Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
ANEXA
FAPTELE
CARE SE ÎNSCRIU ÎN CAZIERUL FISCAL AL
CONTRIBUABILILOR, PREVĂZUTE DE LEGISLAŢIA ÎN VIGOARE
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A. Fapte care potrivit legii constituie infracţiuni
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.01 Refuzul de a prezenta organelor de control, împuternicite conform
legii, documentele justificative şi actele de evidenta contabila, precum
şi bunurile materiale supuse impozitelor, taxelor şi contribuţiilor la
fondurile publice, în vederea stabilirii obligaţiilor bugetare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 9 din Legea nr. Art. 9 din Legea nr. Închisoare de 1 -
87/1994 pentru combaterea 87/1994 pentru combaterea la 6 luni la
evaziunii fiscale, evaziunii fiscale, 3 ani sau amenda
republicatã republicatã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.02 Neintocmirea, întocmirea incompleta sau necorespunzãtoare a documentelor
primare ori acceptarea de astfel de documente în scopul împiedicãrii
verificãrilor financiar-contabile, dacã fapta a avut drept consecinta
diminuarea veniturilor sau surselor impozabile.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 10 alin (1) din Legea Art. 10 alin. (1) din Închisoare de 1 -
nr. 87/1994 pentru <>Legea nr. 87/1994 pentru la 6 luni la
combaterea evaziunii combaterea evaziunii 5 ani şi
fiscale, republicatã fiscale, republicatã interzicerea
unor drepturi
sau cu amenda
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.03 Punerea în circulaţie, în orice mod, fãrã drept sau deţinerea în vederea
punerii în circulatei, fãrã drept, a documentelor financiare şi fiscale
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 10 alin (2) din Legea Art. 10 alin. (2) din Închisoare de 1 -
nr. 87/1994 pentru <>Legea nr. 87/1994 pentru la 6 luni la
combaterea evaziunii combaterea evaziunii 5 ani şi
fiscale, republicatã fiscale, republicatã interzicerea
unor drepturi
sau cu amenda
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.04 Sustragerea de la plata obligaţiilor fiscale prin neînregistrarea unor
activitãţi pentru care legea prevede obligaţia înregistrãrii sau prin
exercitarea de activitãţi neautorizate, în scornii obţinerii de venituri
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 11 alin. (1) Art. 11 alin. (1) din Închisoare de 1 -
lit. (a) din Legea <>Legea nr. 87/1994 pentru la 2 ani la
nr. 87/1994 combaterea evaziunii 8 ani şi
pentru combaterea fiscale, republicatã interzicerea
evaziunii fiscale, unor drepturi
republicatã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.05 Sustragerea în întregime sau în parte de la plata obligaţiilor fiscale,
în scopul obţinerii de venituri, prin nedeclararea veniturilor impozabile,
ascunderea obiectului ori a sursei impozabile sau taxabile ori prin
diminuarea veniturilor ca urmare a unor operaţiuni fictive.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 11 alin. (1) Art. 11 alin. (1) din Închisoare de 1 -
lit. (b) din Legea <>Legea nr. 87/1994 pentru la 2 ani la
nr. 87/1994 combaterea evaziunii 8 ani şi
pentru combaterea fiscale, republicatã interzicerea
evaziunii fiscale, unor drepturi
republicatã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.06 Omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii în acte contabile sau în
alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a
veniturilor realizate ori înregistrarea de operaţiuni sau cheltuieli
nereale, în scopul de a nu plati ori a diminua impozitul,
taxa sau contribuţia.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 11 alin. (1) Art. 11 alin. (1) din Închisoare de 1 -
lit. (c) din Legea <>Legea nr. 87/1994 pentru la 2 ani la
nr. 87/1994 combaterea evaziunii 8 ani şi
pentru combaterea fiscale, republicatã interzicerea
evaziunii fiscale, unor drepturi
republicatã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.07 Organizarea şi conducerea de evidente contabile duble, alterarea sau
distrugerea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de
marcat electronice fiscale sau alte mijloace de stocare a datelor,
în scopul diminuãrii veniturilor sau surselor impozabile.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 11 alin. (1) Art. 11 alin. (1) din Închisoare de 1 -
lit. (d) din Legea <>Legea nr. 87/1994 pentru la 2 ani la
nr. 87/1994 combaterea evaziunii 8 ani şi
pentru combaterea fiscale, republicatã interzicerea
evaziunii fiscale, unor drepturi
republicatã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.08 Emiterea, distribuirea, cumpãrarea, completarea ori acceptarea cu
ştiinţa de documente fiscale false.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 11 alin. (1) Art. 11 alin. (1) din Închisoare de 1 -
lit. (e) din Legea <>Legea nr. 87/1994 pentru la 2 ani la
nr. 87/1994 combaterea evaziunii 8 ani şi
pentru combaterea fiscale, republicatã interzicerea
evaziunii fiscale, unor drepturi
republicatã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.09 Tentativa la infracţiunile prevãzute la pct. 1.04, 1.05, 1.06, 1.07
şi 1.08 din prezentul tabel
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 11 alin (2) din Legea Art. 11 alin. (2) din Se pedepseşte 1 -
nr. 87/1994 pentru <>Legea nr. 87/1994 pentru conform legii
combaterea evaziunii combaterea evaziunii
fiscale, republicatã fiscale, republicatã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.10 Sustragerea de la plata obligaţiilor fiscale prin cesionarea pãrţilor
sociale deţinute într-o societate comercialã cu rãspundere limitatã,
efectuatã în acest scop
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 12 alin. (1) Art. 12 alin. (1) din Închisoare de 1 -
lit. (a) din Legea <>Legea nr. 87/1994 pentru la 3 ani la
nr. 87/1994 combaterea evaziunii 10 ani şi
pentru combaterea fiscale, republicatã interzicerea
evaziunii fiscale, unor drepturi
republicatã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.11 Sustragerea de la efectuarea controlului financiar-fiscal prin
declararea fictiva cu privire la sediul unei societãţi comerciale,
la sediile subunitatilor sau la sediile punctelor de lucru, precum şi
la schimbarea acestora fãrã îndeplinirea condiţiilor prevãzute de lege,
efectuatã în acest scop.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 12 alin. (1) Art. 12 alin. (1) din Închisoare de 1 -
lit. (b) din Legea <>Legea nr. 87/1994 pentru la 3 ani la
nr. 87/1994 combaterea evaziunii 10 ani şi
pentru combaterea fiscale, republicatã interzicerea
evaziunii fiscale, unor drepturi
republicatã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.12 Falsificarea, sustragerea sau distrugerea evidentelor societãţii ori
ascunderea unei pãrţi din activul societãţii, înfãţişarea de datorii
inexistente sau prezentarea în registrul societãţii, în alt act ori
în situaţiile financiare a unor sume nedatorate, fiecare dintre aceste
fapte fiind sãvârşit în vederea diminuãrii aparente a valorii activelor.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 276 lit. a) din Art. 276 din Legea Închisoare de la 1 -
<>Legea nr. 31/1990 nr. 31/1990 privind 3 ani la 12 ani
privind societãţile, societãţile comerciale, pentru persoanele
comerciale, republicatã, republicatã, cu vinovate de
cu modificãrile modificãrile şi bancruta
şi completãrile completãrile frauduloasã
ulterioare ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.13. Înstrãinarea, în frauda creditorilor, în caz de faliment al unei
societãţi, unei pãrţi însemnate din active
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 276 lit. b) din Art. 276 din Legea Închisoare de la 1 -
<>Legea nr. 31/1990 nr. 31/1990 privind 3 ani la 12 ani
privind societãţile societãţile comerciale, pentru persoanele
comerciale, republicatã, republicatã, cu vinovate de
cu modificãrile modificãrile şi bancruta
şi completãrile completãrile frauduloasã
ulterioare ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.14. Persoana care cu rea-credinţa a fãcut declaraţii inexacte, în baza
cãrora s-a operat o înmatriculare ori s-a fãcut o menţiune în registrul
comerţului
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 48 alin. (1) din Art. 48 alin. (1) din Închisoare de la 1 -
<>Legea nr. 26/1990 privind <>Legea nr. 26/1990 privind 3 luni la 2 ani
registrul comerţului, registrul comerţului, sau amenda de la
republicatã, cu republicatã, cu 1.000.000 lei la
modificãrile şi modificãrile şi 5.000.000 lei,
completãrile ulterioare completãrile ulterioare dacã, potrivit
legii, fapta
nu constituie
o infracţiune
mai grava
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.15. Trecerea peste frontiera prin alte locuri decât cele stabilite pentru
controlul vamal de mãrfuri sau de alte bunuri constituie infracţiunea
de contrabanda.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 175 din Legea Art. 175 din Legea Închisoare de 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind la 2 ani la
Codul vamal al României, Codul vamal al României, 7 ani şi
cu modificãrile cu modificãrile interzicerea
ulterioare ulterioare unor drepturi
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.16. Trecerea peste frontiera, fãrã autorizaţie, a armelor, muniţiilor,
materiilor explozive sau radioactive, produselor şi substanţelor
stupefiante şi psihotrope, precursorilor şi substanţelor chimice
esenţiale, produselor şi substanţelor toxice constituie infracţiunea de
contrabanda calificatã.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 176 din Legea Art. 176 din Legea Închisoare de 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind la 3 ani la
Codul vamal al României, Codul vamal al României, 12 ani şi
cu modificãrile cu modificãrile interzicerea
ulterioare ulterioare unor drepturi,
dacã legea penalã
nu prevede o
pedeapsa mai mare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.17. Folosirea, la autoritatea vamalã, a documentelor vamale, de transport
sau comerciale, care se referã la alte mãrfuri sau bunuri decât cele
prezentate în vama, constituie infracţiunea de folosire de acte nereale.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 177 din Legea Art. 177 din Legea Închisoare de 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind la 2 ani la
Codul vamal al României, Codul vamal al României, 7 ani şi
cu modificãrile cu modificãrile interzicerea
ulterioare ulterioare unor drepturi
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.18. Folosirea, la autoritatea vamalã, a documentelor vamale, de transport
sau comerciale falsificate constituie infracţiunea de folosire de
acte falsificate.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 178 din Legea Art. 178 din Legea Închisoare de 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind la 3 ani la
Codul vamal al României, Codul vamal al României, 10 ani şi
cu modificãrile cu modificãrile interzicerea
ulterioare ulterioare unor drepturi
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.19. Fapta prevãzutã la <>art. 175 din Legea nr. 141/1997 , cu privire la
"Trecerea peste frontiera prin alte locuri decât cele stabilite pentru
controlul vamal de mãrfuri sau de alte bunuri constituie infracţiunea
de contrabanda", sãvârşitã de una sau de mai multe persoane inarmate
ori constituite în banda.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 179 din Legea Art. 179 din Legea Închisoare de 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind la 5 ani la
Codul vamal al României, Codul vamal al României, 15 ani şi
cu modificãrile cu modificãrile interzicerea
ulterioare ulterioare unor drepturi
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.20. Fapta prevãzutã la <>art. 176 din Legea nr. 141/1997 , cu privire la
"Trecerea peste frontiera, fãrã autorizaţie, a armelor, muniţiilor,
materiilor explozive sau radioactive, produselor şi substanţelor
stupefiante şi psihotrope, precursorilor şi substanţelor chimice
esenţiale, produselor şi substanţelor toxice constituie infracţiunea
de contrabanda calificatã", sãvârşitã de una sau de mai multe persoane
inarmate ori constituite în banda.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 179 din Legea Art. 179 din Legea Închisoare de 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind la 5 ani la
Codul vamal al României, Codul vamal al României, 15 ani şi
cu modificãrile cu modificãrile interzicerea
ulterioare ulterioare unor drepturi
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.21. Fapta prevãzutã la <>art. 177 din Legea nr. 141/1997 , cu privire la
"Folosirea, la autoritatea vamalã, a documentelor vamale, de transport
sau comerciale, care se referã la alte mãrfuri sau bunuri decât cele
prezentate în vama, constituie infracţiunea de folosire de acte nereale",
sãvârşitã de una sau de mai multe persoane inarmate ori constituite
în banda.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 179 din Legea Art. 179 din Legea Închisoare de 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind la 5 ani la
Codul vamal al României, Codul vamal al României, 15 ani şi
cu modificãrile cu modificãrile interzicerea
ulterioare ulterioare unor drepturi
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.22. Fapta prevãzutã la <>art. 178 din Legea nr. 141/1997 , cu privire la
"Folosirea, la autoritatea vamalã, a documentelor vamale, de transport
sau comerciale falsificate constituie infracţiunea de folosire de acte
falsificate", sãvârşitã de una sau de mai multe persoane inarmate ori
constituite în banda.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 179 din Legea Art. 179 din Legea Închisoare de 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind la 5 ani la
Codul vamal al României, Codul vamal al României, 15 ani şi
cu modificãrile cu modificãrile interzicerea
ulterioare ulterioare unor drepturi
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.23. Dacã fapta prevãzutã la <>art. 175 din Legea nr. 141/1997 , cu privire la
"Trecerea peste frontiera prin alte locuri decât cele stabilite pentru
controlul vamal de mãrfuri sau de alte bunuri constituie infracţiunea
de contrabanda", este sãvârşitã de angajaţi sau reprezentanţi ai unor
persoane juridice care au ca obiect de activitate operaţiuni de
import-export ori în folosul acestor persoane juridice.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 180 din Legea Art. 180 din Legea Se poate aplica 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind şi interdicţia
Codul vamal al României, Codul vamal al României, exercitãrii
cu modificãrile cu modificãrile ocupaţiei,
ulterioare ulterioare; art. 64 potrivit
din Codul penal, art. 64 din
republicat, cu Codul penal,
modificãrile ulterioare republicat, cu
modificãrile
ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.24. Dacã fapta prevãzutã la <>art. 176 din Legea nr. 141/1997 , cu privire la
"Trecerea peste frontiera, fãrã autorizaţie, a armelor, muniţiilor,
materiilor explozive sau radioactive, produselor şi substanţelor
stupefiante şi psihotrope, precursorilor şi substanţelor chimice
esenţiale, produselor şi substanţelor toxice constituie infracţiunea
de contrabanda calificatã", este sãvârşitã de angajaţi sau reprezentanţi
ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operaţiuni
de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 180 din Legea Art. 180 din Legea Se poate aplica 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind şi interdicţia
Codul vamal al României, Codul vamal al României, exercitãrii
cu modificãrile cu modificãrile ocupaţiei,
ulterioare ulterioare; art. 64 potrivit
din Codul penal, art. 64 din
republicat, cu Codul penal,
modificãrile ulterioare republicat, cu
modificãrile
ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.25. Dacã fapta prevãzutã la <>art. 177 din Legea nr. 141/1997 , cu privire la
"Folosirea, la autoritatea vamalã, a documentelor vamale, de transport
sau comerciale, care se referã alte mãrfuri sau bunuri decât cele
prezentate în vama, constituie infracţiunea de folosire de acte nereale",
este sãvârşitã de angajaţi sau reprezentanţi ai unor persoane juridice
care au ca obiect de activitate operaţiuni de import-export ori în
folosul acestor persoane juridice.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 180 din Legea Art. 180 din Legea Se poate aplica 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind şi interdicţia
Codul vamal al României, Codul vamal al României, exercitãrii
cu modificãrile cu modificãrile ocupaţiei,
ulterioare ulterioare; art. 64 potrivit
din Codul penal, art. 64 din
republicat, cu Codul penal,
modificãrile ulterioare republicat, cu
modificãrile
ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.26. Dacã fapta prevãzutã la <>art. 178 din Legea nr. 141/1997 , cu privire la
"Folosirea, la autoritatea vamalã, a documentelor vamale, de transport
sau comerciale falsificate constituie infracţiunea de folosire de acte
falsificate" este sãvârşitã de angajaţi sau reprezentanţi ai unor
persoane juridice care au ca obiect de activitate operaţiuni de
import-export ori în folosul acestor persoane juridice.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 180 din Legea Art. 180 din Legea Se poate aplica 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind şi interdicţia
Codul vamal al României, Codul vamal al României, exercitãrii
cu modificãrile cu modificãrile ocupaţiei,
ulterioare ulterioare; art. 64 potrivit
din Codul penal, art. 64 din
republicat, cu Codul penal,
modificãrile ulterioare. republicat
cu modificãrile
ulterioare.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.27 Dacã fapta prevãzutã la art. 179 din Legea nr.141/1997, cu privire la
"Faptele prevãzute la art. 175-178, sãvârşite de una sau de mai multe
persoane inarmate ori constituite în banda" este sãvârşitã de angajaţi
sau reprezentanţi ai unor persoane juridice care au ca obiect de
activitate operaţiuni de import-export ori în folosul acestor persoane
juridice.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 181 din Legea Art. 180 din Legea Se poate aplica 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind şi interdicţia
Codul vamal al României, Codul vamal al României, exercitãrii
cu modificãrile cu modificãrile ocupaţiei,
ulterioare ulterioare, potrivit art. 64
art. 64 din Codul penal, din Codul penal,
republicat, cu republicat, cu
modificãrile ulterioare modificãrile
ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.28 Tentativa la infracţiunile prevãzute la punctele 1.15-1.22 din prezentul
tabel.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 181 din Legea Art. 181 din Legea Se pedepseşte 1 -
nr. 141/1997 privind nr. 141/1997 privind conform legii
Codul vamal al Codul vamal al României,
României, cu modificãrile cu modificãrile
ulterioare ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.29 Efectuarea cu ştiinţa de înregistrãri inexacte, precum şi omisiunea cu
ştiinţa a înregistrãrilor în contabilitate, având drept consecinta
denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum
şi a elementelor de activ şi de pasiv ce se reflecta în bilanţ,
constituie infracţiunea de fals intelectual.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 37 din Legea Art. 37 din Legea Se pedepseşte
contabilitãţii nr. 82/ contabilitãţii nr.82/1991 conform legii
1991, republicatã republicatã
prevenirea şi sancţionarea spalarii
sancţionarea spalarii banilor
banilor
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.30 Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând ca provin din sãvârşirea
de infracţiuni, în scopul ascunderii sau al disimularii originii ilicite
a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a sãvârşit
infracţiunea din care provin bunurile sa se sustragã de la urmãrire,
judecata sau executarea pedepsei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 23 alin. (1) lit.a) Art. 23 alin. (1) din Închisoare 1 -
din <>Legea nr. 656/2002 <>Legea nr. 656/2002 pentru de la 3 ani
pentru prevenirea şi prevenirea şi sancţionarea la 12 ani.
sancţionarea spalarii spalarii banilor, cu
banilor, cu modificãrile modificãrile ulterioare.
ulterioare.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.31 Ascunderea sau disimularea adevaratei naturi a provenientei,a situarii,
a dispoziţiei, a circulaţiei sau a proprietãţii bunurilor ori a
drepturilor asupra acestora, cunoscând ca bunurile provin din sãvârşirea
de infracţiuni.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 23 alin.(1) lit. b) Art. 23 alin.(1) din Închisoare de la 1 -
din <>Legea nr. 656/2002 <>Legea nr. 656/2002 pentru 3 ani la 12
pentru prevenirea şi prevenirea şi sancţionarea ani.
sancţionarea spalarii spalarii banilor, cu
banilor, cu modificãrile modificãrile ulterioare.
ulterioare.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.32 Fapta de a nu inregistra sau de a inregistra eronat operaţiunile supuse
accizelor ori impozitului la titeiul şi la gazele naturale din producţia
interna, cu intenţia vãditã de a diminua aceste obligaţii fata de bugetul
de stat.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 56 alin. (5) din Art. 56 alin. (5) din Se pedepseşte 1 -
Ordonanta de urgenta a Ordonanta de urgenta a conform legii.
Guvernului nr. 158/2001 Guvernului nr. 158/2001
privind regimul accizelor pentru regimul accizelor,
aprobatã cu modificãri aprobatã cu modificãri şi
şi completãri prin Legea completãri prin Legea
nr. 523/2002, cu nr. 523/2002, cu
modificãrile ulterioare modificãrile ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.33 Desfãşurarea fãrã licenta a oricãreia dintre activitãţile din domeniul
jocurilor de noroc.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 9 alin. 1 din Art. 9 alin. 1 şi 2 din Închisoare 1 -
Ordonanta de urgenta a Ordonanta de urgenta a de la 6 luni
Guvernului nr.69/1998 Guvernului la 4 ani sau
privind regimul de nr.69/1998 privind amenda.
autorizare a activitãţilor regimul de autorizare a Bunurile şi
din domeniul jocurilor de activitãţilor din domeniul valorile care
noroc, aprobatã şi jocurilor de noroc, au servit la
modificatã prin Legea aprobatã şi modificatã sãvârşirea sau
nr. 166/1999, cu prin <>Legea nr. 166/1999 , care rezulta din
modificãrile şi cu modificãrile şi exercitarea
completãrile ulterioare completãrile ulterioare activitãţilor
ilicite
prevãzute la
art.9 alin. 1
se confisca
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.34 Fapta persoanei de a pune la dispoziţie sau de a colecta fonduri, direct
ori indirect, ştiind ca aceste fonduri sunt folosite, în total sau în
parte, pentru sãvârşirea actelor de terorism.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 15 alin. (1) din Art. 15 alin.(1) din închisoare 1 -
Ordonanta de Urgenta a Ordonanta de Urgenta a de la 5 ani
Guvernului nr. 159/2001 Guvernului nr. 159/2001 la 20 de ani
pentru prevenirea şi pentru prevenirea şi şi interzicerea
combaterea utilizãrii combaterea utilizãrii unor drepturi
sistemului financiar- sistemului financiar-
bancar în scopul bancar în scopul
finanţãrii de acte de finanţãrii de acte de
terorism, aprobatã prin terorism, aprobatã prin
Legea nr.466/2002 <>Legea nr. 466/2002
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.35 Fapta persoanei de a realiza fonduri în scopul finanţãrii actelor de
terorism.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 15 alin.(2) din Art. 15 alin.(1) din închisoare 1 -
Ordonanta de Urgenta a Ordonanta de Urgenta a de la 5 ani
Guvernului nr.159/2001 Guvernului nr.159/20001 la 20 de ani
pentru prevenirea şi pentru prevenirea şi şi interzi-
combaterea utilizãrii combaterea utilizãrii cerea unor
sistemului financiar- sistemului financiar- drepturi
bancar în scopul bancar în scopul
finanţãrii de acte de finanţãrii de acte de
terorism, aprobatã prin terorism, aprobatã prin
<>Legea nr. 466/2002 <>Legea nr. 466/2002
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.36 Determinarea, cu rea-credinţa, de cãtre persoane impozabile a sumei
taxei pe valoarea adãugatã de rambursat şi obţinerea nelegalã, în acest
fel, a unor sume de bani de la organele fiscale
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 36 din Legea nr. Art.36 din Legea nr. închisoare de 1 -
345/2002 privind taxa pe 345/2002 privind taxea pe la, 1 an la
valoarea adãugatã, cu valoarea adãugatã, cu 7 ani.
modificãrile şi modificãrile şi
completãrile ulterioare completãrile ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.37 Livrarea de uleiuri minerale de cãtre agenţii economici producãtori şi
procesatori, fãrã prezentarea de cãtre cumpãrãtor a documentului de plata
care sa ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente
cantitãţii ce urmeazã a fi facturatã, incalcandu-se astfel dispoziţiile
prevãzute la art. 10 alin.(1) din Ordonanta de urgenta a Guvernului
nr. 30/2003
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 14 din Ordonanta de Art. 14 din Ordonanta de Închisoare 1 -
urgenta a Guvernului urgenta a Guvernului de la 2 ani
nr. 30/2003 pentru nr. 30/2003 pentru la 7 ani
instituirea unor mãsuri instituirea unor mãsuri
speciale privind speciale privind
producţia, importul şi producţia, importul şi
comercializarea uleiurilor comercializarea uleiurilor
minerale minerale
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1.38 Alte fapte sãvârşite în domeniul financiar, vamal şi care privesc
disciplina financiarã sancţionate potrivit legislaţiei penale.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
1 -
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B. Fapte care, potrivit legii, constituie contravenţii
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.01. Fabricarea sau importul de produse supuse autorizãrii, fãrã autorizaţie
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 52 alin. (1) Art. 56 alin. (2) Amenda de la 5 1 -
lit. t) din Legea nr. lit. b) din Legea nr. miliarde lei la
521/2002 privind regimul 521/2002 privind 10 miliarde lei şi
de supraveghere şi regimul de supraveghere confiscarea
autorizare a producţiei, şi autorizare a produselor, iar în
importului şi producţiei, importului cazul în care
circulaţiei unor produse şi circulaţiei unor acestea au fost
supuse accizelor, cu produse supuse accizelor, vândute, cu
completãrile ulterioare cu completãrile confiscarea
ulterioare sumelor rezultate
din aceasta
vânzare, precum şi
confiscarea
instalaţiilor de
producţie şi
anularea
autorizaţiei,
dupã caz
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.02. Comercializarea de produse supuse autorizãrii, fãrã autorizaţie sau
fãrã aprobarea Ministerului Finanţelor Publice, dupã caz
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 52 alin. (1) Art. 52 alin. (2) Amenda de la 1 1 -
lit. u) din Legea nr. lit. f) din Legea nr. miliard lei la
521/2002 privind regimul 521/2002 privind 5 miliarde lei şi
de supraveghere şi regimul de supraveghere confiscarea
autorizare a producţiei, şi autorizare a produselor, iar în
importului şi producţiei, importului cazul în care
circulaţiei unor produse şi circulaţiei unor acestea au fost
supuse accizelor, cu produse supuse accizelor, vândute,
completãrile ulterioare cu completãrile confiscarea
ulterioare sumelor rezultate
din aceasta
vânzare,
şi, dupã caz,
anularea
autorizaţiilor
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.03. Producerea de alcool şi de distilate, inclusiv pe perioada de probe
tehnologice, fãrã supraveghere fiscalã
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 52 alin. (1) Art. 52 alin. (2) Amenda de la 5 1 -
lit. x) din Legea nr. lit. b) din Legea nr. miliarde lei la
521/2002 privind regimul 521/2002 privind 10 miliarde lei şi
de supraveghere şi regimul de supraveghere confiscarea
autorizare a producţiei, şi autorizare a produselor, iar în
importului şi producţiei, importului cazul în care
circulaţiei unor produse şi circulaţiei unor acestea au fost
supuse accizelor, cu produse supuse accizelor, vândute, cu
completãrile ulterioare cu completãrile confiscarea
ulterioare sumelor rezultate
din aceasta
vânzare, precum şi
cu confiscarea
instalaţiilor de
producţie şi
anularea
autorizaţiei,
dupã caz
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.04 Amplasarea mijloacelor de mãsurare a producţiei şi a concentratiei de
alcool şi distilate în alte locuri decât cele expres prevãzute de
<>Legea nr. 521/2002
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 52 alin. (1) Art. 52 alin. (2) Amenda de la 5 1 -
lit. b) din Legea nr. lit. b) din Legea nr. miliarde lei la
521/2002 privind regimul 521/2002 privind 10 miliarde lei şi
de supraveghere şi regimul de supraveghere confiscarea
autorizare a producţiei, şi autorizare a produselor, iar în
importului şi producţiei, importului cazul în care
circulaţiei unor produse şi circulaţiei unor acestea au fost
supuse accizelor, cu produse supuse accizelor, vândute, cu
completãrile ulterioare cu completãrile confiscarea
ulterioare sumelor rezultate
din aceasta
vânzare, precum şi
confiscarea
instalaţiilor de
producţie şi
anularea
autorizaţiei,
dupã caz
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.05 Circulaţia şi comercializarea în vrac a alcoolului etilic rafinat şi
a distilatelor în alte scopuri decât cele expres prevãzute de Legea
nr. 521/2002
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 52 alin. (1) Art. 52 alin. (2) Amenda de la 1 1 -
lit. i) din Legea nr. lit. f) din Legea nr. miliard lei la
521/2002 privind regimul 521/2002 privind 5 miliarde lei şi
de supraveghere şi regimul de supraveghere confiscarea
autorizare a producţiei, şi autorizare a produselor, iar în
importului şi producţiei, importului cazul în care
circulaţiei unor produse şi circulaţiei unor acestea au fost
supuse accizelor, cu produse supuse accizelor, vândute,
completãrile ulterioare cu completãrile confiscarea
ulterioare sumelor rezultate
din aceasta
vânzare şi,
dupã caz,
anularea
autorizaţiilor
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descriere
fapta fapta
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.06 Producţia şi comercializarea de alcool tehnic obţinut prin fermentarea
materiilor prime agricole de origine vegetala, altul decât cel rezultat
ca produs secundar din procesul de obţinere a alcoolului etilic rafinat
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţii
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 56 alin. (1) lit. Art. 56 alin. (2) prima Amenda între 1 1 -
a) din Ordonanta de liniuta din Ordonanta de miliard lei şi
urgenta a Guvernului urgenta a Guvernului 5 miliarde lei
nr. 158/2001 privind nr. 158/2001 privind şi confiscarea
regimul accizelor, regimul accizelor, produselor, iar în
aprobatã cu modificãri aprobatã cu modificãri cazul în care
şi completãri prin şi completãri prin acestea au fost
<>Legea nr. 523/2002 , <>Legea nr. 523/2002 , vândute,
cu modificãrile cu modificãrile confiscarea sumelor
ulterioare ulterioare rezultate din
aceasta vânzare,
în plus confiscarea
utilajelor şi a
instalaţiilor
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.07. Comercializarea alcoolului brut de cãtre agenţii economici, precum şi
utilizarea acestuia la obţinerea bãuturilor alcoolice de orice fel
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 56 alin. (1) lit. Art. 56 alin. (2) prima Amenda între 1 1 -
b) din Ordonanta de liniuta din Ordonanta de miliard lei şi
urgenta a Guvernului urgenta a Guvernului 5 miliarde lei
nr. 158/2001 privind nr. 158/2001 privind şi confiscarea
regimul accizelor, regimul accizelor, produselor, iar în
aprobatã cu modificãri aprobatã cu modificãri cazul în care
şi completãri prin şi completãri prin acestea au fost
<>Legea nr. 523/2002 , <>Legea nr. 523/2002 , vândute,
cu modificãrile cu modificãrile confiscarea sumelor
ulterioare ulterioare rezultate din
aceasta vânzare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.08. Procesarea benzinelor de prima distilare, de DAV, de cocsare, de cracare
termica, de piroliza şi a oricãror alte semifabricate rezultate din
prelucrarea ţiţeiului, provenite de la alţi agenţi economici decât
agenţii economici importatori sau producãtori interni
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 56 alin. (1) lit. Art. 56 alin. (2) Amenda de la 2 1 -
h) din Ordonanta de liniuta a 7-a din miliarde lei la
urgenta a Guvernului Ordonanta de urgenta 3 miliarde lei
nr. 158/2001 privind a Guvernului nr. 158/2001 şi confiscarea
regimul accizelor, privind regimul produselor
aprobatã cu modificãri accizelor, aprobatã obţinute
şi completãri prin cu modificãri şi
<>Legea nr. 523/2002 , completãri prin
cu modificãrile <>Legea nr. 523/2002 ,
ulterioare cu modificãrile
ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.09. Efectuarea de operaţiuni privind prelucrarea, procesarea, etilarea,
precum şi orice alte operaţiuni legate de obţinerea uleiurilor minerale,
de cãtre orice persoana fizica sau juridicã, neautorizata ori
neinregistrata ca agent economic producãtor sau procesator de astfel
de produse
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 56 alin. (1) lit. Art. 56 alin. (2) Amenda de la 2 1 -
j) din Ordonanta de liniuta a 9-a din miliarde lei la
urgenta a Guvernului Ordonanta de urgenta 5 miliarde lei,
nr. 158/2001 privind a Guvernului nr. 158/2001 confiscarea
regimul accizelor, privind regimul produselor
aprobatã cu modificãri accizelor, aprobatã rezultate şi a
şi completãri prin cu modificãri şi veniturilor
<>Legea nr. 523/2002 , completãri prin obţinute din
cu modificãrile <>Legea nr. 523/2002 , vânzarea acestor
ulterioare cu modificãrile produse
ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.10. Neutilizarea documentelor fiscale speciale
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 56 alin. (1) lit. Art. 56 alin. (2) Amenda de la 1,5 1 -
m) din Ordonanta de liniuta a 11-a din miliarde lei la
urgenta a Guvernului Ordonanta de urgenta 2 miliarde lei,
nr. 158/2001 privind a Guvernului nr. 158/2001 confiscarea
regimul accizelor, privind regimul cantitãţilor
aprobatã cu modificãri accizelor, aprobatã de produse
şi completãri prin cu modificãri şi astfel comercia-
<>Legea nr. 523/2002 , completãri prin lizate şi
cu modificãrile <>Legea nr. 523/2002 , confiscarea
ulterioare cu modificãrile veniturilor
ulterioare obţinute din
vânzarea
produselor
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.11. Deţinerea de cãtre agenţii economici producãtori sau importatori de
produse supuse accizelor a unor cantitãţi de astfel de produse, a
cãror provenienta nu poate fi doveditã cu documente legal întocmite
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 56 alin. (1) lit. Art. 56 alin. (2) Amenda de la 3 1 -
q) din Ordonanta de liniuta a 13-a din miliarde lei la
urgenta a Guvernului Ordonanta de urgenta 5 miliarde lei,
nr. 158/2001 privind a Guvernului nr. 158/2001 şi confiscarea
regimul accizelor, privind regimul cantitãţilor
aprobatã cu modificãri accizelor, aprobatã de produse
şi completãri prin cu modificãri şi astfel
<>Legea nr. 523/2002 , completãri prin deţinute
cu modificãrile <>Legea nr. 523/2002 ,
ulterioare cu modificãrile
ulterioare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.12. Comercializarea pe teritoriul României a produselor prevãzute la art. 1
din <>Ordonanta Guvernului nr. 23/1995 fãrã a fi marcate, marcate
necorespunzãtor sau cu marcaje false ori contrafãcute
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 15 alin. (1) lit. Art. 15 alin. (2) din Amenda de la 50 1 -
a) din Ordonanta Ordonanta Guvernului milioane lei la
Guvernului nr. 23/1995 nr. 23/1995 privind 100 milioane lei,
privind instituirea instituirea sistemului confiscarea
sistemului de marcare de marcare pentru produselor nemarcate
pentru tigarete, produse tigarete, produse din sau marcate
din tutun şi bãuturi tutun şi bãuturi necorespunzãtor
alcoolice, republicatã, alcoolice, republicatã, şi, dupã caz,
cu modificãrile şi cu modificãrile şi anularea, de cãtre
completãrile ulterioare completãrile ulterioare autoritatea emitenta,
a licenţei de
atestare
a dreptului de
marcare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.13. Deţinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare,
numerar şi alte drepturi şi obligaţii, precum şi efectuarea de
operaţiuni economice, fãrã sa fie înregistrate în contabilitate.
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 35 pct. 1 din Legea Art. 36 alin. (1) din Amenda de la 10 1 -
contabilitãţii nr. Legea contabilitãţii milioane lei la
82/1991, republicatã nr. 82/1991, republicatã 100 milioane lei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.14. Comercializarea de uleiuri minerale provenite de la alţi furnizori
decât depozitele speciale sau comercianţi în sistem angro, înscrişi
în listele publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I,
prevãzute la art. 11 alin. (2) şi (3) din Ordonanta de urgenta a
Guvernului nr. 30/2003
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 12 alin. (1) lit. Art. 12 alin. (2) lit. Amenda de la 1 1 -
a) din Ordonanta de a) din Ordonanta de miliard lei la
urgenta a Guvernului urgenta a Guvernului 3 miliarde lei,
nr. 30/2003 pentru nr. 30/2003 pentru confiscarea
instituirea unor mãsuri instituirea unor mãsuri produselor aflate
speciale privind speciale privind în stoc şi/sau
producţia, importul producţia, importul a sumelor
şi comercializarea şi comercializarea provenite
uleiurilor minerale uleiurilor minerale din vânzarea
unor astfel de
produse şi
interzicerea
comercializãrii
uleiurilor
minerale pe o
perioada de
3 luni
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.15. Comercializarea de uleiuri minerale în sistem angro, de cãtre agenţii
economici care nu sunt înscrişi în lista prevãzutã la art. 11 alin. (2)
şi (3) din <>Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 30/2003
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 12 alin. (1) lit. Art. 12 alin. (2) lit. Amenda de la 1 1 -
b) din Ordonanta de a) din Ordonanta de miliard lei la
urgenta a Guvernului urgenta a Guvernului 3 miliarde lei,
nr. 30/2003 pentru nr. 30/2003 pentru confiscarea
instituirea unor mãsuri instituirea unor mãsuri produselor aflate
speciale privind speciale privind în stoc şi/sau
producţia, importul producţia, importul a sumelor
şi comercializarea şi comercializarea provenite
uleiurilor minerale uleiurilor minerale din vânzarea
unor astfel de
produse şi
interzicerea
comercializãrii
uleiurilor
minerale pe o
perioada de
3 luni
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Cod Descrierea
fapta faptei
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
0 1
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2.16. Nedepunerea în termen a documentelor prevãzute la art. 11 din Ordonanta
de urgenta a Guvernului nr. 30/2003 la Garda Financiarã Centrala
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Condiţiile
de
Actul normativ Actul normativ Sancţiunea înscriere
care prevede care prevede prevãzutã în cazierul
fapta sancţiunea de lege fiscal
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
2 3 4 5 6
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Art. 12 alin. (1) lit. Art. 12 alin. (2) lit. Amenda de la 500 1 -
c) din Ordonanta de b) din Ordonanta de milioane lei la
urgenta a Guvernului urgenta a Guvernului 1 miliard lei,
nr. 30/2003 pentru nr. 30/2003 pentru şi interzicerea
instituirea unor mãsuri instituirea unor mãsuri ridicãrii
speciale privind speciale privind documentelor cu
producţia, importul producţia, importul regim special
şi comercializarea şi comercializarea
uleiurilor minerale uleiurilor minerale
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
