────────┼─────┤
│  │3. Alte    │Sold│30 │        │     │
│  │elemente de│C   │   │        │     │
│  │capitaluri ├────┼───┼────────┼─────┤
│  │proprii    │Sold│31 │        │     │
│  │(ct. 103)  │D   │   │        │     │
│  ├───────────┴────┼───┼────────┼─────┤
│  │TOTAL (rd. 28 + │32 │        │     │
│  │29 + 30 - 31)   │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │II. PRIME DE    │   │        │     │
│  │CAPITAL (ct.    │33 │        │     │
│  │104)            │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │III. REZERVE DIN│   │        │     │
│  │REEVALUARE (ct. │34 │        │     │
│  │105)            │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │IV. REZERVE     │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │1. Rezerve      │   │        │     │
│  │legale (ct.     │35 │        │     │
│  │1061)           │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │2. Rezerve      │   │        │     │
│  │statutare sau   │36 │        │     │
│  │contractuale    │   │        │     │
│  │(ct. 1063)      │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │3. Alte rezerve │37 │        │     │
│  │(ct. 1068)      │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │TOTAL (rd. 35 la│38 │        │     │
│  │37)             │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │Acţiuni proprii │39 │        │     │
│  │(ct. 109)       │   │        │     │
│J.├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │Câştiguri legate│   │        │     │
│  │de vânzarea sau │   │        │     │
│  │anularea        │   │        │     │
│  │instrumentelor  │40 │        │     │
│  │de              │   │        │     │
│  │capitaluri      │   │        │     │
│  │proprii (ct.    │   │        │     │
│  │141)            │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │Pierderi legate │   │        │     │
│  │de emiterea,    │   │        │     │
│  │răscumpărarea,  │   │        │     │
│  │vânzarea,       │   │        │     │
│  │cedarea cu titlu│   │        │     │
│  │gratuit sau     │41 │        │     │
│  │anularea        │   │        │     │
│  │instrumentelor  │   │        │     │
│  │de              │   │        │     │
│  │capitaluri      │   │        │     │
│  │proprii (ct.    │   │        │     │
│  │149)            │   │        │     │
│  ├───────────┬────┼───┼────────┼─────┤
│  │V. PROFIT  │Sold│42 │        │     │
│  │SAU        │C   │   │        │     │
│  │PIERDERE   ├────┼───┼────────┼─────┤
│  │REPORTATĂ  │Sold│43 │        │     │
│  │           │D   │   │        │     │
│  ├───────────┼────┼───┼────────┼─────┤
│  │VI.        │    │   │        │     │
│  │PROFITUL   │Sold│   │        │     │
│  │SAU        │C   │44 │        │     │
│  │PIERDEREA  │    │   │        │     │
│  │LA         │    │   │        │     │
│  │SFÂRŞITUL  ├────┼───┼────────┼─────┤
│  │PERIOADEI  │    │   │        │     │
│  │DE         │Sold│   │        │     │
│  │RAPORTARE  │D   │45 │        │     │
│  │(ct. 121)  │    │   │        │     │
│  │           │    │   │        │     │
│  ├───────────┴────┼───┼────────┼─────┤
│  │Repartizarea    │   │        │     │
│  │profitului (ct. │46 │        │     │
│  │129)            │   │        │     │
│  ├────────────────┼───┼────────┼─────┤
│  │CAPITALURI      │   │        │     │
│  │PROPRII - TOTAL │   │        │     │
│  │(rd. 32 + 33 +  │   │        │     │
│  │34 + 38 -39 + 40│47 │        │     │
│  │- 41 + 42 - 43 +│   │        │     │
│  │44 - 45 –       │   │        │     │
│  │46)             │   │        │     │
└──┴────────────────┴───┴────────┴─────┘


┌────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                        │Întocmit                  │
│                        │Numele şi prenumele       │
│Administrator           │..............            │
│Numele şi prenumele     │Calitatea                 │
│..............          │..........................│
│Semnătura               │Semnătura                 │
│........................│..........................│
│                        │Nr. de înregistrare în    │
│                        │organismul profesional    │
└────────────────────────┴──────────────────────────┘

──────────
    *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
    **) Solduri debitoare ale conturilor respective.
    ***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
──────────
    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
    la data de 30 iunie ....

┌─────────────────────────────┬───┬────────────────┐
│cod 20                       │   │- lei -         │
├─────────────────────────────┼───┼────────────────┤
│                             │   │Perioada de     │
│                             │Nr.│raportare       │
│Denumirea indicatorului      │rd.├─────────┬──────┤
│                             │   │An       │An    │
│                             │   │precedent│curent│
├─────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│A                            │B  │1        │2     │
├───┬─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Cifra de afaceri netă    │01 │         │      │
│   │(rd. 02 + 03)            │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din activitatea │   │         │      │
│   │curentă (ct. 704 + 705 + │02 │         │      │
│1. │706 + 708)               │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din subvenţii de│   │         │      │
│   │exploatare aferente      │03 │         │      │
│   │cifrei de afaceri        │   │         │      │
│   │(ct. 7411)               │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din producţia de│   │         │      │
│2. │imobilizări şi investiţii│04 │         │      │
│   │imobiliare               │   │         │      │
│   │(rd. 05 + 06)            │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din producţia de│   │         │      │
│3. │imobilizări necorporale  │05 │         │      │
│   │şi corporale             │   │         │      │
│   │(ct. 721+722)            │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din producţia de│   │         │      │
│4. │investiţii imobiliare    │06 │         │      │
│   │(ct. 725)                │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din reevaluarea │   │         │      │
│5. │imobilizărilornecorporale│07 │         │      │
│   │şi                       │   │         │      │
│   │corporale (ct. 755)      │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din subvenţii de│   │         │      │
│   │exploatare (ct. 7412 +   │   │         │      │
│6. │7413 + 7414 +            │08 │         │      │
│   │7415 + 7416 + 7417 +     │   │         │      │
│   │7419)                    │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Alte venituri din        │   │         │      │
│7. │exploatare (ct. 758 +    │09 │         │      │
│   │7815)                    │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- din care, venituri din │   │         │      │
│   │fondul comercial negativ │10 │         │      │
│   │(ct. 7815)               │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- din care, venituri din │   │         │      │
│   │subvenţii pentru         │11 │         │      │
│   │investiţii (ct. 7584)    │   │         │      │
├───┴─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│VENITURI DIN EXPLOATARE -    │   │         │      │
│TOTAL                        │12 │         │      │
│(rd. 11 + 04 + 07 la 09)     │   │         │      │
├───┬─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Cheltuieli cu materialele│13 │         │      │
│   │consumabile (ct. 602)    │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│8. │Alte cheltuieli materiale│14 │         │      │
│   │(ct 603 + 604)           │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Cheltuieli privind       │15 │         │      │
│   │energia şi apa (ct. 605) │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Cheltuieli cu personalul │16 │         │      │
│   │(rd. 17 + 18), din care: │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │a) Salarii şi            │   │         │      │
│   │indemnizaţii (ct. 641 +  │17 │         │      │
│9. │642 + 643 + 644)         │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │b) Cheltuieli privind    │   │         │      │
│   │asigurările şi protecţia │18 │         │      │
│   │socială                  │   │         │      │
│   │(ct. 645)                │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │a) Ajustări de valoare   │   │         │      │
│   │privind imobilizările    │19 │         │      │
│   │necorporale,             │   │         │      │
│   │corporale (rd. 20 - 21)  │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │a.1) Cheltuieli (ct. 6811│20 │         │      │
│   │+ 6813 + 6817)           │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │a.2) Venituri (ct. 7813) │21 │         │      │
│10.├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │b) Ajustări de valoare   │   │         │      │
│   │privind activele         │22 │         │      │
│   │circulante               │   │         │      │
│   │(rd. 23 - 24)            │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │b.1) Cheltuieli (ct. 654 │23 │         │      │
│   │+ 6814)                  │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │b.2) Venituri (ct. 754 + │24 │         │      │
│   │7814)                    │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Alte cheltuieli de       │25 │         │      │
│   │exploatare (rd. 26 la 31)│   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │11.1. Cheltuieli privind │   │         │      │
│   │prestaţiile externe      │   │         │      │
│   │(ct. 611 + 612 + 613 +   │26 │         │      │
│   │614 + 615 + 621+ 622+ 623│   │         │      │
│   │+ 624 +                  │   │         │      │
│   │625 + 626 + 627 + 628)   │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │11.2. Cheltuieli cu alte │   │         │      │
│   │impozite, taxe şi        │27 │         │      │
│   │vărsăminte asimilate     │   │         │      │
│   │(ct. 635)                │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │11.3. Cheltuieli cu      │   │         │      │
│   │protecţia mediului       │28 │         │      │
│   │înconjurător             │   │         │      │
│   │(ct. 652)                │   │         │      │
│11.├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │11.4. Cheltuieli din     │   │         │      │
│   │reevaluarea              │29 │         │      │
│   │imobilizărilor corporale │   │         │      │
│   │(ct. 655)                │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │11.5. Cheltuieli privind │   │         │      │
│   │calamităţile şi alte     │30 │         │      │
│   │evenimente               │   │         │      │
│   │similare (ct. 6587)      │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │11.6. Alte cheltuieli    │   │         │      │
│   │(ct. 6581 + 6582 + 6583 +│31 │         │      │
│   │6588)                    │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Ajustări privind         │32 │         │      │
│   │provizioanele (rd. 33-34)│   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- Cheltuieli (ct. 6812)  │33 │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- Venituri (ct. 7812)    │34 │         │      │
├───┴─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE -   │   │         │      │
│TOTAL                        │35 │         │      │
│(rd. 13 la 16 + 19 + 22 + 25 │   │         │      │
│+ 32)                        │   │         │      │
├─────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN   │   │         │      │
│EXPLOATARE                   │36 │         │      │
├───┬─────────────────────────┤   │         │      │
│   │- Profit (rd. 12 - 35)   │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- Pierdere (rd. 35 - 12) │37 │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din acţiuni     │   │         │      │
│12.│deţinute la filiale (ct. │38 │         │      │
│   │7611)                    │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din acţiuni     │   │         │      │
│   │deţinute la entităţi     │   │         │      │
│13.│asociate şi entităţi     │39 │         │      │
│   │controlate în comun (ct. │   │         │      │
│   │7613)                    │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din dobânzi (ct.│40 │         │      │
│   │766*)                    │   │         │      │
│14.├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- din care, veniturile   │   │         │      │
│   │obţinute de la entităţile│41 │         │      │
│   │afiliate                 │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din subvenţii de│   │         │      │
│15.│exploatare pentru dobânda│42 │         │      │
│   │datorată                 │   │         │      │
│   │(ct. 7418)               │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Venituri din investiţii  │   │         │      │
│16.│financiare pe termen     │43 │         │      │
│   │scurt (ct. 762)          │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Alte venituri financiare │   │         │      │
│17.│(ct. 7617 + 764 + 765 +  │44 │         │      │
│   │767 + 768)               │   │         │      │
├───┴─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│VENITURI FINANCIARE - TOTAL  │   │         │      │
│(rd. 38 + 39 + 40 + 42 + 43 +│45 │         │      │
│44)                          │   │         │      │
├───┬─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Ajustări de valoare      │   │         │      │
│   │privind imobilizările    │   │         │      │
│   │financiare şi            │   │         │      │
│   │investiţiile financiare  │46 │         │      │
│   │deţinute ca active       │   │         │      │
│18.│circulante               │   │         │      │
│   │(rd. 47 - 48)            │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- Cheltuieli (ct. 686)   │47 │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- Venituri (ct. 786)     │48 │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Pierderi aferente        │   │         │      │
│19.│instrumentelor derivate  │49 │         │      │
│   │(ct. 6643)               │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Cheltuieli privind       │50 │         │      │
│   │dobânzile (ct. 666*)     │   │         │      │
│20.├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- din care, cheltuielile │   │         │      │
│   │în relaţia cu entităţile │51 │         │      │
│   │afiliate                 │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Alte cheltuieli          │   │         │      │
│21.│financiare               │52 │         │      │
│   │(ct. 663 + 6641 + 6642 + │   │         │      │
│   │665 + 667+668)           │   │         │      │
├───┴─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL│53 │         │      │
│(rd. 46 + 49 + 50 + 52)      │   │         │      │
├─────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│PROFITUL SAU PIERDEREA       │   │         │      │
│FINANCIAR(Ă):                │54 │         │      │
├───┬─────────────────────────┤   │         │      │
│   │- Profit (rd. 45 - 53)   │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- Pierdere (rd. 53 - 45) │55 │         │      │
├───┴─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45)│56 │         │      │
├─────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 +  │57 │         │      │
│53)                          │   │         │      │
├───┬─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │PROFITUL SAU PIERDEREA   │   │         │      │
│   │BRUT(Ă):                 │58 │         │      │
│22.├─────────────────────────┤   │         │      │
│   │- Profit (rd. 56 - 57)   │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- Pierdere (rd. 57 - 56) │59 │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│23.│Impozitul pe profit      │60 │         │      │
│   │curent (ct. 691)         │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │Alte impozite            │   │         │      │
│24.│neprezentate la          │61 │         │      │
│   │elementele de mai sus    │   │         │      │
│   │(ct. 698)                │   │         │      │
├───┼─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │PROFITUL SAU PIERDEREA   │   │         │      │
│   │NET(Ă) A PERIOADEI       │   │         │      │
│   │DE RAPORTARE:            │62 │         │      │
│   ├─────────────────────────┤   │         │      │
│25.│- Profit (rd. 58 - 60 -  │   │         │      │
│   │61)                      │   │         │      │
│   ├─────────────────────────┼───┼─────────┼──────┤
│   │- Pierdere               │   │         │      │
│   │(rd. 59 + 60 + 61)       │63 │         │      │
│   │(rd. 60 + 61 - 58)       │   │         │      │
└───┴─────────────────────────┴───┴─────────┴──────┘

──────────
    *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
──────────
    La rândul 17 se cuprind şi drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaţiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".

┌────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                        │Întocmit                  │
│                        │Numele şi prenumele       │
│Administrator           │..............            │
│Numele şi prenumele     │Calitatea                 │
│..............          │..........................│
│Semnătura               │Semnătura                 │
│........................│..........................│
│                        │Nr. de înregistrare în    │
│                        │organismul profesional    │
└────────────────────────┴──────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    DATE INFORMATIVE
    la data de 30 iunie ......

┌────────────────────────┬───┬─────────────────────────────┐
│(cod 30)                │   │- lei -                      │
├────────────────────────┼───┼───────────┬─────────────────┤
│I. Date privind         │Nr.│Nr. unităţi│Sume             │
│rezultatul înregistrat  │rd.│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│A                       │B  │1          │2                │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Unităţi care au         │01 │           │                 │
│înregistrat profit      │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Unităţi care au         │02 │           │                 │
│înregistrat pierdere    │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Unităţi care nu au      │   │           │                 │
│înregistrat nici        │03 │           │                 │
│profit, nici pierdere   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼─────┬─────┴─────────────────┤
│                        │   │     │Din care:              │
│                        │   │Total├───────────┬───────────┤
│II. Date privind plăţile│Nr.│col. │Pentru     │Pentru     │
│restante                │rd.│(2+  │activitatea│activitatea│
│                        │   │3)   │curentă    │de         │
│                        │   │     │           │investiţii │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│A                       │B  │1    │2          │3          │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Plăţi restante - total  │   │     │           │           │
│(rd. 05 + 09 + 15 la 19 │04 │     │           │           │
│+ 23),                  │   │     │           │           │
│din care:               │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Furnizori restanţi -    │   │     │           │           │
│total (rd. 06 la 08),   │05 │     │           │           │
│din care:               │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 30 de zile      │06 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 90 de zile      │07 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- peste 1 an            │08 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă │   │     │           │           │
│de bugetul asigurărilor │09 │     │           │           │
│sociale - total (rd. 10 │   │     │           │           │
│la 14), din care:       │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii pentru    │   │     │           │           │
│asigurări sociale de    │   │     │           │           │
│stat                    │   │     │           │           │
│datorate de angajatori, │10 │     │           │           │
│salariaţi şi alte       │   │     │           │           │
│persoane                │   │     │           │           │
│asimilate               │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii pentru    │   │     │           │           │
│fondul asigurărilor     │11 │     │           │           │
│sociale de              │   │     │           │           │
│sănătate                │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţia pentru    │12 │     │           │           │
│pensia suplimentară     │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- contribuţii pentru    │   │     │           │           │
│bugetul asigurărilor    │13 │     │           │           │
│pentru                  │   │     │           │           │
│şomaj                   │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- alte datorii sociale  │14 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă │   │     │           │           │
│de bugetele fondurilor  │15 │     │           │           │
│speciale şi alte fonduri│   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă │16 │     │           │           │
│de alţi creditori       │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite şi taxe        │   │     │           │           │
│neplătite la termenul   │17 │     │           │           │
│stabilit la             │   │     │           │           │
│bugetul de stat         │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Impozite şi taxe        │   │     │           │           │
│neplătite la termenul   │18 │     │           │           │
│stabilit la             │   │     │           │           │
│bugetele locale         │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Credite bancare         │   │     │           │           │
│nerambursate la scadenţă│   │     │           │           │
│- total                 │19 │     │           │           │
│(rd. 20 la 22), din     │   │     │           │           │
│care:                   │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 30 de   │20 │     │           │           │
│zile                    │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 90 de   │21 │     │           │           │
│zile                    │   │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 1 an    │22 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi restante        │23 │     │           │           │
├────────────────────────┼───┼─────┴─────┬─────┴───────────┤
│III. Număr mediu de     │Nr.│30 iunie   │30 iunie         │
│salariaţi               │rd.│an         │an curent        │
│                        │   │precedent  │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│A                       │B  │1          │2                │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Număr mediu de salariaţi│24 │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Numărul efectiv de      │   │           │                 │
│salariaţi existenţi la  │   │           │                 │
│sfârşitul               │25 │           │                 │
│perioadei, respectiv la │   │           │                 │
│data de 30 iunie        │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┴─────────────────┤
│IV. Dobânzi, dividende  │   │                             │
│şi redevenţe            │   │                             │
│plătite în cursul       │Nr.│Sume                         │
│perioadei de raportare. │rd.│                             │
│Subvenţii încasate şi   │   │                             │
│creanţe restante        │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│A                       │B  │1                            │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dobânzi plătite către   │   │                             │
│persoanele              │26 │                             │
│fizice nerezidente, din │   │                             │
│care:                   │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │27 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dobânzi plătite către   │   │                             │
│persoanele              │   │                             │
│fizice nerezidente din  │28 │                             │
│statele membre ale      │   │                             │
│Uniunii                 │   │                             │
│Europene, din care:     │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │29 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dobânzi plătite către   │   │                             │
│persoane                │30 │                             │
│juridice nerezidente,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │31 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dobânzi plătite către   │   │                             │
│persoane                │   │                             │
│juridice asociate*)     │32 │                             │
│nerezidente din statele │   │                             │
│membre                  │   │                             │
│ale Uniunii Europene,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │33 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dividende plătite către │   │                             │
│persoane                │34 │                             │
│fizice nerezidente, din │   │                             │
│care:                   │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │35 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dividende plătite către │   │                             │
│persoane                │   │                             │
│fizice nerezidente din  │36 │                             │
│statele membre ale      │   │                             │
│Uniunii                 │   │                             │
│Europene, din care:     │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │37 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│dividende plătite către │   │                             │
│persoane                │   │                             │
│juridice nerezidente din│   │                             │
│state membre ale Uniunii│   │                             │
│Europene, potrivit      │38 │                             │
│prevederilor Codului    │   │                             │
│fiscal, cu              │   │                             │
│modificările şi         │   │                             │
│completările ulterioare,│   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │39 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│redevenţe plătite către │   │                             │
│persoane                │40 │                             │
│fizice nerezidente, din │   │                             │
│care:                   │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │41 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│redevenţe plătite către │   │                             │
│persoane                │42 │                             │
│fizice nerezidente din  │   │                             │
│state membre ale Uniunii│   │                             │
│Europene, din care:     │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │43 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│redevenţe plătite către │   │                             │
│persoane                │44 │                             │
│juridice nerezidente,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │45 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│redevenţe plătite către │   │                             │
│persoane                │   │                             │
│juridice asociate*)     │46 │                             │
│nerezidente din statele │   │                             │
│membre                  │   │                             │
│ale Uniunii Europene,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │47 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Redevenţe plătite în    │   │                             │
│cursul perioadei de     │   │                             │
│raportare               │   │                             │
│pentru bunurile din     │48 │                             │
│domeniul public, primite│   │                             │
│în                      │   │                             │
│concesiune, din care:   │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- redevenţe pentru      │   │                             │
│bunurile din domeniul   │   │                             │
│public                  │49 │                             │
│plătite la bugetul de   │   │                             │
│stat                    │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Redevenţă minieră       │   │                             │
│plătită la bugetul de   │50 │                             │
│stat                    │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Redevenţă petrolieră    │   │                             │
│plătită la bugetul de   │51 │                             │
│stat                    │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Chirii plătite în cursul│   │                             │
│perioadei de raportare  │52 │                             │
│pentru                  │   │                             │
│terenuri*1)             │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│servicii plătite către  │53 │                             │
│persoane                │   │                             │
│nerezidente, din care:  │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │54 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Venituri brute din      │   │                             │
│servicii plătite către  │   │                             │
│persoane                │55 │                             │
│nerezidente din statele │   │                             │
│membre ale Uniunii      │   │                             │
│Europene, din care:     │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la  │56 │                             │
│bugetul de stat         │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Subvenţii încasate în   │   │                             │
│cursul perioadei de     │57 │                             │
│raportare,              │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- subvenţii încasate în │   │                             │
│cursul perioadei de     │58 │                             │
│raportare               │   │                             │
│aferente activelor      │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- subvenţii aferente    │59 │                             │
│veniturilor, din care:  │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- subvenţii pentru      │   │                             │
│stimularea ocupării     │60 │                             │
│forţei de               │   │                             │
│muncă**)                │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Creanţe restante, care  │   │                             │
│nu au fost încasate la  │   │                             │
│termenele prevăzute în  │   │                             │
│contractele comerciale  │61 │                             │
│şi/sau în actele        │   │                             │
│normative în vigoare,   │   │                             │
│din care:               │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- creanţe restante de la│   │                             │
│entităţi din sectorul   │62 │                             │
│majoritar sau integral  │   │                             │
│de stat                 │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│- creanţe restante de la│   │                             │
│entităţi din sectorul   │63 │                             │
│privat                  │   │                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│V. Tichete de masă      │Nr.│Sume                         │
│                        │rd.│                             │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│A                       │B  │1                            │
├────────────────────────┼───┼─────────────────────────────┤
│Contravaloarea          │   │                             │
│tichetelor de masă      │64 │                             │
│acordate                │   │                             │
│salariaţilor            │   │                             │
├────────────────────────┼───┼───────────┬─────────────────┤
│VI. Cheltuieli efectuate│Nr.│30 iunie   │30 iunie         │
│pentru activitatea de   │rd.│an         │an curent        │
│cercetare-dezvoltare***)│   │precedent  │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│A                       │B  │1          │2                │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Cheltuieli de           │65 │           │                 │
│cercetare-dezvoltare    │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- după surse de         │66 │           │                 │
│finanţare, din care:    │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- din fonduri publice   │67 │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- din fonduri private   │68 │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- după natura           │69 │           │                 │
│cheltuielilor, din care:│   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- cheltuieli curente    │70 │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- cheltuieli de capital │71 │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│VII. Cheltuieli de      │Nr.│30 iunie   │30 iunie         │
│inovare****)            │rd.│an         │an curent        │
│                        │   │precedent  │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│A                       │B  │1          │2                │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Cheltuieli de inovare   │72 │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│                        │Nr.│30 iunie   │30 iunie         │
│VIII. Alte informaţii   │rd.│an         │an curent        │
│                        │   │precedent  │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│A                       │B  │1          │2                │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Avansuri acordate pentru│   │           │                 │
│imobilizări necorporale │73 │           │                 │
│(ct. 4094)              │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Avansuri acordate pentru│   │           │                 │
│imobilizări corporale   │74 │           │                 │
│(ct.                    │   │           │                 │
│4093)                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Imobilizări financiare, │   │           │                 │
│în sume brute           │75 │           │                 │
│(rd. 76 + 84), din care:│   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Acţiuni deţinute la     │   │           │                 │
│entităţile afiliate,    │   │           │                 │
│interese de             │   │           │                 │
│participare, alte       │76 │           │                 │
│titluri imobilizate şi  │   │           │                 │
│obligaţiuni, în         │   │           │                 │
│sume brute (rd. 77 la   │   │           │                 │
│83), din care:          │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni cotate emise  │77 │           │                 │
│de rezidenţi            │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni necotate emise│78 │           │                 │
│de rezidenţi            │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- părţi sociale emise de│79 │           │                 │
│rezidenţi               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- obligaţiuni emise de  │80 │           │                 │
│rezidenţi               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni şi unităţi de │   │           │                 │
│fond emise de           │   │           │                 │
│organismele             │   │           │                 │
│de plasament colectiv   │81 │           │                 │
│rezidente, din care:    │   │           │                 │
│- acţiuni               │   │           │                 │
│- unităţi de fond       │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni şi părţi      │   │           │                 │
│sociale emise de        │82 │           │                 │
│nerezidenţi             │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- obligaţiuni emise de  │83 │           │                 │
│nerezidenţi             │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţe imobilizate, în │   │           │                 │
│sume brute (rd. 85 +    │84 │           │                 │
│86),                    │   │           │                 │
│din care:               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- creanţe imobilizate în│   │           │                 │
│lei şi exprimate în lei,│   │           │                 │
│a                       │   │           │                 │
│căror decontare se face │85 │           │                 │
│în funcţie de cursul    │   │           │                 │
│unei valute (din ct.    │   │           │                 │
│267)                    │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- creanţe imobilizate în│   │           │                 │
│valută                  │86 │           │                 │
│(din ct. 267)           │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţe comerciale,     │   │           │                 │
│avansuri acordate       │   │           │                 │
│furnizorilor            │   │           │                 │
│şi alte conturi         │87 │           │                 │
│asimilate, în sume brute│   │           │                 │
│(ct. 4092 +             │   │           │                 │
│411 + 413 + 418), din   │   │           │                 │
│care:                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- creanţe comerciale    │   │           │                 │
│externe, avansuri       │   │           │                 │
│acordate                │   │           │                 │
│furnizorilor externi şi │   │           │                 │
│alte conturi asimilate, │88 │           │                 │
│în                      │   │           │                 │
│sume brute (din ct. 4092│   │           │                 │
│+ din ct. 411 + din ct. │   │           │                 │
│413 + din ct. 418)      │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţe comerciale      │   │           │                 │
│neîncasate la termenul  │   │           │                 │
│stabilit                │89 │           │                 │
│(din ct. 4092 + din ct. │   │           │                 │
│411 + din ct. 413)      │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţe în legătură cu  │   │           │                 │
│personalul şi conturi   │90 │           │                 │
│asimilate (ct. 425 +    │   │           │                 │
│4282)                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţe în legătură cu  │   │           │                 │
│bugetul asigurărilor    │   │           │                 │
│sociale                 │   │           │                 │
│şi bugetul statului (ct.│   │           │                 │
│431 + 437 + 4382 + 441  │91 │           │                 │
│+ 4424 + 4428 + 444 +   │   │           │                 │
│445 + 446 + 447 + 4482),│   │           │                 │
│(rd. 92 la 96), din     │   │           │                 │
│care:                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- creanţe în legătură cu│   │           │                 │
│bugetul asigurărilor    │92 │           │                 │
│sociale                 │   │           │                 │
│(ct. 431 + 437 + 4382)  │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- creanţe fiscale în    │   │           │                 │
│legătură cu bugetul     │   │           │                 │
│statului                │93 │           │                 │
│(ct. 441 + 4424 + 4428 +│   │           │                 │
│444 + 446)              │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- subvenţii de încasat  │94 │           │                 │
│(ct. 445)               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- fonduri speciale -    │   │           │                 │
│taxe şi vărsăminte      │95 │           │                 │
│asimilate               │   │           │                 │
│(ct. 447)               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- alte creanţe în       │   │           │                 │
│legătură cu bugetul     │96 │           │                 │
│statului (ct.           │   │           │                 │
│4482)                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţele entităţii în  │   │           │                 │
│relaţiile cu entităţile │97 │           │                 │
│din grup                │   │           │                 │
│(ct. 451)               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţe în legătură cu  │   │           │                 │
│bugetul asigurărilor    │   │           │                 │
│sociale                 │   │           │                 │
│şi bugetul statului     │   │           │                 │
│neîncasate la termenul  │   │           │                 │
│stabilit                │   │           │                 │
│(din ct. 431 + din ct.  │   │           │                 │
│437 + din ct. 4382 + din│98 │           │                 │
│ct.                     │   │           │                 │
│441 + din ct. 4424 + din│   │           │                 │
│ct. 4428 + din ct. 444 +│   │           │                 │
│din                     │   │           │                 │
│ct. 445 + din ct. 446 + │   │           │                 │
│din ct. 447 + din ct.   │   │           │                 │
│4482)                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţe din operaţiuni  │   │           │                 │
│cu instrumente derivate │99 │           │                 │
│(ct. 4615 + 4616)       │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Alte creanţe (ct. 453 + │   │           │                 │
│456 + 4582 + 461 + 471 +│100│           │                 │
│473), (rd. 101 la 103), │   │           │                 │
│din care:               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- decontări cu          │   │           │                 │
│entităţile asociate şi  │   │           │                 │
│entităţile              │   │           │                 │
│controlate în comun,    │   │           │                 │
│decontări cu acţionarii │101│           │                 │
│privind                 │   │           │                 │
│capitalul şi decontări  │   │           │                 │
│din operaţii în         │   │           │                 │
│participaţie (ct.       │   │           │                 │
│452 + 456 + 4582)       │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- alte creanţe în       │   │           │                 │
│legătură cu persoanele  │   │           │                 │
│fizice şi               │   │           │                 │
│persoanele juridice,    │   │           │                 │
│altele decât creanţele  │   │           │                 │
│în                      │102│           │                 │
│legătură cu instituţiile│   │           │                 │
│publice (instituţiile   │   │           │                 │
│statului), (din ct. 461 │   │           │                 │
│+ din ct. 471 + din ct. │   │           │                 │
│473)                    │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- sumele preluate din   │   │           │                 │
│contul 542 "Avansuri de │   │           │                 │
│trezorerie" reprezentând│   │           │                 │
│avansurile de           │   │           │                 │
│trezorerie,             │103│           │                 │
│acordate potrivit legii │   │           │                 │
│şi nedecontate până la  │   │           │                 │
│data                    │   │           │                 │
│de 30 iunie (din ct.    │   │           │                 │
│461)                    │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. │104│           │                 │
│5187), din care:        │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- de la nerezidenţi     │105│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Valoarea împrumuturilor │106│           │                 │
│acordate entităţilor    │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Investiţii pe termen    │   │           │                 │
│scurt, în sume brute    │   │           │                 │
│(ct. 503 +              │107│           │                 │
│505 + 506 + din ct.     │   │           │                 │
│508), (rd. 108 la 114), │   │           │                 │
│din care:               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni cotate emise  │108│           │                 │
│de rezidenţi            │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni necotate emise│109│           │                 │
│de rezidenţi            │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- părţi sociale emise de│110│           │                 │
│rezidenţi               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- obligaţiuni emise de  │111│           │                 │
│rezidenţi               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni şi unităţi de │   │           │                 │
│fond emise de           │   │           │                 │
│organismele             │   │           │                 │
│de plasament colectiv   │112│           │                 │
│rezidente, din care:    │   │           │                 │
│- acţiuni               │   │           │                 │
│- unităţi de fond       │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni emise de      │113│           │                 │
│nerezidenţi             │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- obligaţiuni emise de  │114│           │                 │
│nerezidenţi             │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Alte valori de încasat  │115│           │                 │
│(ct. 5113 + 5114)       │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Casa în lei şi în valută│   │           │                 │
│(rd. 117 + 118), din    │116│           │                 │
│care:                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei (ct. 5311)     │117│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută (ct. 5314)  │118│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Conturi curente la bănci│   │           │                 │
│în lei şi în valută (rd.│119│           │                 │
│120 +                   │   │           │                 │
│122), din care:         │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei (ct. 5121), din│120│           │                 │
│care:                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- conturi curente în lei│   │           │                 │
│deschise la bănci       │121│           │                 │
│nerezidente             │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută (ct. 5124), │122│           │                 │
│din care:               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- conturi curente în    │   │           │                 │
│valută deschise la bănci│123│           │                 │
│nerezidente             │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Alte conturi curente la │   │           │                 │
│bănci şi acreditive (rd.│124│           │                 │
│125 +                   │   │           │                 │
│126), din care:         │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- sume în curs de       │   │           │                 │
│decontare, acreditive şi│   │           │                 │
│alte                    │125│           │                 │
│valori de încasat, în   │   │           │                 │
│lei (ct. 5112 + 5125 +  │   │           │                 │
│5411)                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- sume în curs de       │   │           │                 │
│decontare şi acreditive │126│           │                 │
│în valută               │   │           │                 │
│(din ct. 5125 + 5412)   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Datorii (rd. 128 + 131 +│   │           │                 │
│134 + 137 + 140 + 143 + │   │           │                 │
│146 + 149 + 152 + 155 + │127│           │                 │
│158 + 159 + 163 + 165 + │   │           │                 │
│166 + 171 + 172 + 173 + │   │           │                 │
│174 + 180), din care:   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Împrumuturi din emisiuni│   │           │                 │
│de obligaţiuni, în sume │128│           │                 │
│brute (ct. 161), (rd.   │   │           │                 │
│129 + 130), din care:   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │129│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │130│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Dobânzi aferente        │   │           │                 │
│împrumuturilor din      │   │           │                 │
│emisiuni de             │   │           │                 │
│obligaţiuni, în sume    │131│           │                 │
│brute (ct. 1681), (rd.  │   │           │                 │
│132 +                   │   │           │                 │
│133), din care:         │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │132│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │133│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Credite bancare interne │   │           │                 │
│pe termen scurt         │   │           │                 │
│(ct. 5191 + 5192 +      │134│           │                 │
│5197), (rd. 135 + 136), │   │           │                 │
│din care:               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │135│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │136│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Dobânzile aferente      │   │           │                 │
│creditelor bancare      │   │           │                 │
│interne pe              │   │           │                 │
│termen scurt (din ct.   │137│           │                 │
│5198), (rd. 138 + 139), │   │           │                 │
│din                     │   │           │                 │
│care:                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │138│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │139│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Credite bancare externe │   │           │                 │
│pe termen scurt         │   │           │                 │
│(ct. 5193 + 5194 +      │140│           │                 │
│5195), (rd. 141 + 142), │   │           │                 │
│din care:               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │141│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │142│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Dobânzi aferente        │   │           │                 │
│creditelor bancare      │   │           │                 │
│externe pe              │   │           │                 │
│termen scurt (din ct.   │143│           │                 │
│5198), (rd. 144 + 145), │   │           │                 │
│din                     │   │           │                 │
│care:                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │144│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │145│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Credite bancare pe      │   │           │                 │
│termen lung (ct. 1621   │   │           │                 │
│+1622 +                 │146│           │                 │
│1627), (rd. 147 + 148), │   │           │                 │
│din care:               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │147│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │148│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Dobânzi aferente        │   │           │                 │
│creditelor bancare pe   │   │           │                 │
│termen lung             │149│           │                 │
│(din ct. 1682), (rd. 150│   │           │                 │
│+ 151), din care:       │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │150│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │151│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Credite bancare externe │   │           │                 │
│pe termen lung          │   │           │                 │
│(ct. 1623 + 1624 +      │152│           │                 │
│1625), (rd. 153 + 154), │   │           │                 │
│din care:               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │153│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │154│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Dobânzi aferente        │   │           │                 │
│creditelor bancare      │   │           │                 │
│externe pe              │   │           │                 │
│termen lung (din ct.    │155│           │                 │
│1682), (rd. 156 + 157), │   │           │                 │
│din                     │   │           │                 │
│care:                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei                │156│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │157│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Credite de la trezoreria│   │           │                 │
│statului şi dobânzile   │158│           │                 │
│aferente (ct. 1626 + din│   │           │                 │
│ct. 1682)               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Alte împrumuturi şi     │   │           │                 │
│dobânzile aferente (ct. │   │           │                 │
│166 +                   │   │           │                 │
│167 + 1685 + 1686 +     │159│           │                 │
│1687), (rd. 160 + 161), │   │           │                 │
│din                     │   │           │                 │
│care:                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în lei şi exprimate în│   │           │                 │
│lei, a căror decontare  │   │           │                 │
│se                      │160│           │                 │
│face în funcţie de      │   │           │                 │
│cursul unei valute      │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- în valută             │161│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Valoarea concesiunilor  │162│           │                 │
│primite (din ct. 167)   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Datorii comerciale,     │   │           │                 │
│avansuri primite de la  │   │           │                 │
│clienţi                 │   │           │                 │
│şi alte conturi         │163│           │                 │
│asimilate, în sume brute│   │           │                 │
│(ct. 401 +              │   │           │                 │
│403 + 404 + 405 + 406 + │   │           │                 │
│408 + 419), din care:   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- datorii comerciale    │   │           │                 │
│externe, avansuri       │   │           │                 │
│primite de              │   │           │                 │
│la clienţi externi şi   │   │           │                 │
│alte conturi asimilate, │   │           │                 │
│în                      │164│           │                 │
│sume brute (din ct. 401 │   │           │                 │
│+ din ct. 403 + din ct. │   │           │                 │
│404 + din ct. 405 + din │   │           │                 │
│ct. 406 + din ct. 408 + │   │           │                 │
│din ct. 419)            │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Datorii în legătură cu  │   │           │                 │
│personalul şi conturi   │   │           │                 │
│asimilate               │165│           │                 │
│(ct. 421 + 422 + 423 +  │   │           │                 │
│424 + 426 + 427 + 4281) │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Datorii în legătură cu  │   │           │                 │
│bugetul asigurărilor    │   │           │                 │
│sociale şi              │   │           │                 │
│bugetul statului (ct.   │   │           │                 │
│431 + 437 + 4381 + 441 +│166│           │                 │
│4423                    │   │           │                 │
│+ 4428 + 444 + 446 + 447│   │           │                 │
│+ 4481), (rd. 167 la    │   │           │                 │
│170), din care:         │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- datorii în legătură cu│   │           │                 │
│bugetul asigurărilor    │167│           │                 │
│sociale                 │   │           │                 │
│(ct. 431 + 437 + 4381)  │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- datorii fiscale în    │   │           │                 │
│legătură cu bugetul     │   │           │                 │
│statului                │168│           │                 │
│(ct. 441 + 4423 + 4428 +│   │           │                 │
│444 + 446)              │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- fonduri speciale -    │   │           │                 │
│taxe şi vărsăminte      │169│           │                 │
│asimilate               │   │           │                 │
│(ct. 447)               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- alte datorii în       │   │           │                 │
│legătură cu bugetul     │170│           │                 │
│statului (ct.           │   │           │                 │
│4481)                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Datoriile entităţii în  │   │           │                 │
│relaţiile cu entităţile │171│           │                 │
│din grup                │   │           │                 │
│(ct. 451)               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Sume datorate           │172│           │                 │
│acţionarilor (ct. 455)  │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Datorii din operaţiuni  │   │           │                 │
│cu instrumente derivate │173│           │                 │
│(ct.                    │   │           │                 │
│4625 + 4626)            │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Alte datorii (ct. 269 + │   │           │                 │
│452 + 456 + 457 + 4581 +│   │           │                 │
│462 + 472 + 473 + 478 + │174│           │                 │
│509), (rd. 175 la 179), │   │           │                 │
│din                     │   │           │                 │
│care:                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- decontări cu          │   │           │                 │
│entităţile asociate şi  │   │           │                 │
│entităţile              │   │           │                 │
│controlate în comun,    │   │           │                 │
│decontări cu acţionarii │   │           │                 │
│privind                 │175│           │                 │
│capitalul, dividende şi │   │           │                 │
│decontări din operaţii  │   │           │                 │
│în                      │   │           │                 │
│participaţie (ct. 452 + │   │           │                 │
│456 + 457 + 4581)       │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- alte datorii în       │   │           │                 │
│legătură cu persoanele  │   │           │                 │
│fizice şi               │   │           │                 │
│persoanele juridice,    │   │           │                 │
│altele decât datoriile  │   │           │                 │
│în                      │176│           │                 │
│legătură cu instituţiile│   │           │                 │
│publice (instituţiile   │   │           │                 │
│statului)*2)            │   │           │                 │
│(din ct. 462 + din ct.  │   │           │                 │
│472 + din ct. 473)      │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- subvenţii nereluate la│177│           │                 │
│venituri (din ct. 472)  │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- vărsăminte de efectuat│   │           │                 │
│pentru imobilizări      │   │           │                 │
│financiare şi investiţii│178│           │                 │
│pe termen scurt (ct. 269│   │           │                 │
│+                       │   │           │                 │
│509)                    │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- venituri în avans     │   │           │                 │
│aferente activelor      │   │           │                 │
│primite prin            │179│           │                 │
│transfer de la clienţi  │   │           │                 │
│(ct. 478)               │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Dobânzi de plătit (ct.  │180│           │                 │
│5186)                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Valoarea împrumuturilor │181│           │                 │
│primite de la entităţi  │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Capital subscris vărsat │182│           │                 │
│(ct. 1012), din care:   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni cotate*3)     │183│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- acţiuni necotate*4)   │184│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- părţi sociale         │185│           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- capital subscris      │   │           │                 │
│vărsat de nerezidenţi   │186│           │                 │
│(din ct.                │   │           │                 │
│1012)                   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Brevete şi licenţe (din │187│           │                 │
│ct. 205)                │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│IX. Informaţii privind  │Nr.│30 iunie   │30 iunie         │
│cheltuielile cu         │rd.│an         │an curent        │
│colaboratorii           │   │precedent  │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│A                       │B  │1          │2                │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Cheltuieli cu           │188│           │                 │
│colaboratorii (ct. 621) │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│                        │Nr.│30 iunie   │30 iunie         │
│X. Capital social vărsat│rd.│an         │an curent        │
│                        │   │precedent  │                 │
├────────────────────────┼───┼─────┬─────┼─────┬───────────┤
│                        │   │Suma │%    │Suma │%          │
│                        │   │(Col.│(Col.│(Col.│(Col. 4)   │
│                        │   │1)   │2)   │3)   │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────┼─────┼───────────┤
│Capital social vărsat   │   │     │     │     │           │
│(ct. 1012)*5)           │189│     │X    │     │X          │
│(rd. 190 + 194 la 196), │   │     │     │     │           │
│din care:               │   │     │     │     │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────┼─────┼───────────┤
│- deţinut de societăţile│   │     │     │     │           │
│cu capital de stat,     │190│     │     │     │           │
│din care:               │   │     │     │     │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────┼─────┼───────────┤
│- cu capital integral de│191│     │     │     │           │
│stat;                   │   │     │     │     │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────┼─────┼───────────┤
│- cu capital majoritar  │192│     │     │     │           │
│de stat;                │   │     │     │     │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────┼─────┼───────────┤
│- cu capital minoritar  │193│     │     │     │           │
│de stat;                │   │     │     │     │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────┼─────┼───────────┤
│- deţinut de societăţi  │194│     │     │     │           │
│cu capital privat       │   │     │     │     │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────┼─────┼───────────┤
│- deţinut de persoane   │195│     │     │     │           │
│fizice                  │   │     │     │     │           │
├────────────────────────┼───┼─────┼─────┼─────┼───────────┤
│- deţinut de alte       │196│     │     │     │           │
│entităţi                │   │     │     │     │           │
├────────────────────────┼───┼─────┴─────┴─────┴───────────┤
│XI. Creanţe preluate    │Nr.│                             │
│prin cesionare de la    │rd.│Sume                         │
│persoane juridice*****) │   │                             │
├────────────────────────┼───┼───────────┬─────────────────┤
│                        │   │Perioada   │                 │
│A                       │B  │precedentă │Perioada curentă │
│                        │   │de         │de raportare     │
│                        │   │raportare  │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţe preluate prin   │   │           │                 │
│cesionare de la persoane│197│           │                 │
│juridice (la valoarea   │   │           │                 │
│nominală), din care:    │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- creanţe preluate prin │   │           │                 │
│cesionare de la persoane│198│           │                 │
│juridice afiliate       │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│Creanţe preluate prin   │   │           │                 │
│cesionare de la persoane│199│           │                 │
│juridice (la cost de    │   │           │                 │
│achiziţie), din care:   │   │           │                 │
├────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────────┤
│- creanţe preluate prin │   │           │                 │
│cesionare de la persoane│200│           │                 │
│juridice afiliate       │   │           │                 │
└────────────────────────┴───┴───────────┴─────────────────┘

──────────
    *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se au în vedere prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare (Codul fiscal).
    **) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
    ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.
    ****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 267 din 14 august 2004.
    *****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se completează atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
    Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile Codului fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
    *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate şi aferente spaţiilor comerciale aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.)
    *2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
    *3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra entităţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.
    *4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra entităţilor, care nu sunt tranzacţionate.
    *5) La secţiunea "X. Capital social vărsat" la rd. 190-196 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189.
──────────
    În formularul "Date informative" (cod 30), la rândurile 01, 02 şi 03 coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.
    Rândul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completează numai de entităţile care la sfârşitul perioadei de raportare nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).
    La rândurile privind plăţile restante din formularul "Date informative" (cod 30) se înscriu sumele care la data de 30 iunie au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.
    La rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30) se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare.

┌────────────────────────┬──────────────────────────┐
│                        │Întocmit                  │
│                        │Numele şi prenumele       │
│Administrator           │..............            │
│Numele şi prenumele     │Calitatea                 │
│..............          │..........................│
│Semnătura               │Semnătura                 │
│........................│..........................│
│                        │Nr. de înregistrare în    │
│                        │organismul profesional    │
└────────────────────────┴──────────────────────────┘

    Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
    Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.


    ANEXA 4 


┌─────┬────────────────────────────────┐
│Codul│Denumirea                       │
├─────┼────────────────────────────────┤
│10   │PROPRIETATE DE STAT             │
├─────┼────────────────────────────────┤
│11   │Regii autonome                  │
├─────┼────────────────────────────────┤
│12   │Societăţi comerciale cu capital │
│     │integral de stat                │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │Alte unităţi economice de stat  │
│13   │netransformate în societăţi     │
│     │comerciale sau regii autonome   │
├─────┼────────────────────────────────┤
│14   │Companii şi societăţi naţionale │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │PROPRIETATE MIXTĂ               │
│20   │(cu capital de stat şi privat)  │
│     │PROPRIETATE MIXTĂ               │
│     │(cu capital de stat - sub 50%)  │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │Societăţi comerciale cu capital │
│21   │de stat autohton şi de stat     │
│     │străin                          │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │Societăţi comerciale cu capital │
│22   │de stat şi privat autohton şi   │
│     │străin                          │
├─────┼────────────────────────────────┤
│23   │Societăţi comerciale cu capital │
│     │de stat şi privat autohton      │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │Societăţi comerciale cu capital │
│     │de stat şi privat străin        │
│24   │PROPRIETATE MIXTĂ               │
│     │(cu capital de stat - 50% şi    │
│     │peste 50%)                      │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │Societăţi comerciale cu capital │
│25   │de stat autohton şi de stat     │
│     │străin                          │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │Societăţi comerciale cu capital │
│26   │de stat şi privat autohton şi   │
│     │străin                          │
├─────┼────────────────────────────────┤
│27   │Societăţi comerciale cu capital │
│     │de stat şi privat autohton      │
├─────┼────────────────────────────────┤
│28   │Societăţi comerciale cu capital │
│     │de stat şi privat străin        │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │PROPRIETATE INDIVIDUALĂ –       │
│     │PRIVATĂ                         │
│30   │(cu capital: privat autohton,   │
│     │privat autohton şi străin privat│
│     │străin, societăţi agricole)     │
├─────┼────────────────────────────────┤
│31   │Societăţi comerciale în nume    │
│     │colectiv                        │
├─────┼────────────────────────────────┤
│32   │Societăţi comerciale în         │
│     │comandită simplă                │
├─────┼────────────────────────────────┤
│33   │Societăţi comerciale în         │
│     │comandită pe acţiuni            │
├─────┼────────────────────────────────┤
│34   │Societăţi comerciale pe acţiuni │
├─────┼────────────────────────────────┤
│35   │Societăţi comerciale cu         │
│     │răspundere limitată             │
├─────┼────────────────────────────────┤
│36   │Societăţi agricole              │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │Societăţi comerciale cu capital │
│37   │de stat, privatizate în cursul  │
│     │anului 2006                     │
├─────┼────────────────────────────────┤
│40   │PROPRIETATE COOPERATISTĂ        │
├─────┼────────────────────────────────┤
│41   │Cooperative de consum           │
├─────┼────────────────────────────────┤
│42   │Cooperative meşteşugăreşti      │
├─────┼────────────────────────────────┤
│43   │Cooperative şi asociaţii        │
│     │agricole netransformate         │
├─────┼────────────────────────────────┤
│44   │Cooperative de credit           │
├─────┼────────────────────────────────┤
│     │PROPRIETATE OBŞTEASCĂ           │
│50   │(societăţi comerciale aparţinând│
│     │organizaţiilor şi instituţiilor │
│     │politice şi obşteşti)           │
└─────┴────────────────────────────────┘


    -----

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Altele, Alte Institutii,  INSTRUCŢIUNE nr. 2 din 20 iulie 2016

Comentarii


Maximum 3000 caractere.
Da, doresc sa primesc informatii despre produsele, serviciile etc. oferite de Rentrop & Straton.

Cod de securitate


Fii primul care comenteaza.
MonitorulJuridic.ro este un proiect:
Rentrop & Straton
Banner5

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
x
Inscrie e-mailul tau pentru a primi zilnic
informatii despre CE, CAND si CUM s-a intamplat
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016