HOTARARE nr. 2.185 din 30 noiembrie 2004 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea prevederilor art. 5 si 6 din Ordonanta Guvernului nr. 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar-valutare

                          ────────────────
                    p. Ministrul finanţelor publice,
                         Gheorghe Gherghina,
                           secretar de stat

    Bucureşti, 30 noiembrie 2004.
    Nr. 2.185.


   ANEXĂ

                          NORME METODOLOGICE
    pentru aplicarea prevederilor <>art. 5 şi 6 din Ordonanţa Guvernului nr. 15/1996  privind întãrirea disciplinei financiar-valutare

    1. Operaţiunile de încasãri şi plãţi între persoanele juridice se efectueazã numai prin instrumente de platã fãrã numerar, cu excepţiile prevãzute la <>art. 5 alin. 2 lit. a), b) şi c) din Ordonanţa Guvernului nr. 15/1996  privind întãrirea disciplinei financiar-valutare, aprobatã cu modificãri şi completãri prin <>Legea nr. 131/1996 , cu modificãrile ulterioare, denumitã în continuare ordonanţã.
    2. Prin plafon zilnic maxim de plãţi, prevãzut la art. 5 alin. 2 lit. c) din ordonanţã, se înţelege totalitatea plãţilor efectuate în numerar de o persoanã juridicã într-o singurã zi, respectiv 100.000.000 lei.
    3. De la prevederile art. 5 alin. 2 lit. c) din ordonanţã sunt exceptate urmãtoarele operaţiuni:
    a) depunerile de numerar fãcute de persoane juridice în conturile furnizorilor de bunuri şi servicii, în baza documentelor justificative legal întocmite;
    b) cheltuielile de deplasare în interes de serviciu, în limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizaţiei şi a cazãrii pe timpul deplasãrii, precum şi a cheltuielilor neprevãzute efectuate în acest sens de cãtre salariaţii aflaţi în deplasare;
    c) cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinţe, simpozioane şi de alte asemenea acţiuni, în condiţiile baremurilor stabilite de normele legale în vigoare.
    Plãţile enumerate la lit. a)-c) nu intrã în plafonul zilnic maxim de plãţi.
    4. Plãţile în numerar cãtre persoane juridice sunt acceptate în limita unui plafon zilnic maxim de 100.000.000 lei, plãţile cãtre o singurã persoanã juridicã fiind admise în limita unui plafon de 50.000.000 lei.
    Sunt interzise plãţile fragmentate în numerar cãtre furnizorii de bunuri şi servicii, pentru facturile a cãror valoare este mai mare de 50.000.000 lei.
    Persoanele juridice pot achita facturile cu valori care depãşesc plafonul de 50.000.000 lei cãtre furnizorii de bunuri şi servicii astfel: 50.000.000 lei în numerar, suma care depãşeşte acest plafon putând fi achitatã numai prin instrumente de platã fãrã numerar.
    Facturile cu valori sub 50.000.000 lei nu intrã sub incidenţa acestor prevederi.
    Sunt interzise plãţile fragmentate în numerar cãtre reţelele de magazine de tipul Cash&Carry, care funcţioneazã pe baza legislaţiei în vigoare, pentru facturile a cãror valoare este mai mare de 100.000.000 lei.
    Persoanele juridice pot achita facturile cu valori care depãşesc plafonul de 100.000.000 lei cãtre acest tip de magazine astfel: 100.000.000 lei în numerar, suma care depãşeşte acest plafon putând fi achitatã numai prin instrumente de platã fãrã numerar.
    Facturile cu valori sub 100.000.000 lei nu intrã sub incidenţa acestor prevederi. Facturile cu valori mai mari de 50.000.000 lei, respectiv 100.000.000 lei în cazul magazinelor de tipul Cash&Carry, care nu au fost achitate integral pânã la data intrãrii în vigoare a <>Ordonanţei Guvernului nr. 94/2004  privind reglementarea unor mãsuri financiare, se achitã numai prin instrumente de platã fãrã numerar.
    5. Pentru facturile stornate, aferente produselor returnate, cu valori mai mari de 50.000.000 lei, respectiv 100.000.000 lei în cazul reţelelor de magazine de tipul Cash&Carry, restituirea sumelor aferente poate fi efectuatã astfel: 50.000.000/100.000.000 lei în numerar, sumele care depãşesc aceste plafoane putând fi restituite numai prin instrumente de platã fãrã numerar.
    6. Încasãrile zilnice în numerar ale unui agent economic sunt neplafonate.
    Încasãrile zilnice în numerar nu pot depãşi plafonul de 50.000.000 lei de la o singurã persoanã juridicã.
    7. Sumele acordate de persoanele juridice angajaţilor proprii cu titlu de avansuri pentru aprovizionãri diverse vor avea regimul plãţilor cãtre persoane juridice şi se vor încadra în limita plafonului de 100.000.000 lei, prevãzut la art. 5 alin. 2 lit. c) din ordonanţã.
    La data plãţii avansurilor spre decontare, sumele aferente intrã în calculul plafonului zilnic maxim.
    8. Este interzisã acordarea unor facilitãţi de preţ clienţilor, persoane juridice, care efectueazã plata în numerar.
    Este permisã acordarea unor disconturi şi/sau reduceri de preţ în diverse perioade ale anului sau cu ocazia lansãrii unor promoţii de produse, dacã aceste facilitãţi vizeazã toţi agenţii economici, în calitate de clienţi, şi se acordã fãrã discriminare în ceea ce priveşte modalitatea de platã.
    9. Subunitãţile economice ale persoanelor juridice, respectiv sucursale, filiale, agenţii, puncte de lucru, prevãzute în actul constitutiv al persoanelor juridice, care au deschis cont într-o societate comercialã bancarã şi casierie proprie, aplicã individual prevederile art. 5 din ordonanţã.
    10. Asociaţiile de proprietari constituite ca entitãţi cu personalitate juridicã, în relaţiile cu alte persoane juridice, vor aplica prevederile ordonanţei.
    11. Persoanele fizice, persoanele fizice autorizate sau persoanele care exercitã profesii libere, producãtorii agricoli, persoane fizice, nu intrã sub incidenţa prevederilor ordonanţei.
    12. Plãţile efectuate cu card nu sunt considerate plãţi în numerar şi nu sunt luate în calculul plafonului zilnic maxim de plãţi.
    13. Operaţiunile de încasãri şi plãţi în valutã nu intrã sub incidenţa prevederilor ordonanţei.

                         ________________