Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro
În temeiul dispoziţiilor <>art. 23 lit. f) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 313/2005 , conform <>Hotãrârii Parlamentului României nr. 24/2006 privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a celorlalţi membri ai Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, având în vedere prevederile art. 49, 50 şi ale <>art. 54 lit. a)-c) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, în baza hotãrârii luate în şedinţa Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private din data de 3 iulie 2007, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private emite urmãtoarea hotãrâre: ART. 1 Se aprobã <>Norma nr. 17/2007 privind calculul valorii activului net şi al valorii unitãţii de fond pentru fondurile de pensii administrate privat, prevãzutã în anexa care face parte integrantã din prezenta hotãrâre. ART. 2 Prezenta hotãrâre şi norma menţionatã la art. 1 se publicã în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi pe site-ul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (www.csspp.ro). ART. 3 Departamentul autorizare-reglementare împreunã cu Secretariatul tehnic şi cu directorul general vor urmãri ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotãrâri. Preşedintele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, Mircea Oancea Bucureşti, 3 iulie 2007. Nr. 45. ANEXĂ <>NORMA Nr. 17/2007 privind calculul valorii activului net şi al valorii unitãţii de fond pentru fondurile de pensii administrate privat Având în vedere prevederile art. 49, 50 şi ale <>art. 54 lit. a)-c) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, în temeiul dispoziţiilor <>art. 23 lit. f) din Ordonanţa de urgenţã a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 313/2005 , Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumitã în continuare Comisie, emite prezenta normã. CAP. I Dispoziţii generale ART. 1 Prezenta normã stabileşte regulile de evaluare a activelor fondurilor de pensii administrate privat, de calcul al valorii activului net şi al valorii unitãţilor de fond. ART. 2 Prezenta normã se adreseazã administratorilor de fonduri de pensii administrate privat, depozitarilor şi auditorilor acestora. ART. 3 (1) Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normã au semnificaţiile prevãzute la <>art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, denumitã în continuare Lege. (2) De asemenea, în înţelesul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au urmãtoarele semnificaţii: 1. piaţã reglementatã - sistem pentru tranzacţionarea instrumentelor financiare autorizat ca atare de cãtre instituţia de supraveghere a pieţei de capital din ţara de origine în care funcţioneazã aceasta; 2. preţ de închidere - preţul la care se efectueazã ultima tranzacţie în cadrul sesiunii de tranzacţionare a secţiunii principale a unei pieţe reglementate; 3. marcare la piaţã - operaţiunea de ajustare a valorii unui cont pentru a reflecta, la sfârşitul fiecãrei sesiuni de tranzacţionare, câştigurile sau pierderile aferente poziţiilor deschise în cont care au rezultat din variaţia preţului. CAP. II Reguli de evaluare a activelor ART. 4 (1) Valorile mobiliare admise la tranzacţionare pe o piaţã reglementatã sunt evaluate la preţul de închidere al secţiunii principale a pieţei respective din ziua pentru care se efectueazã calculul. (2) Atunci când sunt admise la tranzacţionare pe mai multe pieţe reglementate, valoarea la care se iau în calcul valorile mobiliare trebuie sã fie reprezentatã de preţul de închidere al pieţei de pe care au fost achiziţionate. ART. 5 (1) Instrumentele pieţei monetare admise la tranzacţionare pe o piaţã reglementatã sunt evaluate prin alegerea uneia dintre urmãtoarele metode: a) metoda bazatã pe preţul de închidere al secţiunii principale a respectivei pieţe reglementate; b) metoda bazatã pe recunoaşterea zilnicã a dobânzii aferente perioadei scurse de la data efectuãrii plasamentului. (2) Metoda aleasã este specificatã în prospectul schemei de pensii şi este menţinutã cel puţin un an. (3) Prevederile art. 4 alin. (2) se aplicã şi în cazul instrumentelor pieţei monetare evaluate conform prevederilor alin. (1) lit. a). ART. 6 Instrumentele financiare cu venit fix se evalueazã conform prevederilor art. 5 alin. (1) lit. b). ART. 7 (1) Deţinerile din contul curent se evalueazã prin luarea în considerare a soldului disponibil la data pentru care se efectueazã calculul. (2) În calculul activului net se iau în considerare sumele în tranzit, precum şi sumele în curs de rezolvare, care se recunosc la valoarea nominalã de înregistrare în contabilitate. ART. 8 Înregistrarea în portofoliul fondului de pensii administrat privat a tranzacţiilor cu instrumente financiare se face la data efectuãrii respectivelor tranzacţii. ART. 9 Evaluarea instrumentelor financiare derivate tranzacţionate pe o piaţã reglementatã trebuie sã ia în considerare marcarea la piaţa pe care aceste instrumente sunt tranzacţionate şi în conformitate cu prevederile art. 4. ART. 10 (1) Acţiunile nou-emise care urmeazã sã fie admise la tranzacţionare pe o piaţã reglementatã se evalueazã la preţul din cadrul ofertei publice primare în care au fost achiziţionate respectivele acţiuni, cu condiţia ca acestea sã fie înscrise la tranzacţionare în termen de cel mult un an. (2) Instrumentele financiare cu venit fix nou-emise care urmeazã sã fie admise la tranzacţionare se evalueazã conform prevederilor art. 5 alin. (1) lit. b), cu condiţia ca acestea sã fie înscrise la tranzacţionare în termen de cel mult un an. ART. 11 Dividendele şi acţiunile distribuite cu titlu gratuit vor fi luate în calculul activului fondului de pensii administrat privat la data încasãrii contravalorii acestora în contul curent al fondului, respectiv la data înregistrãrii majorãrii capitalului social la depozitarul central. ART. 12 (1) Titlurile de participare ale unui organism de plasament colectiv tranzacţionate pe o piaţã reglementatã se evalueazã conform prevederilor art. 4. (2) Titlurile de participare ale unui organism de plasament colectiv netranzacţionate pe o piaţã reglementatã se iau în calcul la ultima valoare unitarã a activului net calculatã, certificatã de cãtre depozitar şi publicatã. ART. 13 (1) Pentru acţiunile netranzacţionate pe o perioadã de maximum 30 de zile, evaluarea va lua în calcul cea mai micã valoare dintre preţul mediu ponderat de achiziţie şi valoarea contabilã pe acţiune. Valoarea contabilã pe acţiune este determinatã prin raportarea poziţiei "Capitaluri proprii" din cel mai recent bilanţ contabil depus la Ministerul Finanţelor Publice sau autoritãţi echivalente din statele membre sau state terţe, la numãrul de acţiuni emise. Valoarea contabilã pe acţiune se recalculeazã în termen de maximum 3 luni de la data de depunere la Ministerul Finanţelor Publice sau autoritãţi echivalente din statele membre sau state terţe a situaţiilor financiare. (2) Evaluarea prevãzutã la alin. (1) nu se aplicã pentru acţiuni suspendate de la tranzacţionare în respectivul interval de timp, în cazul apariţiei unor evenimente de natura celor prevãzute la <>art. 224 alin. (5) din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificãrile şi completãrile ulterioare. În acest caz, evaluarea va avea drept bazã de calcul cel mai mic preţ înregistrat pe piaţã în intervalul de 30 de zile anterior suspendãrii de la tranzacţionare. (3) Acţiunile care au fost delistate pot fi pãstrate în portofoliul fondului de pensii administrat privat pentru o perioadã de maximum 2 ani de la data delistãrii, iar evaluarea acestora se va face conform alin. (1). ART. 14 În anumite situaţii justificate, în scopul protejãrii intereselor participanţilor şi beneficiarilor, Comisia poate solicita administratorului şi depozitarului ca instrumentele financiare care nu mai sunt admise la tranzacţionare sã fie luate în calculul activului net la valoarea zero. CAP. III Reguli de calcul al activelor fondului ART. 15 Valoarea netã a activelor unui fond de pensii administrat privat se calculeazã prin scãderea obligaţiilor din valoarea totalã a activelor:
Valoarea netã = Valoarea totalã - Valoarea
a activelor a activelor obligaţiilor
fondului fondului
Valoarea netã a activelor
Valoarea unitarã fondului la acea datã
la acea datã Numãrul de unitãţi de fond
la acea datã
(2) Numãrul de unitãţi de fond este diferenţa dintre numãrul total de unitãţi emise şi numãrul total de unitãţi de fond anulate ca urmare a plãţii drepturilor, în caz de invaliditate sau deces al participantului, sau a transferului activului personal al acestuia. (3) Contribuţiile la un fond de pensii administrat privat şi transferurile de lichiditãţi bãneşti se convertesc în unitãţi de fond şi diviziuni ale acestora, calculate cu 6 zecimale, în maximum douã zile de la data încasãrii acestora în contul colector al fondului de pensii. Contribuţiile la fondul de pensii sunt virate de cãtre instituţia de colectare în termen de 3 zile lucrãtoare de la data primirii lor, pe baza informaţiilor transmise de cãtre instituţia de evidenţã. (4) Convertirea contribuţiei în unitãţi de fond se face prin împãrţirea acesteia la valoarea unitãţii de fond din ziua în care a fost primitã contribuţia. (5) Valoarea unitarã a activului net se calculeazã în fiecare zi lucrãtoare şi este valabilã pentru ziua lucrãtoare anterioarã efectuãrii calculului. ART. 20 (1) În cazul în care unele elemente de activ sunt exprimate în valute liber convertibile, pentru transformarea în lei se utilizeazã cursul de schimb comunicat de Banca Naţionalã a României valabil pentru ziua pentru care se efectueazã calculul. (2) În situaţia în care existã elemente de activ exprimate în valute pentru care Banca Naţionalã a României nu publicã un curs de schimb valutar, se utilizeazã cursul monedei respective faţã de euro, comunicat de banca centralã a ţãrii în moneda cãreia este exprimat elementul de activ, şi cursul euro/lei comunicat de Banca Naţionalã a României, valabil pentru ziua pentru care se efectueazã calculul. CAP. IV Dispoziţii finale ART. 21 Încãlcarea prevederilor prezentei norme se sancţioneazã conform prevederilor legale în vigoare. ------
Newsletter GRATUIT
Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email
Comentarii
Fii primul care comenteaza.
