CIRCULARA nr. 14 din 27 martie 1997 pentru inlocuirea anexei nr. 3 la Circulara Bancii Nationale a Romaniei nr. 10/1997 privind unele reglementari referitoare la determinarea fondurilor proprii de catre societatile bancare

    II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANŢ, PONDERATE IN FUNCŢIE DE RISC

                                                                    - mii lei -
┌─────────────────────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────┬──────────┐
│                                         │     │         │ Pondere │  Valoare │
│                                         │ Nr. │ Valoare │ de risc │ ponderată│
│         Elemente luate în calcul        │rind │contabila│  - % -  │[col. 3 = │
│                                         │     │         │         │(1x2)/100]│
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│                    a                    │  b  │    1    │    2    │    3     │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Numerar şi disponibil la Banca Naţionala │     │         │         │          │
│a României (rd. 1 = rd. 2 + rd. 3)       │  1  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Casa de lei şi de valuta                 │  2  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Disponibil la Banca Naţionala a României │  3  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Titluri de valoare emise de:             │     │         │         │          │
│(rd. 4 = rd. 5 la rd. 8)                 │  4  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţia publica centrala de        │     │         │         │          │
│specialitate a statului roman            │  5  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţia centrala a ţărilor din     │     │         │         │          │
│categoria A                              │  6  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncile centrale din ţările din          │     │         │         │          │
│categoria A                              │  7  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Instituţii financiare internaţionale     │  8  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Credite şi avansuri acordate (sau        │     │         │         │          │
│garantate de acestea): (rd. 9 = rd. 10   │     │         │         │          │
│la rd. 14                                │  9  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei publice centrale de       │     │         │         │          │
│specialitate a statului roman            │ 10  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei centrale a ţărilor din    │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 11  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncii Naţionale a României              │ 12  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor centrale din ţările din         │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 13  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Instituţiilor financiare internaţionale  │ 14  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte creanţe asupra: (rd. 15 = rd. 16    │     │         │         │          │
│la rd. 20)                               │ 15  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei publice centrale de       │     │         │         │          │
│specialitate a statului roman            │ 16  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei centrale a ţărilor din    │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 17  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncii Naţionale a României              │ 18  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor centrale din ţările din         │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 19  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Instituţiilor financiare internaţionale  │ 20  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Elemente deductibile din capital:        │     │         │         │          │
│(rd. 21 = rd. 22 la rd. 26)              │ 21  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Valoarea neamortizata a imobilizarilor   │     │         │         │          │
│necorporale                              │ 22  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans         │ 23  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Sume ce depăşesc fondul de dezvoltare    │     │         │         │          │
│existent, aferente imobilizarilor corpo- │     │         │         │          │
│rale în curs, materialelor pentru inves- │     │         │         │          │
│tii, stocurilor pentru investiţii şi     │     │         │         │          │
│debitorilor pentru investiţii (înscrise  │     │         │         │          │
│la rd. 25 din macheta cu calculul        │     │         │         │          │
│fondurilor proprii)                      │ 24  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Împrumuturi subordonate, acordate altor  │     │         │         │          │
│societăţi bancare                        │ 25  │         │    0%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Participatii la capitalul altor societăţi│     │         │         │          │
│bancare                                  │ 26  │         │    0%   │          │
│==============================================================================│
│Cecuri, cupoane şi alte elemente în curs │     │         │         │          │
│de încasare                              │ 27  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Titluri de valoare emise de: (rd. 28 =   │     │         │         │          │
│= rd. 29 la rd. 32)                      │ 28  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Societăţi bancare româneşti              │ 29  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Bănci din ţările din categoria A         │ 30  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţia locală din România         │ 31  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţia locală din ţările din      │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 32  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Credite şi avansuri acordate (sau        │     │         │         │          │
│garantate de acestea): (rd. 33 = rd. 34  │     │         │         │          │
│la rd. 40)                               │ 33  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Societăţilor bancare româneşti           │ 34  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria A      │ 35  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria B, cu  │     │         │         │          │
│scadenta de maximum un an                │ 36  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei locale din România        │ 37  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei locale din ţările din     │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 38  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din România  │ 39  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din ţările   │     │         │         │          │
│din categoria A                          │ 40  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Disponibilităţi şi depozite la: (rd. 41 =│     │         │         │          │
│= rd. 42 la rd. 44)                      │ 41  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Societăţi bancare româneşti              │ 42  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Bănci din ţările din categoria A         │ 43  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Bănci din ţările din categoria B, pe     │     │         │         │          │
│termen de maximum un an                  │ 44  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte creanţe asupra: (rd. 45 = rd. 46    │     │         │         │          │
│la rd. 52)                               │ 45  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Societăţilor bancare româneşti           │ 46  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria A      │ 47  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria B, cu  │     │         │         │          │
│scadenta de maximum un an                │ 48  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei locale din România        │ 49  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Administraţiei locale din ţările din     │     │         │         │          │
│categoria A                              │ 50  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din România  │ 51  │         │   20%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din ţările   │     │         │         │          │
│din categoria A                          │ 52  │         │   20%   │          │
│==============================================================================│
│Credite şi avansuri acordate clienţilor, │     │         │         │          │
│garantate cu ipoteci asupra locuinţelor  │ 53  │         │   50%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Terenuri şi clădiri ocupate de banca     │     │         │         │          │
│pentru scopurile activităţii sale        │ 54  │         │   50%   │          │
│==============================================================================│
│Alte titluri de valoare                  │ 55  │         │  100%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte credite şi avansuri acordate        │ 56  │         │  100%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Participatii de capital la instituţii    │     │         │         │          │
│financiare şi la alte entităţi nebancare │ 57  │         │  100%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte imobilizari corporale, inclusiv su- │     │         │         │          │
│mele aferente imobilizarilor corporale in│     │         │         │          │
│curs, care nu au fost incluse la rd. 24  │ 58  │         │  100%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Alte active, inclusiv sumele aferente    │     │         │         │          │
│materialelor pentru investiţii, stocuri- │     │         │         │          │
│lor pentru investiţii şi debitorilor     │     │         │         │          │
│pentru investiţii, care nu au fost       │     │         │         │          │
│incluse la rd. 24                        │ 59  │         │  100%   │          │
│==============================================================================│
│ TOTAL ACTIVE DIN BILANŢ                 │     │         │         │          │
│(rd. 60 = rd. 1 + rd. 4 + rd. 9 + rd. 15+│     │         │         │          │
│+ rd. 21 + rd. 27 + rd. 28 + rd. 33 +    │     │         │         │          │
│+ rd. 41 + rd. 45 + rd. 53 la rd. 59)    │ 60  │         │     x   │          │
│==============================================================================│
│Poziţia valutară totală scurta           │ 61  │         │   50%   │          │
├─────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│TOTAL ELEMENTE (rd. 62 = rd. 60 + rd. 61)│ 62  │         │     x   │          │
└─────────────────────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────┴──────────┘


    III. CONVERSIA ELEMENTELOR IN AFARĂ BILANŢULUI, IN ECHIVALENT CREDIT

                                                                  - mii lei -
┌───────────────────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────┬────────────┐
│       Elemente luate în calcul        │ Nr. │ Valoare │ Factor  │ Echivalent │
│                                       │rind │contabila│   de    │   credit   │
│                                       │     │         │conversie│(col. 3=1x2)│
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│                   a                   │  b  │    1    │    2    │     3      │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Cambii şi alte efecte de comerţ, accep-│     │         │         │            │
│tate la plata de către societatea      │     │         │         │            │
│bancară şi care nu sînt avalizate de   │     │         │         │            │
│alte bănci                             │  1  │         │    1    │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Garanţii irevocabile de plata, emise   │     │         │         │            │
│de către societatea bancară            │  2  │         │    1    │            │
│==============================================================================│
│Garanţii irevocabile de plata, emise   │     │         │         │            │
│de către societatea bancară, altele    │     │         │         │            │
│decît cele de plata                    │  3  │         │   0,5   │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Angajamente irevocabile ale societăţii │     │         │         │            │
│bancare de acordare de credite         │  4  │         │   0,5   │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Acreditive deschise şi confirmate de   │     │         │         │            │
│către societatea bancară, negarantate  │     │         │         │            │
│cu bunurile care fac obiectul          │     │         │         │            │
│tranzacţiei                            │  5  │         │   0,5   │            │
│==============================================================================│
│Acreditive deschise şi confirmate de   │     │         │         │            │
│către societatea bancară, garantate cu │     │         │         │            │
│bunurile care fac obiectul tranzacţiei │  6  │         │   0,2   │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Cambii şi alte efecte de comerţ, accep-│     │         │         │            │
│tate la plata de către societatea ban- │     │         │         │            │
│cara şi care sînt avalizate de alte    │     │         │         │            │
│bănci                                  │  7  │         │   0,2   │            │
│==============================================================================│
│ TOTAL DE CONTROL                      │     │         │         │            │
│(rd. 8 = rd. 1 la rd. 7)               │  8  │         │     x   │            │
└───────────────────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────┴────────────┘


    IV. STRUCTURA ELEMENTELOR IN AFARĂ BILANŢULUI, IN ECHIVALENT CREDIT,
        ÎN FUNCŢIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂŢI

                                                                  - mii lei -
┌───────────────────────────────────────┬─────┬──────────┬────────┬────────────┐
│                                       │ Nr. │Echivalent│ Pondere│   Valoare  │
│       Categorii de beneficiari        │rind │  credit  │ de risc│  ponderată │
│                                       │     │          │    %   │  [col. 3 = │
│                                       │     │          │        │ (1x2)/100] │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│                  a                    │  b  │     1    │    2   │      3     │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Administraţia publica centrala de      │     │          │        │            │
│specialitate a statului roman          │  1  │          │    0%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Administraţia centrala a ţărilor din   │     │          │        │            │
│categoria A                            │  2  │          │    0%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Banca Naţionala a României             │  3  │          │    0%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Băncile centrale din ţările din        │     │          │        │            │
│categoria A                            │  4  │          │    0%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Instituţii financiare internaţionale   │  5  │          │    0%  │            │
│==============================================================================│
│Societăţile bancare româneşti          │  6  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Băncile din ţările din categoria A     │  7  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Băncile din ţările din categoria B, cu │     │          │        │            │
│scadenta de maximum un an              │  8  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Administraţia locală din România       │  9  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Administraţiile locale din ţările din  │     │          │        │            │
│categoria A                            │ 10  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Organismele guvernamentale din România │ 11  │          │   20%  │            │
├───────────────────────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼────────────┤
│Organismele guvernamentale din ţările  │     │          │        │            │
│din categoria A                        │ 12  │          │   20%  │            │
│==============================================================================│
│Alte categorii de beneficiari          │ 13  │          │  100%  │            │
│==============================================================================│
│ TOTAL ELEMENTE IN AFARĂ BILANŢULUI    │     │          │        │            │
│(rd. 14 = rd. 1 la rd. 13)             │ 14  │          │     x  │            │
└───────────────────────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴────────────┘


    V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE
                                                                   - mii lei -
┌──────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────┐
│ Total fonduri proprii (Calculul fondurilor proprii,  │           │           │
│ col. 3 rd. 41)                                       │     1     │           │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│ Total elemente din bilanţ, ponderate în funcţie de   │           │           │
│ risc (formularul II, col. 3 rd. 62)                  │     2     │           │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│ Total elemente în afară bilanţului, ponderate în     │           │           │
│ funcţie de risc (formularul IV., col. 3 rd. 14)      │     3     │           │
│==============================================================================│
│ RAPORT DE SOLVABILITATE (IN PROCENTE)                │           │           │
│ [rd. 4 = rd. 1 x 100/(rd. 2 + rd. 3)]                │     4     │           │
└──────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────┘

         Conducătorul unităţii,               Conducătorul compartimentului
     .............................                 financiar-contabil,
       (nume, prenume, semnătura)             ..............................
                                                (nume, prenume, semnătura)