Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ A. Fapte care potrivit legii constituie infractiuni │
├─────┬──────────────────────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬──────────────────────────────┤
│ Cod │ │Act normativ care│Act normativ care │ │
│fapta│ Descriere fapta │ prevede fapta │prevede sanctiunea│ Sanctiunea prevazuta de lege │
│ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.01 │Fapta contribuabilului care, cu │Art. 3, din Legea│Art. 3, din Legea │Amenda de la 50.000.000 lei │
│ │intentie, nu reface documentele │nr. 241/2005 │nr. 241/2005 │(5.000 RON) la 300.000.000 lei│
│ │de evidenta contabila distruse, │pentru prevenirea│pentru prevenirea │(30.000 RON). │
│ │in termenul inscris in │si combaterea │si combaterea │ │
│ │documentele de control, desi │evaziunii │evaziunii │ │
│ │acesta putea sa o faca. │fiscale. │fiscale. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.02 │Refuzul nejustificat al unei │Art. 4, din Legea│Art. 4, din Legea │Inchisoare de la 6 luni la 3 │
│ │persoane de a prezenta organelor │nr. 241/2005 │nr. 241/2005 │ani sau amenda. │
│ │competente, dupa ce a fost somata │pentru prevenirea│pentru prevenirea │ │
│ │de 3 ori, documentele legale si │si combaterea │si combaterea │ │
│ │bunurile din patrimoniu, in │evaziunii │evaziunii fiscale.│ │
│ │scopul impiedicarii verificarilor │fiscale. │ │ │
│ │financiare, fiscale sau vamale. │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.03 │Impiedicarea, sub orice forma, a │Art. 5, din Legea│Art. 5, din Legea │Inchisoare de la 6 luni la 3 │
│ │organelor competente de a intra, │nr. 241/2005 │nr. 241/2005 │ani sau amenda. │
│ │in conditiile prevazute de lege, │pentru prevenirea│pentru prevenirea │ │
│ │in sedii, incinte ori pe terenuri,│si combaterea │si combaterea │ │
│ │cu scopul efectuarii verificarilor│evaziunii │evaziunii fiscale.│ │
│ │financiare, fiscale sau vamale. │fiscale. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.04 │Retinerea si nevarsarea, cu │Art. 6, din Legea│Art. 6, din Legea │Inchisoare de la un an la 3 │
│ │intentie, in cel mult 30 de zile │nr. 241/2005 │nr. 241/2005 │ani sau amenda. │
│ │de la scadenta, a sumelor │pentru prevenirea│pentru prevenirea │ │
│ │reprezentand impozite sau │si combaterea │si combaterea │ │
│ │contributii cu retinere la sursa. │evaziunii │evaziunii │ │
│ │ │fiscale. │fiscale. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.05 │Punerea in circulatie, fara drept,│Art. 7, alin. │Art. 7, alin. (1),│Inchisoare de la 2 ani la 7 │
│ │a timbrelor, banderolelor sau │(1), din Legea │din Legea nr. │ani si interzicerea unor │
│ │formularelor tipizate, utlizate in│nr. 241/2005 │241/2005 pentru │drepturi. │
│ │domeniul fiscal, cu regim special.│pentru prevenirea│prevenirea si │ │
│ │ │si combaterea │combaterea │ │
│ │ │evaziunii │evaziunii fiscale.│ │
│ │ │fiscale. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.06 │Tiparirea sau punerea in │Art. 7, alin. │Art. 7, alin. (2),│Inchisoare de la 3 la 12 ani │
│ │circulatie, cu stiinta, de timbre,│(2), din Legea │din Legea nr. │si interzicerea unor drepturi.│
│ │banderole sau formulare tipizate, │nr. 241/2005 │241/2005 pentru │ │
│ │utilizate in domeniul fiscal, cu │pentru prevenirea│prevenirea si │ │
│ │regim special, falsificate. │si combaterea │combaterea │ │
│ │ │evaziunii │evaziunii fiscale.│ │
│ │ │fiscale. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.07 │Stabilirea cu rea-credinta de │Art. 8, alin. │Art. 8, alin. (1),│Inchisoare de la 3 ani la 10 │
│ │catre contribuabil a impozitelor, │(1), din Legea │din Legea nr. │ani si interzicerea unor │
│ │taxelor sau contributiilor, avand │nr. 241/2005 │241/2005 pentru │drepturi. │
│ │ca rezultat obtinerea, fara drept,│pentru │prevenirea si │ │
│ │a unor sume de bani cu titlu de │prevenirea si │combaterea │ │
│ │rambursari sau restituiri de la │combaterea │evaziunii fiscale.│ │
│ │bugetul general consolidat ori │evaziunii │ │ │
│ │compensari datorate bugetului │fiscale. │ │ │
│ │general consolidat. │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.08 │Asocierea in vederea savarsirii │Art. 8, alin. │Art. 8, alin. (2),│Inchisoare de la 5 ani la 15 │
│ │faptei prevazute de art. 8, alin. │(2), din Legea │din Legea nr. │ani si interzicerea unor │
│ │(1), din <>Legea nr. 241/2005 │nr. 241/2005 │241/2005 pentru │drepturi. │
│ │pentru prevenirea si combaterea │pentru prevenirea│prevenirea si │ │
│ │evaziunii fiscale. │si combaterea │combaterea │ │
│ │ │evaziunii │evaziunii fiscale.│ │
│ │ │fiscale. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.09 │Tentativa la infractiunile │Art. 8, alin. │Art. 8, alin. (3),│Se pedepseste conform legii. │
│ │prevazute la punctele 1.07 si 1.08│(3), din Legea │din Legea nr. │ │
│ │din prezenta anexa. │nr. 241/2005 │241/2005 pentru │ │
│ │ │pentru prevenirea│prevenirea si │ │
│ │ │si combaterea │combaterea │ │
│ │ │evaziunii │evaziunii fiscale.│ │
│ │ │fiscale. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.10 │Ascunderea bunului ori a sursei │Art. 9, alin. │Art. 9, alin. (1),│Inchisoare de la 2 ani la 8 │
│ │impozabile sau taxabile in scopul │(1), lit. a), din│alin. (2) si alin.│ani si interzicerea unor │
│ │sustragerii de la indeplinirea │Legea nr. │(3), din Legea nr.│drepturi. Daca prin fapta s-a │
│ │obligatiilor fiscale. │241/2005 pentru │241/2005 pentru │produs un prejudiciu mai mare │
│ │ │prevenirea si │prevenirea si │de 100.000 euro, in │
│ │ │combaterea │combaterea │echivalentul monede nationale,│
│ │ │evaziunii │evaziunii fiscale.│limita minima a pedepsei │
│ │ │fiscale. │ │prevazute de lege si limita │
│ │ │ │ │maxima a acesteia se majoreaza│
│ │ │ │ │cu 2 ani. Daca prin fapta s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai mare │
│ │ │ │ │de 500.000 euro, in │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │nationale, limita minima a │
│ │ │ │ │pedepsei prevazute de lege si │
│ │ │ │ │limita maxima a acesteia se │
│ │ │ │ │majoreaza cu 3 ani. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.11 │Omisiunea, in tot sau in parte, a │Art. 9, alin. │Art. 9, alin. (1),│Inchisoare de la 2 ani la 8 │
│ │evidentierii, in actele contabile │(1), lit. b), din│alin. (2) si alin.│ani si interzicerea unor │
│ │ori in alte documente legale, a │Legea nr. │(3), din Legea nr.│drepturi. Daca prin fapta s-a │
│ │operatiunilor comerciale efectuate│241/2005 pentru │241/2005 pentru │produs un prejudiciu mai mare │
│ │sau a veniturilor realizate in │prevenirea si │prevenirea si │de 100.000 euro, in │
│ │scopul sustragerii de la │combaterea │combaterea │echivalentul monedei │
│ │indeplinirea obligatiilor fiscale.│evaziunii │evaziunii fiscale.│nationale, limita minima a │
│ │ │fiscale. │ │pedepsei prevazute de lege si │
│ │ │ │ │limita maxima a acesteia se │
│ │ │ │ │majoreaza cu 2 ani. Daca prin │
│ │ │ │ │fapta s-a produs un prejudiciu│
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 euro, in │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │nationale, limita minima a │
│ │ │ │ │pedepsei prevazute de lege si │
│ │ │ │ │limita maxima a acesteia se │
│ │ │ │ │majoreaza cu 3 ani. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.12 │Evidentierea, in actele contabile │Art. 9, alin. │Art. 9, alin. (1),│Inchisoare de la 2 ani la 8 │
│ │sau in alte documente legale, a │(1), lit. c), din│alin. (2) si alin.│ani si interzicerea unor │
│ │cheltuielilor care nu au la baza │Legea nr. │(3), din Legea nr.│drepturi. Daca prin fapta s-a │
│ │operatiuni reale ori evidentierea │241/2005 pentru │241/2005 pentru │produs un prejudiciu mai mare │
│ │altor operatiuni fictive in scopul│prevenirea si │prevenirea si │de 100.000 euro, in │
│ │sustragerii de la indeplinirea │combaterea │combaterea │echivalentul monedei │
│ │obligatiilor fiscale. │evaziunii │evaziunii fiscale.│nationale, limita minima a │
│ │ │fiscale. │ │pedepsei prevazute de lege si │
│ │ │ │ │limita maxima a acesteia se │
│ │ │ │ │majoreaza cu 2 ani. Daca prin │
│ │ │ │ │fapta s-a produs un prejudiciu│
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 euro, in │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │nationale, limita minima a │
│ │ │ │ │pedepsei prevazute de lege si │
│ │ │ │ │limita maxima a acesteia se │
│ │ │ │ │majoreaza cu 3 ani. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.13 │Alterarea, distrugerea sau │Art. 9, alin. │Art. 9, alin. (1),│Inchisoare de la 2 ani la 8 │
│ │ascunderea de acte contabile, │(1), lit. d), din│alin. (2) si alin.│ani si interzicerea unor │
│ │memorii ale aparatelor de taxat │Legea nr. │(3), din Legea nr.│drepturi. Daca prin fapta s-a │
│ │sau de marcat electronice fiscale │241/2005 pentru │241/2005 pentru │produs un prejudiciu mai mare │
│ │sau de alte mijloace de stocare a │prevenirea si │prevenirea si │de 100.000 euro, in │
│ │datelor in scopul sustragerii de │combaterea │combaterea │echivalentul monede nationale,│
│ │la indeplinirea obligatiilor │evaziunii │evaziunii fiscale.│limita minima a pedepsei │
│ │fiscale. │fiscale. │ │prevazute de lege si limita │
│ │ │ │ │maxima a acesteia se majoreaza│
│ │ │ │ │cu 2 ani. Daca prin fapta s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai mare │
│ │ │ │ │de 500.000 euro, in │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │nationale, limita minima a │
│ │ │ │ │pedepsei prevazute de lege si │
│ │ │ │ │limita maxima a acesteia se │
│ │ │ │ │majoreaza cu 3 ani. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.14 │Executarea de evidente contabile │Art. 9, alin. │Art. 9, alin. (1),│Inchisoare de la 2 ani la 8 │
│ │duble, folosindu-se inscrisuri sau│(1), lit. e), din│alin. (2) si alin.│ani si interzicerea unor │
│ │alte mijloace de stocare a datelor│Legea nr. │(3), din Legea nr.│drepturi. Daca prin fapta s-a │
│ │in scopul sustragerii de la │241/2005 pentru │241/2005 pentru │produs un prejudiciu mai mare │
│ │indeplinirea obligatiilor fiscale.│prevenirea si │prevenirea si │de 100.000 euro, in │
│ │ │combaterea │combaterea │echivalentul monede nationale,│
│ │ │evaziunii │evaziunii fiscale.│limita minima a pedepsei │
│ │ │fiscale. │ │prevazute de lege si limita │
│ │ │ │ │maxima a acesteia se majoreaza│
│ │ │ │ │cu 2 ani. Daca prin fapta s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai mare │
│ │ │ │ │de 500.000 euro, in │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │nationale, limita minima a │
│ │ │ │ │pedepsei prevazute de lege si │
│ │ │ │ │limita maxima a acesteia se │
│ │ │ │ │majoreaza cu 3 ani. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.15 │Sustragerea de la efectuarea │Art. 9, alin. │Art. 9, alin. (1),│Inchisoare de la 2 ani la 8 │
│ │verificarilor financiare, fiscale │(1), lit. f), din│alin. (2) si alin.│ani si interzicerea unor │
│ │sau vamale, prin nedeclararea, │Legea nr. │(3), din Legea nr.│drepturi. Daca prin fapta s-a │
│ │declararea fictiva ori declararea │241/2005 pentru │241/2005 pentru │produs un prejudiciu mai mare │
│ │inexacta cu privire la sediile │prevenirea si │prevenirea si │de 100.000 euro, in │
│ │principale sau secundare ale │combaterea │combaterea │echivalentul monede nationale,│
│ │persoanelor verificate in scopul │evaziunii │evaziunii fiscale.│limita minima a pedepsei │
│ │sustragerii de la indeplinirea │fiscale. │ │prevazute de lege si limita │
│ │obligatiilor fiscale. │ │ │maxima a acesteia se majoreaza│
│ │ │ │ │cu 2 ani. Daca prin fapta s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai mare │
│ │ │ │ │de 500.000 euro, in │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │nationale, limita minima a │
│ │ │ │ │pedepsei prevazute de lege si │
│ │ │ │ │limita maxima a acesteia se │
│ │ │ │ │majoreaza cu 3 ani. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.16 │Substituirea, degradarea sau │Art. 9, alin. │Art. 9, alin. (1),│Inchisoare de la 2 ani la 8 │
│ │instrainarea de catre debitor sau │(1), lit. g), din│alin. (2) si alin.│ani si interzicerea unor │
│ │de catre terte persoane a │Legea nr. │(3), din Legea nr.│drepturi. Daca prin fapta s-a │
│ │bunurilor sechestrate in │241/2005 pentru │241/2005 pentru │produs un prejudiciu mai mare │
│ │conformitate cu prevederile │prevenirea si │prevenirea si │de 100.000 euro, in │
│ │Codului de procedura fiscala si │combaterea │combaterea │echivalentul monede nationale,│
│ │ale Codului de procedura penala, │evaziunii │evaziunii fiscale.│limita minima a pedepsei │
│ │in scopul sustragerii de la │fiscale. │ │prevazute de lege si limita │
│ │indeplinirea obligatiilor fiscale.│ │ │maxima a acesteia se majoreaza│
│ │ │ │ │cu 2 ani. Daca prin fapta s-a │
│ │ │ │ │produs un prejudiciu mai mare │
│ │ │ │ │de 500.000 euro, in │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │nationale, limita minima a │
│ │ │ │ │pedepsei prevazute de lege si │
│ │ │ │ │limita maxima a acesteia se │
│ │ │ │ │majoreaza cu 3 ani. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.17 │Producerea de produse accizabile │Art. 296^1, alin.│Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 2 ani la 7 │
│ │ce intra sub incidenta sistemului │(1), lit. (b) din│(2), lit. (b) din │ani. │
│ │de antrepozitare fiscala in afara │Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │ │
│ │unui antrepozit fiscal autorizat │571/2003 │privind Codul │ │
│ │de catre autoritatea fiscala │privind Codul │fiscal, cu │ │
│ │competenta. │fiscal, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.18 │Achizitionarea de alcool etilic si│Art. 296^1, alin.│Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 1 an la 3 │
│ │de distilate de la alti furnizori │(1), lit. (c) │(2), lit. (a) din │ani. Dupa constatarea faptei, │
│ │decat antrepozitarii autorizati │din Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │organul de control competent │
│ │pentru productie sau importatorii │571/2003 privind │privind Codul │dispune oprirea activitatii, │
│ │autorizati de astfel de produse, │Codul fiscal, cu │fiscal, cu │sigilarea instalatiei si │
│ │potrivit titlului VII din Legea │modificarile si │modificarile si │inainteaza actul de control │
│ │nr. 571/2003 privind Codul fiscal,│completarile │completarile │autoritatii fiscale care a │
│ │cu modificarile si completarile │ulterioare. │ulterioare. │emis autorizatia, cu │
│ │ulterioare. │ │ │propunerea de suspendare a │
│ │ │ │ │autorizatiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.19 │Utilizarea alcoolului brut, │Art. 296^1, alin.│Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 1 an la 3 │
│ │alcoolului etilic de sinteza si a │(1), lit. (d) din│(2), lit. (a) din │ani. Dupa constatarea faptei, │
│ │alcoolului tehnic ca materie prima│Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │organul de control competent │
│ │pentru fabricarea bauturilor │571/2003 privind │privind Codul │dispune oprirea activitatii, │
│ │alcoolice de orice fel. │Codul fiscal, cu │fiscal, cu │sigilarea instalatiei si │
│ │ │modificarile si │modificarile si │inainteaza actul de control │
│ │ │completarile │completarile │autoritatii fiscale care a │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │emis autorizatia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare a │
│ │ │ │ │autorizatiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.20 │Achizitionarea de uleiuri minerale│Art. 296^1, alin.│Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 1 an la 3 │
│ │rezultate din prelucrarea │(1), lit. (e) din│(2), lit. (a) din │ani. Dupa constatarea faptei, │
│ │titeiului sau a altor materii │Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │organul de control competent │
│ │prime, care provin pe circuitul │571/2003 privind │privind Codul │dispune oprirea activitatii, │
│ │economic de la alti furnizori │Codul fiscal, cu │fiscal, cu │sigilarea instalatiei si │
│ │decat antrepozitarii autorizati │modificarile si │modificarile si │inainteaza actul de control │
│ │pentru productie sau importatorii │completarile │completarile │autoritatii fiscale care a │
│ │autorizati potrivit titlului VII │ulterioare. │ulterioare. │emis autorizatia, cu │
│ │din <>Legea nr. 571/2003 privind │ │ │propunerea de suspendare a │
│ │Codul fiscal, cu modificarile si │ │ │autorizatiei de antrepozit │
│ │completarile ulterioare. │ │ │fiscal. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.21 │Livrarea de uleiuri minerale de │Art. 296^1, alin.│Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 2 ani la 7 │
│ │catre antrepozitarii autorizati │(1), lit. (f) din│(2), lit. (b) din │ani. Dupa constatarea faptei, │
│ │pentru productie fara prezentarea │Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │organul de control competent │
│ │de catre cumparator, persoana │571/2003 privind │privind Codul │dispune oprirea activitatii, │
│ │juridica, a documentului de plata │Codul fiscal, cu │fiscal, cu │sigilarea instalatiei si │
│ │care sa ateste virarea la bugetul │modificarile si │modificarile si │inainteaza actul de control │
│ │de stat a valorii accizelor │completarile │completarile │autoritatii fiscale care a │
│ │aferente cantitatii ce urmeaza a │ulterioare. │ulterioare. │emis autorizatia, cu │
│ │fi facturate. │ │ │propunerea de suspendare a │
│ │ │ │ │autorizatiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.22 │Comercializarea uleiurilor │Art. 296^1, alin │Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 1 an la 3 │
│ │minerale neaccizabile, rezultate │(1), lit. (g) din│(2), lit. (a) din │ani. Dupa constatarea faptei, │
│ │din prelucrarea titeiului sau a │Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │organul de control competent │
│ │altor materii prime, care au │571/2003 privind │privind Codul │dispune oprirea activitatii, │
│ │punctul de inflamabilitate sub 85 │Codul fiscal, cu │fiscal, cu │sigilarea instalatiei si │
│ │grade C, altfel decat direct catre│modificarile si │modificarile si │inainteaza actul de control │
│ │utilizatorii finali care folosesc │completarile │completarile │autoritatii fiscale care a │
│ │aceste produse in scop industrial.│ulterioare. │ulterioare. │emis autorizatia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare a │
│ │ │ │ │autorizatiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.23 │Marcarea cu marcaje false a │Art. 296^1, alin.│Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 2 ani la 7 │
│ │produselor accizabile supuse │(1), lit. (h) din│(2), lit. (b) din │ani. Dupa constatarea faptei, │
│ │marcarii ori detinerea in │Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │organul de control competent │
│ │antrepozitul fiscal a produselor │571/2003 privind │privind Codul │dispune oprirea activitatii, │
│ │marcate in acest fel. │Codul fiscal, cu │fiscal, cu │sigilarea instalatiei si │
│ │ │modificarile si │modificarile si │inainteaza actul de control │
│ │ │completarile │completarile │autoritatii fiscale care a │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │emis autorizatia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare a │
│ │ │ │ │autorizatiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.24 │Impiedicarea sub orice forma a │Art. 296^1, alin.│Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 1 an la 3 │
│ │organului de control de a efectua │(1), lit. (i) din│(2), lit. (a) din │ani. Dupa constatarea faptei, │
│ │verificari inopinate in │Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │organul de control competent │
│ │antrepozitele fiscale. │571/2003 privind │privind Codul │dispune oprirea activitatii, │
│ │ │Codul fiscal, cu │fiscal, cu │sigilarea instalatiei si │
│ │ │modificarile si │modificarile si │inainteaza actul de control │
│ │ │completarile │completarile │autoritatii fiscale care a │
│ │ │ulterioare. │ulterioare │emis autorizatia, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare a │
│ │ │ │ │autorizatiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.25 │Livrarea reziduurilor de uleiuri │Art. 296^1, alin.│Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 6 luni la 2 │
│ │minerale catre alti clienti decat │(1), lit (j) din │(2), lit. (c) din │ani. │
│ │antrepozitele fiscale de │Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │ │
│ │productie, autorizate sa le │571/2003 privind │privind Codul │ │
│ │colecteze si sa le prelucreze, ori│Codul fiscal, cu │fiscal, cu │ │
│ │fara viza reprezentantului │modificarile si │modificarile si │ │
│ │organului fiscal teritorial │completarile │completarile │ │
│ │aplicata pe documentul de livrare.│ulterioare. │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.26 │Achizitionarea de catre │Art. 296^1, alin.│Art. 296^1, alin. │Inchisoare de la 6 luni la 2 │
│ │antrepozitele fiscale de productie│(1), lit. (k) din│(2), lit. (c) din │ani. Dupa constatarea faptei, │
│ │a reziduurilor de uleiuri minerale│Legea nr. │<>Legea nr. 571/2003 │organul de control competent │
│ │de la alti furnizori decat │571/2003 privind │privind Codul │dispune oprirea activitatii, │
│ │unitatile care le obtin din │Codul fiscal, cu │fiscal, cu │sigilarea instalatiei si │
│ │exploatare ori fara viza │modificarile si │modificarile si │inainteaza actul de control │
│ │reprezentantului organului fiscal │completarile │completarile │autoritatii fiscale care a │
│ │teritorial aplicata pe documentul │ulterioare. │ulterioare. │emis autorizatia, cu │
│ │de livrare. │ │ │propunerea de suspendare a │
│ │ │ │ │autorizatiei de antrepozit │
│ │ │ │ │fiscal. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.27 │Falsificarea, sustragerea sau │Art. 282, lit. a)│Art. 282 si art. │Inchisoare de la 3 ani la 12 │
│ │distrugerea evidentelor societatii│din Legea nr. │281 din Legea │ani. │
│ │ori ascunderea unei parti din │31/1990 privind │nr. 31/1990 │ │
│ │activul societatii, infatisarea de│societatile │privind │ │
│ │datorii inexistente sau │comerciale, │societatile │ │
│ │prezentarea in registrul │republicata, cu │comerciale, │ │
│ │societatii, in alt act ori in │modificarile si │republicata, cu │ │
│ │situatiile financiare a unor sume │completarile │modificarile si │ │
│ │nedatorate, fiecare dintre aceste │ulterioare. │completarile │ │
│ │fapte fiind savarsita in vederea │ │ulterioare. │ │
│ │diminuarii aparente a valorii │ │ │ │
│ │activelor. │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.28 │Instrainarea, in frauda │Art. 282, lit. b)│Art. 282 si art. │Inchisoare de la 3 ani la 12 │
│ │creditorilor, in caz de faliment │din Legea nr. │281 din Legea nr. │ani. │
│ │al unei societati, a unei parti │31/1990 privind │31/1990 privind │ │
│ │insemnate din active. │societatile │societatile │ │
│ │ │comerciale, │comerciale, │ │
│ │ │republicata, cu │republicata, cu │ │
│ │ │modificarile si │modificarile si │ │
│ │ │completarile │completarile │ │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.29 │Fapta persoanei care, cu │Art. 48 alin. (1)│Art. 48 alin. (1) │Inchisoare de la 3 luni la 2 │
│ │rea-credinta, a facut declaratii │din Legea │din Legea nr. │ani sau cu amenda de la │
│ │inexacte, in baza carora s-a │nr. 26/1990 │26/1990 privind │1.000.000 lei (100 RON) la │
│ │operat o inmatriculare ori s-a │privind registrul│registrul │5.000.000 lei (500 RON), daca,│
│ │facut o mentiune in registrul │comertului, │comertului, │potrivit legii, fapta nu │
│ │comertului. │republicata, cu │republicata, cu │constituie infractiune mai │
│ │ │modificarile si │modificarile si │grava. │
│ │ │completarile │completarile │ │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.30 │Trecerea peste frontiera prin alte│Art. 175 din │Art. 175 din │Inchisoare de la 2 ani la 7 │
│ │locuri decat cele stabilite pentru│Legea │Legea nr. │ani si interzicerea unor │
│ │controlul vamal de marfuri sau de │nr. 141/1997 │141/1997 privind │drepturi. │
│ │alte bunuri. │privind Codul │Codul vamal al │ │
│ │ │vamal al │Romaniei, cu │ │
│ │ │Romaniei, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.31 │Trecerea peste frontiera, fara │Art. 176 din │Art. 176 din Legea│Inchisoare de la 3 ani la 12 │
│ │autorizatie, a armelor, │Legea nr. │nr. 141/1997 │ani si interzicerea unor │
│ │munitiilor, materiilor explozive │141/1997 privind │privind Codul │drepturi, daca legea penala nu│
│ │sau radioactive, produselor si │Codul vamal al │vamal al Romaniei,│prevede o pedeapsa mai mare. │
│ │substantelor stupefiante si │Romaniei, cu │cu modificarile si│ │
│ │psihotrope, precursorilor si │modificarile si │completarile │ │
│ │substantelor chimice esentiale, │completarile │ulterioare. │ │
│ │produselor si substantelor toxice.│ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.32 │Folosirea, la autoritatea vamala, │Art. 177 din │Art. 177 din Legea│Inchisoare de la 2 ani la 7 │
│ │a documentelor vamale, de │Legea nr. │nr. 141/1997 │ani si interzicerea unor │
│ │transport sau comerciale, care se │141/1997 privind │privind Codul │drepturi. │
│ │refera la alte marfuri sau bunuri │Codul vamal al │vamal al Romaniei,│ │
│ │decat cele prezentate in vama │Romaniei, cu │cu modificarile si│ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.33 │Folosirea, la autoritatea vamala, │Art. 178 din │Art. 178 din Legea│Inchisoare de la 3 ani la 10 │
│ │a documentelor vamale, de │Legea nr. │nr. 141/1997 │ani si interzicerea unor │
│ │transport sau comerciale │141/1997 privind │privind Codul │drepturi. │
│ │falsificate. │Codul vamal al │vamal al Romaniei,│ │
│ │ │Romaniei, cu │cu modificarile si│ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.34 │Fapta prevazuta la art. 175 din │Art. 179 din │Art. 179 din Legea│Inchisoare de la 5 ani la 15 │
│ │<>Legea nr. 141/1997 , savarsita de │Legea nr. │nr. 141/1997 │ani si interzicerea unor │
│ │una sau de mai multe persoane │141/1997 privind │privind Codul │drepturi. │
│ │inarmate ori constituite in banda.│Codul vamal al │vamal al Romaniei,│ │
│ │ │Romaniei, cu │cu modificarile si│ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.35 │Fapta prevazuta la art. 176, din │Art. 179 din │Art. 179 din Legea│Inchisoare de la 5 ani la 15 │
│ │<>Legea nr. 141/1997 , savarsita de │Legea nr. │nr. 141/1997 │ani si interzicerea unor │
│ │una sau de mai multe persoane │141/1997 privind │privind Codul │drepturi. │
│ │inarmate ori constituite in banda.│Codul vamal al │vamal al Romaniei,│ │
│ │ │Romaniei, cu │cu modificarile si│ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.36 │Fapta prevazuta la art. 177, din │Art. 179 din │Art. 179 din Legea│Inchisoare de la 5 la 15 ani │
│ │<>Legea nr. 141/1997 , savarsita de │Legea nr. │nr. 141/1997 │si interzicerea unor drepturi.│
│ │una sau de mai multe persoane │141/1997 privind │privind Codul │ │
│ │inarmate ori constituite in banda.│Codul vamal al │vamal al Romaniei,│ │
│ │ │Romaniei, cu │cu modificarile si│ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.37 │Fapta prevazuta la art. 178, din │Art. 179 din │Art. 179 din Legea│Inchisoare de la 5 ani la 15 │
│ │<>Legea nr. 141/1997 , savarsita de │Legea nr. │nr. 141/1997 │ani si interzicerea unor │
│ │una sau de mai multe persoane │141/1997 privind │privind Codul │drepturi. │
│ │inarmate ori constituite in banda.│Codul vamal al │vamal al Romaniei,│ │
│ │ │Romaniei, cu │cu modificarile si│ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.38 │Daca fapta prevazuta la art. 175 │Art. 180 din │Art. 180 din Legea│Se poate aplica si interdictia│
│ │din <>Legea nr. 141/1997 , este │Legea nr. │nr. 141/1997 │exercitarii ocupatiei, │
│ │savarsita de angajati sau │141/1997 privind │privind Codul │potrivit art. 64 din Codul │
│ │reprezentanti ai unor persoane │Codul vamal al │vamal al Romaniei,│penal, republicat, cu │
│ │juridice care au ca obiect de │Romaniei, cu │cu modificarile si│modificarile ulterioare. │
│ │activitate operatiuni de │modificarile si │completarile │ │
│ │import-export ori in folosul │completarile │ulterioare; art. │ │
│ │acestor persoane juridice. │ulterioare. │64 din Codul │ │
│ │ │ │penal, republicat,│ │
│ │ │ │cu modificarile │ │
│ │ │ │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.39 │Daca fapta prevazuta la art. 176 │Art. 180 din │Art. 180 din Legea│Se poate aplica si interdictia│
│ │din <>Legea nr. 141/1997 , este │Legea nr. │nr. 141/1997 │exercitarii ocupatiei, │
│ │savarsita de angajati sau │141/1997 privind │privind Codul │potrivit art. 64 din Codul │
│ │reprezentanti ai unor persoane │Codul vamal al │vamal al Romaniei,│penal, republicat, cu │
│ │juridice care au ca obiect de │Romaniei, cu │cu modificarile si│modificarile ulterioare. │
│ │activitate operatiuni de │modificarile si │completarile │ │
│ │import-export ori in folosul │completarile │ulterioare; art. │ │
│ │acestor persoane juridice. │ulterioare │64 din Codul │ │
│ │ │ │penal, republicat,│ │
│ │ │ │cu modificarile │ │
│ │ │ │ulterioare. │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.40 │Daca fapta prevazuta la art. 177 │Art. 180 din │Art. 180 din Legea│Se poate aplica si interdictia│
│ │din <>Legea nr. 141/1997 , este │Legea nr. │nr. 141/1997 │exercitarii ocupatiei, │
│ │savarsita de angajati sau │141/1997 privind │privind Codul │potrivit art. 64 din Codul │
│ │reprezentanti ai unor persoane │Codul vamal al │vamal al Romaniei,│penal, republicat, cu │
│ │juridice care au ca obiect de │Romaniei, cu │cu modificarile si│modificarile ulterioare. │
│ │activitate operatiuni de │modificarile si │completarile │ │
│ │import-export ori in folosul │completarile │ulterioare; art. │ │
│ │acestor persoane juridice. │ulterioare. │64 din Codul │ │
│ │ │ │penal, republicat,│ │
│ │ │ │cu modificarile │ │
│ │ │ │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.41 │Daca fapta prevazuta la art. 178 │Art. 180 din │Art. 180 din Legea│Se poate aplica si interdictia│
│ │din <>Legea nr. 141/1997 , este │Legea nr. │nr. 141/1997 │exercitarii ocupatiei, │
│ │savarsita de angajati sau │141/1997 privind │privind Codul │potrivit art. 64 din Codul │
│ │reprezentanti ai unor persoane │Codul vamal al │vamal al Romaniei,│penal, republicat, cu │
│ │juridice care au ca obiect de │Romaniei, cu │cu modificarile si│modificarile ulterioare. │
│ │activitate operatiuni de │modificarile si │completarile │ │
│ │import-export ori in folosul │completarile │ulterioare; art. │ │
│ │acestor persoane juridice. │ulterioare. │64 din Codul │ │
│ │ │ │penal, republicat,│ │
│ │ │ │cu modificarile │ │
│ │ │ │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.42 │Daca fapta prevazuta la art. 179 │Art. 180 din │Art. 180 din Legea│Se poate aplica si interdictia│
│ │din <>Legea nr. 141/1997 , este │Legea nr. │nr. 141/1997 │exercitarii ocupatiei, │
│ │savarsita de angajati sau │141/1997 privind │privind Codul │potrivit art. 64 din Codul │
│ │reprezentanti ai unor persoane │Codul vamal al │vamal al Romaniei,│penal, republicat, cu │
│ │juridice care au ca obiect de │Romaniei, cu │cu modificarile si│modificarile ulterioare. │
│ │activitate operatiuni de │modificarile si │completarile │ │
│ │import-export ori in folosul │completarile │ulterioare; art. │ │
│ │acestor persoane juridice. │ulterioare. │64 din Codul │ │
│ │ │ │penal, republicat,│ │
│ │ │ │cu modificarile │ │
│ │ │ │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.43 │Tentativa la infractiunile │Art. 181 din │Art. 181 din Legea│Se pedepseste conform legii. │
│ │prevazute la punctele 1.30-1.37 │Legea nr. │nr. 141/1997 │ │
│ │din prezenta anexa. │141/1997 privind │privind Codul │ │
│ │ │Codul vamal al │vamal al Romaniei,│ │
│ │ │Romaniei, cu │cu modificarile si│ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.44 │Efectuarea cu stiinta de │Art. 43 din Legea│Art. 43 din Legea │Se pedepseste conform legii. │
│ │inregistrari inexacte, precum si │contabilitatii │contabilitatii nr.│ │
│ │omisiunea cu stiinta a │nr. 82/1991, │82/1991, │ │
│ │inregistrarilor in contabilitate, │republicata. │republicata. │ │
│ │avand drept consecinta denaturarea│ │ │ │
│ │veniturilor, cheltuielilor, │ │ │ │
│ │rezultatelor financiare, precum si│ │ │ │
│ │a elementelor de activ si de pasiv│ │ │ │
│ │ce se reflecta in bilant. │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.45 │Schimbarea sau transferul de │Art. 23 alin. (1)│Art. 23 alin. (1) │Inchisoare de la 3 ani la 12 │
│ │bunuri, cunoscand ca provin din │lit. a) din Legea│din Legea nr. │ani. │
│ │savarsirea de infractiuni, in │nr. 656/2002 │656/2002 pentru │ │
│ │scopul ascunderii sau al │pentru prevenirea│prevenirea si │ │
│ │disimularii originii ilicite a │si sanctionarea │sanctionarea │ │
│ │acestor bunuri sau in scopul de a │spalarii banilor,│spalarii banilor, │ │
│ │ajuta persoana care a savarsit │precum si pentru │precum si pentru │ │
│ │infractiunea din care provin │instituirea unor │instituirea unor │ │
│ │bunurile sa se sustraga de la │masuri de │masuri de │ │
│ │urmarire, judecata sau executarea │prevenire si │prevenire si │ │
│ │pedepsei. │combatere a │combatere a │ │
│ │ │finantarii │finantarii actelor│ │
│ │ │actelor de │de terorism, cu │ │
│ │ │terorism, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.46 │Ascunderea sau disimularea │Art. 23 alin. (1)│Art. 23 alin. (1) │Inchisoare de la 3 ani la 12 │
│ │adevaratei naturi a provenientei, │lit. b) din Legea│din Legea nr. │ani. │
│ │a situarii, a dispozitiei, a │nr. 656/2002 │656/2002 pentru │ │
│ │circulatiei sau a proprietatii │pentru prevenirea│prevenirea si │ │
│ │bunurilor ori a drepturilor asupra│si sanctionarea │sanctionarea │ │
│ │acestora, cunoscand ca bunurile │spalarii banilor,│spalarii banilor, │ │
│ │provin din savarsirea de │precum si pentru │precum si pentru │ │
│ │infractiuni. │instituirea unor │instituirea unor │ │
│ │ │masuri de │masuri de │ │
│ │ │prevenire si │prevenire si │ │
│ │ │combatere a │combatere a │ │
│ │ │finantarii │finantarii actelor│ │
│ │ │actelor de │de terorism, cu │ │
│ │ │terorism, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.47 │Dobandirea, detinerea sau │Art. 23 alin. (1)│Art. 23 alin. (1) │Inchisoare de la 3 ani la 12 │
│ │folosirea de bunuri, cunoscand ca │lit. c) din Legea│din Legea nr. │ani. │
│ │acestea provin din savarsirea de │nr. 656/2002 │656/2002 pentru │ │
│ │infractiuni. │pentru prevenirea│prevenirea si │ │
│ │ │si sanctionarea │sanctionarea │ │
│ │ │spalarii banilor,│spalarii banilor, │ │
│ │ │precum si pentru │precum si pentru │ │
│ │ │instituirea unor │instituirea unor │ │
│ │ │masuri de │masuri de │ │
│ │ │prevenire si │prevenire si │ │
│ │ │combatere a │combatere a │ │
│ │ │finantarii │finantarii actelor│ │
│ │ │actelor de │de terorism, cu │ │
│ │ │terorism, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.48 │Tentativa la infractiunile │Art. 23 alin. (3)│Art. 23 alin. (3) │Se pedepseste conform legii. │
│ │prevazute la punctele 1.45 si 1.46│din Legea nr. │din Legea nr. │ │
│ │din prezenta anexa. │656/2002 pentru │656/2002 pentru │ │
│ │ │prevenirea si │prevenirea si │ │
│ │ │sanctionarea │sanctionarea │ │
│ │ │spalarii banilor,│spalarii banilor, │ │
│ │ │precum si pentru │precum si pentru │ │
│ │ │instituirea unor │instituirea unor │ │
│ │ │masuri de │masuri de │ │
│ │ │prevenire si │prevenire si │ │
│ │ │combatere a │combatere a │ │
│ │ │finantarii │finantarii actelor│ │
│ │ │actelor de │de terorism, cu │ │
│ │ │terorism, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.49 │Desfasurarea fara licenta a │Art. 9 alin. (1) │Art. 9 alin. │Inchisoare de la 6 luni la 4 │
│ │oricareia dintre activitatile din │din Ordonanta de │(1) si (2) din │ani sau cu amenda. Bunurile si│
│ │domeniul jocurilor de noroc. │Urgenta a │Ordonanta de │valorile care au servit la │
│ │ │Guvernului │Urgenta a │savarsirea sau care rezulta │
│ │ │nr. 69/1998 │Guvernului nr. │din exercitarea activitatilor │
│ │ │privind regimul │69/1998 privind │ilicite prevazute la acest │
│ │ │de autorizare a │regimul de │punct, se confisca. │
│ │ │activitatilor din│autorizare a │ │
│ │ │domeniul │activitatilor din │ │
│ │ │jocurilor de │domeniul jocurilor│ │
│ │ │noroc, aprobata │de noroc, aprobata│ │
│ │ │cu modificari │cu modificari prin│ │
│ │ │prin Legea │Legea nr. │ │
│ │ │nr. 166/1999, │166/1999, cu │ │
│ │ │cu modificarile │modificarile si │ │
│ │ │si completarile │completarile │ │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.50 │Retinerea de catre angajator de la│Art. 112 din │Art. 112 din │Se pedepseste cu inchisoare de│
│ │salariati a contributiilor │<>Legea nr. 76/2002 │<>Legea nr. 76/2002 │la 3 luni la 6 luni sau cu │
│ │datorate bugetului asigurarilor │privind sistemul │privind sistemul │amenda. │
│ │pentru somaj si nevirarea acestora│asigurarilor │asigurarilor │ │
│ │in termen de 15 zile in conturile │pentru somaj si │pentru somaj si │ │
│ │stabilite potrivit reglementarilor│stimularea │stimularea │ │
│ │in vigoare. │ocuparii fortei │ocuparii fortei de│ │
│ │ │de munca, cu │munca, cu │ │
│ │ │modificarile si │modificarile si │ │
│ │ │completarile │completarile │ │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.51 │Fapta persoanei care dispune │Art. 94 din │Art. 3021 din │Se pedepseste cu inchisoare de│
│ │utilizarea in alte scopuri sau │Ordonanta de │Codul penal/1968, │la 6 luni la 5 ani. Daca fapta│
│ │nevirarea la fond a contributiei │Urgenta a │republicat. │prevazuta la acest punct a │
│ │retinute de la asigurati. │Guvernului │ │avut consecinte deosebit de │
│ │ │nr. 150/2002 │ │grave, pedeapsa este │
│ │ │privind │ │inchisoarea de la 5 la 15 ani │
│ │ │organizarea si │ │si interzicerea unor drepturi.│
│ │ │functionarea │ │ │
│ │ │sistemului de │ │ │
│ │ │asigurari sociale│ │ │
│ │ │de sanatate, cu │ │ │
│ │ │modificarile si │ │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.52 │Completarea declaratiei lunare │Art. 95 din │Art. 289 din Cod │Inchisoare de la 6 luni la 5 │
│ │privind obligatiile ce le revin │Ordonanta de │penal/1968, │ani. │
│ │angajatorilor catre bugetul │urgenta a │republicat. │ │
│ │asigurarilor sociale de sanatate │Guvernului nr. │ │ │
│ │cu date nereale, avand ca efect │150/2002 privind │ │ │
│ │denaturarea evidentelor privind │organizarea si │ │ │
│ │asiguratii, stadiul de cotizare │functionarea │ │ │
│ │sau contributiile fata de fond. │sistemului de │ │ │
│ │ │asigurari sociale│ │ │
│ │ │de sanatate, cu │ │ │
│ │ │modificarile si │ │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.53 │Fapta persoanei care utilizeaza │Art. 122 din │Art. 122 din Legea│Inchisoare de la 6 luni la 2 │
│ │sumele destinate asigurarii pentru│Legea nr. │nr. 346/2002 │ani sau amenda. │
│ │accidente de munca si boli │346/2002 privind │privind asigurarea│ │
│ │profesionale in alte scopuri decat│asigurarea pentru│pentru accidente │ │
│ │cele prevazute de lege. │accidente de │de munca si boli │ │
│ │ │munca si boli │profesionale, │ │
│ │ │profesionale, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
│ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│1.54 │Alte fapte savarsite in domeniul │ │ │Se pedepsesc conform normelor │
│ │financiar, vamal si care privesc │ │ │in vigoare. │
│ │disciplina financiara sanctionate │ │ │ │
│ │potrivit legislatiei penale. │ │ │ │
└─────┴──────────────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴──────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ B. Fapte care potrivit legii constituie contraventii │
├─────┬──────────────────────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬──────────────────────────────┤
│ Cod │ Descriere fapta │Act normativ care│Act normativ care │ Sanctiunea prevazuta de lege │
│fapta│ │ prevede fapta │prevede sanctiunea│ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.01 │Nerespectarea de catre banci a │Art. 189 alin. │Art. 189 alin. (2)│Amenda de la 500 lei (RON) la │
│ │obligatiilor privind furnizarea │(1) lit. i) │lit. d) Ordonanta │lei 10.000 lei (RON). │
│ │informatiilor si a obligatiilor de│Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │decontare prevazute de Ordonanta │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │Guvernului nr. 92/2003 privind │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │Codul de procedura fiscala, │Codul de │fiscala, │ │
│ │republicata. │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.02 │Nerespectarea obligatiilor ce-i │Art. 189 alin. │Art. 189 alin. │Amenda de la 50 lei (RON) la │
│ │revin tertului poprit, potrivit │(1) lit. j) │(2) lit. d) │1.500 lei (RON), pentru │
│ │<>Ordonantei Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanta │Ordonanta │persoanele fizice si cu amenda│
│ │privind Codul de procedura │Guvernului nr. │Guvernului nr. │de la 500 lei (RON) la 10.000 │
│ │fiscala, republicata. │92/2003 privind │92/2003 privind │lei (RON), pentru persoanele │
│ │ │Codul de │Codul de │juridice. │
│ │ │procedura │procedura │ │
│ │ │fiscala, │fiscala, │ │
│ │ │republicata, cu │republicata, cu │ │
│ │ │modificarile si │modificarile si │ │
│ │ │completarile │completarile │ │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.03 │Refuzul debitorului supus │Art. 189 alin. │Art. 189 alin. (2)│Amenda de la 50 lei (RON) la │
│ │executarii silite de a preda │(1) lit. l) │lit. d) Ordonanta │1.500 lei (RON), pentru │
│ │bunurile organului de executare │Ordonanta │Guvernului nr. │persoanele fizice si cu amenda│
│ │spre a fi sechestrate sau de a le │Guvernului nr. │92/2003 privind │de la 500 lei (RON) la 10.000 │
│ │pune la dispozitia acestuia pentru│92/2003 privind │Codul de procedura│lei (RON), pentru persoanele │
│ │a fi identificate si evaluate. │Codul de │fiscala, │juridice. │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.04 │Detinerea de produse accizabile in│Art. 190 alin. │Art. 190 alin. │Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │afara regimului suspensiv, care nu│(1) lit. a) din │(2) lit. a) din │la 100.000 lei (RON), precum │
│ │au fost introduse in sistemul de │Ordonanta │Ordonanta │si cu confiscarea produselor, │
│ │accizare conform titlului VII din │Guvernului nr. │Guvernului nr. │iar in situatia in care │
│ │Codul fiscal. │92/2003 privind │92/2003 privind │acestea au fost vandute, cu │
│ │ │Codul de │Codul de │confiscarea sumelor rezultate │
│ │ │procedura │procedura │din aceasta vanzare. │
│ │ │fiscala, │fiscala, │ │
│ │ │republicata, cu │republicata, cu │ │
│ │ │modificarile si │modificarile si │ │
│ │ │completarile │completarile │ │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.05 │Neanuntarea autoritatii fiscale │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │competente, in termenul legal, │(1) lit. b) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │despre modificarile aduse datelor │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │initiale avute in vedere la │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │eliberarea autorizatiei. │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │ │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.06 │Detinerea in afara antrepozitului │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │fiscal sau comercializarea pe │(1) lit. c) din │lit. a) si c) din │la 100.000 lei (ROM), precum │
│ │teritoriul Romaniei a produselor │Ordonanta │Ordonanta │si cu: │
│ │accizabile supuse marcarii, │Guvernului nr. │Guvernului nr. │- confiscarea produselor, iar │
│ │potrivit titlului VII din Codul │92/2003 privind │92/2003 privind │in situatia in care acestea au│
│ │fiscal, fara a fi marcate sau │Codul de │Codul de procedura│fost vandute, cu confiscarea │
│ │marcate necorespunzator ori cu │procedura │fiscala, │sumelor rezultate din aceasta │
│ │marcaje false. │fiscala, │republicata, cu │vanzare; │
│ │ │republicata, cu │modificarile si │- oprirea activitatii de │
│ │ │modificarile si │completarile │comercializare a produselor │
│ │ │completarile │ulterioare. │accizabile pe o perioada de │
│ │ │ulterioare. │ │1-3 luni, in cazul │
│ │ │ │ │comerciantilor in sistem angro│
│ │ │ │ │sau cu amanuntul. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.07 │Nerespectarea programului de lucru│Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │al antrepozitului fiscal, asa cum │(1) lit. d) din │lit. d), si alin. │la 100.000 lei (RON) precum si│
│ │a fost aprobat de autoritatea │Ordonanta │3 din Ordonanta │cu: │
│ │fiscala competenta. │Guvernului nr. │Guvernului nr. │- oprirea activitatii de │
│ │ │92/2003 privind │92/2003 privind │productie a produselor │
│ │ │Codul de │Codul de procedura│accizabile prin sigilarea │
│ │ │procedura │fiscala, │instalatiei, in cazul │
│ │ │fiscala, │republicata, cu │producatorilor. │
│ │ │republicata, cu │modificarile si │- suspendarea autorizatiei │
│ │ │modificarile si │completarile │de antrepozit fiscal de │
│ │ │completarile │ulterioare. │catre autoritatea fiscala │
│ │ │ulterioare. │ │competenta, la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.08 │Practicarea, de catre producatori │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │sau de catre importatori, de │(1) lit. e) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │preturi de vanzare mai mici decat │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │costurile ocazionate de producerea│Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │sau importul produselor accizabile│92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │vandute, la care se adauga acciza │Codul de │fiscala, │ │
│ │si taxa pe valoarea adaugata. │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.09 │Neinscrierea distincta in facturi │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │a valorii accizelor sau a │(1) lit. f) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │impozitului la titeiul si gazele │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │naturale din productia interna, │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │in cazurile prevazute la titlul │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │VII din Codul fiscal. │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.10 │Neutilizarea documentelor fiscale │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │prevazute de titlul VII din Codul │(1) lit. g) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │fiscal. │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │ │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │ │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │ │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.11 │Neefectuarea, prin unitati │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │bancare, a decontarilor intre │(1) lit. h) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │furnizori si cumparatori, ca │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │persoane juridice, de produse │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │accizabile. │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │ │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.12 │Amplasarea mijloacelor de masurare│Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │a productiei si a concentratiei de│(1) lit. i) din │lit. d), alin. 3 │la 100.000 lei (RON) precum │
│ │alcool si distilate in alte locuri│Ordonanta │din Ordonanta │si: │
│ │decat cele prevazute expres in │Guvernului nr. │Guvernului nr. │- oprirea activitatii de │
│ │titlul VIII din codul fiscal sau │92/2003 privind │92/2003 privind │productie a produselor │
│ │deteriorarea sigiliilor aplicate │Codul de │Codul de procedura│accizabile prin sigilarea │
│ │de catre supraveghetorul fiscal si│procedura │fiscala, │instalatiei, in cazul │
│ │nesesizarea organului fiscal in │fiscala, │republicata, cu │producatorilor; │
│ │cazul deteriorarii lor. │republicata, cu │modificarile si │- suspendarea autorizatiei de │
│ │ │modificarile si │completarile │antrepozit fiscal de catre │
│ │ │completarile │ulterioare. │autoritatea fiscala │
│ │ │ulterioare. │ │competenta, la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.13 │Nesolicitarea desemnarii │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │supraveghetorului fiscal in │(1) lit. j) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │vederea desigilarii cisternelor │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │sau recipientelor in care se │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │transporta alcoolul si distilatele│92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │in vrac. │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.14 │Transportul de alcool etilic si │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │de distilate, efectuat prin │(1) lit. k) din │lit. a) si b) din │la 100.000 lei (RON), precum │
│ │cisterne sau recipiente care nu │Ordonanta │Ordonanta │si cu: │
│ │poarta sigiliile │Guvernului nr. │Guvernului nr. │- confiscarea produselor, iar │
│ │supraveghetorului fiscal, au │92/2003 privind │92/2003 privind │in situatia in care acestea au│
│ │sigilii deteriorate sau nu sunt │Codul de │Codul de procedura│fost vandute, confiscarea │
│ │insotite de documentul de │procedura │fiscala, │sumelor rezultate din aceasta │
│ │insotire prevazut la titlul VII │fiscala, │republicata, cu │vanzare; │
│ │din Codul fiscal. │republicata, cu │modificarile si │- confiscarea cisternelor, │
│ │ │modificarile si │completarile │recipientelor si a mijloacelor│
│ │ │completarile │ulterioare. │de transport utilizate in │
│ │ │ulterioare. │ │transportul alcoolului etilic │
│ │ │ │ │si al distilatelor. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.15 │Fabricarea de alcool sanitar de │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. │Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │catre alte persoane decat │(1) lit. l) din │(2) lit. a) si d) │la 100.000 lei (RON), precum │
│ │antrepozitarii autorizati pentru │Ordonanta │din Ordonanta │si cu: │
│ │productie de alcool etilic. │Guvernului nr. │Guvernului nr. │- confiscarea produselor, iar │
│ │ │92/2003 privind │92/2003 privind │in situatia in care acestea au│
│ │ │Codul de │Codul de │fost vandute, confiscarea │
│ │ │procedura │procedura │sumelor rezultate din aceasta │
│ │ │fiscala, │fiscala, │vanzare; │
│ │ │republicata, cu │republicata, cu │- oprirea activitatii de │
│ │ │modificarile si │modificarile si │productie a produselor │
│ │ │completarile │completarile │accizabile prin sigilarea │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │instalatiei, in cazul │
│ │ │ │ │producatorilor. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.16 │Comercializarea in vrac, pe piata │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │interna, a alcoolului sanitar. │(1) lit. m) din │lit. a), lit. c) │la 100.000 lei (RON) precum si│
│ │ │Ordonanta │si alin. 3 din │cu: │
│ │ │Guvernului nr. │Ordonanta │- confiscarea produselor, iar │
│ │ │92/2003 privind │Guvernului nr. │in situatia in care acestea au│
│ │ │Codul de │92/2003 privind │fost vandute, confiscarea │
│ │ │procedura │Codul de procedura│sumelor rezultate din aceasta │
│ │ │fiscala, │fiscala, │vanzare; │
│ │ │republicata, cu │republicata, cu │- oprirea activitatii de │
│ │ │modificarile si │modificarile si │comercializare a produselor │
│ │ │completarile │completarile │accizabile pe o perioada de │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │1-3 luni, in cazul │
│ │ │ │ │comerciantilor in sistem angro│
│ │ │ │ │sau cu amanuntul; │
│ │ │ │ │- suspendarea autorizatiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal de catre │
│ │ │ │ │autoritatea fiscala │
│ │ │ │ │competenta, la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.17 │Circulatia si comercializarea in │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │vrac a alcoolului etilic rafinat │(1) lit. n) din │lit. a), lit. d) │la 100.000 lei (RON) precum si│
│ │si a distilatelor in alte scopuri │Ordonanta │si alin. 3 din │cu: │
│ │decat cele expres prevazute in │Guvernului nr. │Ordonanta │- confiscarea produselor, iar │
│ │titlul VIII din Codul fiscal. │92/2003 privind │Guvernului nr. │in situatia in care acestea au│
│ │ │Codul de │92/2003 privind │fost vandute, confiscarea │
│ │ │procedura │Codul de procedura│sumelor rezultate din aceasta │
│ │ │fiscala, │fiscala, │vanzare; │
│ │ │republicata, cu │republicata, cu │- oprirea activitatii de │
│ │ │modificarile si │modificarile si │productie a produselor │
│ │ │completarile │completarile │accizabile prin sigilarea │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │instalatiei in cazul │
│ │ │ │ │producatorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea autorizatiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal de catre │
│ │ │ │ │autoritatea fiscala │
│ │ │ │ │competenta, la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.18 │Neevidentierea corecta in │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │registrul special a cantitatilor │(1) lit. o) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │de alcool si distilate importate │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │in vrac. │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │ │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │ │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.19 │Neevidentierea la organele fiscale│Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │teritoriale a situatiilor privind │(1) lit. p) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │modul de valorificare a alcoolului│Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │si distilatelor. │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │ │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │ │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.20 │Nesolicitarea organului fiscal │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │teritorial in vederea desigilarii │(1) lit. q) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │instalatiilor de fabricatie, │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │precum si neevidentierea in │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │registrul destinat acestui scop a │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │informatiilor privind capacitatile│Codul de │fiscala, │ │
│ │reale de distilare, data si ora │procedura │republicata, cu │ │
│ │sigilarii si desigilarii cazanelor│fiscala, │modificarile si │ │
│ │sau a celorlalte instalatii de │republicata, cu │completarile │ │
│ │fabricatie a tuicii si a │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │rachiurilor de fructe. │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.21 │Comercializarea, la preturi mai │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │mari decat preturile maxime de │(1) lit. r) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │vanzare cu amanuntul declarate, a │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │produselor pentru care s-au │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │stabilit astfel de preturi. │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │ │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.22 │Comercializarea produselor ce nu │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │se regasesc in listele cuprinzand │(1) lit. s) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │preturile maxime de vanzare cu │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │amanuntul declarate de catre │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │agentii economici producatori si │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │importatori. │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.23 │Refuzul agentilor economici │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │producatori de tigarete de a │(1) lit. s) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │prelua si de a distruge, in │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │conditiile prevazute de lege, │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │cantitatile de produse de tutun │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │confiscate. │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.24 │Folosirea conductelor mobile, a │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. │Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │furtunurilor elastice sau a altor │(1) lit. t) din │(2), alin. (3) din│la 100.000 lei (RON), precum │
│ │conducte de acest fel, utilizarea │Ordonanta │Ordonanta │si cu suspendarea autorizatiei│
│ │rezervoarelor necalibrate, precum │Guvernului nr. │Guvernului nr. │de antrepozit fiscal de catre │
│ │si amplasarea inaintea contoarelor│92/2003 privind │92/2003 privind │autoritatea fiscala │
│ │a unor canele sau robinete prin │Codul de │Codul de procedura│competenta, la propunerea │
│ │care se pot extrage cantitati de │procedura │fiscala, │organului de control. │
│ │alcool sau distilate │fiscala, │republicata, cu │ │
│ │necontorizate. │republicata, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.25 │Comercializarea in vrac si │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │utilizarea ca materie prima, │(1) lit. t) din │din Ordonanta │la 100.000 lei (RON). │
│ │pentru fabricarea bauturilor │Ordonanta │Guvernului nr. │ │
│ │alcoolice, a alcoolului etilic si │Guvernului nr. │92/2003 privind │ │
│ │a distilatelor cu concentratia │92/2003 privind │Codul de procedura│ │
│ │alcoolica sub 96,0% in volum. │Codul de │fiscala, │ │
│ │ │procedura │republicata, cu │ │
│ │ │fiscala, │modificarile si │ │
│ │ │republicata, cu │completarile │ │
│ │ │modificarile si │ulterioare. │ │
│ │ │completarile │ │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.26 │Desfasurarea activitatilor de │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │distribuire si comercializare │(1) lit. u) din │lit. c din │la 100.000 lei (RON), precum │
│ │angro a bauturilor alcoolice si │Ordonanta │Ordonanta │si oprirea activitatii de │
│ │produselor din tutun fara │Guvernului nr. │Guvernului nr. │comercializare a produselor │
│ │indeplinirea conditiilor prevazute│92/2003 privind │92/2003 privind │accizabile pe o perioada de │
│ │de art. 2441 alin. (1) din Legea │Codul de │Codul de procedura│1-3 luni, in cazul │
│ │nr. 571/2003 privind Codul fiscal,│procedura │fiscala, │comerciantilor in sistem angro│
│ │cu modificarile si completarile │fiscala, │republicata, cu │sau cu amanuntul. │
│ │ulterioare. │republicata, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.27 │Comercializarea, prin pompele │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │statiilor de distributie, a altor │(1) lit. v) din │lit. a) si c) din │la 100.000 lei (RON), precum │
│ │uleiuri minerale decat cele din │Ordonanta │Ordonanta │si cu: │
│ │categoria gazelor petroliere │Guvernului nr. │Guvernului nr. │- confiscarea produselor, iar │
│ │lichefiate, benzinelor si │92/2003 privind │92/2003 privind │in situatia in care acestea au│
│ │motorinelor auto, precum si a │Codul de │Codul de procedura│fost vandute, confiscarea │
│ │petrolului lampant, care corespund│procedura │fiscala, │sumelor rezultate din aceasta │
│ │standardelor nationale de │fiscala, │republicata, cu │vanzare; │
│ │calitate. │republicata, cu │modificarile si │- oprirea activitatii de │
│ │ │modificarile si │completarile │comercializare a produselor │
│ │ │completarile │ulterioare. │accizabile pe o perioada de │
│ │ │ulterioare. │ │1-3 luni, in cazul │
│ │ │ │ │comerciantilor in sistem │
│ │ │ │ │angro sau cu amanuntul. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.28 │Functionarea instalatiilor de │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │producere alcool etilic sau │(1) lit. x) din │lit. a), lit. d) │la 100.000 lei (RON), precum │
│ │distilate, in afara programului │Ordonanta │si alin. 3 din │si cu: │
│ │de lucru aprobat de Comisia de │Guvernului nr. │Ordonanta │- confiscarea produselor, iar │
│ │autorizare a antrepozitelor │92/2003 privind │Guvernului nr. │in situatia in care acestea au│
│ │fiscale din cadrul Ministerului │Codul de │92/2003 privind │fost vandute, confiscarea │
│ │Finantelor Publice. │procedura │Codul de procedura│sumelor rezultate din aceasta │
│ │ │fiscala, │fiscala, │vanzare; │
│ │ │republicata, cu │republicata, cu │- oprirea activitatii de │
│ │ │modificarile si │modificarile si │productie a produselor │
│ │ │completarile │completarile │accizabile prin sigilarea │
│ │ │ulterioare. │ulterioare. │instalatiei, in cazul │
│ │ │ │ │producatorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea autorizatiei de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal de catre │
│ │ │ │ │autoritatea fiscala │
│ │ │ │ │competenta, la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.29 │Comercializarea produselor │Art. 190 alin. │Art. 190 alin. (2)│Amenda de la 20.000 lei (RON) │
│ │accizabile intr-un antrepozit │(1) lit. y) din │lit. a) din │la 100.000 lei (RON), precum │
│ │fiscal in perioada in care │Ordonanta │Ordonanta │si cu confiscarea produselor, │
│ │autorizatia a fost revocata sau │Guvernului nr. │Guvernului nr. │iar in situatia in care │
│ │anulata, fara acordul autoritatii │92/2003 privind │92/2003 privind │acestea au fost vandute, │
│ │fiscale competente pentru │Codul de │Codul de procedura│confiscarea sumelor rezultate │
│ │valorificarea stocurilor de │procedura │fiscala, │din aceasta vanzare. │
│ │produse, acordat in conditiile │fiscala, │republicata, cu │ │
│ │prevazute de lege. │republicata, cu │modificarile si │ │
│ │ │modificarile si │completarile │ │
│ │ │completarile │ulterioare. │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├─────┼──────────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────────────────────────┤
│2.30 │Detinerea, cu orice titlu, de │Art. 41 pct. 1 │Art. 42 alin. (1) │Amenda de la 10.000.000 lei │
│ │bunuri materiale, titluri de │din Legea │din Legea │(1.000 RON) la 100.000.000 lei│
│ │valoare, numerar si alte drepturi │contabilitatii │contabilitatii nr.│(10.000 RON). │
│ │si obligatii, precum si efectuarea│nr. 82/1991, │82/1991, │ │
│ │de operatiuni economice, fara sa │republicata. │republicata. │ │
│ │fie inregistrate in contabilitate.│ │ │ │
└─────┴──────────────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴──────────────────────────────┘
