Comunica experienta
MonitorulJuridic.ro

Trimite prin Yahoo Messenger pagina: ANEXA din 18 ianuarie 2007 cuprinzand modelele situatiilor financiare periodice si normele metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile institutiilor de credit si institutiilor financiare nebancare*)

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Cautare document

Termen: Tipul actului: Anul publicarii actului:

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

ANEXA din 18 ianuarie 2007 cuprinzand modelele situatiilor financiare periodice si normele metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile institutiilor de credit si institutiilor financiare nebancare*)

EMITENT: BANCA NATIONALA A ROMANIEI
PUBLICAT: MONITORUL OFICIAL nr. 100 bis din 9 februarie 2007

Comenteaza legea

___________
*) Aprobata de <>Ordinul nr. 3 din 13 ianuarie 2007 , publicat in Monitorul Oficial nr. 100 din 9 februarie 2007, Partea I.

Prezentele Modele ale situatiilor financiare periodice si normele metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora, aplicabile institutiilor de credit si institutiilor financiare nebancare, sunt emise de Banca Nationala a Romaniei in baza prevederilor <>art. 153 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului si art. 47 din Titlul I - Dispozitii privind activitatea de creditare desfasurata de institutii financiare nebancare al Partii I din <>Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor masuri financiar-fiscale, aprobata cu modificari si completari prin <>Legea nr. 266/2006 , si au fost elaborate cu consultarea asociatiilor profesionale de profil constituite in baza prevederilor <>art. 418 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului si, respectiv, art. 70 din Titlul I - Dispozitii privind activitatea de creditare desfasurata de institutii financiare nebancare al Partii I din <>Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor masuri financiar-fiscale, aprobata cu modificari si completari prin <>Legea nr. 266/2006 .

CAP. I
DISPOZITII GENERALE

Institutiile de credit si institutiile financiare nebancare au obligatia, potrivit legii, sa intocmeasca situatii financiare periodice, la termenele si in forma stabilite prin prezentele norme metodologice.
Situatiile financiare periodice trebuie sa reflecte operatiunile si situatia financiara a institutiei de credit sau a institutiei financiare nebancare, a filialelor, sucursalelor si a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza individuala si, dupa caz, pe baza consolidata.

CAP. II
DISPOZITII REFERITOARE LA MODELELE SI REGULILE DE INTOCMIRE SI DEPUNERE A SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. INTOCMIREA SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE
1.1. Institutiile de credit si institutiile financiare nebancare au obligatia sa intocmeasca situatii financiare periodice care trebuie sa ofere o imagine fidela a pozitiei financiare si a performantei institutiilor pentru respectiva perioada de timp.
Situatiile financiare periodice se disting in functie de zona activitatii teritoriale acoperite si frecventa intocmirii acestora si cuprind situatiile de sinteza insotite de situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate care se intocmesc in conformitate cu modelele si normele metodologice prevazute de prezentele reglementari.
Aceste situatii se intocmesc lunar, trimestrial sau anual, dupa caz, si au ca scop furnizarea de informatii detaliate privind situatia fiecarei institutii de credit si institutii financiare nebancare si de a permite astfel Bancii Nationale a Romaniei indeplinirea misiunii de supraveghere si de realizare a statisticilor monetare.
Casele centrale ale cooperativelor de credit au obligatia sa intocmeasca atat situatii financiare periodice care reflecta operatiunile si situatia lor financiara, cat si situatii financiare periodice care privesc operatiunile si situatia financiara a retelei cooperatiste de credit.
1.2. La intocmirea situatiilor financiare periodice de catre institutiile de credit si institutiile financiare nebancare se au in vedere prevederile Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile institutiilor de credit, aprobate prin <>Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2005 , cu modificarile si completarile ulterioare, prezentele norme metodologice, precum si oricare alte reglementari in materie in vigoare.
1.3. La intocmirea situatiilor financiare periodice care reflecta operatiunile si situatia financiara a retelei cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit vor avea in vedere urmatoarele:
- pentru intocmirea situatiilor financiare periodice care reflecta operatiunile si situatia financiara a retelei cooperatiste de credit (cu exceptia situatiei mod. 4030 - "Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele"), situatiile financiare periodice intocmite de organizatiile cooperatiste de credit componente ale retelei care reflecta operatiunile si situatia lor financiara vor fi combinate element cu element, prin insumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri si cheltuieli, dupa eliminarea in prealabil a elementelor aferente operatiunilor efectuate intre organizatiile cooperatiste de credit componente ale respectivei retele cooperatiste de credit;
- pentru intocmirea situatiei financiare periodice mod. 4030 - "Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele", care reflecta operatiunile si situatia financiara a retelei cooperatiste de credit, situatiile financiare periodice mod. 4030 intocmite de organizatiile cooperatiste de credit componente ale retelei care reflecta operatiunile si situatia lor financiara vor fi combinate element cu element, prin insumarea elementelor similare de activ si pasiv, fara a se proceda la eliminarea in prealabil a elementelor aferente operatiunilor efectuate intre organizatiile cooperatiste de credit componente ale respectivei retele cooperatiste de credit.
1.4. Institutiile de credit intocmesc si prezinta situatiile financiare periodice atat in forma scrisa (pe suport de hartie), cat si pe suport magnetic sau pe Reteaua de Comunicatii Interbancara.
Institutiile financiare nebancare intocmesc si prezinta situatiile financiare periodice atat in forma scrisa (pe suport de hartie), cat si pe suport magnetic (discheta).
In acest scop, institutiile de credit primesc de la Directia Supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, prin Reteaua de Comunicatii Interbancara sau pe dischete HD/1,44 Mb, respectiv institutiile financiare nebancare descarca de pe adresa www.bnro.ro, optiunea "Raportari catre BNR" - Situatiile financiare ale institutiilor financiare nebancare, fisierele cuprinzand modelele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din situatiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea in forma scrisa, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, in orice fel, a structurii fisierelor este interzisa.
O copie a acestor fisiere, continand modelele formularelor, completate cu datele situatiilor financiare periodice, se pastreaza de catre institutiile de credit si institutiile financiare nebancare, potrivit prevederilor <>art. 23 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 , republicata.
1.5. Situatiile de sinteza constituie situatii financiare periodice de baza si cuprind situatii teritoriale si globale (situatiile model 4000 si 4080, care se intocmesc de catre institutiile de credit si, respectiv, situatiile model 5000 si 5080, care se intocmesc de catre institutiile financiare nebancare).
Situatiile de sinteza teritoriale se intocmesc de catre institutiile de credit si institutiile financiare nebancare si privesc:
- ansamblul teritoriului national in care isi desfasoara activitatea institutia de credit sau institutia financiara nebancara, persoana juridica romana (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania), conform modelelor 4000 si 4080 - national, respectiv 5000 si 5080 - national;
- ansamblul teritoriului national in care isi desfasoara activitatea sucursala din Romania a institutiei de credit straine sau a institutiei financiare nebancare straine (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 si 4080 - national, respectiv 5000 si 5080 - national;
- fiecare subunitate din strainatate a institutiei de credit sau a institutiei financiare nebancare, persoana juridica romana (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate), conform modelelor 4000 si 4080 - strainatate, respectiv 5000 si 5080 - strainatate.
Situatiile de sinteza globale se intocmesc doar de catre institutiile de credit si institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, care detin subunitati in strainatate si privesc:
- situatia globala a institutiei de credit sau institutiei financiare nebancare, persoana juridica romana (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate), conform modelelor 4000 si 4080 - global, respectiv 5000 si 5080 - global.
1.6. Situatiile anexe, ce insotesc situatiile de sinteza, au ca obiect detalierea anumitor pozitii (linii) din aceste situatii si furnizarea de informatii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenta, moneda, agentul economic, durata ramasa de scurs etc.
In functie de situatiile de sinteza la care se refera, se disting 2 categorii de situatii anexe:
- situatiile anexe la situatia de sinteza model 4000, in numar de 7 (situatiile 4014, 4023, 4026, 4027, 4028, 4030 si 4032), care se intocmesc de catre institutiile de credit, respectiv situatiile anexe la situatia de sinteza model 5000, in numar de 2 (situatiile 5026 si 5027), care se intocmesc de catre institutiile financiare nebancare;
- situatiile anexe la situatia de sinteza model 4080, in numar de 2 (situatiile 4081 si 4084), care se intocmesc de catre institutiile de credit, respectiv situatia anexa la situatia de sinteza model 5080 (situatia 5084), care se intocmeste de catre institutiile financiare nebancare.
1.7. Pentru a furniza unele informatii in legatura cu activitatea desfasurata (efectivul de personal, reteaua comerciala etc.), institutiile de credit si institutiile financiare nebancare intocmesc periodic, deosebit de situatiile de sinteza si de cele anexe la acestea, si situatiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090, respectiv 5090.

SITUATII
FINANCIARE PERIODICE CARE SE INTOCMESC
DE CATRE INSTITUTIILE DE CREDIT




┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                       SITUATII DE SINTEZA                                        │
│                                                                                                  │
│SITUATIA MODEL 4000: SITUATIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NATIONAL, STRAINATATE SI GLOBAL)          │
│SITUATIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE (TERITORIUL NATIONAL, STRAINATATE SI GLOBAL)    │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                              SITUATII ANEXE LA SITUATIA - MOD 4000                               │
│                                                                                                  │
│MOD 4014: OPERATIUNI CU CLIENTELA                                                                 │
│MOD 4023: ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)                       │
│MOD 4026: CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA                                │
│MOD 4027: PROVIZIOANE                                                                             │
│MOD 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR SI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANTULUI IN FUNCTIE│
│          DE DURATA RAMASA DE SCURS                                                               │
│MOD 4030: OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE       │
│MOD 4032: SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE                                                          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                              SITUATII ANEXE LA SITUATIA - MOD 4080                               │
│                                                                                                  │
│MOD 4081: REZULTATUL OPERATIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                             │
│MOD 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI                                                                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                        SITUATII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE                         │
│                                                                                                  │
│MOD 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE                                                                │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


                SITUATII FINANCIARE PERIODICE CARE SE INTOCMESC
                   DE CATRE INSTITUTIILE FINANCIARE NEBANCARE
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                       SITUATII DE SINTEZA                                        │
│                                                                                                  │
│SITUATIA MODEL 5000: SITUATIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NATIONAL, STRAINATATE SI GLOBAL)          │
│SITUATIA MODEL 5080: CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE (TERITORIUL NATIONAL, STRAINATATE SI GLOBAL)    │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                              SITUATII ANEXE LA SITUATIA - MOD 5000                               │
│                                                                                                  │
│MOD 5026: CREANTE RESTANTE SI CREANTE INDOIELNICE                                                 │
│MOD 5027: PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                                      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                              SITUATII ANEXE LA SITUATIA - MOD 5080                               │
│                                                                                                  │
│MOD 5084: REPARTIZAREA PROFITULUI                                                                 │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                        SITUATII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE                         │
│                                                                                                  │
│MOD 5090: INDICATORI DE ACTIVITATE                                                                │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

1.8. Prezentarea situatiilor este standardizata, iar informatiile pe care acestea le furnizeaza sunt sintetizate in antet, pe linii si pe coloane.
In antetul situatiilor figureaza urmatoarele informatii:
a) denumirea institutiei de credit sau institutiei financiare nebancare. In antetul situatiilor de sinteza (modelele 4000 si 4080, respectiv 5000 si 5080) se inscriu si urmatoarele informatii:
- datele de identificare (judetul, adresa, numarul de inregistrare la registrul comertului);
- datele referitoare la incadrarea in forma de organizare (forma de proprietate - potrivit Capitolului VII - Nomenclator - forme de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN);
- codul unic de inregistrare;
b) data pentru care se intocmesc situatiile;
c) codul interbancar de identificare (doar in cazul situatiilor intocmite de institutii de credit);
d) numarul filei (o situatie poate avea una sau mai multe file);
e) zona de activitate geografica, respectiv activitatea desfasurata in teritoriul national ("N"), activitatea desfasurata in strainatate ("S") si activitatea globala ("G");
f) moneda in care sunt intocmite situatiile. Situatiile se intocmesc in RON, dupa conversia in lei a sumelor exprimate in toate celelalte unitati monetare si cuprind, in functie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului sau anului, dupa caz:
- indicativul "Lei" din formular arata ca situatia este intocmita in lei pentru operatiunile in lei;
- indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca situatia se refera la operatiunile in devize, in contravaloare lei;
- indicativul "TM" din formular arata ca situatia este intocmita prin regruparea tuturor monedelor. In unele cazuri (de exemplu situatia - mod. 4000 sau 5000), defalcarea lei/devize se realizeaza pe coloane.
Liniile situatiilor sunt codificate in corelatie cu Planul de conturi aplicabil institutiilor de credit si institutiilor financiare nebancare.
Coloanele situatiilor prezinta informatii grupate in functie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc.

2. SEMNAREA, VERIFICAREA SI DEPUNEREA SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE
2.1. Situatiile financiare periodice, respectiv situatiile de sinteza, situatiile anexe la situatiile de sinteza si situatiile referitoare la indicatorii de activitate se semneaza de catre administratorul institutiei de credit/institutiei financiare nebancare (conducatorul institutiei de credit/institutiei financiare nebancare) si de catre conducatorul compartimentului financiar-contabil, iar in lipsa acestora, de catre inlocuitorii lor de drept.
Administratorul institutiei de credit/institutiei financiare nebancare (conducatorul institutiei de credit/institutiei financiare nebancare) si conducatorul compartimentului financiar-contabil poarta raspunderea, potrivit legii, asupra realitatii si exactitatii datelor ce se raporteaza prin situatiile financiare periodice.
Conducatorul compartimentului financiar-contabil are obligatia sa verifice respectarea reglementarilor in materie in vigoare, precum si a prevederilor din prezentele norme metodologice, sa asigure respectarea corelatiilor in cadrul fiecarui formular si intre indicatorii din formulare, urmarind realitatea datelor ce se raporteaza prin situatiile financiare periodice.
2.2. Institutiile de credit, persoane juridice romane, depun lunar, trimestrial sau anual, dupa caz, urmatoarele situatii financiare teritoriale si globale de sinteza:
A) Situatii teritoriale
a) Situatia mod. 4000 - Situatia patrimoniului (teritoriul national), lunar, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate:
- Operatiuni cu clientela - mod. 4014 (lunar)
- Angajamente in afara bilantului (instrumente financiare derivate) - mod. 4023 (trimestrial)
- Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara - mod. 4026 (lunar)
- Provizioane - mod. 4027 (lunar)
- Repartizarea plasamentelor, resurselor si angajamentelor din afara bilantului in functie de durata ramasa de scurs - mod. 4028 (trimestrial)
- Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele - mod. 4030 (trimestrial, numai casele centrale ale cooperativelor de credit pentru operatiunile efectuate la nivelul retelei cooperatiste de credit)
- Situatia activelor imobilizate - mod. 4032 (anual)
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (trimestrial)
b) Situatia mod. 4080 - Contul de profit si pierdere (teritoriul national), lunar, insotita de urmatoarele situatii anexe:
- Rezultatul operatiunilor cu instrumente financiare derivate - mod. 4081 (lunar)
- Repartizarea profitului - mod. 4084 (anual)
c) Situatia mod. 4000 - Situatia patrimoniului (pentru fiecare sucursala si oricare alt sediu secundar fara personalitate juridica aflat in strainatate), lunar, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate:
- Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara - mod. 4026 (lunar)
- Provizioane - mod. 4027 (lunar)
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (trimestrial)
d) Situatia mod. 4080 - Contul de profit si pierdere (pentru fiecare sucursala si oricare alt sediu secundar fara personalitate juridica aflat in strainatate), lunar.
B) Situatii globale
a) Situatia mod. 4000 - Situatia patrimoniului (global), lunar, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate:
- Operatiuni cu clientela - mod. 4014 (lunar)
- Angajamente in afara bilantului (instrumente financiare derivate) - mod. 4023 (trimestrial)
- Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara - mod. 4026 (lunar)
- Provizioane - mod. 4027 (lunar)
- Repartizarea plasamentelor, resurselor si angajamentelor din afara bilantului in functie de durata ramasa de scurs - mod. 4028 (trimestrial)
- Situatia activelor imobilizate - mod. 4032 (anual)
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (trimestrial)
b) Situatia mod. 4080 - Contul de profit si pierdere (global), lunar, insotita de urmatoarele situatii anexe:
- Rezultatul operatiunilor cu instrumente financiare derivate - mod. 4081 (lunar)
- Repartizarea profitului - mod. 4084 (anual).
2.3. Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit straine depun lunar, trimestrial sau anual, dupa caz, urmatoarele situatii financiare teritoriale de sinteza:
a) Situatia mod. 4000 - Situatia patrimoniului (teritoriul national), lunar, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate:
- Operatiuni cu clientela - mod. 4014 (lunar)
- Angajamente in afara bilantului (instrumente financiare derivate) - mod. 4023 (trimestrial)
- Creante restante, creante indoielnice si riscuri de tara - mod. 4026 (lunar)
- Provizioane - mod. 4027 (lunar)
- Repartizarea plasamentelor, resurselor si angajamentelor din afara bilantului in functie de durata ramasa de scurs - mod. 4028 (trimestrial)
- Situatia activelor imobilizate - mod. 4032 (anual)
- Indicatori de activitate - mod. 4090 (trimestrial)
b) Situatia mod. 4080 - Contul de profit si pierdere (teritoriul national), lunar, insotita de urmatoarele situatii anexe:
- Rezultatul operatiunilor cu instrumente financiare derivate - mod. 4081 (lunar)
- Repartizarea profitului - mod. 4084 (anual).
2.4. Institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inscrise in Registrul special intocmesc si depun la Banca Nationala a Romaniei situatii financiare teritoriale si globale de sinteza, dupa cum urmeaza:
A) Situatii teritoriale
a) Situatia mod. 5000 - Situatia patrimoniului (teritoriul national)
- se intocmeste lunar si se depune trimestrial, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate, care se intocmesc lunar si se depun trimestrial:
- Creante restante si creante indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creante restante si indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situatia mod. 5080 - Contul de profit si pierdere (teritoriul national) - se intocmeste lunar si se depune trimestrial, insotita de urmatoarea situatie anexa, care se intocmeste si se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
c) Situatia mod. 5000 - Situatia patrimoniului (pentru fiecare sucursala si oricare alt sediu secundar fara personalitate juridica aflat in strainatate) - se intocmeste lunar si se depune trimestrial, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate, care se intocmesc lunar si se depun trimestrial:
- Creante restante si creante indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creante restante si indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
d) Situatia mod. 5080 - Contul de profit si pierdere (pentru fiecare sucursala si oricare alt sediu secundar fara personalitate juridica aflat in strainatate) - se intocmeste lunar si se depune trimestrial.
B) Situatii globale
a) Situatia mod. 5000 - Situatia patrimoniului (global) - se intocmeste lunar si se depune trimestrial, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate, care se intocmesc lunar si se depun trimestrial:
- Creante restante si creante indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creante restante si indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situatia mod. 5080 - Contul de profit si pierdere (global) - se intocmeste lunar si se depune trimestrial, insotita de urmatoarea situatie anexa, care se intocmeste si se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
2.5. Sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare straine, inscrise in Registrul special, intocmesc si depun la Banca Nationala a Romaniei situatii financiare teritoriale de sinteza, dupa cum urmeaza:
a) Situatia mod. 5000 - Situatia patrimoniului (teritoriul national) - se intocmeste lunar si se depune trimestrial, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate, care se intocmesc lunar si se depun trimestrial:
- Creante restante si creante indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creante restante si indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situatia mod. 5080 - Contul de profit si pierdere (teritoriul national) - se intocmeste lunar si se depune trimestrial, insotita de urmatoarea situatie anexa, care se intocmeste si se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
2.6. Institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inscrise in Registrul general, dar care nu indeplinesc criteriile pentru a fi inscrise in Registrul special, intocmesc si depun la Banca Nationala a Romaniei situatii financiare teritoriale si globale de sinteza, dupa cum urmeaza:
A) Situatii teritoriale
a) Situatia mod. 5000 - Situatia patrimoniului (teritoriul national) - se intocmeste trimestrial si se depune semestrial, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate, care se intocmesc trimestrial si se depun semestrial:
- Creante restante si creante indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creante restante si indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situatia mod. 5080 - Contul de profit si pierdere (teritoriul national) - se intocmeste trimestrial si se depune semestrial, insotita de urmatoarea situatie anexa, care se intocmeste si se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
c) Situatia mod. 5000 - Situatia patrimoniului (pentru fiecare sucursala si oricare alt sediu secundar fara personalitate juridica aflat in strainatate) - se intocmeste trimestrial si se depune semestrial, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate, care se intocmesc trimestrial si se depun semestrial:
- Creante restante si creante indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creante restante si indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
d) Situatia mod. 5080 - Contul de profit si pierdere (pentru fiecare sucursala si oricare alt sediu secundar fara personalitate juridica aflat in strainatate) - se intocmeste trimestrial si se depune semestrial.
B) Situatii globale
a) Situatia mod. 5000 - Situatia patrimoniului (global) - se intocmeste trimestrial si se depune semestrial, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate, care se intocmesc trimestrial si se depun semestrial:
- Creante restante si creante indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creante restante si indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situatia mod. 5080 - Contul de profit si pierdere (global) - se intocmeste trimestrial si se depune semestrial, insotita de urmatoarea situatie anexa care se intocmeste si se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
2.7. Sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare straine, inscrise in Registrul general, dar care nu indeplinesc criteriile pentru a fi inscrise in Registrul special, intocmesc si depun la Banca Nationala a Romaniei situatii financiare teritoriale de sinteza, dupa cum urmeaza:
a) Situatia mod. 5000 - Situatia patrimoniului (teritoriul national) - se intocmeste trimestrial si se depune semestrial, insotita de urmatoarele situatii anexe si situatii referitoare la indicatorii de activitate, care se intocmesc trimestrial si se depun semestrial:
- Creante restante si creante indoielnice - mod. 5026;
- Provizioane pentru creante restante si indoielnice - mod. 5027;
- Indicatori de activitate - mod. 5090.
b) Situatia mod. 5080 - Contul de profit si pierdere (teritoriul national) - se intocmeste trimestrial si se depune semestrial, insotita de urmatoarea situatie anexa, care se intocmeste si se depune anual:
- Repartizarea profitului - mod. 5084.
2.8. In cazul situatiilor financiare care se intocmesc lunar si se depun trimestrial de catre institutiile financiare nebancare inscrise in Registrul special, la Banca Nationala a Romaniei se vor transmite doar situatiile financiare aferente sfarsitului de trimestru.
In cazul situatiilor financiare care se intocmesc trimestrial si se depun semestrial de catre institutiile financiare nebancare inscrise in Registrul general, dar care nu indeplinesc criteriile pentru a fi inscrise in Registrul special, la Banca Nationala a Romaniei se vor transmite doar situatiile financiare aferente sfarsitului de semestru.
2.9. Situatiile financiare periodice se depun, intr-un exemplar, la Directia Supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, la termenele prevazute in prezentele norme metodologice. Situatiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial, semestrial sau anual vor fi insotite de o copie de pe balanta de verificare a conturilor sintetice semnata de catre conducatorul institutiei de credit/institutiei financiare nebancare si de catre conducatorul compartimentului financiar-contabil, iar in lipsa acestora, de catre inlocuitorii lor de drept.
In adresa de inaintare a situatiilor financiare periodice catre Directia Supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, semnata de conducatorul institutiei de credit/institutiei financiare nebancare si de catre cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate in conditiile prevazute de prezentele modele si norme metodologice, precum si urmatoarele:
- fisierele cu modelele completate cu date, pe baza carora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reteaua de Comunicatii Interbancare (doar in cazul institutiilor de credit) sau, dupa caz, se afla pe dischetele ce se depun odata cu situatiile financiare periodice respective;
- lista formularelor ce se depun, specificandu-se pentru fiecare model in parte, variantele (N, G, S) si monedele in care au fost intocmite (TM, LEI, DEVIZE);
- intocmirea si listarea formularelor s-a facut pe baza fisierelor puse la dispozitie de Banca Nationala a Romaniei, iar completarea datelor si utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instructiunilor tehnice primite de la Banca Nationala a Romaniei.
Pentru depunerea situatiilor financiare periodice la Directia Supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, institutiile de credit si institutiile financiare nebancare vor lista numai acele formulare in care se completeaza cel putin valoarea unui indicator, corespunzator datelor inregistrate in evidenta contabila urmare operatiunilor efectuate in perioada raportata sau preluarii soldurilor conturilor respective aferente operatiunilor din exercitiile financiare incheiate sau perioadele precedente.
2.10. Institutiile de credit autorizate de Banca Nationala a Romaniei si institutiile financiare nebancare inscrise in Registrul general, care nu au desfasurat activitate de la data infiintarii si pana la sfarsitul perioadei de raportare, nu intocmesc situatii financiare pentru perioadele in cauza, urmand sa depuna o declaratie pe proprie raspundere, din care sa rezulte acest lucru, la Directia Supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, care sa cuprinda toate datele de identificare a institutiei de credit/institutiei financiare nebancare:
- denumirea completa (conform certificatului de inregistrare);
- adresa sediului, precum si numarul de telefon al conducatorului institutiei de credit/institutiei financiare nebancare;
- numarul de inregistrare la registrul comertului;
- codul unic de inregistrare;
- capitalul social.

3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE
3.1. Situatiile financiare periodice intocmite de catre institutiile de credit si institutiile financiare nebancare, precum si declaratiile celor care nu au desfasurat activitate de la data infiintarii pana la sfarsitul perioadei de raportare se depun la Directia Supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, la urmatoarele termene:
- cel mult 17 zile calendaristice de la sfarsitul lunii pentru care se face raportarea, situatiile financiare cu termen de depunere lunar, cu exceptia situatiilor financiare aferente lunii ianuarie a exercitiului financiar 2007, care se vor transmite Bancii Nationale a Romaniei pana la sfarsitul lunii februarie a exercitiului financiar 2007; - cel mult 17 zile calendaristice de la sfarsitul trimestrului pentru care se face raportarea, situatiile financiare cu termen de depunere trimestrial;
- cel mult 17 zile calendaristice de la sfarsitul semestrului pentru care se face raportarea, situatiile financiare cu termen de depunere semestrial;
- in termen de 120 de zile de la incheierea exercitiului financiar pentru care se intocmesc, situatiile financiare cu termen de depunere anual.
In cazul in care informatiile prezentate in situatiile financiare cu termen de depunere lunar, trimestrial sau semestrial, intocmite pentru sfarsitul exercitiului financiar, inregistreaza modificari in perioada cuprinsa intre data incheierii exercitiului financiar si data aprobarii situatiilor financiare anuale, institutiile de credit si institutiile financiare nebancare vor retransmite respectivele situatii financiare in termen de 120 de zile de la incheierea exercitiului financiar, impreuna cu situatiile financiare, aferente exercitiului financiar curent, transmise pana la data aprobarii situatiilor financiare anuale.
In cazul in care ultima zi a termenului de depunere a situatiilor financiare este o zi nelucratoare, situatiile financiare se vor transmite cel tarziu pana in prima zi lucratoare ulterioara acesteia.

CAP. III
MODELELE SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE SI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND INTOCMIREA SI UTILIZAREA ACESTORA

1. SITUATIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000
PREZENTARE
Situatia - mod. 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor institutiilor de credit, care prezinta activitatea bancara pe categorii de operatiuni.
Aceasta situatie este, in mod obligatoriu, insotita de situatiile anexa care regrupeaza, in functie de atributele specifice, datele prezentate in acest bilant.
CONTINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv si din afara bilantului sunt grupate pe categorii de operatiuni, astfel:
- pentru activ:
- operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare care regrupeaza, in principal, operatiunile efectuate cu institutiile de credit;
- operatiuni cu clientela, care reflecta operatiunile efectuate cu clientii, altii decat institutiile de credit;
- operatiuni cu titluri si operatiuni diverse;
- valori imobilizate;
- actionari sau asociati.
Creantele restante si indoielnice sunt evidentiate pe langa fiecare clasa de activ la pozitia "Creante restante" si respectiv, "Creante indoielnice" (cu exceptia creantelor restante si indoielnice privind operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei, care se evidentiaza in cadrul postului de activ la care se refera), iar cele privind riscurile de tara sunt mentinute in conturile lor de origine.
Creantele atasate reprezentand dobanzi de primit, calculate si neajunse la scadenta, mai putin cele aferente creantelor restante si indoielnice, se inscriu pe langa fiecare clasa, la pozitia "Creante atasate" (cu exceptia creantelor atasate aferente operatiunilor cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei, care se evidentiaza in cadrul postului de activ la care se refera).
- pentru pasiv:
- operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare care regrupeaza, in principal, operatiunile efectuate cu institutiile de credit;
- operatiuni cu clientela, alta decat institutiile de credit;
- operatiuni cu titluri si operatiuni diverse;
- datorii din operatiuni de leasing financiar;
- capitaluri proprii, asimilate si provizioane. Unele sume prezentate in aceasta rubrica pot fi negative.
Datoriile atasate reprezentand dobanzi de platit, calculate si neajunse la scadenta, se inscriu pe langa fiecare clasa, la pozitia "Datorii atasate" (cu exceptia datoriilor atasate aferente operatiunilor cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei, care se evidentiaza in cadrul postului de pasiv la care se refera).
- pentru extrabilantiere:
- angajamente de finantare;
- angajamente de garantie;
- angajamente privind titlurile;
- operatiuni de schimb la vedere;
- conturi de ajustare devize in afara bilantului;
- instrumentele financiare derivate;
- angajamente diverse;
- angajamente indoielnice;
- conturi de evidenta.
Angajamentele indoielnice se refera la ansamblul angajamentelor din afara bilantului.
Coloane
Situatia - mod. 4000 - prezinta pe coloane, soldul operatiunilor realizate in lei si contravaloarea in lei a operatiunilor efectuate in devize, separate dupa cum aceste operatiuni au fost efectuate cu rezidenti sau cu nerezidenti.
Repartitia intre rezidenti si nerezidenti este stabilita in functie de calitatea agentului de contrapartida, chiar si pentru operatiunile dintre doi agenti cu locuri de rezidenta diferita, cu exceptia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face in functie de emitent.
Exemplu:
- o operatiune de pensiune livrata pe titluri realizata cu un agent rezident va fi inscrisa in coloana "rezidenti", chiar daca titlurile care fac obiectul operatiunii de pensiune livrata au fost emise de catre nerezidenti.
Cu toate acestea, in mod conventional, suma din pozitia "Capital" va fi inregistrata in coloana "rezidenti".
Coloana "Amortizari si provizioane" este rezervata inregistrarii provizioanelor pentru depreciere si inregistrarii amortizarilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculeaza; provizioanele pentru depreciere constituite in lei sau in devize, care nu sunt de natura riscului de tara, sunt inscrise in dreptul liniilor de creante din coloana "Amortizari si provizioane".
Pentru posturile din aceasta categorie, coloana "Total" inregistreaza sumele nete obtinute dupa deducerea provizioanelor si amortizarilor.
Institutiile de credit trebuie sa completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenti" si "nerezidenti", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care il aplica.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 4000 - la nivelul global al institutiei de credit "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit) - numai institutiile de credit care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 4000 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 4000 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei de credit "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit trebuie sa distinga operatiunile realizate in lei si cele in devize, evaluate in contravaloare lei.
Periodicitate: lunar.

SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -





JUDETUL _____________________________________│_│_│                       FORMA DE PROPRIETATE _____________________│_│_│
DENUMIREA INSTITUTIEI DE                                                 ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
CREDIT: __________________________________________                       preponderenta) ________________________________
ADRESA LOC: ____________________, sector _________                       Cod grupa CAEN _________________________│_│_│_│
STR.: ___________________________ nr.: ___________                       CUI ______________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│
TELEFONUL: ________________ FAXUL: _______________
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI _________________
                                                                        [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]       [0][1]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────────────┬─────┐
│                                                │       │           │                 Sume nete                 │     │
│                                                │  Cod  │Amortizari ├─────────────────────┬─────────────────────┤     │
│                     ACTIV                      │pozitie│    si     │         Lei         │       Devize        │Total│
│                                                │       │provizioane├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤     │
│                                                │       │           │Rezidenti│Nerezidenti│Rezidenti│Nerezidenti│     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│                       A                        │   B   │     1     │    2    │     3     │    4    │     5     │  6  │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI          │  A01  │           │         │           │         │           │     │
│INTERBANCARE                                    │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Casa si alte valori                           │  A10  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Casa                                        │  A11  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Numerar in ATM-uri si ASV-uri               │  A15  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori                                 │  A19  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cont curent la banci centrale                 │  A20  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent la institutii de      │  A25  │           │         │           │         │           │     │
│  credit (nostro)                               │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite la institutii de credit              │ A101  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit      │  A30  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite in pensiune                    │  A40  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat                           │  A50  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operatiuni intre organizatiile cooperatiste   │  A60  │           │         │           │         │           │     │
│  de credit din cadrul aceleiasi retele         │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante restante                              │ A102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante indoielnice                           │  A70  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante atasate                               │  A90  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERATIUNI CU CLIENTELA                         │  B01  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante comerciale                            │  B10  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite de trezorerie                         │  B3A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru export                         │  B20  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru echipament                     │  B4A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare              │  B5A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte credite acordate clientelei              │  B7A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare     │  B80  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite in pensiune                    │  B85  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente debitoare                     │  B99  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat                           │  B9J  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante restante                              │ B102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante indoielnice                           │  B9K  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante atasate                               │  B9V  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE     │  C0A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri primite in pensiune livrata           │  C1A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzactie                         │  C2A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de plasament                          │  C3A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de investitii                         │  C4A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate               │  D0A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operatiunile cu  │  E6A  │           │         │           │         │           │     │
│  titluri                                       │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontari intrabancare si intre organizatiile │  E7A  │           │         │           │         │           │     │
│  cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi   │       │           │         │           │         │           │     │
│  retele                                        │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal si conturi asimilate                 │ E101  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurari sociale, protectia sociala si       │ E102  │           │         │           │         │           │     │
│  conturi asimilate                             │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul statului, fonduri speciale si conturi │ E103  │           │         │           │         │           │     │
│  asimilate                                     │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Debitori diversi                              │  E7H  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontari din operatiuni in asocieri in       │ E105  │           │         │           │         │           │     │
│  participatie                                  │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de stocuri                            │  E70  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare                       │  E8A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante restante                              │ E104  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante indoielnice                           │  E90  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante atasate                               │  E97  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE                              │  F01  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite subordonate                           │  F02  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Parti in cadrul societatilor comerciale       │  F10  │           │         │           │         │           │     │
│  legate, titluri de participare si titluri ale │       │           │         │           │         │           │     │
│  activitatii de portofoliu                     │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dotari pentru unitatile proprii din           │  F50  │           │         │           │         │           │     │
│  strainatate                                   │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Imobilizari in curs si avansuri acordate      │  F6A  │           │         │           │         │           │     │
│  pentru imobilizari, imobilizari necorporale si│       │           │         │           │         │           │     │
│  corporale                                     │       │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar   │  F7A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante restante                              │ F102  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante indoielnice                           │  F9A  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creante atasate                               │  F97  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ACTIONARI SAU ASOCIATI (+/-)(1)                 │  L0C  │           │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL                                           │  L98  │           │         │           │         │           │     │
└────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘

                ADMINISTRATOR,                                           CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
     (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                     FINANCIAR-CONTABIL,
         Numele, prenumele, semnatura                                    Numele, prenumele si semnatura
      si stampila institutiei de credit



                      SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -

DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................                            [N] National     [ ]
                                                                                                 [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]       Cod institutie de credit: [_____]                [0][2]                 [G] Global       [3] TM


┌──────────┐
│ mod 4000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│                                                            │  Cod  │         Lei         │       Devize        │     │
│                           PASIV                            │pozitie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│                                                            │       │Rezidenti│Nerezidenti│Rezidenti│Nerezidenti│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│                             A                              │   B   │    1    │     2     │    3    │     4     │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE         │  G01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Imprumuturi de refinantare de la banci centrale           │  G20  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent ale institutiilor de credit (loro)│  G25  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite ale institutiilor de credit                      │ G101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Imprumuturi primite de la institutii de credit            │  G30  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date in pensiune                                   │  G40  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate                                        │  G49  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operatiuni intre organizatiile cooperatiste de credit din │  G60  │         │           │         │           │     │
│  cadrul aceleiasi retele                                   │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii atasate                                           │  G90  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERATIUNI CU CLIENTELA                                     │  H01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Imprumuturi primite de la institutiile financiare         │  H10  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date in pensiune                                   │  H20  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente creditoare                                │  H40  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de factoring                                      │  H50  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de depozite                                       │  H7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Certificate de depozit                                    │  H80  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Carnete si librete de economii                            │  H6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate                                        │  H90  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii atasate                                           │  H98  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE                 │  J0A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri date in pensiune livrata                          │  J1A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzactie                                     │  J5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Varsaminte de efectuat privind titlurile                  │  K65  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate                           │  K0A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de piata interbancara                             │  J8G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de creante negociabile                            │  J8J  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Obligatiuni                                               │  J9A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte datorii constituite prin titluri                     │  J9K  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri      │  K6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontari intrabancare si intre organizatiile             │  K7A  │         │           │         │           │     │
│  cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele        │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal si conturi asimilate                             │ K101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurari sociale, protectia sociala si conturi asimilate │ K102  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul statului, fonduri speciale si conturi asimilate   │ K103  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dividende de plata                                        │ K104  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creditori diversi                                         │  K7H  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontari din operatiuni in asocieri in participatie      │ K105  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Imprumuturi primite de la actionari si alte imprumuturi   │ K106  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Imprumuturi primite de la actionari                     │ K107  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte imprumuturi                                        │ K108  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare                                   │  K8A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii atasate                                           │  K97  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                 │  M01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii din operatiuni de leasing financiar               │  M02  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii atasate                                           │  M03  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE                │  L01  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital                                                   │  L9A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Actiuni proprii (-)                                       │  L7M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Prime de capital                                          │  L7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve legale                                            │  L7H  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve statutare sau contractuale                        │  L7L  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve pentru riscuri bancare                            │  L60  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve din reevaluare                                    │  L7V  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve specifice organizatiilor cooperatiste de credit   │  L7U  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte rezerve                                              │  L7Z  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii subordonate                                       │  L5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Subventii pentru investitii                               │  L05  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Provizioane                                               │  L10  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii atasate                                           │  L9M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezultatul reportat (+/-)(1)                              │  L90  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Profit sau pierdere (+/-)(1)                              │  L91  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Repartizarea profitului (-)                               │ L103  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL                                                       │  L99  │         │           │         │           │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
   (1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul -

                     ADMINISTRATOR,                                            CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
          (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                      FINANCIAR-CONTABIL,
              Numele, prenumele, semnatura                                     Numele, prenumele si semnatura
           si stampila institutiei de credit


                      SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................                            [N] National     [ ]
                                                                                                 [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]       Cod institutie de credit: [_____]                [0][3]                 [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│                                                            │  Cod  │         Lei         │       Devize        │     │
│                CONTURI IN AFARA BILANTULUI                 │pozitie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│                                                            │       │Rezidenti│Nerezidenti│Rezidenti│Nerezidenti│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│                             A                              │   B   │    1    │     2     │    3    │     4     │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANTARE                                    │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente In favoarea institutiilor de credit           │  N1B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la institutii de credit            │  N1M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente in favoarea clientelei                        │  N1R  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la clientela                       │  N2Y  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANTIE                                     │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cautiuni, avaluri si alte garantii date institutiilor de  │  N3B  │         │           │         │           │     │
│  credit                                                    │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la          │  N4A  │         │           │         │           │     │
│  institutii de credit                                      │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garantii date pentru clientela                            │  N5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garantii primite de la clientela                          │  N7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE                               │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de primit                                         │  N8B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Titluri vandute cu posibilitate de rascumparare         │  N8Q  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte titluri de primit                                  │  N8Z  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de livrat                                         │  N9B  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Titluri cumparate cu posibilitate de rascumparare       │  N9Q  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte titluri de livrat                                  │  N9Z  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERATIUNI DE SCHIMB LA VEDERE                              │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Lei cumparati si inca neprimiti                           │  P1C  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Devize cumparate si inca neprimite                        │  P1G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Lei vanduti si inca nelivrati                             │  P1M  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Devize vandute si inca nelivrate                          │  P1R  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE (+/-)(1)                         │  P9T  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                           │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Operatiuni ferme de schimb la termen                    │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Lei de primit contra devize de livrat                 │  Q3A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Devize de livrat contra lei de primit                 │  Q4A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Devize de primit contra lei de livrat                 │  Q5A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Lei de livrat contra devize de primit                 │  Q6A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Devize de primit contra devize de livrat              │  Q7A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Devize de livrat contra devize de primit              │  Q8A  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte instrumente ferme de curs de schimb                │  Q2D  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente conditionale de curs de schimb              │  Q1E  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente cumparate                                 │  Q2E  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente vandute                                   │  Q5E  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente financiare derivate ferme de rata a dobanzii│  Q2F  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente financiare derivate conditionale de rata a  │  Q1G  │         │           │         │           │     │
│    dobanzii                                                │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente cumparate                                 │  Q2G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente vandute                                   │  Q5G  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente financiare derivate ferme pe actiuni si     │  Q2H  │         │           │         │           │     │
│    indici bursieri                                         │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Instrumente financiare derivate conditionale pe actiuni │  Q1I  │         │           │         │           │     │
│    si indici bursieri                                      │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente cumparate                                 │  Q2I  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Instrumente vandute                                   │  Q5I  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte instrumente financiare derivate                    │  Q2J  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE                                         │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite                                       │ P104  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Valori primite in garantie privind operatiunile cu      │ P112  │         │           │         │           │     │
│    instrumente financiare derivate                         │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori primite in garantie                         │ P113  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte angajamente primite                                │ P111  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente date                                          │ P1025 │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Valori date in garantie privind operatiunile cu         │ P114  │         │           │         │           │     │
│    instrumente financiare derivate                         │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori date in garantie                            │ P115  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte angajamente date                                   │ P106  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE INDOIELNICE                                     │  Q80  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  CONTURI DE EVIDENTA                                       │   -   │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Bunuri luate cu chirie                                  │ Q101  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Valori primite in pastrare sau custodie                 │ Q102  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Creante scoase din activ, urmarite in continuare,       │ Q103  │         │           │         │           │     │
│    din care:                                               │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Creante scoase din activ si urmarite in continuare    │ Q108  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Dobanzi aferente creantelor scoase din activ, urmarite│ Q111  │         │           │         │           │     │
│      in continuare                                         │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│    - Creante atasate                                       │ Q114  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Debitori din penalitati pretinse                        │ Q104  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a          │ Q105  │         │           │         │           │     │
│    mijloacelor fixe                                        │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori primite                                     │ Q106  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Alte valori date                                        │ Q107  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Capital social subscris si varsat in devize             │ Q115  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Capital de dotare in devize                             │ Q116  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Prime de emisiune platite in devize                     │ Q117  │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Stocuri de natura obiectelor de inventar date in        │ Q118  │         │           │         │           │     │
│    folosinta                                               │       │         │           │         │           │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│  - Conturi diverse de evidenta (+/-)(1)                    │ Q140  │         │           │         │           │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
   (1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)

              ADMINISTRATOR,                                                      CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
   (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                                FINANCIAR-CONTABIL,
       Numele, prenumele, semnatura                                               Numele, prenumele si semnatura
    si stampila institutiei de credit

2. OPERATIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4014 - cuprinde operatiunile cu clientela, care sunt inregistrate in conturile din clasele 2, 4 si 5, in afara de creantele si datoriile atasate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara si institutiile financiare (organisme de plasament colectiv in valori mobiliare, institutii financiare, altele decat institutiile de credit).
Prin exceptie, pozitiile de creante restante si creante indoielnice includ si creantele atasate aferente.
CONTINUT
- filele 1-3 si 5-6 se refera la clientela nefinanciara;
- fila 4 priveste institutiile financiare;
- fila 7 se refera atat la institutiile financiare cat si la clientela nefinanciara.
Fila 1
Linii
Acestea detaliaza finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite in pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; parti si titluri de participare la alte societati cu caracter nefinanciar, creante din operatiuni de leasing financiar) si resursele colectate de la clientela nefinanciara.
Coloane
Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agentilor contrapartida.
Fila 2
Linii
Reprezinta finantarile, inclusiv creantele din operatiuni de leasing financiar, creantele restante si indoielnice aferente, precum si resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite si de resurse sunt grupate in functie de durata lor initiala: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, intre unu si cinci ani inclusiv si mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, intre o luna si trei luni inclusiv, intre trei si sase luni inclusiv, intre sase si noua luni inclusiv, intre noua si douasprezece luni inclusiv si mai mare de douasprezece luni).
Coloane
Reprezinta detalierea clientelei nefinanciare rezidente in functie de sase categorii de agenti (societati nefinanciare, intreprinzatori individuali, persoane fizice, societati de asigurare si reasigurare, administratii publice si administratii private).
Fila 3
Cuprinde, exclusiv, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.
Linii
Cuprind diferitele categorii de credite.
Coloane
Reprezinta defalcarea creditelor in functie de durata initiala (mai mica sau egala cu un an, intre unu si cinci ani inclusiv si mai mare de cinci ani).
Fila 4
Linii
Reprezinta principalele operatiuni realizate cu institutiile financiare, inclusiv creantele restante si indoielnice aferente.
Coloane
Reprezinta structura institutiilor financiare, astfel:
- rezidenti (organisme de plasament colectiv in valori mobiliare; institutii financiare, altele decat institutiile de credit);
- nerezidenti.
Fila 5
Linii
Reprezinta finantarile, inclusiv creantele din operatiuni de leasing financiar, creantele restante si indoielnice aferente, precum si resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite si de resurse sunt grupate in functie de durata lor initiala: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, intre unu si cinci ani inclusiv si mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, intre o luna si trei luni inclusiv, intre trei si sase luni inclusiv, intre sase si noua luni inclusiv, intre noua si douasprezece luni inclusiv si mai mare de douasprezece luni).
Coloane
Reprezinta detalierea clientelei nefinanciare nerezidente in functie de sase categorii de agenti (societati nefinanciare, intreprinzatori individuali, persoane fizice, societati de asigurare si reasigurare, administratii publice si administratii private).
Fila 6
Linii
Reprezinta creditele (la valoarea bruta) acordate de catre institutia de credit clientelei nefinanciare, inclusiv creantele din operatiuni de leasing financiar si creantele restante si indoielnice aferente, grupate pe categorii. Categoriile de credite (cu exceptia conturilor curente debitoare) sunt grupate in functie de durata lor initiala, respectiv: mai mica sau egala cu un an, intre unu si cinci ani inclusiv si mai mare de cinci ani.
Coloane
Reprezinta detalierea clientelei nefinanciare in persoane fizice si persoane juridice.
Fila 7
Linii
Reprezinta finantarile sub forma creditelor ipotecare acordate de catre institutia de credit clientelei in conformitate cu prevederile <>Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investitii imobiliare, cu modificarile si completarile ulterioare (detaliate in functie de tipul clientelei, respectiv: persoane fizice, institutii financiare si persoane juridice, altele decat institutiile financiare), precum si finantarile sub forma creditelor de consum acordate de catre institutia de credit persoanelor fizice si a caror incadrare in aceasta categorie se face in conformitate cu prevederile <>Normei Bancii Nationale a Romaniei nr. 10/2005 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate persoanelor fizice, modificata si completata prin <>Norma Bancii Nationale a Romaniei nr. 20/2006 .

REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care nu detin subunitati in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national - "N" - (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania).
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care detin subunitati in strainatate, intocmesc formularul la nivelul global al institutiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit raporteaza o situatie - mod. 4014 - stabilita in lei pentru operatiunile efectuate in lei si o situatie - mod. 4014 - stabilita in contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: lunar.

OPERATIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................  [N] National  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][1]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┐
│                                                               │  Cod  │        SUME         │
│                             ACTIV                             │pozitie├─────────┬───────────┤
│                                                               │       │Rezidenti│Nerezidenti│
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│                               A                               │   B   │    1    │     2     │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREANTE COMERCIALE                                             │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Scont                                                        │  B11  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Factoring cu recurs                                          │  B12  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Forfetare                                                    │  B13  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Factoring fara recurs                                        │  B14  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Alte creante comerciale                                      │  B19  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE                                          │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Vanzari in rate                                              │  B3F  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite acordate persoanelor fizice                          │  B3G  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor       │  B3H  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Utilizari din deschideri de credite permanente               │  B3J  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credit global de exploatare                                  │  B3L  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite pentru finantarea stocurilor                         │  B3M  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite garantate cu valori financiare                       │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│  - Credite garantate cu depozite la termen si certificate de  │  B3P  │         │           │
│    depozit                                                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│  - Credite garantate cu alte valori financiare                │  B3Q  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite acordate importatorilor                              │ B103  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Alte credite de trezorerie                                   │  B3Z  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT                                          │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite garantate cu creante asupra strainatatii             │  B25  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite furnizori                                            │  B26  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite comerciale acordate nerezidentilor                   │  B27  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Alte credite pentru export                                   │  B29  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                                      │  B4A  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE                               │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite investitori                                          │  B5G  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Credite promotori                                            │  B60  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                               │  B7A  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│VALORI PRIMITE IN PENSIUNE                                     │  B85  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                                      │  B99  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                                  │  F03  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA                    │  F05  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│PARTI SI TITLURI DE PARTICIPARE IN SOCIETATI CU CARACTER       │  F20  │         │           │
│NEFINANCIAR                                                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari   │  F74  │         │           │
│  necorporale                                                  │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari   │  F75  │         │           │
│  corporale                                                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│                                                               │  Cod  │        S│ME         │
│                             PASIV                             │pozitie├─────────┼───────────┤
│                                                               │       │Rezidenti│Nerezidenti│
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│                               A                               │   B   │    1    │     2     │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│VALORI DATE IN PENSIUNE                                        │  H20  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE                                     │  H40  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CONTURI DE FACTORING                                           │  H50  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE                                            │  H7A  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Depozite la vedere                                           │ H101  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Depozite la termen                                           │ H102  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Depozite colaterale                                          │ H103  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII         │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Certificate de depozit                                       │  H80  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Carnete si librete de economii                               │  H6A  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│ALTE SUME DATORATE                                             │  H90  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Datorii din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari   │  M04  │         │           │
│  necorporale                                                  │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│- Datorii din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari   │  M05  │         │           │
│  corporale                                                    │       │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                              │  L5D  │         │           │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤
│IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA                │  L5N  │         │           │
└───────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit




OPERATIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara rezidenta
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................                           [N] National  [1] lei
                                                                                                [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]          Cod institutie de credit: [_____]              [0][2]               [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                                  │       │                         REZIDENTI                         │
│                                                  │  Cod  ├─────────┬───────────┬────────┬────────────┬───────┬───────┤
│                      ACTIV                       │pozitie│Societati│Intreprin- │Persoane│Societati de│Admini-│Admini-│
│                                                  │       │nefinan- │  zatori   │ fizice │asigurare si│stratii│stratii│
│                                                  │       │  ciare  │individuali│        │reasigurare │publice│private│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2     │   3    │     4      │   5   │   6   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE COMERCIALE                                │  B10  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:               │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B3B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1 - 5 ani                                 │  B3C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B104  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│din care: (toate termenele)                       │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - vanzari in rate                               │  B3F  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - diferente de rambursat legate de utilizarea   │  B3H  │         │           │        │            │       │       │
│    cardurilor                                    │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - utilizari din deschideri de credite permanente│  B3J  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - credit global de exploatare                   │  B3L  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:               │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B21  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1 - 5 ani                                 │  B22  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B105  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:           │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B4B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1 - 5 ani                                 │  B4C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B106  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:    │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B5B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1 - 5 ani                                 │  B5C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B107  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:    │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B7B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1 - 5 ani                                 │  B7C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B108  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│VALORI PRIMITE IN PENSIUNE                        │  B85  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                         │  B99  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE RESTANTE                                  │ B102  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE INDOIELNICE                               │  B9K  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                     │  F03  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA       │  F05  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE    │ F103  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE │  F09  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR       │  F7A  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING    │       │         │           │        │            │       │       │
│FINANCIAR                                         │ F105  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING │       │         │           │        │            │       │       │
│FINANCIAR                                         │  F76  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┴───────────┴────────┴────────────┴───────┴───────┤
│                                                  │       │                         REZIDENTI                         │
│                                                  │  Cod  ├─────────┬───────────┬────────┬────────────┬───────┬───────┤
│                      PASIV                       │pozitie│Societati│Intreprin- │Persoane│Societati de│Admini-│Admini-│
│                                                  │       │nefinan- │  zatori   │ fizice │asigurare si│stratii│stratii│
│                                                  │       │  ciare  │individuali│        │reasigurare │publice│private│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2     │   3    │     4      │   5   │   6   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│VALORI DATE IN PENSIUNE                           │  H20  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE                        │  H40  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI DE FACTORING                              │  H50  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:                 │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H104  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-3 luni inclusiv                         │ H105  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 3-6 luni inclusiv                         │ H106  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 6-9 luni inclusiv                         │ H107  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 9-12 luni inclusiv                        │ H108  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H109  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:              │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H110  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-3 luni inclusiv                         │ H111  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 3-6 luni inclusiv                         │ H112  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 6-9 luni inclusiv                         │ H113  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 9-12 luni inclusiv                        │ H114  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H115  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:      │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H116  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-3 luni inclusiv                         │ H117  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 3-6 luni inclusiv                         │ H118  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 6-9 luni inclusiv                         │ H119  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 9-12 luni inclusiv                        │ H120  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H121  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR       │  M02  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                 │  L5D  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA   │  L5N  │         │           │        │            │       │       │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴────────┴────────────┴───────┴───────┘

           ADMINISTRATOR,                                                                 CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                                           FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                                         Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit




OPERATIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara nerezidenta
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................  [N] National  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][3]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────┐
│                                           │       │        NEREZIDENTI - pe termene         │
│                                           │  Cod  ├─────────────┬───────────────┬───────────┤
│                   ACTIV                   │pozitie│Mai mici sau │ Intre 1-5 ani │Peste 5 ani│
│                                           │       │egale cu 1 an│               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│                     A                     │   B   │      1      │       2       │     3     │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE                      │  B3A  │             │               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT                      │  B20  │             │               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                  │  B4A  │             │               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE           │  B5A  │             │               │           │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼───────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI           │  B7A  │             │               │           │
└───────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┴───────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit


OPERATIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Institutii financiare
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................  [N] National  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][4]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┬───────────┐
│                                                  │       │      Rezidenti       │           │
│                                                  │       ├─────────┬────────────┤           │
│                                                  │       │Organisme│ Institutii │           │
│                                                  │  Cod  │   de    │financiare, │Nerezidenti│
│                                                  │pozitie│plasament│altele decat│           │
│                                                  │       │colectiv │institutiile│           │
│                                                  │       │in valori│ de credit  │           │
│                                                  │       │mobiliare│            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2      │     3     │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│                      ACTIV                       │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Credite de pe o zi pe alta acordate institutiilor │  B81  │         │            │           │
│financiare                                        │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Credite la termen acordate institutiilor          │  B82  │         │            │           │
│financiare                                        │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Valori primite in pensiune de pe o zi pe alta     │  B86  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Valori primite in pensiune la termen              │  B87  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Conturi curente debitoare                         │  B99  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creante restante                                  │ B102  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creante indoielnice                               │  B9K  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Credite subordonate la termen                     │  F03  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Credite subordonate pe durata nedeterminata       │  F05  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creante restante privind creditele subordonate    │ F103  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creante indoielnice privind creditele subordonate │  F09  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creante din operatiuni de leasing financiar cu    │  F74  │         │            │           │
│imobilizari necorporale                           │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creante din operatiuni de leasing financiar cu    │  F75  │         │            │           │
│imobilizari corporale                             │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creante restante privind operatiuni de leasing    │ F105  │         │            │           │
│financiar                                         │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Creante indoielnice privind operatiuni de leasing │  F76  │         │            │           │
│financiar                                         │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│                      PASIV                       │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Imprumuturi de pe o zi pe alta de la institutiile │  H11  │         │            │           │
│financiare                                        │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Imprumuturi la termen de la institutiile          │  H12  │         │            │           │
│financiare                                        │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Valori date in pensiune de pe o zi pe alta        │  H21  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Valori date in pensiune la termen                 │  H22  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Conturi curente creditoare                        │  H40  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Datorii din operatiuni de leasing financiar cu    │  M04  │         │            │           │
│imobilizari necorporale                           │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Datorii din operatiuni de leasing financiar cu    │  M05  │         │            │           │
│imobilizari corporale                             │       │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Imprumuturi subordonate la termen                 │  L5D  │         │            │           │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────────┼───────────┤
│Imprumuturi subordonate pe durata nedeterminata   │  L5N  │         │            │           │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴────────────┴───────────┘

         ADMINISTRATOR,                                         CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit




OPERATIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................                           [N] National  [1] lei
                                                                                                [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]                  [0][5]                   [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                                  │       │                        NEREZIDENTI                        │
│                                                  │  Cod  ├─────────┬───────────┬────────┬────────────┬───────┬───────┤
│                      ACTIV                       │pozitie│Societati│Intreprin- │Persoane│Societati de│Admini-│Admini-│
│                                                  │       │nefinan- │  zatori   │ fizice │asigurare si│stratii│stratii│
│                                                  │       │  ciare  │individuali│        │reasigurare │publice│private│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2     │   3    │     4      │   5   │   6   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE COMERCIALE                                │  B10  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:               │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B3B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-5 ani                                   │  B3C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B104  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│din care: (toate termenele)                       │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - vanzari in rate                               │  B3F  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - diferente de rambursat legate de utilizarea   │       │         │           │        │            │       │       │
│    cardurilor                                    │  B3H  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - utilizari din deschideri de credite permanente│  B3J  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│  - credit global de exploatare                   │  B3L  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:               │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B21  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-5 ani                                   │  B22  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B105  │         │           │   X    │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:           │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │  B4B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-5 ani                                   │  B4C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B106  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:    │  B5B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-5 ani                                   │  B5C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B107  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:    │  B7B  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                      │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-5 ani                                   │  B7C  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- peste 5 ani                                     │ B108  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│VALORI PRIMITE IN PENSIUNE                        │  B85  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                         │  B99  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE RESTANTE                                  │ B102  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE INDOIELNICE                               │  B9K  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                     │  F03  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA       │  F05  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE    │ F103  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE │  F09  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR       │  F7A  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING    │       │         │           │        │            │       │       │
│FINANCIAR                                         │ F105  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING │       │         │           │        │            │       │       │
│FINANCIAR                                         │  F76  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┴───────────┴────────┴────────────┴───────┴───────┤
│                                                  │       │                        NEREZIDENTI                        │
│                                                  │  Cod  ├─────────┬───────────┬────────┬────────────┬───────┬───────┤
│                      PASIV                       │pozitie│Societati│Intreprin- │Persoane│Societati de│Admini-│Admini-│
│                                                  │       │nefinan- │  zatori   │ fizice │asigurare si│stratii│stratii│
│                                                  │       │  ciare  │individuali│        │reasigurare │publice│private│
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│                        A                         │   B   │    1    │     2     │   3    │     4      │   5   │   6   │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│VALORI DATE IN PENSIUNE                           │  H20  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE                        │  H40  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI DE FACTORING                              │  H50  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:                 │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H104  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-3 luni inclusiv                         │ H105  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 3-6 luni inclusiv                         │ H106  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 6-9 luni inclusiv                         │ H107  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 9-12 luni inclusiv                        │ H108  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H109  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:              │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H110  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-3 luni inclusiv                         │ H111  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 3-6 luni inclusiv                         │ H112  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 6-9 luni inclusiv                         │ H113  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 9-12 luni inclusiv                        │ H114  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H115  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:      │       │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna                    │ H116  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 1-3 luni inclusiv                         │ H117  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 3-6 luni inclusiv                         │ H118  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 6-9 luni inclusiv                         │ H119  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- intre 9-12 luni inclusiv                        │ H120  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│- mai mari de 12 luni                             │ H121  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR       │  M02  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                 │  L5D  │         │           │        │            │       │       │
├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼────────┼────────────┼───────┼───────┤
│IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA   │  L5N  │         │           │        │            │       │       │
└──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴────────┴────────────┴───────┴───────┘

           ADMINISTRATOR,                                                                 CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                                           FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                                         Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit




OPERATIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciara
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................  [N] National  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][6]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┐
│                                                                   │       │  Valori brute   │
│                               ACTIV                               │  Cod  ├────────┬────────┤
│                                                                   │pozitie│Persoane│Persoane│
│                                                                   │       │ fizice │juridice│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│                                 A                                 │   B   │   1    │   2    │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANTE COMERCIALE - pe termene:                                   │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B116  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ B117  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B118  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:                                │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B119  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ B120  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B121  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:                                │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B122  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ B123  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B124  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:                            │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B125  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ B126  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B127  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:                     │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B128  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ B129  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B130  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:                     │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B131  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ B132  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B133  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│VALORI PRIMITE IN PENSIUNE - pe termene:                           │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B134  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ B135  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B136  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE                                          │ B137  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANTE RESTANTE - pe termene:                                     │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B138  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ B139  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B140  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANTE INDOIELNICE - pe termene:                                  │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ B141  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ B142  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ B143  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR - pe termene:          │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ F131  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ F132  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ F133  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR -         │       │        │        │
│pe termene:                                                        │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ F134  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ F135  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ F136  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR -      │       │        │        │
│pe termene:                                                        │       │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an                                       │ F137  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- intre 1-5 ani                                                    │ F138  │        │        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani                                                      │ F139  │        │        │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit


OPERATIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................  [N] National  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][7]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4014 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│                               ACTIV                                         │  Cod  │ SUME  │
│                                                                             │pozitie│       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│                                 A                                           │   B   │   1   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE IPOTECARE, din care:                                                 │  B61  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- credite acordate persoanelor fizice                                        │  B62  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- credite acordate institutiilor financiare                                  │  B63  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- credite acordate persoanelor juridice, altele decat institutiile financiare│  B64  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│CREDITE DE CONSUM                                                            │  B65  │       │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit

3. ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI
- mod. 4023 -
(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

PREZENTARE
Situatia - mod. 4023 - furnizeaza informatii in legatura cu valoarea notionala a instrumentelor financiare derivate evidentiata in afara bilantului, care nu sunt detaliate in formularul - mod. 4000.
CONTINUT
Linii
Corespund diferitelor categorii de instrumente financiare derivate, care sunt detaliate in functie de:
- tipul instrumentului financiar derivat
* instrumente financiare derivate de curs de schimb (ferme si conditionale);
* instrumente financiare derivate de rata a dobanzii (ferme si conditionale);
* instrumente financiare derivate pe actiuni si indici bursieri (ferme si conditionale);
* alte instrumente financiare derivate.
- scopul operatiunii
* instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire;
* instrumente care sunt operatiuni de acoperire.
Coloane
O singura coloana care cuprinde toate operatiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit straine.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care nu detin subunitati in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national - "N" - (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania).
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care detin subunitati in strainatate, intocmesc formularul la nivelul global al institutiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit intocmesc situatia - mod. 4023 - in lei, care regrupeaza operatiunile in lei si in devize.
Periodicitatea: trimestrial.




                        ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI
                                 - mod. 4023 -
                       (Instrumente financiare derivate)

DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................   [N] National     [ ]
                                                                        [ ]              [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][1]       [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4023 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Sume│
│                                                                                │pozitie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Operatiuni ferme de schimb la termen                                            │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Operatiuni care nu sunt operatiuni de acoperire                               │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Lei de primit contra devize de livrat                                       │  Q3B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de livrat contra lei de primit                                       │  Q4B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de primit contra lei de livrat                                       │  Q5B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Lei de livrat contra devize de primit                                       │  Q6B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de primit contra devize de livrat                                    │  Q7B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de livrat contra devize de primit                                    │  Q8B  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Operatiuni care sunt operatiuni de acoperire                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Lei de primit contra devize de livrat                                       │  Q3C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de livrat contra lei de primit                                       │  Q4C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de primit contra lei de livrat                                       │  Q5C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Lei de livrat contra devize de primit                                       │  Q6C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de primit contra devize de livrat                                    │  Q7C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Devize de livrat contra devize de primit                                    │  Q8C  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte instrumente ferme de curs de schimb                                        │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Operatiuni care nu sunt operatiuni de acoperire                               │  Q3D  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Operatiuni care sunt operatiuni de acoperire                                  │  Q4D  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente conditionale de curs de schimb                                      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente cumparate                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire                            │  03E  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operatiuni de acoperire                               │  Q4E  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente vandute                                                           │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire                            │  Q6E  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operatiuni de acoperire                               │  Q7E  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente financiare derivate ferme de rata a dobanzii                        │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire                              │  Q3F  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care sunt operatiuni de acoperire                                 │  Q4F  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente financiare derivate conditionale de rata a dobanzii                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente cumparate                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire                            │  Q3G  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operatiuni de acoperire                               │  Q4G  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente vandute                                                           │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire                            │  Q6G  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operatiuni de acoperire                               │  Q7G  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente financiare derivate ferme pe actiuni si indici bursieri             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire                              │  Q3H  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care sunt operatiuni de acoperire                                 │  Q4H  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Instrumente financiare derivate conditionale pe actiuni si indici bursieri      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente cumparate                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire                            │  Q3I  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operatiuni de acoperire                               │  Q4I  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente vandute                                                           │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire                            │  Q6I  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Instrumente care sunt operatiuni de acoperire                               │  Q7I  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte instrumente financiare derivate                                            │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care nu sunt operatiuni de acoperire                              │  Q3J  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Instrumente care sunt operatiuni de acoperire                                 │  Q4J  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei de credit

4. CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA
- mod. 4026 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4026 - cuprinde creantele restante si creantele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 si 4, precum si creantele cu risc de tara preluate din conturile lor de origine.
CONTINUT
Fila 1
Linii
Creantele restante sunt definite ca fiind creante de orice natura, nerambursate sau neincasate la scadenta.
Creantele indoielnice sunt definite ca fiind creante de orice natura, curente, nerambursate sau neincasate la scadenta, care au fost trecute in litigiu.
Riscurile de tara sunt definite ca fiind creantele si angajamentele din afara bilantului asimilate (ca de exemplu, in special, garantiile de rambursare a creditelor acordate de alte institutii de credit, acceptarile de plata sau confirmarile de credite documentare in cazul in care institutia de credit emitenta se afla situata intr-o tara ce prezinta risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenti in tari care au solicitat sau au obtinut o reesalonare a datoriei lor intr-un cadru multilateral sau care au intrerupt platile aferente datoriilor acestora.
Angajamentele care se refera la tarile a caror situatie financiara justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de tara.
Creantele asupra debitorilor avand nationalitatea intr-o tara cu risc, dar sunt rezidenti in alta tara, sunt asimilate riscului de tara, daca situatia o justifica.
Creantele restante, creantele indoielnice si riscurile de tara sunt structurate pe categoriile de operatiuni definite prin planul de conturi: operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare (clasa 1), operatiuni cu clientela (clasa 2), operatiuni cu titluri si operatiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) si operatiuni in afara bilantului (clasa 9).
Coloane
Creantele restante, creantele indoielnice si riscurile de tara sunt prezentate in functie de moneda in care este exprimata creanta (lei/devize) si dupa calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.
Fila 2
Linii
Permit identificarea categoriilor de creante si dobanzi restante, creante si dobanzi indoielnice, precum si a categoriilor de creante atasate acestora.
Coloane
Creantele si dobanzile restante, creantele si dobanzile indoielnice, precum si creantele atasate acestora sunt grupate in functie de moneda in care este exprimata creanta (lei/devize).
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 4026 - la nivelul global al institutiei de credit "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit) - numai institutiile de credit care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 4026 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 4026 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei de credit "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit intocmesc situatia - mod. 4026 - in lei, care regrupeaza operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: lunar.

CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA
- mod. 4026 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................    [N] National    [ ]
                                                                         [S] Strainatate [ ]
Data: [__][__][__]    Cod institutie de credit: [_____]        [0][1]    [G] Global      [3] TM
┌──────────┐
│ mod 4026 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐
│                                         │  Cod  │         LEI         │       DEVIZE        │
│                                         │pozitie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤
│                                         │       │Rezidenti│Nerezidenti│Rezidenti│Nerezidenti│
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│                    A                    │   B   │    1    │     2     │    3    │     4     │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE      │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANTE RESTANTE                        │   -   │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante restante                      │ A106  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobanzi restante                      │ A107  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante atasate                       │ A108  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANTE INDOIELNICE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante indoielnice                   │ A109  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobanzi indoielnice                   │ A110  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante atasate                       │ A111  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE TARA                         │  A80  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA      │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANTE RESTANTE                        │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante restante                      │ B110  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobanzi restante                      │ B111  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante atasate                       │ B112  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANTE INDOIELNICE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante indoielnice                   │ B113  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobanzi indoielnice                   │ B114  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante atasate                       │ B115  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE TARA                         │  B9S  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI      │       │         │           │         │           │
│DIVERSE                                  │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANTE RESTANTE                        │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante restante                      │ E117  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobanzi restante                      │ E118  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante atasate                       │ E119  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANTE INDOIELNICE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante indoielnice                   │ E120  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobanzi indoielnice                   │ E121  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante atasate                       │ E122  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE TARA                         │  E95  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│VALORI IMOBILIZATE                       │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANTE RESTANTE                        │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante restante                      │ F125  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobanzi restante                      │ F126  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante atasate                       │ F127  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ CREANTE INDOIELNICE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante indoielnice                   │ F128  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Dobanzi indoielnice                   │ F129  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - Creante atasate                       │ F130  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE TARA                         │  F9R  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI          │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ RISCURI DE TARA                         │  Q90  │         │           │         │           │
└─────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit

CREANTE RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA
- mod. 4026 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................    [N] National    [ ]
                                                                         [S] Strainatate [ ]
Data: [__][__][__]    Cod institutie de credit: [_____]        [0][2]    [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4026 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬─────────┐
│                                                                 │  Cod  │   LEI   │ DEVIZE  │
│                                                                 │pozitie│         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│                                A                                │   B   │    1    │    2    │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE RESTANTE                                                 │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante restante, din care:                                      │  110  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Depozite la institutii de credit                               │  111  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                       │  112  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite in pensiune                                     │  113  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi restante privind:                                        │  120  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Cont curent la banci centrale                                  │  121  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de corespondent la institutii de credit (nostro)       │  122  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Depozite la institutii de credit                               │  123  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                       │  124  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite in pensiune                                     │  125  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  126  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante atasate privind:                                         │  130  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante restante, din care:                                    │  131  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - depozite la institutii de credit                             │  132  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite acordate institutiilor de credit                     │  133  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori primite in pensiune                                   │  134  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobanzi restante, din care:                                    │  135  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente contului curent la banci centrale                   │  136  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de corespondent la institutii de credit  │  137  │         │         │
│    (nostro)                                                     │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente depozitelor la institutii de credit                 │  138  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor acordate institutiilor de credit         │  139  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor primite in pensiune                       │  140  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor de recuperat                              │  141  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE INDOIELNICE                                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante indoielnice, din care:                                   │  150  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Depozite la institutii de credit                               │  151  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                       │  152  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite in pensiune                                     │  153  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  154  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi indoielnice privind:                                     │  160  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Cont curent la banci centrale                                  │  161  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de corespondent la institutii de credit (nostro)       │  162  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Depozite la institutii de credit                               │  163  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                       │  164  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite in pensiune                                     │  165  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  166  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante atasate privind:                                         │  170  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante indoielnice, din care:                                 │  171  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - depozite la institutii de credit                             │  172  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite acordate institutiilor de credit                     │  173  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori primite in pensiune                                   │  174  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori de recuperat                                          │  175  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobanzi indoielnice, din care:                                 │  176  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente contului curent la banci centrale                   │  177  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de corespondent la institutii de credit  │  178  │         │         │
│    (nostro)                                                     │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente depozitelor la institutii de credit                 │  179  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor acordate institutiilor de credit         │  180  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor primite in pensiune                       │  181  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor de recuperat                              │  182  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE RESTANTE                                                 │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante restante, din care:                                      │  210  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante comerciale                                             │  211  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite de trezorerie                                          │  212  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru export                                          │  213  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru echipament                                      │  214  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare                               │  215  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                               │  216  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare                      │  217  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite in pensiune                                     │  218  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi curente debitoare                                      │  219  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  220  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi restante privind:                                        │  230  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante comerciale                                             │  231  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite de trezorerie                                          │  232  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru export                                          │  233  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru echipament                                      │  234  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare                               │  235  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                               │  236  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare                      │  237  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite in pensiune                                     │  238  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi curente debitoare                                      │  239  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  240  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante atasate privind:                                         │  250  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante restante, din care:                                    │  251  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - creante comerciale                                           │  252  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite de trezorerie                                        │  253  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru export                                        │  254  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru echipament                                    │  255  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru bunuri imobiliare                             │  256  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - alte credite acordate clientelei                             │  257  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite acordate institutiilor financiare                    │  258  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori primite in pensiune                                   │  259  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - conturi curente debitoare                                    │  260  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori de recuperat                                          │  261  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobanzi restante, din care:                                    │  262  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creantelor comerciale                               │  263  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor de trezorerie                            │  264  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru export                            │  265  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru echipament                        │  266  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                 │  267  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente altor credite acordate clientelei                   │  268  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor acordate institutiilor financiare        │  269  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor primite in pensiune                       │  270  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor curente debitoare                        │  271  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor de recuperat                              │  272  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE INDOIELNICE                                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante indoielnice, din care:                                   │  310  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante comerciale                                             │  311  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite de trezorerie                                          │  312  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru export                                          │  313  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru echipament                                      │  314  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare                               │  315  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                               │  316  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare                      │  317  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite in pensiune                                     │  318  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi curente debitoare                                      │  319  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  320  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi indoielnice privind:                                     │  330  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante comerciale                                             │  331  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite de trezorerie                                          │  332  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru export                                          │  333  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru echipament                                      │  334  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare                               │  335  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                               │  336  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare                      │  337  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori primite in pensiune                                     │  338  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi curente debitoare                                      │  339  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Valori de recuperat                                            │  340  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante atasate privind:                                         │  350  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante indoielnice, din care:                                 │  351  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - creante comerciale                                           │  352  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite de trezorerie                                        │  353  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru export                                        │  354  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru echipament                                    │  355  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite pentru bunuri imobiliare                             │  356  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - alte credite acordate clientelei                             │  357  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - credite acordate institutiilor financiare                    │  358  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori primite in pensiune                                   │  359  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - conturi curente debitoare                                    │  360  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - valori de recuperat                                          │  361  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobanzi indoielnice, din care:                                 │  362  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creantelor comerciale                               │  363  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor de trezorerie                            │  364  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru export                            │  365  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru echipament                        │  366  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                 │  367  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente altor credite acordate clientelei                   │  368  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor acordate institutiilor financiare        │  369  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor primite in pensiune                       │  370  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor curente debitoare                        │  371  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente valorilor de recuperat                              │  372  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE                      │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE RESTANTE                                                 │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante restante, din care:                                      │  410  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri primite in pensiune livrata                            │  411  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de tranzactie                                          │  412  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de plasament                                           │  413  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de investitii                                          │  414  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Instrumente financiare derivate                                │  415  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Debitori diversi                                               │  416  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi restante privind:                                        │  420  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri primite in pensiune livrata                            │  421  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de tranzactie                                          │  422  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de plasament                                           │  423  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de investitii                                          │  424  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri           │  425  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Debitori diversi                                               │  426  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de regularizare (Venituri de primit)                   │  427  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante atasate privind:                                         │  430  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante restante, din care:                                    │  431  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri primite in pensiune livrata                          │  432  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de tranzactie                                        │  433  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de plasament                                         │  434  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de investitii                                        │  435  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - instrumente financiare derivate                              │  436  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - debitori diversi                                             │  437  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobanzi restante, din care:                                    │  438  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor primite in pensiune livrata              │  439  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de tranzactie                            │  440  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de plasament                             │  441  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de investitii                            │  442  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de decontare privind operatiunile cu     │  443  │         │         │
│    titluri                                                      │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente debitorilor diversi                                 │  444  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)     │  445  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE INDOIELNICE                                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante indoielnice, din care:                                   │  450  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri primite in pensiune livrata                            │  451  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de tranzactie                                          │  452  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de plasament                                           │  453  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de investitii                                          │  454  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Instrumente financiare derivate                                │  455  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Debitori diversi                                               │  456  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi indoielnice privind:                                     │  460  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri primite in pensiune livrata                            │  461  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de tranzactie                                          │  462  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de plasament                                           │  463  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Titluri de investitii                                          │  464  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri           │  465  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Debitori diversi                                               │  466  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Conturi de regularizare (Venituri de primit)                   │  467  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante atasate privind:                                         │  470  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante indoielnice, din care:                                 │  471  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri primite in pensiune livrata                          │  472  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de tranzactie                                        │  473  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de plasament                                         │  474  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - titluri de investitii                                        │  475  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - instrumente financiare derivate                              │  476  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - debitori diversi                                             │  477  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobanzi indoielnice, din care:                                 │  478  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor primite in pensiune livrata              │  479  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de tranzactie                            │  480  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de plasament                             │  481  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente titlurilor de investitii                            │  482  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de decontare privind operatiunile cu     │  483  │         │         │
│    titluri                                                      │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente debitorilor diversi                                 │  484  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)     │  485  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│VALORI IMOBILIZATE                                               │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE RESTANTE                                                 │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante restante, din care:                                      │  510  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite subordonate                                            │  511  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar                    │  512  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi restante privind:                                        │  520  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite subordonate                                            │  521  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Parti in cadrul societatilor comerciale legate, titluri de     │       │         │         │
│  participare si titluri ale activitatii de portofoliu, date cu  │       │         │         │
│  imprumut                                                       │  522  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar                    │  523  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante atasate privind:                                         │  530  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante restante, din care:                                    │  531  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - Credite subordonate                                          │  532  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar                  │  533  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobanzi restante, din care:                                    │  534  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor subordonate                              │  535  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente partilor in cadrul societatilor comerciale legate,  │       │         │         │
│    titlurilor de participare si titlurilor activitatii de       │       │         │         │
│    portofoliu, date cu imprumut                                 │  536  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creantelor din operatiuni de leasing financiar      │  537  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│CREANTE INDOIELNICE                                              │       │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante indoielnice, din care:                                   │  550  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite subordonate                                            │  551  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar                    │  552  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Dobanzi indoielnice privind:                                     │  560  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Credite subordonate                                            │  561  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Parti in cadrul societatilor comerciale legate, titluri de     │       │         │         │
│  participare si titluri ale activitatii de portofoliu, date cu  │       │         │         │
│  imprumut                                                       │  562  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar                    │  563  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│Creante atasate privind:                                         │  570  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Creante indoielnice, din care:                                 │  571  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - Credite subordonate                                          │  572  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar                  │  573  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│- Dobanzi indoielnice, din care:                                 │  574  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creditelor subordonate                              │  575  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente partilor in cadrul societatilor comerciale legate,  │       │         │         │
│    titlurilor de participare si titlurilor activitatii de       │       │         │         │
│    portofoliu, date cu imprumut                                 │  576  │         │         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┤
│  - aferente creantelor din operatiuni de leasing financiar      │  577  │         │         │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit

5. PROVIZIOANE
- mod. 4027 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, in lei si in devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 si 5.
CONTINUT
FILA 1
Linii
Permit identificarea:
- naturii creantelor si angajamentelor care determina constituirea de provizioane:
- creante privind operatiunile interbancare, operatiunile cu clientela, operatiunile cu titluri si operatiunile diverse si valorile imobilizate;
- angajamente din afara bilantului;
- riscuri de tara;
- monedei (lei/devize) in care sunt exprimate creantele si angajamentele.
Coloane
Provizioanele sunt grupate in functie de moneda (lei/devize) in care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se refera la contrapartida creantelor si angajamentelor.
Provizioanele constituite pentru angajamente in afara bilantului si cele pentru riscuri de tara sunt contabilizate in conturi din clasa 5.
Fila 2
Linii
Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzator conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 si 5.
Coloane
Provizioanele sunt grupate in functie de moneda (lei/devize) in care sunt constituite.
Fila 3
Linii
Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creantelor si dobanzilor restante, creantelor si dobanzilor indoielnice, precum si creantelor atasate acestora.
Coloane
Provizioanele sunt grupate in functie de moneda (lei/devize) in care sunt constituite.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 4027 - la nivelul global al institutiei de credit "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit) - numai institutiile de credit care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 4027 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 4027 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei de credit "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit intocmesc situatia - mod. 4027 - in lei, care regrupeaza provizioanele in lei si in devize.
Periodicitate: lunar.

PROVIZIOANE - mod. 4027 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: .....................................  [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]   Cod institutie de credit: [_____]      [0][1]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4027 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐
│                                         │  Cod  │         LEI         │       DEVIZE        │
│                                         │pozitie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤
│                                         │       │Rezidenti│Nerezidenti│Rezidenti│Nerezidenti│
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│                    A                    │   B   │    1    │     2     │    3    │     4     │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI│       │         │           │         │           │
│INTERBANCARE                             │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in lei                       │  011  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in devize                    │  012  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI│       │         │           │         │           │
│CU CLIENTELA                             │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in lei                       │  021  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in devize                    │  022  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI│       │         │           │         │           │
│CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE         │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in lei                       │  031  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in devize                    │  032  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE PRIVIND       │       │         │           │         │           │
│VALORILE IMOBILIZATE                     │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in lei                       │  041  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in devize                    │  042  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA │       │         │           │         │           │
│BILANTULUI                               │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in lei                       │  051  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in devize                    │  052  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE TARA       │       │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in lei                       │  061  │         │           │         │           │
├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│- exprimate in devize                    │  062  │         │           │         │           │
└─────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei de credit

PROVIZIOANE - mod. 4027 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: .....................................  [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]   Cod institutie de credit: [_____]      [0][2]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4027 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐
│                                                                          │  Cod  │LEI│DEVIZE│
│                                                                          │pozitie│   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│                                    A                                     │   B   │ 1 │  2   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de credit                                 │  811  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de dobanda                                │  812  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de credit                                 │  821  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Provizioane specifice de risc de dobanda                                │  822  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PRIVIND OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE           │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR                               │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament                  │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea efectelor publice si a altor valori asimilate      │  831  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea obligatiunilor si a altor titluri cu venit fix     │  832  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea actiunilor si a altor titluri cu venit variabil    │  833  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii                 │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea efectelor publice si a altor valori asimilate      │  836  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea obligatiunilor si a altor titluri cu venit fix     │  837  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR                               │  838  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                      │  839  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PARTILOR DETINUTE IN CADRUL SOCIETATILOR │  840  │   │      │
│  COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE SI A TITLURILOR          │       │   │      │
│  ACTIVITATII DE PORTOFOLIU                                               │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR                           │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor in curs                   │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea imobilizarilor necorporale in curs                 │  841  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea imobilizarilor corporale in curs                   │  842  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale               │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru fondul comercial                                               │  843  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru alte imobilizari necorporale                                   │  844  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale                 │   -   │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea terenurilor si a amenajarilor de terenuri          │  845  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea constructiilor                                     │  846  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea instalatiilor tehnice si mijloacelor de transport  │  847  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - pentru deprecierea altor active corporale                             │  848  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                      │  851  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                      │  853  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE                                                               │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura │  854  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru facilitati acordate personalului                     │  855  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru riscuri de tara                                      │  856  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru restructurare                                        │  857  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale si alte actiuni│  858  │   │      │
│  similare legate de acestea                                              │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Provizioane pentru impozite                                             │  859  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  Alte provizioane                                                        │  860  │   │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei de credit

PROVIZIOANE - mod. 4027 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: .....................................  [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]   Cod institutie de credit: [_____]      [0][3]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4027 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐
│                                                                          │  Cod  │LEI│DEVIZE│
│                                                                          │pozitie│   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│                                    A                                     │   B   │ 1 │  2   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN OPERATIUNI         │       │   │      │
│INTERBANCARE                                                              │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creante restante, din care:                        │  110  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente depozitelor la institutii de credit                        │  111  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor acordate institutiilor de credit                │  112  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor primite in pensiune                              │  113  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobanzilor restante privind:                     │  120  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Cont curent la banci centrale                                       │  121  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de corespondent la institutii de credit (nostro)            │  122  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la institutii de credit                                    │  123  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite acordate institutiilor de credit                            │  124  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori primite in pensiune                                          │  125  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori de recuperat                                                 │  126  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creantelor atasate privind:                      │  130  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante restante, din care:                                         │  131  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - depozite la institutii de credit                                  │  132  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite acordate institutiilor de credit                          │  133  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori primite in pensiune                                        │  134  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobanzi restante, din care:                                         │  135  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente contului curent la banci centrale                        │  136  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de corespondent la institutii de credit       │  137  │   │      │
│        (nostro)                                                          │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente depozitelor la institutii de credit                      │  138  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor acordate institutiilor de credit              │  139  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor primite in pensiune                            │  140  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  141  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE INDOIELNICE                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creante indoielnice, din care:                     │  150  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente depozitelor la institutii de credit                        │  151  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor acordate institutiilor de credit                │  152  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor primite in pensiune                              │  153  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor de recuperat                                     │  154  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobanzilor indoielnice privind:                  │  160  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Cont curent la banci centrale                                       │  161  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de corespondent la institutii de credit (nostro)            │  162  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la institutii de credit                                    │  163  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite acordate institutiilor de credit                            │  164  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori primite in pensiune                                          │  165  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori de recuperat                                                 │  166  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creantelor atasate privind:                      │  170  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante indoielnice, din care:                                      │  171  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - depozite la institutii de credit                                  │  172  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite acordate institutiilor de credit                          │  173  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori primite in pensiune                                        │  174  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori de recuperat                                               │  175  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobanzi indoielnice, din care:                                      │  176  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente contului curent la banci centrale                        │  177  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de corespondent la institutii de credit       │  178  │   │      │
│        (nostro)                                                          │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente depozitelor la institutii de credit                      │  179  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor acordate institutiilor de credit              │  180  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor primite in pensiune                            │  181  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  182  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN OPERATIUNI CU      │       │   │      │
│CLIENTELA                                                                 │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creante restante, din care:                        │  210  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creantelor comerciale                                      │  211  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor de trezorerie                                   │  212  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru export                                   │  213  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru echipament                               │  214  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                        │  215  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente altor credite acordate clientelei                          │  216  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor acordate institutiilor financiare               │  217  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor primite in pensiune                              │  218  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente conturilor curente debitoare                               │  219  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor de recuperat                                     │  220  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobanzilor restante privind:                     │  230  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante comerciale                                                  │  231  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de trezorerie                                               │  232  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  233  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipament                                           │  234  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru bunuri imobiliare                                    │  235  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                                    │  236  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite acordate institutiilor financiare                           │  237  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori primite in pensiune                                          │  238  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi curente debitoare                                           │  239  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori de recuperat                                                 │  240  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creantelor atasate privind:                      │  250  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante restante, din care:                                         │  251  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - creante comerciale                                                │  252  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite de trezorerie                                             │  253  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru export                                             │  254  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru echipament                                         │  255  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru bunuri imobiliare                                  │  256  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - alte credite acordate clientelei                                  │  257  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite acordate institutiilor financiare                         │  258  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori primite in pensiune                                        │  259  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - conturi curente debitoare                                         │  260  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori de recuperat                                               │  261  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobanzi restante, din care:                                         │  262  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creantelor comerciale                                    │  263  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor de trezorerie                                 │  264  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru export                                 │  265  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru echipament                             │  266  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                      │  267  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente altor credite acordate clientelei                        │  268  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor acordate institutiilor financiare             │  269  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor primite in pensiune                            │  270  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor curente debitoare                             │  271  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  272  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE INDOIELNICE                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creante indoielnice, din care:                     │  310  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creantelor comerciale                                      │  311  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor de trezorerie                                   │  312  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru export                                   │  313  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru echipament                               │  314  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                        │  315  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente altor credite acordate clientelei                          │  316  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente creditelor acordate institutiilor financiare               │  317  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor primite in pensiune                              │  318  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente conturilor curente debitoare                               │  319  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente valorilor de recuperat                                     │  320  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobanzilor indoielnice privind:                  │  330  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante comerciale                                                  │  331  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de trezorerie                                               │  332  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  333  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipament                                           │  334  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru bunuri imobiliare                                    │  335  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                                    │  336  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite acordate institutiilor financiare                           │  337  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori primite in pensiune                                          │  338  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi curente debitoare                                           │  339  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Valori de recuperat                                                 │  340  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creantelor atasate privind:                      │  350  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante indoielnice, din care:                                      │  351  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - creante comerciale                                                │  352  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite de trezorerie                                             │  353  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru export                                             │  354  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru echipament                                         │  355  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite pentru bunuri imobiliare                                  │  356  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - alte credite acordate clientelei                                  │  357  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - credite acordate institutiilor financiare                         │  358  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori primite in pensiune                                        │  359  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - conturi curente debitoare                                         │  360  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - valori de recuperat                                               │  361  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobanzi indoielnice, din care:                                      │  362  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creantelor comerciale                                    │  363  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor de trezorerie                                 │  364  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru export                                 │  365  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru echipament                             │  366  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare                      │  367  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente altor credite acordate clientelei                        │  368  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor acordate institutiilor financiare             │  369  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor primite in pensiune                            │  370  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor curente debitoare                             │  371  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente valorilor de recuperat                                   │  372  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN OPERATIUNI CU      │       │   │      │
│TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE                                             │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creante restante, din care:                        │  410  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor primite in pensiune livrata                     │  411  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de tranzactie                                   │  412  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de plasament                                    │  413  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de investitii                                   │  414  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente instrumentelor financiare derivate                         │  415  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente debitorilor diversi                                        │  416  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobanzilor restante privind:                     │  420  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri primite in pensiune livrata                                 │  421  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de tranzactie                                               │  422  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de plasament                                                │  423  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de investitii                                               │  424  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri                │  425  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Debitori diversi                                                    │  426  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de regularizare (Venituri de primit)                        │  427  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creantelor atasate privind:                      │  430  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante restante, din care:                                         │  431  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri primite in pensiune livrata                               │  432  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de tranzactie                                             │  433  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de plasament                                              │  434  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de investitii                                             │  435  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - instrumente financiare derivate                                   │  436  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - debitori diversi                                                  │  437  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobanzi restante, din care:                                         │  438  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor primite in pensiune livrata                   │  439  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de tranzactie                                 │  440  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de plasament                                  │  441  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de investitii                                 │  442  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de decontare privind operatiunile cu titluri  │  443  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente debitorilor diversi                                      │  444  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)          │  445  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE INDOIELNICE                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creante indoielnice, din care:                     │  450  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor primite in pensiune livrata                     │  451  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de tranzactie                                   │  452  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de plasament                                    │  453  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente titlurilor de investitii                                   │  454  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente instrumentelor financiare derivate                         │  455  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - aferente debitorilor diversi                                        │  456  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobanzilor indoielnice privind:                  │  460  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri primite in pensiune livrata                                 │  461  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de tranzactie                                               │  462  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de plasament                                                │  463  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Titluri de investitii                                               │  464  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri                │  465  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Debitori diversi                                                    │  466  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Conturi de regularizare (Venituri de primit)                        │  467  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creantelor atasate privind:                      │  470  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante indoielnice, din care:                                      │  471  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri primite in pensiune livrata                               │  472  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de tranzactie                                             │  473  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de plasament                                              │  474  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - titluri de investitii                                             │  475  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - instrumente financiare derivate                                   │  476  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - debitori diversi                                                  │  477  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobanzi indoielnice, din care:                                      │  478  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor primite in pensiune livrata                   │  479  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de tranzactie                                 │  480  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de plasament                                  │  481  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente titlurilor de investitii                                 │  482  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de decontare privind operatiunile cu titluri  │  483  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente debitorilor diversi                                      │  484  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)          │  485  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE AFERENTE VALORILOR     │       │   │      │
│IMOBILIZATE                                                               │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creante restante, din care:                        │  510  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite subordonate                                                 │  511  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar                         │  512  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobanzilor restante privind:                     │  520  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite subordonate                                                 │  521  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Parti in cadrul societatilor comerciale legate, titluri de          │  522  │   │      │
│      participare si titluri ale activitatii de portofoliu, date cu       │       │   │      │
│      imprumut                                                            │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar                         │  523  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creantelor atasate privind:                      │  530  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante restante, din care:                                         │  531  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite subordonate                                               │  532  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Creante din operatiuni de leasing financiar                       │  533  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobanzi restante, din care:                                         │  534  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor subordonate                                   │  535  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente partilor in cadrul societatilor comerciale legate,       │  536  │   │      │
│        titlurilor de participare si titlurilor activitatii de portofoliu,│       │   │      │
│        date cu imprumut                                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creantelor din operatiuni de leasing financiar           │  537  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  PROVIZIOANE PENTRU CREANTE INDOIELNICE                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane pentru creante indoielnice, din care:                     │  550  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite subordonate                                                 │  551  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar                         │  552  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente dobanzilor indoielnice privind:                  │  560  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite subordonate                                                 │  561  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Parti in cadrul societatilor comerciale legate, titluri de          │  562  │   │      │
│      participare si titluri ale activitatii de portofoliu, date cu       │       │   │      │
│      imprumut                                                            │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar                         │  563  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Provizioane aferente creantelor atasate privind:                      │  570  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Creante indoielnice, din care:                                      │  571  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite subordonate                                               │  572  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Creante din operatiuni de leasing financiar                       │  573  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Dobanzi indoielnice, din care:                                      │  574  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creditelor subordonate                                   │  575  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente partilor in cadrul societatilor comerciale legate,       │  576  │   │      │
│        titlurilor de participare si titlurilor activitatii de portofoliu,│       │   │      │
│        date cu imprumut                                                  │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - aferente creantelor din operatiuni de leasing financiar           │  577  │   │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei de credit

6. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR SI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA
BILANTULUI IN FUNCTIE DE DURATA RAMASA DE SCURS
- mod. 4028 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4028 - pune in evidenta diferitele transe de durata reziduala a plasamentelor, resurselor si angajamentelor din afara bilantului, care au scadente contractuale.
CONTINUT
Linii
Prezinta operatiunile care au scadente contractuale.
Coloane
- valorile primite in pensiune la termen sunt inscrise in functie de durata reziduala corespunzatoare scadentei operatiunii de finantare, independent de durata de viata reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate;
- titlurile de investitii sunt inscrise, fara a se tine seama de cupoanele nescurse, in coloana corespunzatoare scadentei finale de rambursare;
- titlurile date cu imprumut sunt inscrise in coloanele corespunzatoare scadentei operatiunii de luare/dare cu imprumut de titluri, independent de durata de viata reziduala a titlurilor respective.
MODALITATI DE INREGISTRARE
PLASAMENTE
1. Finantarile sunt repartizate in coloanele situatiei in functie de scadentele contractuale de rambursare.
In cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinantare, partea utilizata este grupata in functie de modalitatile de rambursare:
- plecand de la coloana corespunzatoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare pana la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, in ipoteza in care contractul prevede o rambursare totala, pana cel mai tarziu la data scadentei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare;
- plecand de la coloana corespunzatoare sumei dintre durata de amortizare a partii utilizate pe de o parte si durata reziduala de validitate a deschiderii de credit esalonat, pe de alta parte, pana la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, in ipoteza in care amortizarea tragerilor poate fi realizata peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinantare;
- plecand de la prima coloana a situatiei - mod. 4028 - atunci cand probabilitatea de reinnoire a finantarilor ajunse la scadenta este nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie sa faca obiectul unei reexaminari periodice prin care sa se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate.
2. Orice credit acordat clientelei sau unei institutii financiare, pentru care exista clauze privind revizuirea periodica a dobanzii sau schimbarea monedei, este inregistrat in functie de durata totala prevazuta in contract.
3. In cazul in care o operatiune de refinantare este insotita de un preaviz, durata sa este egala cu durata preavizului.
4. Durata unei pensiuni se apreciaza in functie de scadenta avalului de refinantare, independent de durata creditelor.
5. Creditele al caror plan de rambursare nu este inca cunoscut de la prima utilizare sunt clasate in functie de scadenta finala.
6. Creditele cu plati progresive din categoria "credite cumparator" inregistrate in contul "Credite comerciale acordate nerezidentilor" si creditele de prefinantare cu dobanda stabilizata, reflectate in contul "Alte credite pentru export" sunt inregistrate in functie de data scadentei finale a acestor credite.
7. Creditele pentru export acordate prin conventie de reciprocitate de catre institutiile de credit semnatare, pe termen mediu si lung, se inscriu in coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situatiei - mod. 4028. In cazul in care institutia de credit denunta acordul de participare, se ia in considerare durata reziduala a finantarii efectuate de aceasta institutie de credit.
RESURSE
8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului in functie de scadentele contractuale de rambursare.
9. Orice imprumut primit insotit de o clauza de revizuire periodica a dobanzii sau de schimbare a monedei este inregistrat conform precizarilor pct. 2 de la plasamente.
10. Orice operatiune de refinantare insotita de un preaviz este inregistrata conform precizarilor pct. 3 de la plasamente.
11. Durata unei operatiuni de refinantare efectuata cu o institutie financiara se inregistreaza conform precizarilor pct. 4 de la plasamente.
12. Imprumuturile obtinute pe baza conventiei de reciprocitate a mai multor institutii de credit, privind creditele pe termen mediu si lung pentru export, se inregistreaza in col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situatiei - mod. 4028. In cazul in care institutia de credit isi denunta acordul de participare, se ia in considerare durata reziduala a acestor resurse.
ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI
13. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate trebuie inregistrata, pentru partea neutilizata, in coloanele corespunzatoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinantare utilizabil pe perioada de inca 6 luni va figura, pentru partea neutilizata, in col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situatiei - mod. 4028.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care nu detin subunitati in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national - "N" - (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania).
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care detin subunitati in strainatate, intocmesc formularul la nivelul global al institutiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit raporteaza o situatie - mod. 4028 - stabilita in lei pentru operatiunile efectuate in lei si o situatie - mod. 4028 - stabilita in contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial.

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR SI ANGAJAMENTELOR DIN
AFARA BILANTULUI IN FUNCTIE DE DURATA RAMASA DE SCURS
- mod. 4028 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................  [N] National  [1] lei
                                                                       [ ]           [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][1]      [G] Global    [ ]

┌──────────┐
│ mod 4028 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│                                            │       │         DURATA RAMASA DE SCURS         │
│                                            │  Cod  ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│                 PLASAMENTE                 │pozitie│ D ≤  │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │ D > │
│                                            │       │1 luna│< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │5 ani│
│                                            │       │      │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│                     A                      │   B   │  1   │  2   │  3   │  4   │  5   │  6  │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI      │   -   │      │      │      │      │      │     │
│INTERBANCARE                                │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la banci centrale        │  001  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la banci centrale       │  002  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la institutii de credit  │  011  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la institutii de credit │  012  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate institutiilor de │  021  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite in pensiune la termen        │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- banci centrale                            │  031  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii de credit                      │  032  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERATIUNI CU CLIENTELA                     │   -   │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                 │   -   │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Creante comerciale                          │  101  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite de trezorerie                       │  102  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru export                       │  103  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru echipament                   │  104  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru bunuri imobiliare            │  105  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Alte credite acordate clientelei            │  106  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE INSTITUTIILOR FINANCIARE   │   -   │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate institutiilor    │       │      │      │      │      │      │     │
│financiare                                  │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  111  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii financiare altele decat        │  112  │      │      │      │      │      │     │
│  institutiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI PRIMITE IN PENSIUNE                  │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite in pensiune la termen        │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  121  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii financiare, altele decat       │  122  │      │      │      │      │      │     │
│  institutiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- clientela nefinanciara                    │  123  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERATIUNI CU TITLURI                       │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri primite in pensiune livrata         │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii de credit                      │  201  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  202  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii financiare, altele decat       │  203  │      │      │      │      │      │     │
│  institutiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- clientela nefinanciara                    │  204  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de tranzactie                       │  211  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de plasament                        │  212  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de investitii                       │  213  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date cu imprumut                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de tranzactie                     │  221  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de plasament                      │  222  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de investitii                     │  223  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE                          │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite subordonate la termen               │  231  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Creante din operatiuni de leasing financiar │  232  │      │      │      │      │      │     │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
┌──────────┐
│ mod 4028 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│                                            │       │         DURATA RAMASA DE SCURS         │
│                                            │  Cod  ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│                  RESURSE                   │pozitie│ D ≤  │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │ D > │
│                                            │       │1 luna│< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │5 ani│
│                                            │       │      │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│                     A                      │   B   │  1   │  2   │  3   │  4   │  5   │  6  │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI      │       │      │      │      │      │      │     │
│INTERBANCARE                                │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Imprumuturi de refinantare de la banci      │       │      │      │      │      │      │     │
│centrale                                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- Imprumuturi colateralizate cu active      │       │      │      │      │      │      │     │
│  eligibile pentru garantare                │  301  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- Imprumuturi lombard                       │  302  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- alte imprumuturi                          │  303  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen ale institutiilor de     │  311  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale ale institutiilor de    │  312  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Imprumuturi la termen primite de la         │  321  │      │      │      │      │      │     │
│institutii de credit                        │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date in pensiune la termen           │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- banci centrale                            │  331  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii de credit                      │  332  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERATIUNI CU CLIENTELA                     │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUTII        │       │      │      │      │      │      │     │
│FINANCIARE                                  │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Imprumuturi la termen de la institutii      │       │      │      │      │      │      │     │
│financiare                                  │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  401  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii financiare, altele decat       │  402  │      │      │      │      │      │     │
│  institutiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI DATE IN PENSIUNE                     │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date in pensiune la termen           │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  411  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii financiare, altele decat       │  412  │      │      │      │      │      │     │
│  institutiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- clientela nefinanciara                    │  413  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI          │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen                          │  421  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale                         │  422  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Certificate de depozit                      │  423  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Carnete si librete de economii              │  424  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date in pensiune livrata            │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii de credit                      │  501  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- OPCVM                                     │  502  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- institutii financiare, altele decat       │  503  │      │      │      │      │      │     │
│  institutiile de credit                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- clientela nefinanciara                    │  504  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Imprumuturi primite de la actionari si alte │       │      │      │      │      │      │     │
│imprumuturi                                 │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- Imprumuturi primite de la actionari       │  511  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- alte imprumuturi                          │  512  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Datorii constituite prin titluri            │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de piata interbancara             │  521  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- titluri de creante negociabile            │  522  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- obligatiuni                               │  523  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│- alte datorii constituite prin titluri     │  524  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│DATORII SUBORDONATE LA TERMEN               │  530  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR │  531  │      │      │      │      │      │     │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
┌──────────┐
│ mod 4028 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│                                            │       │         DURATA RAMASA DE SCURS         │
│                                            │  Cod  ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│      ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI       │pozitie│ D ≤  │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │ D > │
│                                            │       │1 luna│< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │5 ani│
│                                            │       │      │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│                     A                      │   B   │  1   │  2   │  3   │  4   │  5   │  6  │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANTARE                    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente in favoarea institutiilor de    │  611  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la institutii de     │  621  │      │      │      │      │      │     │
│credit                                      │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente in favoarea clientelei          │  630  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la clientela         │  631  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE               │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de primit (exclusiv titlurile       │  710  │      │      │      │      │      │     │
│vandute cu posibilitate de rascumparare)    │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de livrat (exclusiv titlurile       │       │      │      │      │      │      │     │
│cumparate cu posibilitate de rascumparare)  │  720  │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri vandute cu posibilitate de          │  731  │      │      │      │      │      │     │
│rascumparare                                │       │      │      │      │      │      │     │
├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri cumparate cu posibilitate de        │  741  │      │      │      │      │      │     │
│rascumparare                                │       │      │      │      │      │      │     │
└────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

               ADMINISTRATOR,                                   CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
    (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                             FINANCIAR-CONTABIL,
        Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele si semnatura
     si stampila institutiei de credit

7. OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT
DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
- mod. 4030 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4030 - cuprinde operatiunile realizate intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele si inregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creantele restante si indoielnice, la valoarea lor bruta.
CONTINUT
Linii
Liniile prezinta operatiunile realizate intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi retele: conturi curente, depozite, credite, imprumuturi, valori de recuperat, alte sume datorate, creante restante si indoielnice.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate casele centrale ale cooperativelor de credit:
- o situatie - mod. 4030 - la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit;
- o situatie - mod. 4030 - la nivelul retelei cooperativelor de credit, cuprinzand operatiunile realizate intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei.
Moneda:
Casele centrale raporteaza un document - mod. 4030 - in lei pentru operatiunile efectuate in lei si un document - mod. 4030 - in contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial.

OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL
ACELEIASI RETELE
- mod. 4030 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: .................................... [N] National   [1] lei
                                                                      [ ]            [2] devize
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]     [0][1]      [ ]            [ ]

┌──────────┐
│ mod 4030 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│                                                                              │  Cod  │ SUME │
│                                                                              │pozitie│      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                                      A                                       │   B   │  1   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                                    ACTIV                                     │       │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CONTURI CURENTE                                                               │  110  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Cont curent la casa centrala                                                │  111  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creante atasate                                                             │  117  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│DEPOZITE                                                                      │  120  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite la vedere la casa centrala                                         │  121  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite la termen la casa centrala                                         │  122  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite colaterale la casa centrala                                        │  123  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creante atasate                                                             │  127  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CREDITE                                                                       │  130  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Credite de pe o zi pe alta                                                  │  131  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Credite la termen                                                           │  132  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creante atasate                                                             │  137  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VALORI DE RECUPERAT                                                           │  140  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                         │  141  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creante atasate                                                             │  147  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                                               │  150  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creante restante                                                            │  151  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Creante restante                                                          │  152  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Dobanzi restante                                                          │  153  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Creante atasate                                                           │  154  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Creante indoielnice                                                         │  155  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Creante indoielnice                                                       │  156  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Dobanzi indoielnice                                                       │  157  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│  - Creante atasate                                                           │  158  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│                                    PASIV                                     │       │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CONTURI CURENTE                                                               │  210  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate                       │  211  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii atasate                                                             │  217  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│DEPOZITE                                                                      │  220  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate                    │  221  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate                    │  222  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate                   │  223  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii atasate                                                             │  227  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│IMPRUMUTURI                                                                   │  230  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Imprumuturi de pe o zi pe alta                                              │  231  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Imprumuturi la termen                                                       │  232  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii atasate                                                             │  237  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ALTE SUME DATORATE                                                            │  240  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Alte sume datorate                                                          │  241  │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│- Datorii atasate                                                             │  247  │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei de credit

8. SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4032 - reflecta existentul si miscarile de imobilizari, precum si elementele corectoare aferente acestora (amortizari si provizioane pentru depreciere).
CONTINUT
Fila 1
Prezinta situatia activelor imobilizate la valoarea bruta (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, dupa caz).
Linii
Liniile reprezinta valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari in curs si imobilizari financiare (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, dupa caz).
Coloane
Coloanele reprezinta:
- valoarea imobilizarilor existente la inceputul anului, reflectata de soldurile debitoare la inceputul anului ale conturilor de imobilizari;
- valoarea totala a cresterilor de imobilizari in cursul anului, reflectata de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari;
- valoarea totala a descresterilor de imobilizari in cursul anului, reflectata de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari;
- existentul imobilizarilor la sfarsitul anului.
Fila 2
Prezinta valoarea amortizarilor aferenta activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezinta valoarea amortizarii aferenta imobilizarilor necorporale si corporale.
Coloane
Coloanele reprezinta:
- valoarea amortizarii la inceputul anului, reflectata de soldurile creditoare ale conturilor 4611 "Amortizarea imobilizarilor necorporale" si 4612 "Amortizarea imobilizarilor corporale";
- valoarea amortizarii inregistrata in cursul anului, reflectata de rulajele creditoare ale conturilor 4611 "Amortizarea imobilizarilor necorporale" si 4612 "Amortizarea imobilizarilor corporale";
- valoarea amortizarii aferenta imobilizarilor scoase din evidenta in cursul anului, reflectata de rulajele debitoare ale conturilor 4611 "Amortizarea imobilizarilor necorporale" si 4612 "Amortizarea imobilizarilor corporale";
- valoarea amortizarii cumulata pana la sfarsitul anului, reflectata de soldurile creditoare ale conturilor 4611 "Amortizarea imobilizarilor necorporale" si 4612 "Amortizarea imobilizarilor corporale".
Fila 3
Prezinta situatia provizioanelor aferente activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezinta provizioanele aferente imobilizarilor necorporale, corporale si financiare.
Coloane
Coloanele reprezinta:
- valoarea provizioanelor pentru depreciere la inceputul anului, reflectata de soldurile creditoare ale conturilor 39121 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice si a altor valori asimilate", 39122 "Provizioane pentru deprecierea obligatiunilor si a altor titluri cu venit fix", 491 "Provizioane pentru deprecierea partilor detinute in cadrul societatilor comerciale legate, a titlurilor de participare si a titlurilor activitatii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor in curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale" si 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale";
- valoarea provizioanelor constituite in cursul anului, reflectata de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectata de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, inregistrata pana la sfarsitul anului si reflectata de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit care au sediul in strainatate.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care nu detin subunitati in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national - "N" - (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania).
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care detin subunitati in strainatate, intocmesc formularul la nivelul global al institutiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit intocmesc situatia - mod. 4032 - in lei, care regrupeaza operatiunile in lei si in devize (evaluate in contravaloare lei).
Periodicitate: anual.

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................         [N] National    [ ]
                                                                              [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]         [0][1]          [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4032 │                                                                                 - RON -
├──────────┴───────────────────────────────┬───────┬───────┬────────┬───────────────────┬──────────┐
│                                          │       │       │        │     Reduceri      │          │
│       VALOAREA BRUTA A ELEMENTELOR       │  Cod  │ Sold  │        ├───────┬───────────┤Sold final│
│              DE IMOBILIZARI              │pozitie│initial│Cresteri│       │ din care: │(col. 5 = │
│                                          │       │       │        │ Total │dezmembrari│1 + 2 - 3)│
│                                          │       │       │        │       │ si casari │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│                    A                     │   B   │ 1(1)  │  2(2)  │ 3(3)  │   4(4)    │   5(5)   │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE                   │       │       │        │       │           │          │
│ Fond comercial                           │  101  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Cheltuieli de constituire                │  102  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Alte imobilizari necorporale             │  103  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Avansuri si imobilizari necorporale in   │  104  │       │        │       │     X     │          │
│ curs                                     │       │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 101 la 104)                   │  105  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE                     │       │       │        │       │           │          │
│ Terenuri                                 │  106  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Amenajari de terenuri                    │  107  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Constructii                              │  108  │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Echipamente tehnologice (masini, utilaje │  109  │       │        │       │           │          │
│ si instalatii de lucru)                  │       │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Aparate si instalatii de masurare,       │  110  │       │        │       │           │          │
│ control si reglare                       │       │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Mijloace de transport                    │  111  │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente│  113  │       │        │       │           │          │
│ de protectie a valorilor umane si        │       │       │        │       │           │          │
│ materiale si alte active corporale       │       │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Avansuri si imobilizari corporale in curs│  114  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 106 la 114)                   │  115  │       │        │       │           │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE                    │       │       │        │       │           │          │
│ Efecte publice si valori asimilate       │  116  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Obligatiuni si alte titluri cu venit fix │  117  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Parti in societatile comerciale legate   │  118  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ Participatii si activitati de portofoliu │  119  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (rd. 116 la 119)                    │  120  │       │        │       │     X     │          │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼───────────┼──────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL                │  121  │       │        │       │           │          │
│(rd. 105 + 115 + 120)                     │       │       │        │       │           │          │
└──────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴────────┴───────┴───────────┴──────────┘

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................         [N] National    [ ]
                                                                              [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]         [0][2]          [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4032 │                                                                                 - RON -
├──────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐
│                                           │       │       │          │  Amortizare  │ Amortizare │
│                                           │  Cod  │ Sold  │Amortizare│   aferenta   │la sfarsitul│
│      AMORTIZARI AFERENTE ELEMENTELOR      │pozitie│initial│in cursul │imobilizarilor│   anului   │
│              DE IMOBILIZARI               │       │       │  anului  │  scoase din  │ (col. 9 =  │
│                                           │       │       │          │   evidenta   │ 6 + 7 - 8) │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│                     A                     │   B   │ 6(1)  │   7(2)   │     8(3)     │    9(4)    │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE                    │       │       │          │              │            │
│ Fond comercial                            │  131  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Cheltuieli de constituire                 │  132  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Alte imobilizari necorporale              │  133  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (poz. 131 la 133)                    │  134  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE                      │       │       │          │              │            │
│ Amenajari de terenuri                     │  135  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Constructii                               │  136  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Echipamente tehnologice (masini, utilaje  │  137  │       │          │              │            │
│ si instalatii de lucru)                   │       │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Aparate si instalatii de masurare, control│  138  │       │          │              │            │
│ si reglare                                │       │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Mijloace de transport                     │  139  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente │  141  │       │          │              │            │
│ de protectie a valorilor umane si         │       │       │          │              │            │
│ materiale si alte active corporale        │       │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│TOTAL (poz. 135 la 141)                    │  142  │       │          │              │            │
├───────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤
│AMORTIZARI - TOTAL                         │  143  │       │          │              │            │
│(poz. 134 + 142)                           │       │       │          │              │            │
└───────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................         [N] National    [ ]
                                                                              [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]         [0][3]          [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4032 │                                                                                 - RON -
├──────────┴────────────────────────────────────┬───────┬───────┬───────────┬───────────┬──────────┐
│                                               │       │       │Provizioane│Provizioane│Sold final│
│  PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA ELEMENTELOR   │ Cod.  │ Sold  │constituite│reluate la │(col. 13 =│
│                DE IMOBILIZARI                 │pozitie│initial│ in cursul │ venituri  │10+11-12) │
│                                               │       │       │  anului   │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│                       A                       │   B   │ 10(1) │   11(2)   │   12(3)   │  13(4)   │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE                        │       │       │           │           │          │
│ Fond comercial                                │  151  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Cheltuieli de constituire                     │  152  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Alte imobilizari necorporale                  │  153  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Avansuri si imobilizari necorporale in curs   │  154  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 151 la 154)                        │  155  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE                          │       │       │           │           │          │
│ Terenuri                                      │  156  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Amenajari de terenuri                         │  157  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Constructii                                   │  158  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Echipamente tehnologice (masini, utilaje si   │  159  │       │           │           │          │
│ instalatii de lucru)                          │       │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Aparate si instalatii de masurare, control si │  160  │       │           │           │          │
│ reglare                                       │       │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Mijloace de transport                         │  161  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de  │  163  │       │           │           │          │
│ protectie a valorilor umane si materiale si   │       │       │           │           │          │
│ alte active corporale                         │       │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Avansuri si imobilizari corporale in curs     │  164  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 156 la 164)                        │  165  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE                         │       │       │           │           │          │
│ Efecte publice si valori asimilate            │  166  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligatiuni si alte titluri cu venit fix      │  167  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Parti in societatile comerciale legate        │  168  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ Participatii si activitati de portofoliu      │  169  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│TOTAL (poz. 166 la 169)                        │  170  │       │           │           │          │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL          │  171  │       │           │           │          │
│(poz. 155 + 165 + 170)                         │       │       │           │           │          │
└───────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴──────────┘

           ADMINISTRATOR,                                             CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                       FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                     Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit

9. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
- mod. 4080 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4080 - este o situatie de sinteza, care evidentiaza cheltuielile si veniturile legate de activitatea institutiilor de credit.
CONTINUT
Contul de profit si pierdere - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile incasate sau de incasat si sumele sau valorile platite sau de platit, aferente operatiunilor efectuate de institutii de credit.
Veniturile sunt clasificate in:
- venituri din activitatea de exploatare;
- venituri diverse din exploatare;
- venituri din provizioane si recuperari de creante amortizate;
- venituri extraordinare.
Cheltuielile sunt clasificate in:
- cheltuieli de exploatare;
- cheltuieli cu personalul;
- cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate;
- cheltuieli cu materialele, lucrarile si serviciile executate de terti;
- cheltuieli diverse de exploatare;
- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale si corporale;
- cheltuieli cu provizioane si pierderi din creante nerecuperabile;
- cheltuieli extraordinare;
- cheltuieli cu impozitul pe profit si alte impozite.
Fiecare din categoriile enuntate mai sus se defalca pe pozitii in cadrul situatiei, in conformitate cu structura claselor 6 si 7 din planul de conturi.
In contabilitate, profitul sau pierderea se stabileste periodic (obligatoriu la fiecare data de raportare), cumulat de la inceputul anului. In acest sens, conturile de cheltuieli si conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exercitiului financiar.
Rezultatul definitiv al exercitiului financiar se stabileste la inchiderea acestuia.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 4080 - la nivelul global al institutiei de credit "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit) - numai institutiile de credit care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 4080 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 4080 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei de credit "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit intocmesc situatia - mod. 4080 - in lei, care regrupeaza operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: lunar.

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE - mod. 4080 -




JUDETUL _________________________________|_|_|        FORMA DE PROPRIETATE _______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI DE                              ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
CREDIT: ______________________________________        preponderenta) __________________________
ADRESA LOC: __________________, sector _______        Cod grupa CAEN ___________________|_|_|_|
STR.: _________________________ nr.: _________        CUI ________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ______________ FAXUL: _____________
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI _____________
                                                                        [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][1]       [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4080 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │pozitie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                                          │ W01   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile de trezorerie si operatiunile interbancare            │ W05   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobanzi                                                                       │ W2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Banci centrale                                                              │ W2B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de corespondent                                                     │ W2E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Depozite la institutii de credit                                            │ W101  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la vedere                                                                 │ W102  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W103  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - colaterale                                                                │ W104  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Credite acordate institutiilor de credit                                    │ W2H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ W2J   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori primite in pensiune                                                  │ W2M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ W2N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Operatiuni cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi     │ W2V   │    │
│    retele                                                                      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Cont curent la casa centrala                                              │ W110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Depozite la casa centrala                                                 │ W111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite acordate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul         │ W112  │    │
│      aceleiasi retele                                                          │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Valori de recuperat de la organizatii cooperatiste de credit din cadrul   │ W113  │    │
│      aceleiasi retele                                                          │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Creante restante si indoielnice privind organizatiile cooperatiste de     │ W114  │    │
│      credit din cadrul aceleiasi retele                                        │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobanzi                                                                │ W2Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creante restante si indoielnice                                             │ W27   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │ W30   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │ W31   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane aferente operatiunilor intre organizatiile cooperatiste de credit│ W35   │    │
│    din cadrul aceleiasi retele                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile cu clientela                                          │ W40   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobanzi                                                                       │ W6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creante comerciale si credite acordate clientelei                           │ W6B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Scont, asimilate si alte creante comerciale                               │ W6C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Operatiuni de factoring                                                   │ W105  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite de trezorerie                                                     │ W6E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru export                                                     │ W6D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru echipament                                                 │ W6F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru bunuri imobiliare                                          │ W6G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                                          │ W6H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                                   │ W7A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ W7B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W7L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori primite in pensiune                                                  │ W7N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ W7P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ W7S   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi curente debitoare                                                   │ W7V   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobanzi                                                                │ W7Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creante restante si indoielnice                                             │ W78   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │ W80   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile cu titluri                                            │ X0A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi de la titlurile primite in pensiune livrata                           │ X0B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de tranzactie                                          │ X0E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de plasament                                           │ X0K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobanzi                                                                     │ X0L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dividende si venituri asimilate                                             │ X0Q   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din cesiune                                                        │ X0R   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de investitii                                          │ X1A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobanzi                                                                     │ X1B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din prime                                                          │ X1G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din cesiune                                                        │ X1H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din datorii constituite prin titluri                                 │ X2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri diverse din operatiunile cu titluri                                  │ X2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi din creante restante si indoielnice                                   │ X23   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ X27   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile de leasing                                            │ X3A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi aferente creantelor din operatiuni de leasing financiar               │ X3B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din chirii                                                           │ X4A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi din creante restante si indoielnice                                   │ X4W   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ X4Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din credite subordonate, parti in cadrul societatilor comerciale       │ X5A   │    │
│legate, titluri de participare si titluri ale activitatii de portofoliu         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi de la creditele subordonate la termen                                 │ X5C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi de la creditele subordonate pe durata nedeterminata                   │ X5D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dividende si venituri asimilate                                               │ X5K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi din creante restante si indoielnice                                   │ X5W   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ X5Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile de schimb                                             │ X6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din diferente de curs valutar aferente tranzactiilor in valuta       │ X6B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ X6D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile in afara bilantului si operatiunile cu instrumente    │ X7A   │    │
│financiare derivate                                                             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din angajamentele de finantare                                       │ X7B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finantare in favoarea institutiilor de credit                │ X7G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finantare in favoarea clientelei                             │ X7J   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din angajamentele de garantie                                        │ X8A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garantie in favoarea institutiilor de credit                 │ X8B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garantie in favoarea clientelei                              │ X8G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind operatiunile cu instrumente financiare derivate              │ Z0A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri privind operatiunile cu instrumente financiare derivate de curs    │       │    │
│    de schimb                                                                   │ Z0F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri privind operatiunile cu instrumente financiare derivate de rata a  │       │    │
│    dobanzii                                                                    │ Z0C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri privind operatiunile cu instrumente financiare derivate pe         │       │    │
│    actiuni si indici bursieri                                                  │ Z0G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri privind operatiunile cu alte instrumente financiare derivate       │ Z0L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din dobanzi aferente instrumentelor financiare derivate            │ Z0M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │ Z0N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din instrumentele de acoperire                                       │ Z0O   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte angajamente date                                            │ Z0P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din prestatiile de servicii financiare                                 │ Z1A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane privind titlurile gestionate sau in depozit                        │ Z1B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane privind operatiunile cu titluri efectuate in contul clientelei     │ Z1K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane din activitatile de asistenta si consultanta                       │ Z1T   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane din activitatile de asistenta si consultanta pentru persoane     │ Z1V   │    │
│    fizice                                                                      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane din activitatile de asistenta si consultanta pentru persoane     │       │    │
│    juridice                                                                    │ Z1W   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte comisioane                                                             │ Z1X   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind mijloacele de plata                                          │ Z10   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri din prestatiile de servicii financiare                          │ Z15   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte venituri din activitatea de exploatare                                     │ Z2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cota-parte privind activitatile si activele controlate in comun               │ Z2F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli refacturate privind activitatile si activele controlate in comun   │ Z2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Transferuri de cheltuieli de exploatare                                       │ Z2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri diverse de exploatare                                                │ Z2R   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                 │ Z3A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social                                     │ Z4D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale                               │ Z4E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din cedarea partilor in cadrul societatilor comerciale legate, a       │ Z4F   │    │
│titlurilor de participare si a titlurilor activitatii de portofoliu             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din cedarea si casarea imobilizarilor corporale si necorporale         │ Z4G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din cedarea si casarea imobilizarilor corporale                      │ Z4L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din cedarea si casarea imobilizarilor necorporale                    │ Z4R   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri accesorii                                                              │ Z5A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte activitati                                                  │ Z5E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri accesorii                                                       │ Z5L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din operatiuni de intermediere in domeniul asigurarilor            │ Z5M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri accesorii diverse                                                  │ Z5N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte venituri diverse din exploatare                                            │ Z6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cota-parte din subventiile de investitii trecuta la venituri                  │ Z6E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din subventii de exploatare                                          │ Z101  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din productia de imobilizari                                         │ Z102  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind bunurile mobile si imobile din executarea creantelor         │ Z103  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri                                                                 │ Z6Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din despagubiri, amenzi si penalitati                              │ Z124  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din donatii                                                        │ Z125  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte venituri diverse de exploatare                                         │ Z126  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN PROVIZIOANE SI RECUPERARI DE CREANTE AMORTIZATE                    │ Z8A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni interbancare             │ Z8C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de credit                          │ Z104  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda                         │ Z105  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni cu clientela             │ Z8D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de credit                          │ Z106  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda                         │ Z107  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane privind operatiuni cu titluri si operatiuni diverse    │ Z8E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor                        │ Z108  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament         │ Z109  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii        │ Z110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor                        │ Z111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru creante restante si indoielnice               │ Z8F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru valori imobilizate                              │ Z112  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea partilor detinute in cadrul       │ Z113  │    │
│  societatilor comerciale legate, a titlurilor de participare si a titlurilor   │       │    │
│  activitatii de portofoliu                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                    │ Z114  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor in curs          │ Z115  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale      │ Z116  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale        │ Z117  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru operatiunile de leasing financiar             │ Z8G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru creante restante si indoielnice               │ Z118  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane                                                        │ Z8V   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin    │ Z119  │    │
│  semnatura                                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru facilitati acordate personalului              │ Z120  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru risc de tara                                  │ Z121  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru restructurare                                 │ Z127  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru impozite                                      │ Z129  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte provizioane                                                 │ Z122  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din recuperari de creante amortizate                                   │ Z8X   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE                                                          │ Z134  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI EXTRAORDINARE                                                          │ Z90   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din subventii pentru evenimente extraordinare si altele similare       │ Z123  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL VENITURI                                                                  │ Z99   │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei de credit

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE - mod. 4080 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................    [N] National    [ ]
                                                                         [S] Strainatate [ ]
Data: [__][__][__] Cod institutie de credit: [_____]       [0][2]        [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4080 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │pozitie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                        │ S01   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operatiunile de trezorerie si operatiunile interbancare           │ S05   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobanzi                                                                       │ S2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Banci centrale                                                              │ S2B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de corespondent                                                     │ S2E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Depozite ale institutiilor de credit                                        │ S101  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la vedere                                                                 │ S102  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S103  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - colaterale                                                                │ S104  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Imprumuturi de la institutii de credit                                      │ S2H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ S2J   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori date in pensiune                                                     │ S2M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ S2N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Operatiuni cu organizatiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiasi     │ S2V   │    │
│    retele                                                                      │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate                     │ S110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate                            │ S111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Imprumuturi de la organizatiile cooperatiste de credit din cadrul         │ S112  │    │
│      aceleiasi retele                                                          │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte sume datorate organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul       │ S113  │    │
│      aceleiasi retele                                                          │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobanzi                                                                │ S2Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │ S30   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │ S31   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane aferente operatiunilor intre organizatiile cooperatiste de credit│ S35   │    │
│    din cadrul aceleiasi retele                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operatiunile cu clientela                                         │ S40   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobanzi                                                                       │ S6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de factoring                                                        │ S6X   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Imprumuturi primite de la institutii financiare                             │ S6B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ S6C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S6F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori date in pensiune                                                     │ S6H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │ S6N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S6P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi curente creditoare                                                  │ S6S   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de depozite                                                         │ S106  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la vedere                                                                 │ S107  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │ S108  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - colaterale                                                                │ S109  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Certificate de depozit, carnete si librete de economii                      │ S73   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobanzi                                                                │ S75   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │ S80   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli pentru operatiunile cu titluri                                       │ T0A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi la titlurile date in pensiune livrata                                 │ T0B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi la titlurile de tranzactie                                           │ T0E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din reevaluari si cesiune                                          │ T0C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Costuri de tranzactionare                                                   │ T0D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi din cesiunea titlurilor de plasament                                 │ T0K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu titlurile de investitii                                         │ T1A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu amortizarea primelor                                          │ T1G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din cesiune                                                        │ T1H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri                         │ T2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobanzi privind titlurile pe piata interbancara                             │ T2F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobanzi privind titlurile de creante negociabile                            │ T2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobanzi privind obligatiunile                                               │ T2N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri                  │ T2Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri                            │ T23   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ T27   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operatiunile de leasing                                           │ T3A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi aferente datoriilor din operatiuni de leasing financiar               │ T3B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu chiriile                                                        │ T4A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ T4B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind datoriile subordonate                                        │ T5A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind datoriile subordonate la termen                            │ T5C   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind datoriile subordonate pe durata nedeterminata              │ T5D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ T5H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind operatiunile de schimb                                       │ T6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli din diferente de curs valutar aferente tranzactiilor in valuta     │ T6B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │ T6D   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind operatiunile in afara bilantului si operatiunile cu          │ T7A   │    │
│instrumente financiare derivate                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu angajamentele de finantare                                      │ T7B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finantare primite de la institutii de credit                 │ T7G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finantare primite de la clientela                            │ T7J   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu angajamentele de garantie                                       │ T8A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garantie primite de la institutii de credit                  │ T8B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garantie primite de la clientela                             │ T8G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente financiare derivate            │ V0A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente financiare derivate de curs  │ V0F   │    │
│    de schimb                                                                   │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente financiare derivate de rata  │ V0C   │    │
│    a dobanzii                                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente financiare derivate pe       │ V0G   │    │
│    actiuni si indici bursieri                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operatiunile cu alte instrumente financiare derivate     │ V0L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu dobanzile aferente instrumentelor financiare derivate         │ V0M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Costuri de tranzactionare                                                   │ V0N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu instrumentele de acoperire                                      │ V0P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu alte angajamente primite                                        │ V0Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare                                │ V1A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu mijloacele de plata                                             │ V1B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare                         │ V1Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli de exploatare                                                   │ V2A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cota-parte privind activitatile si activele controlate in comun               │ V2F   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri retrocedate privind activitatile si activele controlate in comun     │ V2K   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale │ V169  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli diverse de exploatare                                              │ V2P   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL                                                        │ V3A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu salariile personalului                                            │ V3B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala                             │ V3E   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Contributia unitatii la asigurarile sociale                                   │ V101  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Contributia unitatii pentru ajutorul de somaj                                 │ V102  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate              │ V170  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala                      │ V3H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariatilor                           │ V104  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli privind personalul                                              │ V103  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe SI VARSAMINTE ASIMILATE                       │ V4A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate                       │ V105  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI           │ V106  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu materialele                                                       │ V107  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu materialele consumabile                                         │ V108  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind combustibilii                                              │ V109  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind piesele de schimb                                          │ V110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind alte materiale                                             │ V111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar                 │ V112  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind alte stocuri                                                 │ V113  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti                        │ V114  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli de intretinere si reparatii                                        │ V115  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind energia si apa                                             │ V116  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii                                 │ V117  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu colaboratorii si de intermediere                                │ V118  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu deplasari, detasari, transferari si transportul personalului    │ V119  │    │
│  si bunurilor                                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti                 │ V121  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu primele de asigurare                                          │ V122  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu redeventele privind concesiunile                              │ V124  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte cheltuieli                                                             │ V125  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate                                  │ V126  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                │ V6A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social                                     │ V6H   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor corporale                             │ V6I   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din cedarea partilor in cadrul societatilor comerciale legate, a       │ V6J   │    │
│titlurilor de participare si a titlurilor activitatii de portofoliu             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din cedarea si casarea imobilizarilor corporale si necorporale         │ V6L   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi din cedarea si casarea imobilizarilor corporale                      │ V6M   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi din cedarea si casarea imobilizarilor necorporale                    │ V6N   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli diverse de exploatare                                           │ V6Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Despagubiri, amenzi si penalitati                                             │ V153  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Donatii si subventii acordate                                                 │ V154  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli privind sponsorizarile                                             │ V155  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Pierderi din debitori diversi                                                 │ V156  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi la imprumuturile primite de la actionari si la alte Imprumuturi       │ V157  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli diverse de exploatare                                         │ V158  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE SI CORPORALE       │ V7G   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale                           │ V127  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale                             │ V128  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SI PIERDERI DIN CREANTE NERECUPERABILE                │ V8A   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni interbancare            │ V129  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit                         │ V130  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda                        │ V131  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni cu clientela            │ V132  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit                         │ V133  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda                        │ V134  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane privind operatiuni cu titluri si operatiuni diverse   │ V135  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor                       │ V136  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament        │ V137  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii       │ V138  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor                       │ V139  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si indoielnice              │ V140  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate                             │ V141  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea partilor detinute in cadrul      │ V142  │    │
│  societatilor comerciale legate, a titlurilor de participare si a titlurilor   │       │    │
│  activitatii de portofoliu                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                   │ V143  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor in curs         │ V144  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale     │ V145  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale       │ V146  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru operatiunile de leasing financiar            │ V8B   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si indoielnice              │ V147  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane                                                       │ V8V   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin   │ V148  │    │
│  semnatura                                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru facilitati acordate personalului             │ V149  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru risc de tara                                 │ V150  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare                                │ V171  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu provizioane pentru impozite                                     │ V173  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu alte provizioane                                                │ V151  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din creante nerecuperabile acoperite cu provizioane                    │ V8X   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu provizioane                  │ V8Z   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE                                                        │ V167  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI EXTRAORDINARE                                                        │ V90   │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente similare                     │ V152  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI*)                                                              │ V99   │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
   *) mai putin cheltuielile cu impozitul pe profit si alte cheltuieli cu impozite

    ADMINISTRATOR,  CONDUCATORUL                                        COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei de credit

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE - mod. 4080 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................   [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][3]       [G] Global       [3] TM
┌──────────┐
│ mod 4080 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │pozitie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL CURENT                                                               │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │ Z131  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │ V164  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL EXTRAORDINAR                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │ Z132  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │ V165  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │ Z133  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │ V166  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Impozitul pe profit si alte impozite                                            │  V92  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu impozitul pe profit                                             │ V160  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar in elementele de mai sus           │ V162  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  Z95  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  V95  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

    ADMINISTRATOR,  CONDUCATORUL                                        COMPARTIMENTULUI
 CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei de credit

10. REZULTATUL DIN OPERATIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod. 4081 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4081 - furnizeaza informatii in legatura cu rezultatele realizate sau inregistrate in conturile de regularizare privind instrumentele de acoperire, aferente operatiunilor cu instrumentele financiare derivate.
CONTINUT
Linii
Detaliaza rezultatele in functie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de curs de schimb, instrumente financiare derivate de rata a dobanzii, instrumente financiare derivate pe actiuni si indici bursieri, alte instrumente financiare derivate) si in functie de scopul operatiunii (instrumente de acoperire, instrumente care nu sunt desemnate instrumente de acoperire).
Coloane
Detaliaza natura pietelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (piete reglementate, piete la buna intelegere - OTC).
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit straine.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care nu detin subunitati in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national - "N" - (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania).
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care detin subunitati in strainatate, intocmesc formularul la nivelul global al institutiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit intocmesc situatia - mod. 4081 - in lei, care regrupeaza operatiunile in lei si in devize.
Periodicitatea: lunar.

REZULTATUL DIN OPERATIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod.4081 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: ....................................   [N] National     [ ]
                                                                        [ ]              [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]      [0][1]       [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4081 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬─────────────────┐
│                                                     │       │Operatiuni pe│  Operatiuni pe  │
│                                                     │  Cod  │   pietele   │ pietele la buna │
│                                                     │pozitie│reglementate │intelegere (OTC -│
│                                                     │       │             │over the counter)│
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│                          A                          │   B   │      1      │        2        │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Operatiuni cu instrumente financiare derivate de curs│       │             │                 │
│de schimb                                            │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente de acoperire                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferente nefavorabile inregistrate in conturile │  010  │             │                 │
│    de regularizare privind instrumentele de         │       │             │                 │
│    acoperire                                        │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferente favorabile inregistrate in conturile de│  020  │             │                 │
│    regularizare privind instrumentele de acoperire  │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  030  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - castiguri                                        │  040  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de  │       │             │                 │
│  acoperire                                          │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  050  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - castiguri                                        │  060  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Operatiuni cu instrumente financiare derivate de rata│       │             │                 │
│a dobanzii                                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente de acoperire                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferente nefavorabile inregistrate in conturile │  110  │             │                 │
│    de regularizare privind instrumentele de         │       │             │                 │
│    acoperire                                        │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferente favorabile inregistrate in conturile de│  120  │             │                 │
│    regularizare privind instrumentele de acoperire  │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  130  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - castiguri                                        │  140  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de  │       │             │                 │
│  acoperire                                          │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  150  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - castiguri                                        │  160  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Operatiuni cu instrumente financiare derivate pe     │       │             │                 │
│actiuni si indici bursieri                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente de acoperire                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferente nefavorabile inregistrate in conturile │  210  │             │                 │
│    de regularizare privind instrumentele de         │       │             │                 │
│    acoperire                                        │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferente favorabile inregistrate in conturile de│  220  │             │                 │
│    regularizare privind instrumentele de acoperire  │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  230  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - castiguri                                        │  240  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de  │       │             │                 │
│  acoperire                                          │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  250  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - castiguri                                        │  260  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Operatiuni cu alte instrumente financiare derivate   │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente de acoperire                           │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferente nefavorabile inregistrate in conturile │  310  │             │                 │
│    de regularizare privind instrumentele de         │       │             │                 │
│    acoperire                                        │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - diferente favorabile inregistrate in conturile de│  320  │             │                 │
│    regularizare privind instrumentele de acoperire  │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  330  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - castiguri                                        │  340  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  Instrumente care nu sunt desemnate instrumente de  │       │             │                 │
│  acoperire                                          │       │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - pierderi                                         │  350  │             │                 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│  - castiguri                                        │  360  │             │                 │
└─────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘

           ADMINISTRATOR,                                         CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                   FINANCIAR-CONTABIL,
    Numele, prenumele, semnatura                                 Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei de credit

11. REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generala a actionarilor institutiei de credit, persoana juridica romana, respectiv stabilite prin hotararea organului statutar al institutiei de credit straine, in cazul sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit straine, dupa inchiderea contabila anuala.
CONTINUT
Linii
Prezinta repartizarea profitului pe destinatii, precum si profitul nerepartizat.
Coloane
Identifica suma totala a profitului si repartizarea acestuia pe destinatii.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit care au sediul in strainatate. Institutiile de credit, persoane juridice romane, care nu detin subunitati in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national - "N" - (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania).
Institutiile de credit, persoane juridice romane, care detin subunitati in strainatate, intocmesc formularul la nivelul global al institutiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit intocmesc situatia - mod. 4084 - in lei, care regrupeaza operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT .....................................    [N] National    [ ]
                                                                         [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit [_____]       [0][1]        [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4084 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                     Denumirea indicatorilor                     │  Cod  │       Sume        │
│                                                                 │pozitie│                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                A                                │   B   │         1         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│REPARTIZARI DIN PROFIT                                           │       │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Rezerve legale                                                   │  110  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Rezerva de intrajutorare                                         │  111  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Rezerva mutuala de garantare                                     │  112  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti             │  113  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finantare           │  114  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Alte repartizari prevazute de lege                               │  115  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT                                              │  116  │                   │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘

           ADMINISTRATOR,                                        CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)                                  FINANCIAR-CONTABIL,
  Numele, prenumele, semnatura si                                Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit

12. INDICATORI DE ACTIVITATE
- mod. 4090 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reteaua comerciala, numarul de conturi, situatia unor credite si imprumuturi, capitalul social si capitalul de dotare, fraude, plati restante, date privind rezultatele inregistrate, plati de dobanzi si redevente, obligatii amanate la plata si tichete de masa.
CONTINUT
Personalul
Numar salariati:
Reprezinta numarul salariatilor existenti la finele perioadei pentru care se intocmeste situatia - mod. 4090.
Este prezentat distinct numarul salariatilor din compartimentele insarcinate cu initierea tranzactiilor (front office) si din cele insarcinate cu inregistrarea si monitorizarea tranzactiilor initiate (back office).
Numar mediu de salariati:
Numarul mediu de salariati reprezinta o medie aritmetica simpla calculata prin impartirea sumei reprezentand efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numarul total de zile calendaristice (365 de zile). In cazul in care unitatea a fost infiintata sau si-a inceput activitatea in cursul anului, se iau in calcul sumele reprezentand efectivele zilnice, numai pe perioada in care aceasta a functionat, iar suma rezultata se imparte la numarul total al zilelor calendaristice din perioada respectiva.
Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma intreaga vor fi incluse in numarul mediu de personal, proportional cu timpul de lucru prevazut in contractul de munca, iar pentru cei ce lucreaza o jumatate de norma se ia in calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5.
Numar colaboratori:
Reprezinta numarul colaboratorilor (cu contract civil) existenti la finele perioadei pentru care se intocmeste situatia - mod. 4090.
Salarii brute:
Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizatii, sume platite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje in natura acordate salariatilor, care sunt reflectate in creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Prime reprezentand participarea personalului la profit", 3519 "Alte datorii si creante in legatura cu personalul" in corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" si 617 "Alte cheltuieli privind personalul". In categoria salariilor brute se includ si cheltuielile cu tichetele de masa, inregistrate in contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariatilor".
Cheltuieli cu salariatii din compartimentele front office/ back office.
Cuprinde cheltuielile cu salariatii din compartimentele front office/back office, inregistrate in conturile din grupa 61 "Cheltuieli cu personalul".
Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor:
Cuprinde drepturile banesti cuvenite colaboratorilor in baza contractelor incheiate, care sunt reflectate in creditul contului 3566 "Alti creditori diversi" in corespondenta cu sumele de aceasta natura inregistrate in contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii si de intermediere".
Reteaua comerciala
Cuprinde numarul de subunitati teritoriale in functiune in tara si in strainatate, dupa caz, precum si numarul de ATM-uri si ASV-uri.
Numarul de conturi ale clientelei
Cuprinde numarul de conturi ale clientelei, in functie de diferite categorii de conturi, precum si numarul clientilor cu conturi deschise la institutia de credit.
Notiunea de conturi nu se confunda cu cea de client.
Un client poate avea mai multe conturi de natura diferita.
Date privind situatia creditelor si imprumuturilor
Credite:
Cuprinde soldul creditelor acordate, nerambursate la scadenta, si al dobanzilor restante neincasate aferente creditelor acordate.
Imprumuturi:
Cuprinde soldul imprumuturilor in contul datoriei publice, precum si alte categorii de imprumuturi.
Date privind capitalul social si capitalul de dotare
Capital social:
Cuprinde pe linii structura actionariatului institutiei de credit, persoana juridica romana, grupata pe anumite categorii de persoane juridice si fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris si varsat la inceputul anului si la sfarsitul perioadei. Pentru completarea datelor in echivalent EUR se va avea in vedere cursul de schimb de la data cand a avut loc operatiunea. Pentru operatiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea in vedere cursul de schimb al ECU de la data cand a avut loc operatiunea.
Capital de dotare:
Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor institutiilor de credit straine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la inceputul anului si la sfarsitul perioadei. Pentru completarea datelor in echivalent EUR se va avea in vedere cursul de schimb de la data cand a avut loc operatiunea.
Pentru operatiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea in vedere cursul de schimb al ECU de la data cand a avut loc operatiunea.
Fraude
Cuprinde numarul fraudelor constatate in perioada de raportare (trimestru), precum si valoarea totala in RON a prejudiciilor suportate de institutia de credit, urmare producerii fraudelor respective, informatiile fiind defalcate pe linii, dupa cum urmeaza: total, fraude interne si fraude externe.
Pentru clasificarea fraudelor in "fraude interne" si "fraude externe", se vor avea in vedere prevederile <>Normei Bancii Nationale a Romaniei nr. 17/2003 privind organizarea si controlul intern al activitatii institutiilor de credit si administrarea riscurilor semnificative, precum si organizarea si desfasurarea activitatii de audit intern a institutiilor de credit.
In situatiile in care valoarea prejudiciului nu a fost stabilita cu exactitate, institutiile de credit vor prezenta o estimare a acesteia, la momentul raportarii.
Plati restante
Furnizori restanti:
Cuprinde obligatiile de plata restante fata de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alti creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Daca in contracte nu se specifica termenul, se considera obligatii de plata restante cele care depasesc 30 de zile.
Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale:
Contributii pentru asigurarile sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate
Cuprinde contributia restanta a institutiei de credit la asigurarile sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contributia unitatii la asigurarile sociale".
Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate
Cuprinde contributia restanta la fondul asigurarilor sociale de sanatate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate" si, respectiv, 35214 "Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate".
Contributia pentru pensia suplimentara:
Cuprinde contributia restanta a personalului pentru pensia suplimentara, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contributia personalului la asigurarile sociale".
Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj:
Cuprinde contributia restanta a institutiei de credit si a personalului la fondul de somaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contributia unitatii la fondul de somaj" si, respectiv, 35222 "Contributia personalului la fondul de somaj".
Alte datorii sociale:
Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligatiile restante fata de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate").
Obligatii restante fata de alti creditori:
Cuprinde obligatiile restante fata de alti creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 17621, 262 reprezentand "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile institutiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv in valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societatilor de bursa", 334 "Conturile altor institutii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de platit privind operatiunile cu titluri", 3372 "Datorii atasate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Prime reprezentand participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Retineri din salarii datorate tertilor", 35191 "Alte datorii in legatura cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate", 341 "Decontari intrabancare", 342 "Decontari intre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei", 354 "Dividende de plata", 3036 "Varsaminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Varsaminte de efectuat pentru parti in societati comerciale legate, pentru titluri de participare si pentru titluri ale activitatii de portofoliu".
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat:
Cuprinde obligatiile de plata restante fata de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venituri de natura salariilor, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adaugata de plata, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale:
Cuprinde obligatiile de plata restante fata de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe cladiri si terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele si taxele neplatite la termen, inscrise la pozitiile 614 si 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 "Impozitul pe profit", 35323 "TVA de plata", 3533 "Impozitul pe venituri de natura salariilor", 3536 "Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate" si 3539 "Alte datorii si creante cu bugetul statului".
Imprumuturi primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde imprumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Imprumuturi de refinantare de la Banca Nationala a Romaniei", 1421 "Imprumuturi de pe o zi pe alta primite de la institutii de credit", 1422 "Imprumuturi la termen primite de la institutii de credit", 1521 "Valori date in pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date in pensiune la termen", 17421 "Imprumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei", 17422 "Imprumuturi la termen primite de la organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei", 2321 "Imprumuturi de pe o zi pe alta de la institutii financiare", 2322 "Imprumuturi la termen de la institutii financiare", 2431 "Valori date in pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date in pensiune la termen", 30121 "Titluri date in pensiune livrata", 3581 "Imprumuturi primite de la actionari" si 3582 "Alte imprumuturi".
Dobanzi neplatite aferente imprumuturilor primite:
Cuprinde dobanzile restante aferente imprumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 17427, 2327, 2437, 30127, 3587 reprezentand "Datorii atasate".
Depozite banesti primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde depozitele banesti primite si nerambursate la scadenta care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale institutiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale institutiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale institutiilor de credit", 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate", 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate", 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale".
Dobanzi neplatite aferente depozitelor banesti primite:
Cuprinde dobanzile restante aferente depozitelor banesti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 17327 si 2537 reprezentand "Datorii atasate".
Date privind rezultatele inregistrate
La pozitiile 701 si 702, col. 1, institutiile de credit care au in subordine subunitati vor inscrie cifra unu, indiferent de numarul acestora.
Plati de dobanzi si redevente:
Cuprinde informatii referitoare la platile de dobanzi si redevente efectuate de institutiile de credit, persoane juridice romane, catre nerezidenti.
Obligatii amanate la plata conform prevederilor <>art. 3(4) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 37/2004 privind masuri de diminuare a arieratelor din economie, evidentiate in conturi extrabilantiere
Cuprinde informatii referitoare la obligatiile amanate la plata potrivit prevederilor respectivului act normativ.
Tichete de masa
Cuprinde contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor, reflectata in contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariatilor".
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile de credit care raporteaza:
Toate institutiile de credit, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate.
Institutiile de credit, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 4090 - la nivelul global al institutiei de credit "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei de credit) - numai institutiile de credit care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 4090 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 4090 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei de credit "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile de credit intocmesc situatia - mod. 4090 - potrivit informatiilor cerute de formular, in lei prin regruparea operatiunilor in lei si in devize, in echivalent lei pentru operatiunile in devize sau, dupa caz, numai in devize.
Periodicitate: trimestrial.

INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 -




DENUMIREA INSTITUTIEI DE CREDIT: .................................      [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]  Cod institutie de credit: [_____]       [0][1]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│                                                                  │  Cod  │Realizari aferente│
│                            PERSONALUL                            │pozitie│   perioadei de   │
│                                                                  │       │    raportare     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar salariati, din care:                                        │  010  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Numar salariati din compartimentele front office                │  013  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Numar salariati din compartimentele back office                 │  016  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar mediu de salariati (cu contract de munca)                   │  020  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar colaboratori (cu contract civil)                            │  030  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Salarii brute                                              - RON -│  040  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Cheltuieli cu salariatii din compartimentele front office  - RON -│  050  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Cheltuieli cu salariatii din compartimentele back office   - RON -│  060  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor                  - RON -│  070  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┤
│                                                                  │  Cod  │Realizari aferente│
│                        RETEAUA COMERCIALA                        │pozitie│   perioadei de   │
│                                                                  │       │    raportare     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar subunitati teritoriale in functiune, in tara, din care:     │  101  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- sucursale                                                       │  102  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- agentii                                                         │  103  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- puncte de lucru                                                 │  104  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- reprezentante                                                   │  105  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar subunitati teritoriale in functiune, in strainatate,        │  111  │                  │
│din care:                                                         │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- sucursale                                                       │  112  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- agentii                                                         │  113  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- reprezentante                                                   │  114  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar ATM-uri                                                     │  121  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar ASV-uri                                                     │  122  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┤
│                NUMARUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI                 │  Cod  │      Numar       │
│                                                                  │pozitie│                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│CONTURI CURENTE, din care:                                        │  201  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Clientela nefinanciara                                          │  202  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Organisme colective de plasament in valori mobiliare            │  203  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Institutii financiare, altele decat institutiile de credit      │  204  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│CONTURI DE FACTORING                                              │  210  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE                                               │  211  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Clientela nefinanciara                                          │  212  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Organisme colective de plasament in valori mobiliare            │  213  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Institutii financiare altele decat institutiile de credit       │  214  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│CONTURI DE CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII                         │  215  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar clienti cu conturi deschise la institutia de credit         │  216  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┤
│                                                                  │       │Realizari aferente│
│        DATE PRIVIND SITUATIA CREDITELOR SI IMPRUMUTURILOR        │  Cod  │   perioadei de   │
│                                                                  │pozitie│    raportare     │
│                                                                  │       │     - RON -      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Credite acordate, nerambursate la scadenta - TOTAL                │  301  │                  │
│(poz. 302 la 307), din care:                                      │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- pana la 30 zile                                                 │  302  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- 30-90 zile                                                      │  303  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- 90-180 zile                                                     │  304  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- 180-270 zile                                                    │  305  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- 270-360 zile                                                    │  306  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- peste 1 an                                                      │  307  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Dobanzi restante neincasate aferente creditelor acordate          │  308  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Imprumuturi pentru datoria publica - TOTAL (poz. 312 + 315 + 316),│  311  │                  │
│din care:                                                         │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  Imprumuturi in contul datoriei publice interne, conform Legii   │  312  │                  │
│  nr. 7/1992 - total (poz. 313 + 314), din care:                  │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  - aferente creditelor pentru investitii devenite neperformante  │  313  │                  │
│    si pierderi preluate la datoria publica interna, conform Legii│       │                  │
│    nr. 7/1992                                                    │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  - aferente creditelor pentru exporturi si lucrari de            │  314  │                  │
│    constructii-montaj, pe baza de acorduri guvernamentale,       │       │                  │
│    comerciale si de cooperare cu alte tari, devenite             │       │                  │
│    neperformante, preluate la datoria publica interna, conform   │       │                  │
│    <>Legii nr. 7/1992                                               │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  Imprumuturi in contul datoriei publice interne, conform O.G.    │  315  │                  │
│  nr. 1/1994                                                      │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│  Alte imprumuturi acordate in contul datoriei publice interne,   │  316  │                  │
│  conform prevederilor legale                                     │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Imprumut pentru finantarea investitiei Krivoi-Rog, conform Legii  │  317  │                  │
│nr. 95/1993                                                       │       │                  │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┘




┌────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                │       │                       Capital social subscris                 │
│                                │       ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│                                │       │        Inceputul anului       │      Sfarsitul perioadei      │
│                                │  Cod  ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL  │pozitie│       │       din care:       │       │       din care:       │
│                                │       │ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│                                │       │- RON -│ in devize │ in devize │- RON -│ in devize │ in devize │
│                                │       │       │(echivalent│(echivalent│       │(echivalent│(echivalent│
│                                │       │       │   RON)    │   EUR)    │       │   RON)    │   EUR)    │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│               A                │   B   │   1   │     2     │     3     │   4   │     5     │     6     │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care:       │  401  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.A.P.S.                    │  402  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F.                        │  403  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome                │  404  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societati comerciale si       │  405  │       │           │           │       │           │           │
│  companii nationale rezidente  │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societati comerciale si       │  406  │       │           │           │       │           │           │
│  companii nationale nerezidente│       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente     │  407  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente   │  408  │       │           │           │       │           │           │
└────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                │       │                     Capital social varsat                     │
│                                │       ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│                                │       │        Inceputul anului       │      Sfarsitul perioadei      │
│                                │  Cod  ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL  │pozitie│       │       din care:       │       │       din care:       │
│                                │       │ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│                                │       │- RON -│ in devize │ in devize │- RON -│ in devize │ in devize │
│                                │       │       │(echivalent│(echivalent│       │(echivalent│(echivalent│
│                                │       │       │   RON)    │   EUR)    │       │   RON)    │   EUR)    │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│               A                │   B   │   1   │     2     │     3     │   4   │     5     │     6     │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care:       │  420  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.AP.S.                     │  421  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F.                        │  422  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome                │  423  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societati comerciale si       │  424  │       │           │           │       │           │           │
│  companii nationale rezidente  │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societati comerciale si       │  425  │       │           │           │       │           │           │
│  companii nationale nerezidente│       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente     │  426  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente   │  427  │       │           │           │       │           │           │
└────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                │       │                       Capital de dotare                       │
│                                │       ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│                                │       │        Inceputul anului       │      Sfarsitul perioadei      │
│                                │  Cod  ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│DATE PRIVIND CAPITALUL DE DOTARE│pozitie│       │       din care:       │       │       din care:       │
│                                │       │ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│                                │       │- RON -│ in devize │ in devize │- RON -│ in devize │ in devize │
│                                │       │       │(echivalent│(echivalent│       │(echivalent│(echivalent│
│                                │       │       │   RON)    │   EUR)    │       │   RON)    │   EUR)    │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│               A                │   B   │   1   │     2     │     3     │   4   │     5     │     6     │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital de dotare, din care:    │  430  │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- aporturi in forma baneasca,   │  431  │       │           │           │       │           │           │
│  puse la dispozitia sucursalei │       │       │           │           │       │           │           │
│  de catre institutia de credit │       │       │           │           │       │           │           │
│  straina cu destinatia "capital│       │       │           │           │       │           │           │
│  de dotare"                    │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- rezerve constituite din       │  432  │       │           │           │       │           │           │
│  profitul net, existente in    │       │       │           │           │       │           │           │
│  sold potrivit ultimei situatii│       │       │           │           │       │           │           │
│  financiare anuale             │       │       │           │           │       │           │           │
├────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- alte surse                    │  433  │       │           │           │       │           │           │
└────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬───────┐
│                                                                                  │  Cod  │Numar│Valoare│
│                                      FRAUDE                                      │pozitie│     │totala │
│                                                                                  │       │     │- RON -│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┤
│                                        A                                         │   B   │  1  │   2   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┤
│Fraude inregistrate de institutia de credit - TOTAL (poz. 502 + 503), din care:   │  501  │     │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┤
│- fraude interne                                                                  │  502  │     │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────┤
│- fraude externe                                                                  │  503  │     │       │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────────────────┤
│                                                              │       │          │      din care:       │
│                                                              │  Cod  │  Total   ├───────────┬──────────┤
│                        PLATI RESTANTE                        │pozitie│col. 2 + 3│  Pentru   │  Pentru  │
│                                                              │       │          │activitatea│investitii│
│                                                              │       │          │  curenta  │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│                              A                               │   B   │    1     │     2     │    3     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│PLATI RESTANTE - TOTAL                                        │  601  │          │           │          │
│(poz. 602 + 606 + 612 la 616 + 621 + 622 + 627), din care:    │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care:     │  602  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - peste 30 zile                                            │  603  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - peste 90 zile                                            │  604  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│   - peste 1 an                                               │  605  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor             │  606  │          │           │          │
│  sociale - TOTAL (poz. 607 la 611), din care:                │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de  │       │          │           │          │
│    angajatori, salariati si alte persoane asimilate          │  607  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - contributii pentru fondul asigurarilor sociale de         │  608  │          │           │          │
│    sanatate                                                  │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - contributia pentru pensia suplimentara                    │  609  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj      │  610  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - alte datorii sociale                                      │  611  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si  │  612  │          │           │          │
│  alte fonduri                                                │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Obligatii restante fata de alti creditori                   │  613  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul  │  614  │          │           │          │
│  de stat                                                     │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele │  615  │          │           │          │
│  locale                                                      │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Imprumuturi primite nerambursate la scadenta - TOTAL        │  616  │          │           │          │
│  (poz. 617 la 620), din care:                                │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante pana la 30 zile                                  │  617  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupa 30 zile                                     │  618  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupa 90 zile                                     │  619  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupa 1 an                                        │  620  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Dobanzi neplatite aferente imprumuturilor primite           │  621  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Depozite banesti primite nerambursate la scadenta - TOTAL   │  622  │          │           │          │
│  (poz. 623 la 626), din care:                                │       │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante pana la 30 zile                                  │  623  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupa 30 zile                                     │  624  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupa 90 zile                                     │  625  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  - restante dupa 1 an                                        │  626  │          │           │          │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│  Dobanzi neplatite aferente depozitelor banesti primite      │  627  │          │           │          │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴───────────┴──────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────────────────┐
│                                                              │  Cod  │  Numar   │  Realizari aferente  │
│       DATE PRIVIND REZULTATELE INREGISTRATE                  │pozitie│ unitati  │perioadei de raportare│
│                                                              │       │          │       - RON -        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────────────────┤
│                         A                                    │   B   │    1     │          2           │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────────────────┤
│Unitati care au inregistrat profit                            │  701  │          │                      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────────────────┤
│Unitati care au inregistrat pierderi                          │  702  │          │                      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴──────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│                        PLATI DE DOBANZI SI REDEVENTE                                   │  Cod  │ Sume  │
│                                                                                        │pozitie│- RON -│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele       │  801  │       │
│fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:                   │       │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                                                  │  802  │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane         │  803  │       │
│juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:      │       │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                                                  │  804  │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice    │  805  │       │
│afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:                 │       │       │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat                                                  │  806  │       │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea in vedere prevederile <>art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.




┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│ OBLIGATII AMANATE LA PLATA CONFORM PREVEDERILOR ART. 3 (4) DIN ORDONANTA DE │  Cod  │ Sume  │
│ URGENTA A GUVERNULUI NR. 37/2004 PRIVIND MASURI DE DIMINUARE A ARIERATELOR  │pozitie│- RON -│
│            DIN ECONOMIE, EVIDENTIATE IN CONTURI EXTRABILANTIERE             │       │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligatii amanate la plata catre bugete                                      │  901  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligatii comerciale amanate la plata                                        │  902  │       │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│                               TICHETE DE MASA                               │  Cod  │ Sume  │
│                                                                             │pozitie│- RON -│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor                      │  910  │       │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

           ADMINISTRATOR,                     CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT)
  Numele, prenumele, semnatura si                      Numele, prenumele si semnatura
   stampila institutiei de credit

13. SITUATIA PATRIMONIULUI
- mod. 5000 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 5000 - este o raportare de sinteza a institutiilor financiare nebancare, care prezinta activitatea acestora pe categorii de operatiuni.
Aceasta situatie este, in mod obligatoriu, insotita de situatiile anexa care regrupeaza, in functie de atributele specifice, datele prezentate in acest bilant.
CONTINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv si din afara bilantului sunt grupate pe categorii de operatiuni, astfel:
- pentru activ:
- casa si alte valori;
- operatiuni cu clientela si operatiuni intre institutiile financiare nebancare si institutiile de credit, care reflecta operatiunile efectuate cu clientii, altii decat institutiile de credit, precum si operatiunile intre institutiile financiare nebancare si institutiile de credit;
- operatiuni cu titluri si operatiuni diverse;
- valori imobilizate;
- actionari sau asociati.
Societatile de microfinantare constituite in baza <>Legii nr. 240/2005 privind societatile de microfinantare inscriu microcreditele acordate la pozitia "Microcredite", fara a le prezenta si in cadrul celorlalte pozitii aferente creditelor acordate clientelei (in functie de destinatia acestora).
Pozitia "Microcredite" se completeaza numai de aceste societati.
Creantele restante si indoielnice sunt evidentiate pe langa fiecare clasa de activ la pozitia "Creante restante" si respectiv, "Creante indoielnice", iar cele privind riscurile de tara sunt mentinute in conturile lor de origine.
Creantele atasate reprezentand dobanzi de primit, calculate si neajunse la scadenta, mai putin cele aferente creantelor restante si indoielnice, se inscriu pe langa fiecare clasa, la pozitia "Creante atasate".
- pentru pasiv:
- operatiuni cu clientela si operatiuni intre institutiile financiare nebancare si institutiile de credit;
- operatiuni cu titluri si operatiuni diverse;
- datorii din operatiuni de leasing financiar;
- capitaluri proprii, asimilate si provizioane. Unele sume prezentate in aceasta rubrica pot fi negative.
Datoriile atasate reprezentand dobanzi de platit, calculate si neajunse la scadenta, se inscriu pe langa fiecare clasa, la pozitia "Datorii atasate".
- pentru extrabilantiere:
- angajamente de finantare;
- angajamente de garantie;
- angajamente privind titlurile;
- operatiuni de schimb la vedere;
- conturi de ajustare devize in afara bilantului;
- instrumentele financiare derivate;
- angajamente diverse;
- angajamente indoielnice;
- conturi de evidenta.
Angajamentele indoielnice se refera la ansamblul angajamentelor din afara bilantului.
Coloane
Situatia - mod. 5000 - prezinta pe coloane, soldul operatiunilor realizate in lei si contravaloarea in lei a operatiunilor efectuate in devize, separate dupa cum aceste operatiuni au fost efectuate cu persoane fizice sau cu persoane juridice.
Repartitia intre persoane fizice si persoane juridice este stabilita in functie de calitatea agentului de contrapartida, cu exceptia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face in functie de emitent.
Coloana "Amortizari si provizioane" este rezervata inregistrarii provizioanelor pentru depreciere si inregistrarii amortizarilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculeaza; provizioanele pentru depreciere constituite in lei sau in devize, care nu sunt de natura riscului de tara, sunt inscrise in dreptul liniilor de creante din coloana "Amortizari si provizioane".
Pentru posturile din aceasta categorie, coloana "Total" inregistreaza sumele nete obtinute dupa deducerea provizioanelor pentru depreciere si a amortizarilor.
Institutiile financiare nebancare trebuie sa completeze coloanele "lei", "devize", "persoane fizice" si "persoane juridice", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care il aplica.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile financiare nebancare ce raporteaza:
Toate institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate.
Institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 5000 - la nivelul global al institutiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei financiare nebancare) - numai institutiile financiare nebancare care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 5000 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 5000 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei financiare nebancare "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile financiare nebancare trebuie sa distinga operatiunile realizate in lei si cele in devize, evaluate in contravaloare lei.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru institutiile financiare nebancare inscrise in Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte institutii financiare nebancare inscrise in Registrul general.

SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 5000 -





JUDETUL _________________________________|_|_|                                 FORMA DE PROPRIETATE _______________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE                                               ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
BANCARE: _____________________________________                                 preponderenta) __________________________
ADRESA LOC: __________________, sector _______                                 Cod grupa CAEN ___________________|_|_|_|
STR.: _________________________ nr.: _________                                 CUI ________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ______________ FAXUL: _____________
NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI _____________
                                                                                                 [N] National     [ ]
                                                                                                 [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]                                    [0][1]                                     [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────┬─────┐
│                                                        │       │           │             Sume nete             │     │
│                                                        │       │           ├─────────────────┬─────────────────┤     │
│                                                        │  Cod  │Amortizari │       Lei       │     Devize      │     │
│                          ACTIV                         │pozitie│    si     ├────────┬────────┼────────┬────────┤Total│
│                                                        │       │provizioane│Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                        │       │           │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                            A                           │   B   │     1     │   2    │   3    │   4    │   5    │  6  │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CASA SI ALTE VALORI                                     │  010  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERATIUNI CU CLIENTELA SI OPERATIUNI INTRE INSTITUTIILE│  100  │           │        │        │        │        │     │
│FINANCIARE NEBANCARE SI INSTITUTIILE DE CREDIT          │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                             │  101  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante comerciale                                      │  102  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Scont                                                 │  103  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Factoring cu recurs                                   │  104  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Forfetare                                             │  105  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Factoring fara recurs                                 │  106  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte creante comerciale                               │  107  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite de trezorerie                                   │  110  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Utilizari din deschideri de credite permanente        │  112  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credit global de exploatare                           │  114  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor│  116  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte credite de trezorerie                            │  118  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite de consum si vanzari in rate                    │  120  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite de consum pentru nevoi personale              │  121  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri     │  122  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Vanzari in rate                                       │  123  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite pentru finantarea operatiunilor de comert       │  125  │           │        │        │        │        │     │
│exterior                                                │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite pentru import                                 │  126  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite pentru export                                 │  128  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite pentru finantarea stocurilor si pentru          │  130  │           │        │        │        │        │     │
│echipamente                                             │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite pentru finantarea stocurilor                  │  131  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite pentru echipamente                            │  133  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite pentru investitii imobiliare                    │  135  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite ipotecare                                     │  136  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte credite pentru investitii imobiliare             │  138  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte credite acordate clientelei                        │  140  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite acordate institutiilor financiare               │  145  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Microcredite*)                                          │  150  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│VALORI PRIMITE IN PENSIUNE                              │  155  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│VALORI DE RECUPERAT                                     │  160  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERATIUNI INTRE INSTITUTIILE FINANCIARE NEBANCARE SI   │  165  │           │        │        │        │        │     │
│INSTITUTIILE DE CREDIT                                  │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi curente debitoare la institutii de credit       │  166  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Depozite constituite la institutii de credit            │  167  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Depozite la vedere la institutii de credit            │  168  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Depozite la termen la institutii de credit            │  169  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Depozite colaterale la institutii de credit           │  170  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite acordate institutiilor de credit                │  175  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite de pe o zi pe alta acordate institutiilor de  │  176  │           │        │        │        │        │     │
│  credit                                                │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Credite la termen acordate institutiilor de credit    │  178  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Valori primite in pensiune de la institutii de credit   │  180  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Valori de recuperat de la institutii de credit          │  183  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante restante                                        │  185  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante indoielnice                                     │  190  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante atasate                                         │  195  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE             │  200  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri primite in pensiune livrata                     │  205  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de tranzactie                                   │  210  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de plasament                                    │  215  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de investitii                                   │  220  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Instrumente financiare derivate                         │  225  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri    │  230  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Decontari intrabancare                                  │  235  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Personal si conturi asimilate                           │  240  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Asigurari sociale, protectia sociala si conturi         │  245  │           │        │        │        │        │     │
│asimilate                                               │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Bugetul statului, fonduri speciale si conturi asimilate │  250  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Debitori diversi                                        │  255  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Decontari din operatiuni in asocieri in participatie    │  260  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de stocuri                                      │  265  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de regularizare                                 │  270  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante restante                                        │  275  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante indoielnice                                     │  280  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante atasate                                         │  285  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE                                      │  300  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Credite subordonate                                     │  310  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Parti in cadrul societatilor comerciale legate, titluri │  320  │           │        │        │        │        │     │
│de participare si titluri ale activitatii de portofoliu │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Dotari pentru unitatile proprii din strainatate         │  330  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Imobilizari in curs si avansuri acordate pentru         │  340  │           │        │        │        │        │     │
│imobilizari, imobilizari necorporale si corporale       │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante din operatiuni de leasing financiar             │  350  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu        │  353  │           │        │        │        │        │     │
│  imobilizari necorporale                               │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu        │  356  │           │        │        │        │        │     │
│  imobilizari corporale                                 │       │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante restante                                        │  360  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante indoielnice                                     │  370  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creante atasate                                         │  380  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ACTIONARI SAU ASOCIATI (+/-)(1)                         │  400  │           │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│TOTAL                                                   │  450  │           │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
  *) Se completeaza numai de societatile de microfinantare. Aceste societati nu inscriu microcreditele acordate la
  celelalte pozitii aferente creditelor acordate clientelei (dupa destinatia acestora).

                ADMINISTRATOR,                                         CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE)
   Numele, prenumele, semnatura si stampila                                     Numele, prenumele si semnatura
       institutiei financiare nebancare

SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 5000 -




DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE ......................................                [N] National     [ ]
                                                                                                 [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]                                    [0][2]                                     [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┬─────┐
│                                                                    │       │       Lei       │     Devize      │     │
│                               PASIV                                │  Cod  ├────────┬────────┼────────┬────────┤Total│
│                                                                    │pozitie│Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                                    │       │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                                 A                                  │   B   │   1    │   2    │   3    │   4    │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERATIUNI CU CLIENTELA SI OPERATIUNI iNTRE INSTITUTIILE FINANCIARE │  500  │        │        │        │        │     │
│NEBANCARE SI INSTITUTIILE DE CREDIT                                 │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Imprumuturi primite de la institutiile financiare                   │  510  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Valori date in pensiune                                             │  520  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de factoring                                                │  530  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte sume datorate                                                  │  540  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Operatiuni intre institutiile financiare nebancare si institutiile  │  550  │        │        │        │        │     │
│de credit                                                           │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Conturi curente creditoare la institutii de credit                │  552  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- imprumuturi primite de la institutii de credit                    │  554  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Valori date in pensiune institutiilor de credit                   │  556  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte sume datorate institutiilor de credit                        │  558  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii atasate                                                     │  560  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE                         │  600  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri date in pensiune livrata                                    │  605  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de tranzactie                                               │  610  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Varsaminte de efectuat privind titlurile                            │  615  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Instrumente financiare derivate                                     │  620  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii constituite prin titluri                                    │  625  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri                │  630  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Decontari intrabancare                                              │  635  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Personal si conturi asimilate                                       │  640  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Asigurari sociale, protectia sociala si conturi asimilate           │  645  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Bugetul statului, fonduri speciale si conturi asimilate             │  650  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Dividende de plata                                                  │  655  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Creditori diversi                                                   │  660  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Decontari din operatiuni in asocieri in participatie                │  665  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Imprumuturi primite de la actionari si alte imprumuturi             │  670  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Imprumuturi primite de la actionari                               │  672  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte imprumuturi                                                  │  674  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Conturi de regularizare                                             │  675  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii atasate                                                     │  680  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                         │  700  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii din operatiuni de leasing financiar                         │  710  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Datorii din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari        │  713  │        │        │        │        │     │
│  necorporale                                                       │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Datorii din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari        │  716  │        │        │        │        │     │
│  corporale                                                         │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ Datorii atasate                                                    │  720  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE                        │  800  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Capital                                                             │  805  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Actiuni proprii (-)                                                 │  810  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Prime de capital                                                    │  815  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezerve legale                                                      │  820  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezerve statutare sau contractuale                                  │  825  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezerve pentru riscuri bancare                                      │  830  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezerve din reevaluare                                              │  835  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte rezerve                                                        │  840  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii subordonate                                                 │  845  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Subventii pentru investitii                                         │  850  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Provizioane                                                         │  855  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Datorii atasate                                                     │  860  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Rezultatul reportat (+/-)(1)                                        │  865  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Profit sau pierdere (+/-)(1)                                        │  870  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Repartizarea profitului (-)                                         │  875  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│TOTAL                                                               │  890  │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
   (1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul

                ADMINISTRATOR,                                         CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE)
   Numele, prenumele, semnatura si stampila                                     Numele, prenumele si semnatura
       institutiei financiare nebancare

SITUATIA PATRIMONIULUI - mod. 5000 -




DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE ......................................                [N] National     [ ]
                                                                                                 [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]                                    [0][3]                                     [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5000 │                                                                                                     - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┬─────┐
│                                                                    │       │       Lei       │     Devize      │     │
│                     CONTURI IN AFARA BILANTULUI                    │  Cod  ├────────┬────────┼────────┬────────┤Total│
│                                                                    │pozitie│Persoane│Persoane│Persoane│Persoane│     │
│                                                                    │       │ fizice │juridice│ fizice │juridice│     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│                                  A                                 │   B   │   1    │   2    │   3    │   4    │  5  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANTARE                                            │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Angajamente in favoarea institutiilor de credit                     │  901  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Angajamente primite de la institutii de credit                      │  902  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Angajamente in favoarea clientelei                                  │  903  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Angajamente primite de la clientela                                 │  904  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANTIE                                             │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Cautiuni, avaluri si alte garantii date institutiilor de credit     │  906  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la institutii de      │  907  │        │        │        │        │     │
│credit                                                              │       │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Garantii date pentru clientela                                      │  908  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Garantii primite de la clientela                                    │  909  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE                                       │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de primit                                                   │  911  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Titluri de livrat                                                   │  916  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│OPERATIUNI DE SCHIMB LA VEDERE                                      │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Lei cumparati si inca neprimiti                                     │  921  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Devize cumparate si inca neprimite                                  │  922  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Lei vanduti si inca nelivrati                                       │  923  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Devize vandute si inca nelivrate                                    │  924  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE (+/-)(1)                                 │  925  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                                     │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Operatiuni ferme de schimb la termen                                │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Lei de primit contra devize de livrat                             │  931  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Devize de livrat contra lei de primit                             │  932  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Devize de primit contra lei de livrat                             │  933  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Lei de livrat contra devize de primit                             │  934  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Devize de primit contra devize de livrat                          │  935  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Devize de livrat contra devize de primit                          │  936  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte instrumente de curs de schimb                                  │  942  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Instrumente financiare derivate de rata a dobanzii                  │  944  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Instrumente financiare derivate pe actiuni si indici bursieri       │  946  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│Alte instrumente financiare derivate                                │  948  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE                                                 │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Angajamente primite                                               │  953  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Angajamente date                                                  │  956  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE INDOIELNICE                                             │  959  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│CONTURI DE EVIDENTA                                                 │   -   │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Bunuri luate cu chirie                                            │  961  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Valori primite in pastrare sau custodie                           │  962  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Creante scoase din activ, urmarite in continuare, din care:       │  970  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Creante scoase din activ si urmarite in continuare              │  973  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Dobanzi aferente creantelor scoase din activ, urmarite in       │       │        │        │        │        │     │
│    continuare                                                      │  976  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│  - Creante atasate                                                 │  979  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Debitori din penalitati pretinse                                  │  980  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijloacelor fixe   │  981  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte valori primite                                               │  982  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Alte valori date                                                  │  983  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Capital social subscris si varsat in devize                       │  984  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Capital de dotare in devize                                       │  985  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Prime de emisiune platite in devize                               │  986  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Stocuri de natura obiectelor de inventar date in folosinta        │  987  │        │        │        │        │     │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────┤
│- Conturi diverse de evidenta (+/-)                                 │  988  │        │        │        │        │     │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────┘
   (1) Sumele negative trebuie sa fie precedate de semnul (-)

                ADMINISTRATOR,                                         CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
 CONDUCATORUL INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE)
   Numele, prenumele, semnatura si stampila                                     Numele, prenumele si semnatura
       institutiei financiare nebancare

14. CREANTE RESTANTE SI CREANTE INDOIELNICE
- mod. 5026 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 5026 - cuprinde creantele restante si creantele indoielnice din operatiuni efectuate de institutiile financiare nebancare cu clientela si cu institutiile de credit (evidentiate in conturi din Clasa 2), precum si din operatiuni de leasing financiar (evidentiate in conturi din Clasa 4).
CONTINUT
Fila 1
Linii
Permit identificarea categoriilor de creante si dobanzi restante, creante si dobanzi indoielnice, precum si a categoriilor de creante atasate acestora.
Societatile de microfinantare constituite in baza <>Legii nr. 240/2005 privind societatile de microfinantare inscriu microcreditele acordate la pozitia "Microcredite", fara a le prezenta si in cadrul celorlalte pozitii aferente creditelor acordate clientelei (in functie de destinatia acestora). Pozitia "Microcredite" se completeaza numai de aceste societati.
Coloane
Creantele si dobanzile restante, creantele si dobanzile indoielnice, precum si creantele atasate acestora sunt grupate in functie de moneda in care este exprimata creanta (lei/devize).
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile financiare nebancare care raporteaza:
Toate institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate.
Institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 5026 - la nivelul global al institutiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei financiare nebancare) - numai institutiile financiare nebancare care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 5026 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 5026 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei financiare nebancare "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile financiare nebancare intocmesc situatia - mod. 5026 - in lei, care regrupeaza operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru institutiile financiare nebancare inscrise in Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte institutii financiare nebancare inscrise in Registrul general.




             CREANTE RESTANTE SI CREANTE INDOIELNICE - mod. 5026 -

DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]                                          [0][1]      [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5026 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬────────┐
│                                                                  │  Cod  │   LEI   │ DEVIZE │
│                                                                  │pozitie│         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│                                A                                 │   B   │    1    │   2    │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA                               │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANTE RESTANTE                                                │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante restante, din care:                                     │  110  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante comerciale                                            │  111  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Scont                                                       │  112  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring cu recurs                                         │  113  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Forfetare                                                   │  114  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring fara recurs                                       │  115  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte creante comerciale                                     │  116  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de trezorerie                                         │  117  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Utilizari din deschideri de credite permanente              │  118  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credit global de exploatare                                 │  119  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor      │  120  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                  │  121  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de consum si vanzari in rate                          │  122  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum                                           │  123  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                  │  124  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri         │  125  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Vanzari in rate                                             │  126  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior    │  127  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru import                                       │  128  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru export                                       │  129  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente    │  130  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor                        │  131  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru echipamente                                  │  132  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru investitii imobiliare                          │  133  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite ipotecare                                           │  134  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite pentru investitii imobiliare                   │  135  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                              │  136  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                     │  137  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Microcredite*)                                                │  140  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite in pensiune                                    │  141  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat                                           │  144  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobanzi restante privind:                                       │  145  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante comerciale                                            │  146  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Scont                                                       │  147  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring cu recurs                                         │  148  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Forfetare                                                   │  149  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring fara recurs                                       │  150  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte creante comerciale                                     │  151  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de trezorerie                                         │  152  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Utilizari din deschideri de credite permanente              │  153  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credit global de exploatare                                 │  154  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor      │  155  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                  │  156  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de consum si vanzari in rate                          │  157  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum                                           │  158  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                  │  159  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri         │  160  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Vanzari in rate                                             │  161  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior    │  162  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru import                                       │  163  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru export                                       │  164  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente    │  165  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor                        │  166  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru echipamente                                  │  167  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru investitii imobiliare                          │  168  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite ipotecare                                           │  169  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite pentru investitii imobiliare                   │  170  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                              │  171  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                     │  172  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Microcredite*)                                                │  175  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite in pensiune                                    │  176  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat                                           │  179  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante atasate privind:                                        │  180  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante restante, din care:                                   │  181  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│   - Creante comerciale                                           │  182  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Scont                                                     │  183  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring cu recurs                                       │  184  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Forfetare                                                 │  185  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring fara recurs                                     │  186  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte creante comerciale                                   │  187  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│   - Credite de trezorerie                                        │  188  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Utilizari din deschideri de credite permanente            │  189  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credit global de exploatare                               │  190  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor    │  191  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite de trezorerie                                │  192  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│   - Credite de consum si vanzari in rate                         │  193  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum                                         │  194  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru nevoi personale                │  195  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri       │  196  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Vanzari in rate                                           │  197  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior  │  198  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru import                                     │  199  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru export                                     │  200  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente  │  201  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru finantarea stocurilor                      │  202  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru echipamente                                │  203  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru investitii imobiliare                        │  204  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite ipotecare                                         │  205  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite pentru investitii imobiliare                 │  206  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                            │  207  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate institutiilor financiare                   │  208  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Microcredite*)                                              │  211  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite in pensiune                                  │  212  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat                                         │  215  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobanzi restante, din care:                                   │  216  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante comerciale                                          │  217  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Scont                                                     │  218  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring cu recurs                                       │  219  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Forfetare                                                 │  220  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring fara recurs                                     │  221  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte creante comerciale                                   │  222  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de trezorerie                                       │  223  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Utilizari din deschideri de credite permanente            │  224  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credit global de exploatare                               │  225  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor    │  226  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite de trezorerie                                │  227  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum si vanzari in rate                        │  228  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum                                         │  229  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru nevoi personale                │  230  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri       │  231  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Vanzari in rate                                           │  232  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior  │  233  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru import                                     │  234  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru export                                     │  235  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente  │  236  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru finantarea stocurilor                      │  237  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru echipamente                                │  238  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru investitii imobiliare                        │  239  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite ipotecare                                         │  240  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite pentru investitii imobiliare                 │  241  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                            │  242  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate institutiilor financiare                   │  243  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Microcredite*)                                              │  246  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite in pensiune                                  │  247  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat                                         │  250  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANTE INDOIELNICE                                             │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante indoielnice, din care:                                  │  251  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante comerciale                                            │  252  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Scont                                                       │  253  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring cu recurs                                         │  254  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Forfetare                                                   │  255  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring fara recurs                                       │  256  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte creante comerciale                                     │  257  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de trezorerie                                         │  258  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Utilizari din deschideri de credite permanente              │  259  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credit global de exploatare                                 │  260  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor      │  261  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                  │  262  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de consum si vanzari in rate                          │  263  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum                                           │  264  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                  │  265  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri         │  266  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Vanzari in rate                                             │  267  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior    │  268  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru import                                       │  269  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru export                                       │  270  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente    │  271  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor                        │  272  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru echipamente                                  │  273  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru investitii imobiliare                          │  274  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite ipotecare                                           │  275  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite pentru investitii imobiliare                   │  276  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                              │  277  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                     │  278  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Microcredite*)                                                │  281  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite in pensiune                                    │  282  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat                                           │  285  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobanzi indoielnice privind:                                    │  286  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante comerciale                                            │  287  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Scont                                                       │  288  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring cu recurs                                         │  289  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Forfetare                                                   │  290  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Factoring fara recurs                                       │  291  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte creante comerciale                                     │  292  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de trezorerie                                         │  293  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Utilizari din deschideri de credite permanente              │  294  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credit global de exploatare                                 │  295  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor      │  296  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                  │  297  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite de consum si vanzari in rate                          │  298  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum                                           │  299  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                  │  300  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri         │  301  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Vanzari in rate                                             │  302  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior    │  303  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru import                                       │  304  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru export                                       │  305  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente    │  306  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor                        │  307  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru echipamente                                  │  308  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite pentru investitii imobiliare                          │  309  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite ipotecare                                           │  310  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite pentru investitii imobiliare                   │  311  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                              │  312  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                     │  313  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Microcredite*)                                                │  316  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite in pensiune                                    │  317  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat                                           │  320  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante atasate privind:                                        │  321  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante indoielnice, din care:                                │  322  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante comerciale                                          │  323  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Scont                                                     │  324  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring cu recurs                                       │  325  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Forfetare                                                 │  326  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring fara recurs                                     │  327  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte creante comerciale                                   │  328  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de trezorerie                                       │  329  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Utilizari din deschideri de credite permanente            │  330  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credit global de exploatare                               │  331  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor    │  332  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite de trezorerie                                │  333  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum si vanzari in rate                        │  334  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum                                         │  335  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru nevoi personale                │  336  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri       │  337  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Vanzari in rate                                           │  338  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior  │  339  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru import                                     │  340  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru export                                     │  341  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente  │  342  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru finantarea stocurilor                      │  343  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru echipamente                                │  344  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru investitii imobiliare                        │  345  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite ipotecare                                         │  346  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite pentru investitii imobiliare                 │  347  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                            │  348  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate institutiilor financiare                   │  349  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Microcredite*)                                              │  352  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite in pensiune                                  │  353  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat                                         │  356  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobanzi indoielnice, din care:                                │  357  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante comerciale                                          │  358  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Scont                                                     │  359  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴────────┤
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬────────┤
│      - Forfetare                                                 │  361  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Factoring fara recurs                                     │  362  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte creante comerciale                                   │  363  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de trezorerie                                       │  364  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Utilizari din deschideri de credite permanente            │  365  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credit global de exploatare                               │  366  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor    │  367  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite de trezorerie                                │  368  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de consum si vanzari in rate                        │  369  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de consum                                         │  370  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru nevoi personale                │  371  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│        - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri       │  372  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Vanzari in rate                                           │  373  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior  │  374  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru import                                     │  375  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru export                                     │  376  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente  │  377  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru finantarea stocurilor                      │  378  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite pentru echipamente                                │  379  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite pentru investitii imobiliare                        │  380  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite ipotecare                                         │  381  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Alte credite pentru investitii imobiliare                 │  382  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                            │  383  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate institutiilor financiare                   │  384  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Microcredite*)                                              │  387  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite in pensiune                                  │  388  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat                                         │  391  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI CU INSTITUTELE DE CREDIT                   │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANTE RESTANTE                                                │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante restante, din care:                                     │  410  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Conturi curente debitoare la institutii de credit             │  411  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Depozite constituite la institutii de credit                  │  412  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la vedere                                          │  413  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la termen                                          │  414  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite colaterale                                         │  415  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate institutiilor de credit                      │  416  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                  │  417  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite la termen                                           │  418  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite in pensiune de la institutii de credit         │  419  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat de la institutii de credit                │  422  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobanzi restante privind:                                       │  423  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Conturi curente debitoare la institutii de credit             │  424  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Depozite constituite la institutii de credit                  │  425  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la vedere                                          │  426  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la termen                                          │  427  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite colaterale                                         │  428  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate institutiilor de credit                      │  429  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                  │  430  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite la termen                                           │  431  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite in pensiune de la institutii de credit         │  432  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat de la institutii de credit                │  435  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante atasate privind:                                        │  436  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante restante, din care:                                   │  437  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Conturi curente debitoare la institutii de credit           │  438  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite constituite la institutii de credit                │  439  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la vedere                                        │  440  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la termen                                        │  441  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite colaterale                                       │  442  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate institutiilor de credit                    │  443  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de pe o zi pe alta                                │  444  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite la termen                                         │  445  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite in pensiune de la institutii de credit       │  446  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat de la institutii de credit              │  449  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobanzi restante, din care:                                   │  450  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Conturi curente debitoare la institutii de credit           │  451  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite constituite la institutii de credit                │  452  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la vedere                                        │  453  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la termen                                        │  454  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite colaterale                                       │  455  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate institutiilor de credit                    │  456  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de pe o zi pe alta                                │  457  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite la termen                                         │  458  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite in pensiune de la institutii de credit       │  459  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat de la institutii de credit              │  462  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANTE INDOIELNICE                                             │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante indoielnice, din care:                                  │  463  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Conturi curente debitoare la institutii de credit             │  464  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Depozite constituite la institutii de credit                  │  465  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la vedere                                          │  466  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la termen                                          │  467  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite colaterale                                         │  468  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate institutiilor de credit                      │  469  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                  │  470  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite la termen                                           │  471  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite in pensiune de la institutii de credit         │  472  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat de la institutii de credit                │  475  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobanzi indoielnice privind:                                    │  476  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Conturi curente debitoare la institutii de credit             │  477  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Depozite constituite la institutii de credit                  │  478  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la vedere                                          │  479  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite la termen                                          │  480  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite colaterale                                         │  481  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Credite acordate institutiilor de credit                      │  482  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                  │  483  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite la termen                                           │  484  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori primite in pensiune de la institutii de credit         │  485  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Valori de recuperat de la institutii de credit                │  488  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante atasate privind:                                        │  489  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante indoielnice, din care:                                │  490  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Conturi curente debitoare la institutii de credit           │  491  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite constituite la institutii de credit                │  492  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la vedere                                        │  493  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la termen                                        │  494  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite colaterale                                       │  495  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate institutiilor de credit                    │  496  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de pe o zi pe alta                                │  497  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite la termen                                         │  498  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite in pensiune de la institutii de credit       │  499  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat de la institutii de credit              │  502  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobanzi indoielnice, din care:                                │  503  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Conturi curente debitoare la institutii de credit           │  504  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Depozite constituite la institutii de credit                │  505  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la vedere                                        │  506  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite la termen                                        │  507  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Depozite colaterale                                       │  508  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Credite acordate institutiilor de credit                    │  509  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite de pe o zi pe alta                                │  510  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│      - Credite la termen                                         │  511  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori primite in pensiune de la institutii de credit       │  512  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Valori de recuperat de la institutii de credit              │  515  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                       │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANTE RESTANTE                                                │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante restante, din care:                                     │  610  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    necorporale                                                   │  611  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    corporale                                                     │  612  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobanzi restante privind:                                       │  613  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    necorporale                                                   │  614  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    corporale                                                     │  615  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante atasate privind:                                        │  616  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante restante, din care:                                   │  617  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      necorporale                                                 │  618  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      corporale                                                   │  619  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobanzi restante, din care:                                   │  620  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      necorporale                                                 │  621  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      corporale                                                   │  622  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  CREANTE INDOIELNICE                                             │       │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante indoielnice, din care:                                  │  623  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    necorporale                                                   │  624  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    corporale                                                     │  625  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Dobanzi indoielnice privind:                                    │  626  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    necorporale                                                   │  627  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari    │       │         │        │
│    corporale                                                     │  628  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  Creante atasate privind:                                        │  629  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Creante indoielnice, din care:                                │  630  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      necorporale                                                 │  631  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      corporale                                                   │  632  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│  - Dobanzi indoielnice, din care:                                │  633  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      necorporale                                                 │  634  │         │        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼────────┤
│    - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari  │       │         │        │
│      corporale                                                   │  635  │         │        │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴────────┘
   *) Randurile aferente microcreditelor se completeaza doar de catre societatile de
  microfinantare. Societatile de microfinantare nu completeaza decat randurile aferente
  microcreditelor si operatiunilor cu institutiile de credit.

                ADMINISTRATOR,                                   CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE)                       FINANCIAR-CONTABIL,
         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei financiare nebancare

15. PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE
- mod. 5027 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 5027 - cuprinde provizioanele, in lei si in devize, constituite pentru creantele restante si creantele indoielnice din operatiuni efectuate de institutiile financiare nebancare cu clientela si cu institutiile de credit (evidentiate in conturi din Clasa 2), precum si din operatiuni de leasing financiar (evidentiate in conturi din Clasa 4).
CONTINUT
Fila 1
Linii
Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creantelor si dobanzilor restante, creantelor si dobanzilor indoielnice, precum si creantelor atasate acestora.
Societatile de microfinantare constituite si baza <>Legii nr. 240/2005 privind societatile de microfinantare inscriu microcreditele acordate la pozitia "Microcredite", fara a le prezenta si in cadrul celorlalte pozitii aferente creditelor acordate clientelei (in functie de destinatia acestora).
Pozitia "Microcredite" se completeaza numai de aceste societati.
Coloane
Provizioanele sunt grupate in functie de moneda (lei/devize) in care sunt constituite.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile financiare nebancare care raporteaza:
Toate institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate.
Institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 5027 - la nivelul global al institutiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei financiare nebancare) - numai institutiile financiare nebancare care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 5027 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 5027 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei financiare nebancare "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile financiare nebancare intocmesc situatia - mod. 5027 - in lei, care regrupeaza provizioanele in lei si in devize.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru institutiile financiare nebancare inscrise in Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte institutii financiare nebancare inscrise in Registrul general.

PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE - mod. 5027 -




DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][1]                        [G] Global       [3] TM

┌───────────┐
│ mod 50271 │                                                                           - RON -
├───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐
│                                                                          │  Cod  │LEI│DEVIZE│
│                                                                          │pozitie│   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│                                    A                                     │   B   │ 1 │  2   │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN OPERATIUNI CU      │       │   │      │
│CLIENTELA                                                                 │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creante restante, din care:                            │  110  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante comerciale                                                      │  111  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Scont                                                                 │  112  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring cu recurs                                                   │  113  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Forfetare                                                             │  114  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring fara recurs                                                 │  115  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte creante comerciale                                               │  116  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de trezorerie                                                   │  117  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Utilizari din deschideri de credite permanente                        │  118  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credit global de exploatare                                           │  119  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor                │  120  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite de trezorerie                                            │  121  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de consum si vanzari in rate                                    │  122  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum                                                     │  123  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru nevoi personale                            │  124  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri                   │  125  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Vanzari in rate                                                       │  126  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior              │  127  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru import                                                 │  128  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru export                                                 │  129  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente              │  130  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor                                  │  131  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru echipamente                                            │  132  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru investitii imobiliare                                    │  133  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite ipotecare                                                     │  134  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite pentru investitii imobiliare                             │  135  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                        │  136  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare                               │  137  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Microcredite*)                                                          │  140  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite in pensiune                                              │  141  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                     │  144  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobanzilor restante privind:                         │  145  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante comerciale                                                      │  146  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Scont                                                                 │  147  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring cu recurs                                                   │  148  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Forfetare                                                             │  149  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring fara recurs                                                 │  150  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte creante comerciale                                               │  151  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de trezorerie                                                   │  152  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Utilizari din deschideri de credite permanente                        │  153  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credit global de exploatare                                           │  154  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor                │  155  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite de trezorerie                                            │  156  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de consum si vanzari in rate                                    │  157  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum                                                     │  158  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru nevoi personale                            │  159  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri                   │  160  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Vanzari in rate                                                       │  161  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior              │  162  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru import                                                 │  163  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru export                                                 │  164  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente              │  165  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor                                  │  166  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru echipamente                                            │  167  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru investitii imobiliare                                    │  168  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite ipotecare                                                     │  169  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite pentru investitii imobiliare                             │  170  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                        │  171  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare                               │  172  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Microcredite*)                                                          │  175  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite in pensiune                                              │  176  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                     │  179  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creantelor atasate privind:                          │  180  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante restante, din care:                                             │  181  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante comerciale                                                    │  182  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Scont                                                               │  183  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring cu recurs                                                 │  184  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Forfetare                                                           │  185  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring fara recurs                                               │  186  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte creante comerciale                                             │  187  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de trezorerie                                                 │  188  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Utilizari din deschideri de credite permanente                      │  189  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credit global de exploatare                                         │  190  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor              │  191  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                          │  192  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum si vanzari in rate                                  │  193  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum                                                   │  194  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                          │  195  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri                 │  196  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Vanzari in rate                                                     │  197  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior            │  198  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru import                                               │  199  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  200  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente            │  201  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor                                │  202  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipamente                                          │  203  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru investitii imobiliare                                  │  204  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite ipotecare                                                   │  205  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite pentru investitii imobiliare                           │  206  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                                      │  207  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                             │  208  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Microcredite*)                                                        │  211  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite in pensiune                                            │  212  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat                                                   │  215  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobanzi restante, din care:                                             │  216  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante comerciale                                                    │  217  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Scont                                                               │  218  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring cu recurs                                                 │  219  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Forfetare                                                           │  220  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring fara recurs                                               │  221  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte creante comerciale                                             │  222  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de trezorerie                                                 │  223  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Utilizari din deschideri de credite permanente                      │  224  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credit global de exploatare                                         │  225  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor              │  226  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                          │  227  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum si vanzari in rate                                  │  228  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum                                                   │  229  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                          │  230  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri                 │  231  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Vanzari in rate                                                     │  232  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior            │  233  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru import                                               │  234  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  235  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente            │  236  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor                                │  237  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipamente                                          │  238  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru investitii imobiliare                                  │  239  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite ipotecare                                                   │  240  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite pentru investitii imobiliare                           │  241  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                                      │  242  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                             │  243  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Microcredite*)                                                        │  246  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite in pensiune                                            │  247  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat                                                   │  250  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE INDOIELNICE                                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creante indoielnice, din care:                         │  251  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante comerciale                                                      │  252  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Scont                                                                 │  253  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring cu recurs                                                   │  254  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Forfetare                                                             │  255  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring fara recurs                                                 │  256  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte creante comerciale                                               │  257  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de trezorerie                                                   │  258  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Utilizari din deschideri de credite permanente                        │  259  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credit global de exploatare                                           │  260  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor                │  261  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite de trezorerie                                            │  262  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de consum si vanzari in rate                                    │  263  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum                                                     │  264  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru nevoi personale                            │  265  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri                   │  266  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Vanzari in rate                                                       │  267  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior              │  268  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru import                                                 │  269  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru export                                                 │  270  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente              │  271  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor                                  │  272  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru echipamente                                            │  273  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru investitii imobiliare                                    │  274  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite ipotecare                                                     │  275  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite pentru investitii imobiliare                             │  276  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                        │  277  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare                               │  278  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Microcredite*)                                                          │  281  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite in pensiune                                              │  282  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                     │  285  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobanzilor indoielnice privind:                      │  286  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante comerciale                                                      │  287  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Scont                                                                 │  288  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring cu recurs                                                   │  289  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Forfetare                                                             │  290  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Factoring fara recurs                                                 │  291  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte creante comerciale                                               │  292  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de trezorerie                                                   │  293  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Utilizari din deschideri de credite permanente                        │  294  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credit global de exploatare                                           │  295  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor                │  296  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite de trezorerie                                            │  297  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite de consum si vanzari in rate                                    │  298  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum                                                     │  299  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru nevoi personale                            │  300  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri                   │  301  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Vanzari in rate                                                       │  302  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior              │  303  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru import                                                 │  304  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru export                                                 │  305  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente              │  306  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor                                  │  307  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru echipamente                                            │  308  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite pentru investitii imobiliare                                    │  309  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite ipotecare                                                     │  310  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite pentru investitii imobiliare                             │  311  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                        │  312  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare                               │  313  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Microcredite                                                            │  316  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite in pensiune                                              │  317  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat                                                     │  320  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creantelor atasate privind:                          │  321  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante indoielnice, din care:                                          │  322  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante comerciale                                                    │  323  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Scont                                                               │  324  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring cu recurs                                                 │  325  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Forfetare                                                           │  326  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring fara recurs                                               │  327  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte creante comerciale                                             │  328  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de trezorerie                                                 │  329  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Utilizari din deschideri de credite permanente                      │  330  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credit global de exploatare                                         │  331  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor              │  332  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                          │  333  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum si vanzari in rate                                  │  334  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum                                                   │  335  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                          │  336  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri                 │  337  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Vanzari in rate                                                     │  338  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior            │  339  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru import                                               │  340  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  341  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente            │  342  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor                                │  343  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipamente                                          │  344  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru investitii imobiliare                                  │  345  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite ipotecare                                                   │  346  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite pentru investitii imobiliare                           │  347  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                                      │  348  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                             │  349  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Microcredite*)                                                        │  352  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite in pensiune                                            │  353  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat                                                   │  356  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobanzi indoielnice, din care:                                          │  357  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante comerciale                                                    │  358  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Scont                                                               │  359  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring cu recurs                                                 │  360  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Forfetare                                                           │  361  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Factoring fara recurs                                               │  362  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte creante comerciale                                             │  363  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de trezorerie                                                 │  364  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Utilizari din deschideri de credite permanente                      │  365  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credit global de exploatare                                         │  366  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor              │  367  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite de trezorerie                                          │  368  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de consum si vanzari in rate                                  │  369  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de consum                                                   │  370  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru nevoi personale                          │  371  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│      - Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri                 │  372  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Vanzari in rate                                                     │  373  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior            │  374  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru import                                               │  375  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru export                                               │  376  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente            │  377  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor                                │  378  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite pentru echipamente                                          │  379  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite pentru investitii imobiliare                                  │  380  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite ipotecare                                                   │  381  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Alte credite pentru investitii imobiliare                           │  382  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Alte credite acordate clientelei                                      │  383  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                             │  384  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Microcredite*)                                                        │  387  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite in pensiune                                            │  388  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat                                                   │  391  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN OPERATIUNI CU      │       │   │      │
│INSTITUTELE DE CREDIT                                                     │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creante restante, din care:                            │  410  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Conturi curente debitoare la institutii de credit                       │  411  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Depozite constituite la institutii de credit                            │  412  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la vedere                                                    │  413  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la termen                                                    │  414  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite colaterale                                                   │  415  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                                │  416  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de pe o zi pe alta                                            │  417  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite la termen                                                     │  418  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite in pensiune de la institutii de credit                   │  419  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat de la institutii de credit                          │  422  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobanzilor restante privind:                         │  423  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Conturi curente debitoare la institutii de credit                       │  424  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Depozite constituite la institutii de credit                            │  425  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la vedere                                                    │  426  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la termen                                                    │  427  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite colaterale                                                   │  428  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                                │  429  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de pe o zi pe alta                                            │  430  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite la termen                                                     │  431  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite in pensiune de la institutii de credit                   │  432  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat de la institutii de credit                          │  435  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creantelor atasate privind:                          │  436  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante restante, din care:                                             │  437  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Conturi curente debitoare la institutii de credit                     │  438  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite constituite la institutii de credit                          │  439  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la vedere                                                  │  440  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la termen                                                  │  441  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite colaterale                                                 │  442  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate institutiilor de credit                              │  443  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                          │  444  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite la termen                                                   │  445  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite in pensiune de la institutii de credit                 │  446  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat de la institutii de credit                        │  449  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobanzi restante, din care:                                             │  450  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Conturi curente debitoare la institutii de credit                     │  451  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite constituite la institutii de credit                          │  452  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la vedere                                                  │  453  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la termen                                                  │  454  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite colaterale                                                 │  455  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate institutiilor de credit                              │  456  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                          │  457  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite la termen                                                   │  458  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite in pensiune de la institutii de credit                 │  459  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat de la institutii de credit                        │  462  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE INDOIELNICE                                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creante indoielnice, din care:                         │  463  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Conturi curente debitoare la institutii de credit                       │  464  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Depozite constituite la institutii de credit                            │  465  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la vedere                                                    │  466  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la termen                                                    │  467  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite colaterale                                                   │  468  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                                │  469  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de pe o zi pe alta                                            │  470  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite la termen                                                     │  471  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite in pensiune de la institutii de credit                   │  472  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat de la institutii de credit                          │  475  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobanzilor indoielnice privind:                      │  476  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Conturi curente debitoare la institutii de credit                       │  477  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Depozite constituite la institutii de credit                            │  478  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la vedere                                                    │  479  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite la termen                                                    │  480  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite colaterale                                                   │  481  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                                │  482  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite de pe o zi pe alta                                            │  483  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite la termen                                                     │  484  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori primite in pensiune de la institutii de credit                   │  485  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Valori de recuperat de la institutii de credit                          │  488  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creantelor atasate privind:                          │  489  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante indoielnice, din care:                                          │  490  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Conturi curente debitoare la institutii de credit                     │  491  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite constituite la institutii de credit                          │  492  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la vedere                                                  │  493  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la termen                                                  │  494  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite colaterale                                                 │  495  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate institutiilor de credit                              │  496  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                          │  497  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite la termen                                                   │  498  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite in pensiune de la institutii de credit                 │  499  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat de la institutii de credit                        │  502  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobanzi indoielnice, din care:                                          │  503  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Conturi curente debitoare la institutii de credit                     │  504  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Depozite constituite la institutii de credit                          │  505  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la vedere                                                  │  506  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite la termen                                                  │  507  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Depozite colaterale                                                 │  508  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Credite acordate institutiilor de credit                              │  509  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite de pe o zi pe alta                                          │  510  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│    - Credite la termen                                                   │  511  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori primite in pensiune de la institutii de credit                 │  512  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Valori de recuperat de la institutii de credit                        │  515  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN OPERATIUNI DE      │       │   │      │
│LEASING FINANCIAR                                                         │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE                                       │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creante restante, din care:                            │  610  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale  │  611  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale    │  612  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobanzilor restante privind:                         │  613  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale  │  614  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale    │  615  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creantelor atasate privind:                          │  616  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante restante, din care:                                             │  617  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale│  618  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale  │  619  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobanzi restante, din care:                                             │  620  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale│  621  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale  │  622  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANTE INDOIELNICE                                    │       │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane pentru creante indoielnice, din care:                         │  623  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale  │  624  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale    │  625  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente dobanzilor indoielnice privind:                      │  626  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale  │  627  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale    │  628  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Provizioane aferente creantelor atasate privind:                          │  629  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Creante indoielnice, din care:                                          │  630  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale│  631  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale  │  632  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│- Dobanzi indoielnice, din care:                                          │  633  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale│  634  │   │      │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│  - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale  │  635  │   │      │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘
   *) Randurile aferente microcreditelor se completeaza doar de catre societatile de
microfinantare. Societatile de microfinantare nu completeaza decat randurile aferente
microcreditelor si operatiunilor cu institutiile de credit.

                ADMINISTRATOR,                                   CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE)                       FINANCIAR-CONTABIL,
         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei financiare nebancare

16. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
- mod. 5080 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 5080 - este o situatie de sinteza, care evidentiaza cheltuielile si veniturile legate de activitatea institutiilor financiare nebancare.
CONTINUT
Contul de profit si pierdere - mod. 5080 - cuprinde sumele sau valorile incasate sau de incasat si sumele sau valorile platite sau de platit, aferente operatiunilor efectuate de institutii financiare nebancare.
Veniturile sunt clasificate in:
- venituri din activitatea de exploatare;
- venituri diverse din exploatare;
- venituri din provizioane si recuperari de creante amortizate;
- venituri din operatiuni intre institutiile financiare nebancare si institutiile de credit;
- venituri extraordinare.
Cheltuielile sunt clasificate in:
- cheltuieli de exploatare;
- cheltuieli cu personalul;
- cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate;
- cheltuieli cu materialele, lucrarile si serviciile executate de terti;
- cheltuieli diverse de exploatare;
- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale si corporale;
- cheltuieli cu provizioane si pierderi din creante nerecuperabile;
- cheltuieli din operatiuni intre institutiile financiare nebancare si institutiile de credit;
- cheltuieli extraordinare;
- cheltuieli cu impozitul pe profit si alte impozite.
Fiecare din categoriile enuntate mai sus se defalca pe pozitii in cadrul situatiei, in conformitate cu structura claselor 6 si 7 din planul de conturi.
In contabilitate, profitul sau pierderea se stabileste periodic (obligatoriu la fiecare data de raportare), cumulat de la inceputul anului. In acest sens, conturile de cheltuieli si conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exercitiului financiar. Rezultatul definitiv al exercitiului financiar se stabileste la inchiderea acestuia.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile financiare nebancare ce raporteaza:
Toate institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate.
Institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 5080 - la nivelul global al institutiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei financiare nebancare) - numai institutiile financiare nebancare care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 5080 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 5080 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei financiare nebancare "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile financiare nebancare intocmesc situatia - mod. 5080 - in lei, care regrupeaza operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru institutiile financiare nebancare inscrise in Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte institutii financiare nebancare inscrise in Registrul general.

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
- mod. 5080 -





JUDETUL _______________________________|_|_|    FORMA DE PROPRIETATE _____________________|_|_|
DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE                ACTIVITATEA (se va inscrie activitatea
NEBANCARE: _________________________________    preponderenta) ________________________________
ADRESA LOC: _________________, sector ______    Cod grupa CAEN _________________________|_|_|_|
STR.: ________________________ nr.: ________    CUI            ___________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
TELEFONUL: ______________ FAXUL: ___________
NUMARUL DIN REGISTRUL
COMERTULUI _________________________________
                                                                        [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][1]                        [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                            - RON
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │pozitie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                                          │  100  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile cu clientela                                          │  110  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobanzi                                                                       │  111  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creante comerciale si credite acordate clientelei                           │  112  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Scont                                                                     │  113  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Factoring cu recurs                                                       │  114  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Forfetare                                                                 │  115  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Factoring fara recurs                                                     │  116  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte creante comerciale                                                   │  117  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite de trezorerie                                                     │  118  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite de consum si vanzari in rate                                      │  119  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru finantarea operatiunilor de comert exterior                │  120  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente                │  121  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Credite pentru investitii imobiliare                                      │  122  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte credite acordate clientelei                                          │  123  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Credite acordate institutiilor financiare                                   │  124  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Microcredite*)                                                              │  125  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori primite in pensiune                                                  │  126  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobanzi                                                                │  127  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Creante restante si indoielnice                                             │  128  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │  129  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile cu titluri                                            │  130  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi de la titlurile primite in pensiune livrata                           │  131  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de tranzactie                                          │  132  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de plasament                                           │  133  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din titlurile de investitii                                          │  134  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din datorii constituite prin titluri                                 │  135  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri diverse din operatiunile cu titluri                                  │  136  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi din creante restante si indoielnice                                   │  137  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │  138  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile de leasing                                            │  140  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi aferente creantelor din operatiuni de leasing financiar               │  142  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din chirii                                                           │  144  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Dobanzi din creante restante si indoielnice                                   │  146  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │  148  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din credite subordonate, parti in cadrul societatilor comerciale       │  150  │    │
│legate, titluri de participare si titluri ale activitatii de portofoliu         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile de schimb                                             │  160  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din diferente de curs valutar aferente tranzactiilor in valuta       │  163  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Comisioane                                                                    │  166  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din operatiunile in afara bilantului si operatiunile cu instrumente    │  170  │    │
│financiare derivate                                                             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din angajamentele de finantare                                       │  171  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finantare in favoarea institutiilor de credit                │  172  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de finantare in favoarea clientelei                             │  173  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din angajamentele de garantie                                        │  174  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garantie in favoarea institutiilor de credit                 │  175  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Angajamente de garantie in favoarea clientelei                              │  176  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind operatiunile cu instrumente financiare derivate              │  177  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din instrumentele de acoperire                                       │  178  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte angajamente date                                            │  179  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din prestatiile de servicii financiare                                 │  180  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte venituri din activitatea de exploatare                                     │  190  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                 │  200  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social                                     │  210  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale                               │  220  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din cedarea partilor in cadrul societatilor comerciale legate, a       │  230  │    │
│titlurilor de participare si a titlurilor activitatii de portofoliu             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din cedarea si casarea imobilizarilor corporale si necorporale         │  240  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din cedarea si casarea imobilizarilor corporale                      │  243  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din cedarea si casarea imobilizarilor necorporale                    │  246  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri accesorii                                                              │  250  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte activitati                                                  │  253  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri accesorii                                                       │  256  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din operatiuni de intermediere in domeniul asigurarilor            │  257  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri accesorii diverse                                                  │  258  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte venituri diverse din exploatare                                            │  260  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cota-parte din subventiile de investitii trecuta la venituri                  │  261  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din subventii de exploatare                                          │  262  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din productia de imobilizari                                         │  263  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri privind bunurile mobile si imobile din executarea creantelor         │  264  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte venituri                                                                 │  265  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din despagubiri, amenzi si penalitati                              │  266  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Venituri din donatii                                                        │  267  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte venituri diverse de exploatare                                         │  268  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN PROVIZIOANE SI RECUPERARI DE CREANTE AMORTIZATE                    │  270  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru creante din operatiuni cu clientela, precum si  │  275  │    │
│din operatiuni intre institutiile financiare nebancare si institutiile de credit│       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de credit                          │  276  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane specifice de risc de dobanda                         │  277  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane privind operatiuni cu titluri si operatiuni diverse    │  280  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor                        │  281  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor                        │  282  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru creante restante si indoielnice               │  283  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane pentru valori imobilizate                              │  285  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea partilor detinute in cadrul       │  286  │    │
│  societatilor comerciale legate, a titlurilor de participare si a titlurilor   │       │    │
│  activitatii de portofoliu                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                    │  287  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru operatiunile de leasing financiar             │  288  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru creante restante si indoielnice               │  289  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din provizioane                                                        │  290  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin    │  291  │    │
│  semnatura                                                                     │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru facilitati acordate personalului              │  292  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru risc de tara                                  │  293  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru restructurare                                 │  294  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din provizioane pentru impozite                                      │  295  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Venituri din alte provizioane                                                 │  296  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Venituri din recuperari de creante amortizate                                   │  297  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI DIN OPERATIUNI INTRE INSTITUTIILE FINANCIARE NEBANCARE SI INSTITUTIILE │  300  │    │
│DE CREDIT                                                                       │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Dobanzi                                                                         │  301  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Conturi curente debitoare la institutii de credit                             │  305  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Depozite constituite la institutii de credit                                  │  310  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - la vedere                                                                   │  311  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - la termen                                                                   │  312  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - colaterale                                                                  │  313  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                                      │  315  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - de pe o zi pe alta                                                          │  316  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - la termen                                                                   │  317  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Valori primite in pensiune de la institutii de credit                         │  320  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - de pe o zi pe alta                                                          │  321  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - la termen                                                                   │  322  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Valori de recuperat de la institutii de credit                                │  325  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Comisioane                                                                      │  330  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE                                                          │  350  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│VENITURI EXTRAORDINARE                                                          │  400  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL VENITURI                                                                  │  450  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
   *) Se completeaza numai de societatile de microfinantare. Aceste societati nu inscriu
veniturile din dobanzi aferente microcreditelor acordate la celelalte pozitii aferente
veniturilor din dobanzi aferente creditelor acordate clientelei (dupa destinatia respectivelor
credite).

                ADMINISTRATOR,                                    CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE)                        FINANCIAR-CONTABIL,

         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei financiare nebancare

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
- mod. 5080 -




DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][2]                        [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                            - RON
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │pozitie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                        │  500  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operatiunile cu clientela                                         │  510  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobanzi                                                                       │  511  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi de factoring                                                        │  512  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Imprumuturi primite de la institutii financiare                             │  513  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori date in pensiune                                                     │  514  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte dobanzi                                                                │  515  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │  516  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli pentru operatiunile cu titluri                                       │  520  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobanzi la titlurile date in pensiune livrata                               │  521  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi la titlurile de tranzactie                                         │  522  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din cesiunea titlurilor de plasament                               │  523  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu titlurile de investitii                                       │  524  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri                       │  525  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri                          │  526  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │  527  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu operatiunile de leasing                                           │  530  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Dobanzi aferente datoriilor din operatiuni de leasing financiar             │  531  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu chiriile                                                      │  532  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │  533  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind datoriile subordonate                                        │  535  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind datoriile subordonate                                    │  536  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │  537  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind operatiunile de schimb                                       │  540  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli din diferente de curs valutar aferente tranzactiilor in valuta   │  541  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Comisioane                                                                  │  542  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind operatiunile in afara bilantului si operatiunile cu          │  545  │    │
│instrumente financiare derivate                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu angajamentele de finantare                                    │  546  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Angajamente de finantare primite de la institutii de credit               │  547  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Angajamente de finantare primite de la clientela                          │  548  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu angajamentele de garantie                                     │  549  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Angajamente de garantie primite de la institutii de credit                │  550  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Angajamente de garantie primite de la clientela                           │  551  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente financiare derivate          │  552  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu instrumentele de acoperire                                    │  553  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu alte angajamente primite                                      │  554  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare                                │  555  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli de exploatare                                                   │  557  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL                                                        │  560  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu salariile personalului                                            │  565  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala                             │  570  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Contributia unitatii la asigurarile sociale                                 │  571  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Contributia unitatii pentru ajutorul de somaj                               │  572  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate            │  573  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala                    │  574  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariatilor                           │  575  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli privind personalul                                              │  580  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe SI VARSAMINTE ASIMILATE                       │  590  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI           │  600  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu materialele                                                       │  605  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar                 │  610  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli privind alte stocuri                                                 │  615  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti                        │  620  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli de intretinere si reparatii                                      │  621  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli privind energia si apa                                           │  622  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii                               │  623  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu colaboratorii si de intermediere                              │  624  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu deplasari, detasari, transferari si transportul personalului  │  625  │    │
│    si bunurilor                                                                │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti               │  626  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Cheltuieli cu primele de asigurare                                        │  627  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Cheltuieli cu redeventele privind concesiunile                            │  628  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - Alte cheltuieli                                                           │  629  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate                                  │  630  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                │  650  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social                                     │  655  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor corporale                             │  660  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din cedarea partilor in cadrul societatilor comerciale legate, a       │  665  │    │
│titlurilor de participare si a titlurilor activitatii de portofoliu             │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din cedarea si casarea imobilizarilor corporale si necorporale         │  670  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din cedarea si casarea imobilizarilor corporale                    │  671  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Pierderi din cedarea si casarea imobilizarilor necorporale                  │  672  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte cheltuieli diverse de exploatare                                           │  675  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE SI CORPORALE       │  690  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale                           │  693  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale                             │  696  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SI PIERDERI DIN CREANTE NERECUPERABILE                │  700  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni cu clientela, precum si │  710  │    │
│din operatiuni intre institutiile financiare nebancare si institutiile de credit│       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit                       │  713  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobanda                      │  716  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane privind operatiuni cu titluri si operatiuni diverse   │  720  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor                     │  723  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor                     │  726  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si indoielnice            │  729  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate                             │  730  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea partilor detinute in cadrul    │  732  │    │
│    societatilor comerciale legate, a titlurilor de participare si a titlurilor │       │    │
│    activitatii de portofoliu                                                   │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor                 │  734  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru operatiunile de leasing financiar          │  736  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si indoielnice            │  738  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Cheltuieli cu provizioane                                                       │  740  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin │  741  │    │
│    semnatura                                                                   │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru facilitati acordate personalului           │  742  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de tara                               │  743  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare                              │  744  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite                                   │  745  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Cheltuieli cu alte provizioane                                              │  746  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din creante nerecuperabile acoperite cu provizioane                    │  750  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu provizioane                  │  760  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI DIN OPERATIUNI INTRE INSTITUTIILE FINANCIARE NEBANCARE SI INSTITUTELE│  800  │    │
│DE CREDIT                                                                       │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Dobanzi                                                                       │  810  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Conturi curente creditoare la institutii de credit                          │  811  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Imprumuturi primite de la institutii de credit                              │  812  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │  813  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │  814  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Valori date in pensiune institutiilor de credit                             │  815  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - de pe o zi pe alta                                                        │  816  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│    - la termen                                                                 │  817  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  - Alte sume datorate institutiilor de credit                                  │  818  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  Comisioane                                                                    │  819  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE                                                        │  820  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│CHELTUIELI EXTRAORDINARE                                                        │  830  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│TOTAL CHELTUIELI*)                                                              │  850  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
   *) mai putin cheltuielile cu impozitul pe profit si alte cheltuieli cu impozite

                ADMINISTRATOR,                                    CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE)                        FINANCIAR-CONTABIL,

         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei financiare nebancare

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
- mod. 5080 -




DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][3]                        [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5080 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│                                                                                │  Cod  │Suma│
│                                                                                │pozitie│    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│                                       A                                        │   B   │ 1  │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL CURENT                                                               │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  910  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  920  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL EXTRAORDINAR                                                         │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  930  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  940  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI                                                 │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  950  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  960  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Impozitul pe profit si alte impozite                                            │  965  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Cheltuieli cu impozitul pe profit                                             │  966  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│- Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar in elementele de mai sus           │  967  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI                                                  │       │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PROFIT                                                                        │  970  │    │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│  PIERDERE                                                                      │  980  │    │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

                ADMINISTRATOR,                                    CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE)                        FINANCIAR-CONTABIL,

         Numele, prenumele, semnatura                            Numele, prenumele si semnatura
 si stampila institutiei financiare nebancare

17. REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 5084 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 5084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generala a actionarilor institutiei financiare nebancare, persoana juridica romana, respectiv stabilite prin hotararea organului statutar al institutiei financiare nebancare straine, in cazul sucursalelor din Romania ale institutiilor financiare nebancare straine, dupa inchiderea contabila anuala.
CONTINUT
Linii
Prezinta repartizarea profitului pe destinatii, precum si profitul nerepartizat.
Coloane
Identifica suma totala a profitului si repartizarea acestuia pe destinatii.
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile financiare nebancare care raporteaza:
Toate institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare care au sediul in strainatate. Institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, care nu detin subunitati in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national - "N" - (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania).
Institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, care detin subunitati in strainatate, intocmesc formularul la nivelul global al institutiei financiare nebancare - "G" - (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei financiare nebancare).
Sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea - "N" - (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile financiare nebancare intocmesc situatia - mod. 5084 - in lei, care regrupeaza operatiunile in lei si in devize.
Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 5084 -




DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE ..........................    [N] National    [ ]
                                                                         [ ]             [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][1]                         [G] Global      [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5084 │                                                                            - RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────┐
│                     Denumirea indicatorilor                     │  Cod  │       Sume        │
│                                                                 │pozitie│                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│                                A                                │   B   │         1         │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│REPARTIZARI DIN PROFIT                                           │       │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Rezerve legale                                                   │  110  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti             │  111  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finantare           │  112  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│Alte repartizari prevazute de lege                               │  113  │                   │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT                                              │  114  │                   │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┘

                ADMINISTRATOR,                                   CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCATORUL INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE)                       FINANCIAR-CONTABIL,
   Numele, prenumele, semnatura si stampila                      Numele, prenumele si semnatura
       institutiei financiare nebancare

18. INDICATORI DE ACTIVITATE
- mod. 5090 -

PREZENTARE
Situatia - mod. 5090 - cuprinde date privind institutiile financiare nebancare, referitoare la personal, reteaua comerciala, numar de contracte de credit incheiate, fraude, plati restante, soldul creditelor afectate de restante si tichete de masa.
CONTINUT
Personalul
Numar salariati:
Reprezinta numarul salariatilor existenti la finele perioadei pentru care se intocmeste situatia - mod. 5090.
Este prezentat distinct numarul salariatilor din compartimentele insarcinate cu initierea tranzactiilor (front office) si din cele insarcinate cu inregistrarea si monitorizarea tranzactiilor initiate (back office).
Numar mediu de salariati:
Numarul mediu de salariati reprezinta o medie aritmetica simpla calculata prin impartirea sumei reprezentand efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numarul total de zile calendaristice (365 de zile). In cazul in care unitatea a fost infiintata sau si-a inceput activitatea in cursul anului, se iau in calcul sumele reprezentand efectivele zilnice, numai pe perioada in care aceasta a functionat, iar suma rezultata se imparte la numarul total al zilelor calendaristice din perioada respectiva.
Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma intreaga vor fi incluse in numarul mediu de personal, proportional cu timpul de lucru prevazut in contractul de munca, iar pentru cei ce lucreaza o jumatate de norma se ia in calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5.
Numar colaboratori:
Reprezinta numarul colaboratorilor (cu contract civil) existenti la finele perioadei pentru care se intocmeste situatia - mod. 5090.
Salarii brute:
Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizatii, sume platite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje in natura acordate salariatilor, care sunt reflectate in creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Prime reprezentand participarea personalului la profit", 3519 "Alte datorii si creante in legatura cu personalul" in corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" si 617 "Alte cheltuieli privind personalul". In categoria salariilor brute se includ si cheltuielile cu tichetele de masa, inregistrate in contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariatilor".
Cheltuieli cu salariatii din compartimentele front office/back office
Cuprinde cheltuielile cu salariatii din compartimentele front office/back office, inregistrate in conturile din grupa 61 "Cheltuieli cu personalul".
Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor:
Cuprinde drepturile banesti cuvenite colaboratorilor in baza contractelor incheiate, care sunt reflectate in creditul contului 3566 "Alti creditori diversi" in corespondenta cu sumele de aceasta natura inregistrate in contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii si de intermediere".
Reteaua comerciala
Cuprinde numarul de subunitati teritoriale in functiune, in tara si in strainatate, dupa caz.
Numarul contractelor de credit incheiate
Cuprinde informatii privind numarul clientilor (persoane fizice si persoane juridice), precum si informatii privind numarul contractelor de credit incheiate de institutia financiara nebancara, pe tipuri de contracte.
Fraude
Cuprinde numarul fraudelor constatate in perioada de raportare (luna), precum si valoarea totala in RON a prejudiciilor suportate de institutia financiara nebancara, urmare producerii fraudelor respective, informatiile fiind defalcate pe linii, dupa cum urmeaza: total, fraude interne si fraude externe.
Pentru clasificarea fraudelor in "fraude interne" si "fraude externe", se vor avea in vedere prevederile <>Normei Bancii Nationale a Romaniei nr. 17/2003 privind organizarea si controlul intern al activitatii institutiilor de credit si administrarea riscurilor semnificative, precum si organizarea si desfasurarea activitatii de audit intern a institutiilor de credit.
In situatiile in care valoarea prejudiciului nu a fost stabilita cu exactitate, institutiile financiare nebancare vor prezenta o estimare a acestuia, la momentul raportarii.
Plati restante
Furnizori restanti:
Cuprinde obligatiile de plata restante fata de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alti creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Daca in contracte nu se specifica termenul, se considera obligatii de plata restante cele care depasesc 30 de zile.
Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale:
Contributii pentru asigurarile sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate:
Cuprinde contributia restanta a institutiei financiare nebancare la asigurarile sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contributia unitatii la asigurarile sociale".
Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate:
Cuprinde contributia restanta la fondul asigurarilor sociale de sanatate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate" si, respectiv, 35214 "Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate".
Contributia pentru pensia suplimentara:
Cuprinde contributia restanta a personalului pentru pensia suplimentara, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contributia personalului la asigurarile sociale".
Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj:
Cuprinde contributia restanta a institutiei financiare nebancare si a personalului la fondul de somaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contributia unitatii la fondul de somaj" si, respectiv, 35222 "Contributia personalului la fondul de somaj".
Alte datorii sociale:
Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligatiile restante fata de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate").
Obligatii restante fata de alti creditori:
Cuprinde obligatiile restante fata de alti creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 262 si 278 reprezentand "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile institutiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv in valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societatilor de bursa", 334 "Conturile altor institutii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de platit privind operatiunile cu titluri", 3372 "Datorii atasate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Prime reprezentand participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Retineri din salarii datorate tertilor", 35191 "Alte datorii in legatura cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate", 341 "Decontari intrabancare", 354 "Dividende de plata", 3036 "Varsaminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Varsaminte de efectuat pentru parti in societati comerciale legate, pentru titluri de participare si pentru titluri ale activitatii de portofoliu".
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat:
Cuprinde obligatiile de plata restante fata de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venituri de natura salariilor, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adaugata de plata, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale:
Cuprinde obligatiile de plata restante fata de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe cladiri si terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele si taxele neplatite la termen, inscrise la pozitiile 614 si 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 "Impozitul pe profit", 35323 "TVA de plata", 3533 "Impozitul pe venituri de natura salariilor", 3536 "Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate" si 3539 "Alte datorii si creante cu bugetul statului".
Imprumuturi primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde imprumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 2321 "Imprumuturi de pe o zi pe alta de la institutii financiare", 2322 "Imprumuturi la termen de la institutii financiare", 2431 "Valori date in pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date in pensiune la termen", 2741 "Imprumuturi de pe o zi pe alta primite de la institutii de credit", 2711 "Conturi curente la institutii de credit", 2742 "Imprumuturi la termen primite de la institutii de credit", 2761 "Valori date in pensiune de pe o zi pe alta institutiilor de credit", 2762 "Valori date in pensiune la termen institutiilor de credit", 30121 "Titluri date in pensiune livrata", 3581 "Imprumuturi primite de la actionari" si 3582 "Alte imprumuturi".
Dobanzi neplatite aferente imprumuturilor primite:
Cuprinde dobanzile restante aferente imprumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 2327, 2437, 27172, 2747, 2767, 30127, 3587 reprezentand "Datorii atasate".
Soldul creditelor afectate de restante:
Cuprinde intreaga suma datorata (reprezentand principal) de catre debitorii care inregistreaza restante (atat suma curenta cat si cea restanta).
Tichete de masa:
Cuprinde contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor, reflectata in contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariatilor".
REGULI DE RAPORTARE
Institutiile financiare nebancare care raporteaza:
Toate institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, inclusiv sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate.
Institutiile financiare nebancare, persoane juridice romane, intocmesc:
- o situatie - mod. 5090 - la nivelul global al institutiei financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate ale institutiei financiare nebancare) - numai institutiile financiare nebancare care detin subunitati in strainatate;
- o situatie - mod. 5090 - la nivelul teritoriului national "N" (sediu social, sucursale si alte sedii secundare aflate in Romania);
- o situatie - mod. 5090 - pentru fiecare subunitate din strainatate a institutiei financiare nebancare "S" (sucursale si alte sedii secundare fara personalitate juridica aflate in strainatate).
Sucursalele din Romania ale institutiilor financiare nebancare cu sediul in strainatate intocmesc formularul la nivelul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea "N" (sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Institutiile financiare nebancare intocmesc situatia - mod. 5090 - potrivit informatiilor cerute de formular, in lei prin regruparea operatiunilor in lei si in devize.
Periodicitate:
- trimestrial, pentru institutiile financiare nebancare inscrise in Registrul special;
- semestrial, pentru celelalte institutii financiare nebancare inscrise in Registrul general.

INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 5090 -




DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE: .........................   [N] National     [ ]
                                                                        [S] Strainatate  [ ]
Data: [__][__][__]                        [0][1]                        [G] Global       [3] TM

┌──────────┐
│ mod 5090 │
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│                                                                  │  Cod  │Realizari aferente│
│                            PERSONALUL                            │pozitie│   perioadei de   │
│                                                                  │       │    raportare     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar salariati, din care:                                        │  010  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Numar salariati din compartimentele front office                │  013  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Numar salariati din compartimentele back office                 │  016  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar mediu de salariati (cu contract de munca)                   │  020  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar colaboratori (cu contract civil)                            │  030  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Salarii brute                                              - RON -│  040  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Cheltuieli cu salariatii din compartimentele front office  - RON -│  050  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Cheltuieli cu salariatii din compartimentele back office   - RON -│  060  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor                  - RON -│  070  │                  │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│                                                                  │  Cod  │Realizari aferente│
│                        RETEAUA COMERCIALA                        │pozitie│   perioadei de   │
│                                                                  │       │    raportare     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar subunitati teritoriale in functiune, in tara, din care:     │  101  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- sucursale                                                       │  102  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- agentii                                                         │  103  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- puncte de lucru                                                 │  104  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- reprezentante                                                   │  105  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│Numar subunitati teritoriale in functiune, in strainatate,        │  111  │                  │
│din care:                                                         │       │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- sucursale                                                       │  112  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- agentii                                                         │  113  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- reprezentante                                                   │  114  │                  │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┘
┌──────────┐
│ mod 5090 │                                                                            - RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┐
│             NUMARUL CONTRACTELOR DE CREDIT INCHEIATE             │  Cod  │      Numar       │
│                                                                  │pozitie│                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│                                A                                 │   B   │        1         │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│NUMAR CLIENTI, din care:                                          │  201  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Persoane fizice                                                 │  202  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Persoane juridice                                               │  203  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│NUMAR CONTRACTE DE CREDIT INCHEIATE, din care:                    │  210  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Scont                                                           │  211  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Factoring cu recurs                                             │  212  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Forfetare                                                       │  213  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Factoring cu recurs                                             │  214  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Alte creante comerciale                                         │  215  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite de trezorerie                                           │  216  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite de consum pentru nevoi personale                        │  220  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite de consum pentru achizitionare de bunuri                │  221  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Vanzari in rate                                                 │  222  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite pentru import                                           │  223  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite pentru export                                           │  224  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite pentru finantarea stocurilor                            │  225  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite pentru echipamente                                      │  226  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite ipotecare                                               │  227  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Alte credite pentru investitii imobiliare                       │  228  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Alte credite acordate clientelei                                │  229  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite acordate institutiilor financiare                       │  230  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Microcredite*)                                                  │  232  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Valori primite in pensiune                                      │  233  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Credite acordate institutiilor de credit                        │  239  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Valori primite in pensiune de la institutii de credit           │  241  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Leasing financiar cu imobilizari necorporale                    │  244  │                  │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────┤
│- Leasing financiar cu imobilizari corporale                      │  245  │                  │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────┘
   *) Randul aferent microcreditelor se completeaza doar de catre societatile de
microfinantare. Societatile de microfinantare nu completeaza decat randurile aferente
microcreditelor si operatiunilor cu institutiile de credit.

┌──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬────────────────┐
│                                                              │       │     │                │
│                            FRAUDE                            │  Cod  │Numar│ Valoare totala │
│                                                              │pozitie│     │    - RON -     │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼────────────────┤
│                              A                               │   B   │  1  │       2        │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼────────────────┤
│Fraude inregistrate de institutia financiara nebancara - TOTAL│  501  │     │                │
│(poz. 502 + 503), din care:                                   │       │     │                │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼────────────────┤
│- fraude interne                                              │  502  │     │                │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼────────────────┤
│- fraude externe                                              │  503  │     │                │
└──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴────────────────┘
┌──────────┐
│ mod 5090 │                                                                            - RON -
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬──────────────────────┐
│                                                        │       │     │      din care:       │
│                                                        │  Cod  │Total├───────────┬──────────┤
│                     PLATI RESTANTE                     │pozitie│col. │  Pentru   │  Pentru  │
│                                                        │       │2 + 3│activitatea│investitii│
│                                                        │       │     │  curenta  │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│                            A                           │   B   │  1  │     2     │    3     │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│PLATI RESTANTE - TOTAL                                  │       │     │           │          │
│(poz. 602 + 606 + 612 la 616 + 621), din care:          │  601  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: │  602  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- peste 30 zile                                         │  603  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- peste 90 zile                                         │  604  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- peste 1 an                                            │  605  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor         │       │     │           │          │
│sociale - TOTAL (poz. 607 la 611), din care:            │  606  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- contributii pentru asigurari sociale de stat datorate │       │     │           │          │
│  de angajatori, salariati si alte persoane asimilate   │  607  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- contributii pentru fondul asigurarilor sociale de     │       │     │           │          │
│  sanatate                                              │  608  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- contributia pentru pensia suplimentara                │  609  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj  │  610  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│- alte datorii sociale                                  │  611  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale │       │     │           │          │
│si alte fonduri                                         │  612  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Obligatii restante fata de alti creditori               │  613  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la      │       │     │           │          │
│bugetul de stat                                         │  614  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la      │       │     │           │          │
│bugetele locale                                         │  615  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Imprumuturi primite nerambursate la scadenta - TOTAL    │       │     │           │          │
│(poz. 617 la 620), din care:                            │  616  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│ - restante pana la 30 zile                             │  617  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│ - restante dupa 30 zile                                │  618  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│ - restante dupa 90 zile                                │  619  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│ - restante dupa 1 an                                   │  620  │     │           │          │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼───────────┼──────────┤
│Dobanzi neplatite aferente imprumuturilor primite       │  621  │     │           │          │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴───────────┴──────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────┐
│         SOLDUL CREDITELOR AFECTATE DE RESTANTE         │  Cod  │            Sume            │
│                                                        │pozitie│          - RON -           │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────┤
│Soldul creditelor afectate de restante                  │  710  │                            │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────┤
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────┤
│                    TICHETE DE MASA                     │  Cod  │            Sume            │
│                                                        │pozitie│          - RON -           │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor │  910  │                            │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────────────────────┘

CAP. IV
CONCORDANTELE INTRE PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUTIILOR DE CREDIT SI INSTITUTIILOR FINANCIARE NEBANCARE SI SITUATIILE FINANCIARE PERIODICE

1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZITIILOR DIN SITUATIILE FINANCIARE PERIODICE
In situatiile financiare periodice, pozitiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvential in fiecare fila, care servesc la prelucrarea automata a datelor.
Codificarea pozitiilor este independenta de situatia financiara periodica, aceasta avand o semnificatie legata de natura operatiunii.
Aceeasi pozitie, existenta in mai multe situatii, este identificata cu acelasi cod de pozitie.
Fiecare pozitie a nomenclatorului de pozitii se compune din trei sau patru caractere:
- primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se refera pozitia;
- al doilea, al treilea caracter si, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:


 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                                        ACTIV        PASIV
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 Clasa 1                                                  A            G
 Clasa 2                                                  B            H
 Clasa 3                                               C, D, E       J, K
 Clasa 4                                                  F            M
 Clasa 5                                                  -            L
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 Clasa 9                                               N, P, Q
 Clasa 6                                               S, T, V
 Clasa 7                                               W, X, Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Codurile pozitiilor din situatii sunt corelate cu planul de conturi aplicabil institutiilor de credit si institutiilor financiare nebancare printr-un tabel de concordante. Corelatiile pot sa existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi.
Fiecare cod de pozitie indica situatiile la care se refera.
Unele situatii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, contin pozitii pentru care nu este necesara corelarea cu planul de conturi aplicabil institutiilor de credit si institutiilor financiare nebancare.

2. SITUATII CARE AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZITII
CLASA 1
OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE




 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  A01    OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE (activ)                                   4000
         10+111+1171+121+1271+131+141+151+161+1711++17171+1731+1741+1761+178+181+182-191
  A10    CASA SI ALTE VALORI                                                                           4000
         10
  A11       CASA                                                                                       4000
            101
  A15       NUMERAR IN ATM-URI SI ASV-URI                                                              4000
            102
  A19       ALTE VALORI                                                                                4000
            109
  A20    CONT CURENT LA BANCI CENTRALE                                                                 4000
         111-ex.1911
  A25    CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUTII DE CREDIT (nostro)                                      4000
         121-ex.1911
  A101   DEPOZITE LA INSTITUTII DE CREDIT                                                              4000
         1311+1312+1313-ex.1911
  A30    CREDITE ACORDATE INSTITUTIILOR DE CREDIT                                                      4000
         1411+1412-ex.1911
  A40    VALORI PRIMITE IN PENSIUNE                                                                    4000
         1511+1512-ex.1911
  A50    VALORI DE RECUPERAT                                                                           4000
         1611-ex.1911
  A60    OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE (activ)     4000
         1711+17171+1731+1741+1761+178-ex.191
  A102   CREANTE RESTANTE (INTERBANCARE)                                                               4000
         1811+1812+1817-ex.1911-ex.1912
  A106      CREANTE RESTANTE                                                                           4026
            1811-ex.1911
  A107      DOBANZI RESTANTE                                                                           4026
            1812-ex.1912
  A108      CREANTE ATASATE                                                                            4026
            1817-ex.1912
  A70    CREANTE INDOIELNICE (INTERBANCARE)                                                            4000
         1821+1822+1827-ex.1911-ex.1912
  A109      CREANTE INDOIELNICE                                                                        4026
            1821-ex.1911
  A110      DOBANZI INDOIELNICE                                                                        4026
            1822-ex.1912
  A111      CREANTE ATASATE                                                                            4026
            1827-ex.1912
  A80    CREANTE CU RISCURI DE TARA                                                                    4026
         ex.111+ex1171+ex.121+ex.1271+ex.131+ex.141+ex.151+ex.161+ex.181+ex.182
  A90    CREANTE ATASATE (INTERBANCARE)                                                                4000
         1171+1271+1317+1417+1517+1617-ex.1912
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 1
    OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   PASIV   ]
  G01    OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE (pasiv)                                   4000
         112+1172+122+1272+132+142+152+162+1712+17172+1732+1742+1762
  G20    IMPRUMUTURI DE REFINANTARE DE LA BANCI CENTRALE                                               4000
         112
  G25    CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUTIILOR DE CREDIT (loro)                                    4000
         122
  G101   DEPOZITE ALE INSTITUTIILOR DE CREDIT                                                          4000
         1321+1322+1323
  G30    IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUTII DE CREDIT                                                4000
         1421+1422
  G40    VALORI DATE IN PENSIUNE                                                                       4000
         1521+1522
  G49    ALTE SUME DATORATE                                                                            4000
         1621
  G60    OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE (pasiv)     4000
         1712+17172+1732+1742+1762
  G90    DATORII ATASATE                                                                               4000
         1172+1272+1327+1427+1527+1627
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 2
    OPERATIUNI CU CLIENTELA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  B01    OPERATIUNI CU CLIENTELA (activ)                                                               4000
         201+202+203+204+205+206+231+241+2511 (solduri debitoare) +25171+261+281+282-291
  B10    CREANTE COMERCIALE                                                                            4000
         2011-ex.2911 4014
  B11       SCONT                                                                                      4014
            20111-ex.2911
  B12       FACTORING CU RECURS                                                                        4014
            20112-ex.2911
  B13       FORFETARE                                                                                  4014
            20113-ex.2911
  B14       FACTORING FARA RECURS                                                                      4014
            20114-ex.2911
  B19       ALTE CREANTE COMERCIALE                                                                    4014
            20119-ex.2911

                   CREANTE COMERCIALE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B116      CREANTE COMERCIALE ≤ 1 an                                                                  4014
            ex.2011
  B117      CREANTE COMERCIALE 1-5 ani                                                                 4014
            ex.2011
  B118      CREANTE COMERCIALE > 5 ani                                                                 4014
            ex.2011
  B3A    CREDITE DE TREZORERIE                                                                         4000
         2021-ex.2911 4014

                                       CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B3B       CREDITE DE TREZORERIE ≤ 1 an                                                               4014
            ex.2021-ex.2911
  B3C       CREDITE DE TREZORERIE 1-5 ani                                                              4014
            ex.2021-ex.2911
  B104      CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani                                                              4014
            ex.2021-ex. 2911

                  CREDITE DE TREZORERIE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B119      CREDITE DE TREZORERIE ≤ 1 an                                                               4014
            ex.2021
  B120      CREDITE DE TREZORERIE 1-5 ani                                                              4014
            ex.2021
  B121      CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani                                                              4014
            ex.2021

                                   CLASIFICARE DUPA CATEGORIILE DE CREDITE

  B3F       VANZARI IN RATE                                                                            4014
            20211-ex.2911
  B3G       CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE                                                        4014
            20212-ex.2911
  B3H       DIFERENTE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CARDURILOR                                     4014
            20213-ex.2911
  B3J       UTILIZARI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE                                             4014
            20214-ex.2911
  B3L       CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE                                                                4014
            20215-ex.2911
  B3M       CREDITE PENTRU FINANTAREA STOCURILOR                                                       4014
            20216-ex.2911

                                    CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE

  B3P       CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN SI CERTIFICATE DE DEPOZIT                          4014
            ex.20217-ex.2911
  B3Q       CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE                                                4014
            ex.20217-ex.2911
  B103      CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR                                                            4014
            20218-ex.2911
  B3Z       ALTE CREDITE DE TREZORERIE                                                                 4014
            20219-ex.2911
  B20    CREDITE PENTRU EXPORT                                                                         4000
         2031-ex.2911                                                                                  4014

                                       CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B21       CREDITE PENTRU EXPORT ≤ 1 an                                                               4014
            ex.2031-ex.2911
  B22       CREDITE PENTRU EXPORT 1-5 ani                                                              4014
            ex.2031-ex.2911
  B105      CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani                                                              4014
            ex.2031-ex.2911

                  CREDITE PENTRU EXPORT LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B122      CREDITE PENTRU EXPORT ≤ 1 an                                                               4014
            ex.2031
  B123      CREDITE PENTRU EXPORT 1-5 ani                                                              4014
            ex.2031
  B124      CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani                                                              4014
            ex.2031

                                   CLASIFICARE DUPA CATEGORIILE DE CREDITE

  B25       CREDITE GARANTATE CU CREANTE ASUPRA STRAINATATII                                           4014
            20311-ex.2911
  B26       CREDITE FURNIZORI                                                                          4014
            20312-ex.2911
  B27       CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENTILOR                                                 4014
            20313-ex.2911
  B29       ALTE CREDITE PENTRU EXPORT                                                                 4014
            20319-ex.2911
  B4A    CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                                                                     4000
         2041-ex.2911 4014

                                       CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B4B       CREDITE PENTRU ECHIPAMENT ≤ 1 an                                                           4014
            ex.2041-ex.2911
  B4C       CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani                                                          4014
            ex.2041-ex.2911
  B106      CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani                                                          4014
            ex.2041-ex.2911

                CREDITE PENTRU ECHIPAMENT LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B125      CREDITE PENTRU ECHIPAMENT ≤ 1 an                                                           4014
            ex.2041
  B126      CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani                                                          4014
            ex.2041
  B127      CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani                                                          4014
            ex.2041
  B5A    CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE                                                              4000
         2051+2052-ex.2911                                                                             4014

                                       CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B5B       CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE ≤ 1 an                                                    4014
            ex.2051+ex.2052-ex.2911
  B5C       CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani                                                   4014
            ex.2051+ex.2052-ex.2911
  B107      CREDITE PENTRU  BUNURI IMOBILIARE > 5 ani                                                  4014
            ex.2051+ex.2052-ex.2911

            CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B128      CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE ≤ 1 an                                                    4014
            ex.2051+ex.2052
  B129      CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani                                                   4014
            ex.2051+ex.2052
  B130      CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani                                                   4014
            ex.2051+ex.2052

                                    CLASIFICARE DUPA CATEGORIILE DE CREDIT

  B5G       CREDITE INVESTITORI                                                                        4014
            2051-ex.2911
  B60       CREDITE PROMOTORI                                                                          4014
            2052-ex.2911
  B61    CREDITE IPOTECARE                                                                             4014
         ex.2051+ex.2052+ex.2041+ex.2061+ex.2312-ex.2911
  B62       CREDITE IPOTECARE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE                                              4014
            ex.2051-ex.2911
  B63       CREDITE IPOTECARE ACORDATE INSTITUTIILOR FINANCIARE                                        4014
            ex.2312-ex.2911
  B64       CREDITE IPOTECARE ACORDATE PERSOANELOR JURIDICE, ALTELE DECAT INSTITUTIILE FINANCIARE      4014
            ex.2052+ex.2041+ex.2061-ex.2911
  B65    CREDITE DE CONSUM                                                                             4014
         ex.2021+ex.2061-ex.2911
  B7A    ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                                                              4000
         2061-ex.2911 4014
  B7B       ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI ≤ 1 an                                                    4014
            ex.2061-ex.2911
  B7C       ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani                                                   4014
            ex.2061-ex.2911
  B108      ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani                                                   4014
            ex.2061-ex.2911

            ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B131      ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI </= 1 an                                                  4014
            ex.2061
  B132      ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani                                                   4014
            ex.2061
  B133      ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani                                                   4014
            ex.2061
  B80    CREDITE ACORDATE INSTITUTIILOR FINANCIARE                                                     4000
         2311+2312-ex.2911
  B81       CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE INSTITUTIILOR FINANCIARE                               4014
            2311-ex.2911
  B82       CREDITE LA TERMEN ACORDATE INSTITUTIILOR FINANCIARE                                        4014
            2312-ex.2911
  B85    VALORI PRIMITE IN PENSIUNE                                                                    4000
         2411+2412-ex.2911 4014
  B86       VALORI PRIMITE IN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA                                              4014
            2411-ex.2911
  B87       VALORI PRIMITE IN PENSIUNE LA TERMEN                                                       4014
            2412-ex.2911

               VALORI PRIMITE IN PENSIUNE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B134      VALORI PRIMITE IN PENSIUNE ≤ 1 an                                                          4014
            ex.2411+ex.2412
  B135      VALORI PRIMITE IN PENSIUNE 1-5 ani                                                         4014
            ex.2412
  B136      VALORI PRIMITE IN PENSIUNE > 5 ani                                                         4014
            ex.2412
  B99    CONTURI CURENTE DEBITOARE                                                                     4000
         2511 (solduri debitoare) - ex.2911                                                            4014
  B137      CONTURI CURENTE DEBITOARE LA VALOAREA BRUTA                                                4014
            ex.2511
  B9J    VALORI DE RECUPERAT                                                                           4000
         2611-ex.2911
  B102   CREANTE RESTANTE                                                                              4000
         2811+2812+2817-ex.2911-ex.2912                                                                4014
  B110      CREANTE RESTANTE                                                                           4026
            2811-ex.2911
  B111      DOBANZI RESTANTE                                                                           4026
            2812-ex.2912
  B112      CREANTE ATASATE                                                                            4026
            2817-ex.2912

                    CREANTE RESTANTE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B138      CREANTE RESTANTE ≤ 1 an                                                                    4014
            ex.2811
  B139      CREANTE RESTANTE 1-5 ani                                                                   4014
            ex.2811
  B140      CREANTE RESTANTE > 5 ani                                                                   4014
            ex.2811
  B9K    CREANTE INDOIELNICE                                                                           4000
         2821+2822+2827-ex.2911-ex.2912                                                                4014
  B113      CREANTE INDOIELNICE                                                                        4026
            2821-ex.2911
  B114      DOBANZI INDOIELNICE                                                                        4026
            2822-ex.2912
  B115      CREANTE ATASATE                                                                            4026
            2827-ex.2912

                  CREANTE INDOIELNICE LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  B141      CREANTE INDOIELNICE ≤ 1 an                                                                 4014
            ex.2821
  B142      CREANTE INDOIELNICE 1-5 ani                                                                4014
            ex.2821
  B143      CREANTE INDOIELNICE > 5 ani                                                                4014
            ex.2821
  B9S    CREANTE CU RISCURI DE TARA                                                                    4026
         ex.201+ex.202+ex.203+ex.204+ex.205+ex.206+ex.231+ex.241+ex.2511+ex.261+ex.281+ex.282
  B9V    CREANTE ATASATE                                                                               4000
         2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+2417+25171+2617-ex.2912
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 2
    OPERATIUNI CU CLIENTELA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   PASIV   ]
  H01    OPERATIUNI CU CLIENTELA (pasiv)                                                               4000
         232+243+2511 (solduri creditoare) +25172+252+253+254+262
  H10    IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUTIILE FINANCIARE                                             4000
         2321+2322
  H11       IMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA                                                             4014
            2321
  H12       IMPRUMUTURI LA TERMEN                                                                      4014
            2322
  H20    VALORI DATE IN PENSIUNE                                                                       4000
         2431+2432                                                                                     4014
  H21       VALORI DATE IN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA                                                 4014
            2431
  H22       VALORI DATE IN PENSIUNE LA TERMEN                                                          4014
            2432
  H40    CONTURI CURENTE CREDITOARE                                                                    4000
         2511 (solduri creditoare)                                                                     4014
  H50    CONTURI DE FACTORING                                                                          4000
         2521                                                                                          4014
  H7A    CONTURI DE DEPOZITE                                                                           4000
         2531+2532+2533                                                                                4014
  H101      DEPOZITE LA VEDERE                                                                         4014
            2531
  H102      DEPOZITE LA TERMEN                                                                         4014
            2532
  H103      DEPOZITE COLATERALE                                                                        4014
            2533

                                        CONTURI DE DEPOZITE PE TERMENE

  H104      DEPOZITE ≤ 1 luna                                                                          4014
            ex.2531+ex.2532+ex.2533
  H105      DEPOZITE 1-3 luni, inclusiv                                                                4014
            ex.2532+ex.2533
  H106      DEPOZITE 3-6 luni, inclusiv                                                                4014
            ex.2532+ex.2533
  H107      DEPOZITE 6-9 luni, inclusiv                                                                4014
            ex.2532+ex.2533
  H108      DEPOZITE 9-12 luni, inclusiv                                                               4014
            ex.2532+ex.2533
  H109      DEPOZITE > 12 luni                                                                         4014
            ex.2532+ex.2533
  H80    CERTIFICATE DE DEPOZIT                                                                        4000
         2541                                                                                          4014
  H110      CERTIFICATE DE DEPOZIT ≤ 1 luna                                                            4014
            ex.2541
  H111      CERTIFICATE DE DEPOZIT 1-3 luni, inclusiv                                                  4014
            ex.2541
  H112      CERTIFICATE DE DEPOZIT 3-6 luni, inclusiv                                                  4014
            ex.2541
  H113      CERTIFICATE DE DEPOZIT 6-9 luni, inclusiv                                                  4014
            ex.2541
  H114      CERTIFICATE DE DEPOZIT 9-12 luni, inclusiv                                                 4014
            ex.2541
  H115      CERTIFICATE DE DEPOZIT > 12 luni                                                           4014
            ex.2541
  H6A    CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII                                                                4000
            2542                                                                                       4014
  H116      CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII ≤ 1 luna                                                    4014
            ex.2542
  H117      CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII 1-3 luni, inclusiv                                          4014
            ex.2542
  H118      CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII 3-6 luni, inclusiv                                          4014
            ex.2542
  H119      CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII 6-9 luni, inclusiv                                          4014
            ex.2542
  H120      CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII 9-12 luni, inclusiv                                         4014
            ex.2542
  H121      CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII > 12 luni                                                   4014
            ex.2542
  H90    ALTE SUME DATORATE                                                                            4000
         2621                                                                                          4014
  H98    DATORII ATASATE                                                                               4000
         2327+2437+25172+2527+2537+2547+2627
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 3
    OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  C0A    OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE (activ)                                           4000
         3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+3045+3047+312+3362+3371+3514+35192+35262+35324+
         35326+3534+35392+355+3571+361+362+363+365+367+368+371+374+375+378+381+382-391-393-399+
         (333+341+342+35328+372+373+379+311+319+3521+3522+3531+3533+3536+3538) solduri debitoare
  C1A    TITLURI PRIMITE IN PENSIUNE LIVRATA                                                           4000
         (toate categoriile de portofoliu)
         30111

                                            PORTOFOLIUL DE TITLURI
                                    (cuprinde titlurile date cu imprumut)

  C2A    TITLURI DE TRANZACTIE                                                                         4000
         3021+30251+30252+30253+3026
  C3A    TITLURI DE PLASAMENT                                                                          4000
         3031+3035-3911
  C4A    TITLURI DE INVESTITII                                                                         4000
         3041+3045-3912
  D0A    INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (activ)                                                       4000
         311 (solduri debitoare) +312+319 (solduri debitoare)
  E6A    CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI                                          4000
         333 (solduri debitoare) +3362
  E7A    DECONTARI INTRABANCARE SI INTRE ORGANIZATIILE                                                 4000
         COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE (activ)
         341 (sold debitor) +342 (sold debitor)
  E101      PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE                                                              4000
            3514+35192
  E102      ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI ASIMILATE                                  4000
            35262+3521 (sold debitor) +3522 (sold debitor)
  E103      BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI ASIMILATE                                    4000
            35324+35326+35328 (sold debitor) +3534+35392+3531 (sold debitor) +3533 (sold debitor)
            +3536 (sold debitor) +3538 (sold debitor)
  E7H    DEBITORI DIVERSI                                                                              4000
         3551+3552+3556-ex.399
  E105   DECONTARI DIN OPERATIUNI IN ASOCIERI IN PARTICIPATIE                                          4000
         3571
  E70    CONTURI DE STOCURI                                                                            4000
         361+362+363+365+367+368-393
  E8A    CONTURI DE REGULARIZARE                                                                       4000
         371+372 (solduri debitoare) +373 (solduri debitoare) +374+375+378+379 (solduri debitoare)
  E104   CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI SI OPERATIUNILE DIVERSE                      4000
         3811+3812+3817-ex.399
  E117      CREANTE RESTANTE                                                                           4026
            3811-ex.399
  E118      DOBANZI RESTANTE                                                                           4026
            3812-ex.399
  E119      CREANTE ATASATE                                                                            4026
            3817-ex.399
  E90    CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI SI OPERATIUNILE DIVERSE                   4000
         3821+3822+3827-ex.399
  E120      CREANTE INDOIELNICE                                                                        4026
            3821-ex.399
  E121      DOBANZI INDOIELNICE                                                                        4026
            3822-ex.399
  E122      CREANTE ATASATE                                                                            4026
            3827-ex.399
  E95    OPERATIUNI PRIVIND TITLURILE SI OPERATIUNI DIVERSE - RISCURI DE TARA                          4026
         ex.3011+ex.302+ex.303+ex.304+ex.31+ex.333+ex.3362+ex.355+ex.381+ex.382
  E97    CREANTE ATASATE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI SI OPERATIUNILE DIVERSE                       4000
         30117+30257+3037+3047+3371+3557-ex.399
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 3
    OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   PASIV   ]
  J0A    OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE (pasiv)                                           4000
         3012+3027+3036+418+311 (solduri creditoare) +313+319 (solduri creditoare) +32+331+332
         +333 (solduri creditoare) +334+335+3361+3372+341 (sold creditor) +342 (sold creditor)
         +3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521 (sold creditor) +3522 (sold creditor) + 35261+3531
         (sold creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) +3536 (sold
         creditor) +3538 (sold creditor)+ 35391+354+356+3572+358+372 (solduri creditoare) +373
         (solduri creditoare) +376+377+379 (solduri creditoare)
  J1A    TITLURI DATE IN PENSIUNE LIVRATA                                                              4000
         30121
  J5A    TITLURI DE TRANZACTIE                                                                         4000
         30271+30272
  K65    VARSAMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE                                                      4000
         3036+418
  K0A    INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (pasiv)                                                       4000
         311 (solduri creditoare) +313+319 (solduri creditoare)

                                          DATORII PRIVIND TITLURILE

  J8G       TITLURI DE PIATA INTERBANCARA                                                              4000
            3211
  J8J       TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE                                                             4000
            3221
  J9A       OBLIGATIUNI                                                                                4000
            3251
  J9K       ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI                                                      4000
            3261
  K6A    CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI                                          4000
         331+332+333 (solduri creditoare) +334+335+3361
  K7A    DECONTARI INTRABANCARE SI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL               4000
         ACELEIASI RETELE (pasiv)
         341 (sold creditor) +342 (sold creditor)
  K101   PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE                                                                 4000
         3511+3512+3513+3515+3516+35191
  K102   ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI ASIMILATE                                     4000
         3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) +35261
  K103   BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI ASIMILATE                                       4000
         3531 (sold creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) +3533 (sold creditor)
         +3536 (sold creditor) +3538 (sold creditor) +35391
  K104   DIVIDENDE DE PLATA                                                                            4000
         354
  K7H    CREDITORI DIVERSI                                                                             4000
         3561+3562+3566
  K105   DECONTARI DIN OPERATIUNI IN ASOCIERI IN PARTICIPATIE                                          4000
         3572
  K106   IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA ACTIONARI SI ALTE IMPRUMUTURI                                       4000
         3581+3582
  K107   IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA ACTIONARI                                                           4000
         3581
  K108   ALTE IMPRUMUTURI                                                                              4000
         3582
  K8A    CONTURI DE REGULARIZARE                                                                       4000
         372 (solduri creditoare) +373 (solduri creditoare) +376+377+379 (solduri creditoare)
  K97    DATORII ATASATE                                                                               4000
         30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567+3587
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 4
    VALORI IMOBILIZATE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  F01    VALORI IMOBILIZATE                                                                            4000
         401+402+407+411+412+413+415+417+421+431+432+433+434+441+442-461+471+481+482-491-
         -492-493-499
  F02    CREDITE SUBORDONATE                                                                           4000
         401+402-ex.499
  F03       CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN                                                              4014
            401-ex.499
  F05       CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA                                                4014
            402-ex.499
  F103      CREANTE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE                                             4014
            ex.4811+ex.4812+ex4817-ex.499
  F09       CREANTE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE                                          4014
            ex.4821+ex.4822+ex4827-ex.499
  F10    PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE SI TITLURI ALE         4000
         ACTIVITATII DE PORTOFOLIU (inclusiv titlurile date cu imprumut)
         411+412+413+415-491
  F20    PARTI SI TITLURI DE PARTICIPARE IN SOCIETATI CU CARACTER NEFINANCIAR                          4014
         4113+4123-ex.491
  F50    DOTARI PENTRU UNITATILE PROPRII DIN STRAINATATE                                               4000
         421
  F6A    IMOBILIZARI IN CURS SI AVANSURI ACORDATE PENTRU IMOBILIZARI, IMOBILIZARI NECORPORALE          4000
         SI CORPORALE
         431+432+433+434+441+442-461-492
  F7A    CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                                                   4000
         4711+4712-493 4014
  F74       CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZARI NECORPORALE                     4014
            4711-ex.493
  F75       CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZARI CORPORALE                       4014
            4712-ex.493

       CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE DUPA DURATA INITIALA

  F131   CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR ≤ 1 an                                            4014
         ex.4711+ex.4712
  F132   CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR 1-5 ani                                           4014
         ex.4711+ex.4712
  F133   CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR > 5 ani                                           4014
         ex.4711+ex.4712
  F105   CREANTE RESTANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                                          4014
         ex.4811+ex.4812+ex.4817-ex.499

           CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE
                                             DUPA DURATA INITIALA

  F134   CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR ≤ 1 an                               4014
         ex.4811
  F135   CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR 1-5 ani                              4014
         ex.4811
  F136   CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR > 5 ani                              4014
         ex.4811
  F76    CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                                   4014
         ex.4821+ex.4822+ex.4827-ex.499

         CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR LA VALOAREA BRUTA - CLASIFICARE
                                             DUPA DURATA INITIALA

  F137   CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR ≤ 1an                             4014
         ex.4821
  F138   CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR 1-5 ani                           4014
         ex.4821
  F139   CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR > 5 ani                           4014
         ex.4821
  F102   CREANTE RESTANTE                                                                              4000
         4811+4812+4817-ex.499
  F125      CREANTE RESTANTE                                                                           4026
            4811-ex.499
  F126      DOBANZI RESTANTE                                                                           4026
            4812-ex.499
  F127      CREANTE ATASATE                                                                            4026
            4817-ex.499
  F9A    CREANTE INDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE                                                    4000
         4821+4822+4827-ex.499
  F128      CREANTE INDOIELNICE                                                                        4026
            4821-ex.499
  F129      DOBANZI INDOIELNICE                                                                        4026
            4822-ex.499
  F130      CREANTE ATASATE                                                                            4026
            4827-ex.499
  F9R    CREANTE CU RISCURI DE TARA (valori imobilizate)                                               4026
         ex.401+ex.402+ex.411+ex.412+ex.413+ex.415+ex.471+ex.481+ex.482
  F97    CREANTE ATASATE VALORILOR IMOBILIZATE                                                         4000
         407+417+4717-ex.499
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 4
    VALORI IMOBILIZATE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   PASIV   ]
  M01    DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                                                   4000
         472
  M02    DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                                                   4000
         4721+4722 4014
  M03    DATORII ATASATE                                                                               4000
         4727
  M04    DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZARI NECORPORALE                        4014
         4721
  M05    DATORII DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR CU IMOBILIZARI CORPORALE                          4014
         4722
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 5
    CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
         [   ACTIV   ]
  L0C    ACTIONARI SAU ASOCIATI (+/-)                                                                  4000
         508

         [   PASIV   ]
  L01    CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE                                                  4000
         501+502-503+511+512+513+514+516+517+519+531+532+537+541+55±581±591-592
  L9A    CAPITAL                                                                                       4000
         501+502
  L7M    ACTIUNI PROPRII                                                                               4000
         503
  L7A    PRIME DE CAPITAL                                                                              4000
         511
  L7H    REZERVE LEGALE                                                                                4000
         512
  L7L    REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE                                                            4000
         513
  L60    REZERVE PENTRU RISCURI BANCARE                                                                4000
         514
  L7V    REZERVE DIN REEVALUARE                                                                        4000
         516
  L7U    REZERVE SPECIFICE ORGANIZATIILOR COOPERATISTE DE CREDIT                                       4000
         517
  L7Z    ALTE REZERVE                                                                                  4000
         519
  L5A    DATORII SUBORDONATE                                                                           4000
         531+532
  L5D       IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN                                                          4014
            5312
  L5N       IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA                                            4014
            5322
  L05    SUBVENTII PENTRU INVESTITII                                                                   4000
         541
  L10    PROVIZIOANE                                                                                   4000
         55
  L9M    DATORII ATASATE                                                                               4000
         537
  L90    REZULTATUL REPORTAT                                                                           4000
         581
  L91    PROFIT SAU PIERDERE                                                                           4000
         591
  L103   REPARTIZAREA PROFITULUI                                                                       4000
         592
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASELE DIN BILANT (1, 2, 3, 4, 5)
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  L98    TOTAL ACTIV                                                                                   4000
  L99    TOTAL PASIV                                                                                   4000
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 6
    CHELTUIELI
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  S01    CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                                      4080
         60
  S05    CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE TREZORERIE SI OPERATIUNILE INTERBANCARE                         4080
         601
  S2A       DOBANZI                                                                                    4080
            6011+6012+6013+6014+6015+60161+60162+60163+60164+6017
  S2B          BANCI CENTRALE                                                                          4080
               6011
  S2E          CONTURI DE CORESPONDENT                                                                 4080
               6012
  S101         DEPOZITE ALE INSTITUTIILOR DE CREDIT                                                    4080
               6013
  S102            LA VEDERE                                                                            4080
                  60131
  S103            LA TERMEN                                                                            4080
                  60132
  S104            COLATERALE                                                                           4080
                  60133
  S2H          IMPRUMUTURI DE LA INSTITUTII DE CREDIT                                                  4080
               6014
  S2J             DE PE O ZI PE ALTA                                                                   4080
                  60141
  S2K             LA TERMEN                                                                            4080
                  60142
  S2M          VALORI DATE IN PENSIUNE                                                                 4080
               6015
  S2N             DE PE O ZI PE ALTA                                                                   4080
                  60151
  S2P             LA TERMEN 4080
                  60152
  S2V          OPERATIUNI CU ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE          4080
               60161+60162+60163+60164
  S110            CONTURI CURENTE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE                                4080
                  60161
  S111            DEPOZITE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE                                       4080
                  60162
  S112            IMPRUMUTURI DE LA ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL                    4080
                  ACELEIASI RETELE
                  60163
  S113            ALTE SUME DATORATE ORGANIZATIILOR COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL                  4080
                  ACELEIASI RETELE
                  60164
  S2Z          ALTE DOBANZI                                                                            4080
               6017
  S30    COMISIOANE                                                                                    4080
         60169+6019
  S31          COMISIOANE                                                                              4080
               6019
  S35          COMISIOANE AFERENTE OPERATIUNILOR CU ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT               4080
               DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
               60169
  S40    CHELTUIELI CU OPERATIUNILE CU CLIENTELA                                                       4080
         602
  S6A    DOBANZI                                                                                       4080
         6021+6022+6023+6024+6025+6026+6027
  S6X          CONTURILE DE FACTORING                                                                  4080
               6021
  S6B          IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUTIILE FINANCIARE                                       4080
               6022
  S6C             DE PE O ZI PE ALTA                                                                   4080
                  60221
  S6F             LA TERMEN                                                                            4080
                  60222
  S6H          VALORI DATE IN PENSIUNE                                                                 4080
               6023
  S6N             DE PE O ZI PE ALTA                                                                   4080
                  60231
  S6P             LA TERMEN                                                                            4080
                  60232
  S6S          CONTURI CURENTE CREDITOARE                                                              4080
               6024
  S106            CONTURI DE DEPOZITE                                                                  4080
                  6025
  S107            DEPOZITE LA VEDERE                                                                   4080
                  60251
  S108            DEPOZITE LA TERMEN                                                                   4080
                  60252
  S109            DEPOZITE COLATERALE                                                                  4080
                  60253
  S73          CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII                                  4080
               6026
  S75          ALTE DOBANZI                                                                            4080
               6027
  S80    COMISIOANE                                                                                    4080
         6029
  T0A    CHELTUIELI PENTRU OPERATIUNILE CU TITLURI                                                     4080
         603
  T0B          DOBANZI LA TITLURILE DATE IN PENSIUNE LIVRATA                                           4080
               6031
  T0E          PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACTIE                                                     4080
               6032
  T0C             PIERDERI DIN REEVALUARI SI CESIUNE                                                   4080
                  60321
  T0D             COSTURI DE TRANZACTIONARE                                                            4080
                  60322
  T0K          PIERDERI DIN CESIUNEA TITLURILOR DE PLASAMENT                                           4080
               6033
  T1A          CHELTUIELI CU TITLURILE DE INVESTITII                                                   4080
               6034
  T1G             CHELTUIELI CU AMORTIZAREA PRIMELOR                                                   4080
                  60341
  T1H             PIERDERI DIN CESIUNE                                                                 4080
                  60342
  T2A          CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI                                   4080
               6036
  T2F             DOBANZI PRIVIND TITLURILE DE PIATA INTERBANCARA                                      4080
                  60361
  T2K             DOBANZI PRIVIND TITLURILE DE CREANTE NEGOCIABILE                                     4080
                  60362
  T2N             DOBANZI PRIVIND OBLIGATIUNILE                                                        4080
                  60363
  T2Z             ALTE CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI                           4080
                  60369
  T23          CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI                                      4080
               6037
  T27          COMISIOANE                                                                              4080
               6039
  T3A    CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE LEASING                                                         4080
         604
  T3B          DOBANZI AFERENTE DATORIILOR DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                         4080
               6041
  T4A          CHELTUIELI CU CHIRIILE                                                                  4080
               6042
  T4B          COMISIOANE                                                                              4080
               6049
  T5A    CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE                                                      4080
         605
  T5C          CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE LA TERMEN                                      4080
               6051
  T5D          CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA                        4080
               6052
  T5H          COMISIOANE                                                                              4080
               6059
  T6A    CHELTUIELI PRIVIND OPERATIUNILE DE SCHIMB                                                     4080
         606
  T6B          CHELTUIELI DIN DIFERENTE DE CURS VALUTAR AFERENTE TRANZACTIILOR IN VALUTA               4080
               6061
  T6D          COMISIOANE                                                                              4080
               6069
  T7A    CHELTUIELI PRIVIND OPERATIUNILE IN AFARA BILANTULUI SI OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE            4080
         FINANCIARE DERIVATE
         607
  T7B          CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE FINANTARE                                                4080
               6071
  T7G             ANGAJAMENTE DE FINANTARE PRIMITE DE LA INSTITUTII DE CREDIT                          4080
                  60711
  T7J             ANGAJAMENTE DE FINANTARE PRIMITE DE LA CLIENTELA                                     4080
                  60712
  T8A          CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANTIE                                                 4080
               6072
  T8B             ANGAJAMENTE DE GARANTIE PRIMITE DE LA INSTITUTII DE CREDIT                           4080
                  60721
  T8G             ANGAJAMENTE DE GARANTIE PRIMITE DE LA CLIENTELA                                      4080
                  60722
  V0A          CHELTUIELI PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                      4080
               6074
  V0F             CHELTUIELI PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE                4080
                  CURS DE SCHIMB
                  60741
  V0C             CHELTUIELI PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE                4080
                  RATA A DOBANZII
                  60742
  V0G             CHELTUIELI PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE PE                4080
                  ACTIUNI SI INDICI BURSIERI
                  60743
  V0L             CHELTUIELI PRIVIND OPERATIUNILE CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE              4080
                  60744
  V0M             CHELTUIELI CU DOBANZILE AFERENTE INSTRUMENTELOR FINANCIARE DERIVATE                  4080
                  60747
  V0N             COSTURI DE TRANZACTIONARE                                                            4080
                  60749
  V0P          CHELTUIELI CU INSTRUMENTELE DE ACOPERIRE                                                4080
               6075
  V0Z          CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE                                                  4080
               6077
  V1A    CHELTUIELI CU PRESTATIILE DE SERVICII FINANCIARE                                              4080
         608
  V1B          CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATA                                                       4080
               6081
  V1Z          ALTE CHELTUIELI CU PRESTATIILE DE SERVICII FINANCIARE                                   4080
               6087
  V2A    ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                                 4080
         609
  V2F          COTA-PARTE PRIVIND ACTIVITATILE SI ACTIVELE CONTROLATE IN COMUN                         4080
               6092
  V2K          VENITURI RETROCEDATE PRIVIND ACTIVITATILE SI ACTIVELE CONTROLATE IN COMUN               4080
               6093
  V169         CHELTUIELI PENTRU CONSTITUIREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE A CASEI CENTRALE           4080
               6094
  V2P          CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                        4080
               6099
  V3A    CHELTUIELI CU PERSONALUL                                                                      4080
         61
  V3B          CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI                                                    4080
               611
  V3E          CHELTUIELI PRIVIND ASIGURARILE SI PROTECTIA SOCIALA                                     4080
               612
  V101            CONTRIBUTIA UNITATII LA ASIGURARILE SOCIALE                                          4080
                  6121
  V102            CONTRIBUTIA UNITATII PENTRU AJUTORUL DE SOMAJ                                        4080
                  6122
  V170            CONTRIBUTIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURARILE SOCIALE DE SANATATE                     4080
                  6123
  V3H             ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURARILE SI PROTECTIA SOCIALA                             4080
                  6127
  V104         CHELTUIELI CU TICHETELE DE MASA ACORDATE SALARIATILOR                                   4080
               613
  V103         ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL                                                      4080
               617
  V4A    CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe SI VARSAMINTE ASIMILATE                                     4080
         62
  V105         CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, taxe SI VARSAMINTE ASIMILATE                               4080
               621
  V106   CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI                         4080
         63
  V107         CHELTUIELI CU MATERIALELE                                                               4080
               631
  V108            CHELTUIELI CU MATERIALELE CONSUMABILE                                                4080
                  6311
  V109            CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII                                                     4080
                  6312
  V110            CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB                                                 4080
                  6313
  V111            CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE                                                    4080
                  6317
  V112         CHELTUIELI PRIVIND MATERIALELE DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR                         4080
               632
  V113         CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI                                                         4080
               633
  V114         CHELTUIELI CU LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI                                4080
               634
  V115            CHELTUIELI DE INTRETINERE SI REPARATII                                               4080
                  6341
  V116            CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA SI APA                                                    4080
                  6342
  V117            CHELTUIELI POSTALE SI taxe DE TELECOMUNICATII                                        4080
                  6343
  V118            CHELTUIELI CU COLABORATORII SI DE INTERMEDIERE                                       4080
                  6344
  V119            CHELTUIELI CU DEPLASARI, DETASARI, TRANSFERARI SI TRANSPORTUL                        4080
                  PERSONALULUI SI BUNURILOR
                  6345
  V121         ALTE CHELTUIELI CU LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI                           4080
               6347
  V122            CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE                                                   4080
                  63471
  V124            CHELTUIELI CU REDEVENTELE PRIVIND CONCESIUNILE                                       4080
                  63472
  V125            ALTE CHELTUIELI                                                                      4080
                  63479
  V126         CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMA SI PUBLICITATE                                          4080
               635
  V6A    CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                              4080
         64
  V6H          COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL                                             4080
               641
  V6I          CHELTUIELI DIN REEVALUAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                                     4080
               644
  V6J          PIERDERI DIN CEDAREA PARTILOR IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, A               4080
               TITLURILOR DE PARTICIPARE SI A TITLURILOR ACTIVITATII DE PORTOFOLIU
               645
  V6L          PIERDERI DIN CEDAREA SI CASAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE SI NECORPORALE                 4080
               646
  V6M          PIERDERI DIN CEDAREA SI CASAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                                4080
               6461
  V6N          PIERDERI DIN CEDAREA SI CASAREA IMOBILIZARILOR NECORPORALE                              4080
               6462
  V6Z          ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                   4080
               649
  V153            DESPAGUBIRI, AMENZI SI PENALITATI                                                    4080
                  6491
  V154            DONATII SI SUBVENTII ACORDATE                                                        4080
                  6492
  V155            CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZARILE                                                    4080
                  6493
  V156            PIERDERI DIN DEBITORI DIVERSI                                                        4080
                  6494
  V157            DOBANZI LA IMPRUMUTURILE PRIMITE DE LA ACTIONARI SI LA ALTE IMPRUMUTURI              4080
                  6495
  V158            ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                4080
                  6497
  V7G    CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE SI CORPORALE                     4080
         65
  V127         CHELTUIELI CU AMORTIZARILE IMOBILIZARILOR NECORPORALE                                   4080
               651
  V128         CHELTUIELI CU AMORTIZARILE IMOBILIZARILOR CORPORALE                                     4080
               652
  V8A    CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SI PIERDERI DIN CREANTE NERECUPERABILE                              4080
         66
  V129         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE                    4080
               661
  V130            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT                                4080
                  6611
  V131            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBANDA                               4080
                  6612
  V132         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA                    4080
               662
  V133            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT                                4080
                  6621
  V134            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBANDA                               4080
                  6622
  V135         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE           4080
               663
  V136            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR                              4080
                  6631
  V137               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT              4080
                     66311
  V138               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTITII             4080
                     66312
  V139            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR                              4080
                  6633
  V140            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                     4080
                  6637
  V141         CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE                                     4080
               664
  V142            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PARTILOR DETINUTE IN CADRUL             4080
                  SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE SI A TITLURILOR
                  ACTIVITATII DE PORTOFOLIU
                  6641
  V143            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR                          4080
                  6642
  V144               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR IN CURS               4080
                     66421
  V145               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR NECORPORALE           4080
                     66422
  V146               CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR CORPORALE             4080
                     66423
  V8B             CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERATIUNILE DE LEASING FINANCIAR                   4080
                  6643
  V147            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                     4080
                  6647
  V8V          CHELTUIELI CU PROVIZIOANE                                                               4080
               665
  V148            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR               4080
                  PRIN SEMNATURA
                  6651
  V149            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU FACILITATI ACORDATE PERSONALULUI                    4080
                  6652
  V150            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC DE TARA                                        4080
                  6653
  V171            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE                                       4080
                  6654
  V173            CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU IMPOZITE                                            4080
                  6656
  V151            CHELTUIELI CU ALTE PROVIZIOANE                                                       4080
                  6657
  V8X          PIERDERI DIN CREANTE NERECUPERABILE ACOPERITE CU PROVIZIOANE                            4080
               667
  V8Z          PIERDERI DIN CREANTE NERECUPERABILE NEACOPERITE CU PROVIZIOANE                          4080
               668
  V167   TOTAL CHELTUIELI CURENTE                                                                      4080
  V90    CHELTUIELI EXTRAORDINARE                                                                      4080
         67
  V152         CHELTUIELI PRIVIND CALAMITATILE SI ALTE EVENIMENTE SIMILARE                             4080
               671
  V99    TOTAL CHELTUIELI*1)                                                                           4080
  V164   REZULTATUL CURENT - PIERDERE                                                                  4080
  V165   REZULTATUL EXTRAORDINAR - PIERDERE                                                            4080
  V166   REZULTATUL BRUT - PIERDERE                                                                    4080
  V92          IMPOZITUL PE PROFIT SI ALTE IMPOZITE                                                    4080
               691 + 699
  V160            CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT                                                    4080
                  691
  V162            ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITELE CARE NU APAR IN ELEMENTELE DE MAI SUS                  4080
                  699
  V95    REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI - PIERDERE                                                     4080
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   *1) Mai putin cheltuielile cu impozitul pe profit si alte cheltuieli cu impozite.


    CLASA 7
    VENITURI
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  W01    VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                                                        4080
         70
  W05       VENITURI DIN OPERATIUNILE DE TREZORERIE SI OPERATIUNILE INTERBANCARE                       4080
            701
  W2A          DOBANZI                                                                                 4080
               7011+7012+7013+7014+7015+70161+70162++70163+70164+70168+7017+7018
  W2B             BANCI CENTRALE                                                                       4080
                  7011
  W2E             CONTURI DE CORESPONDENT                                                              4080
                  7012
  W101            DEPOZITE LA INSTITUTII DE CREDIT                                                     4080
                  7013
  W102               LA VEDERE                                                                         4080
                     70131
  W103               LA TERMEN                                                                         4080
                     70132
  W104               COLATERALE                                                                        4080
                     70133
  W2H             CREDITE ACORDATE INSTITUTIILOR DE CREDIT                                             4080
                  7014
  W2J                DE PE O ZI PE ALTA                                                                4080
                     70141
  W2K                LA TERMEN                                                                         4080
                     70142
  W2M             VALORI PRIMITE IN PENSIUNE                                                           4080
                  7015
  W2N                DE PE O ZI PE ALTA                                                                4080
                     70151
  W2P                LA TERMEN                                                                         4080
                     70152
  W2V             OPERATIUNI CU ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE       4080
                  70161+70162+70163+70164+70168
  W110               CONT CURENT LA CASA CENTRALA                                                      4080
                     70161
  W111               DEPOZITE LA CASA CENTRALA                                                         4080
                     70162
  W112               CREDITE ACORDATE ORGANIZATIILOR COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL                 4080
                     ACELEIASI RETELE
                     70163
  W113               VALORI DE RECUPERAT DE LA ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN                4080
                     CADRUL ACELEIASI RETELE
                     70164
  W114               CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE PRIVIND ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE             4080
                     CREDIT DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
                     70168
  W2Z             ALTE DOBANZI                                                                         4080
                  7017
  W27             DOBANZI DIN CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                                          4080
                  7018
  W30          COMISIOANE                                                                              4080
               70169+7019
  W31             COMISIOANE                                                                           4080
                  7019
  W35             COMISIOANE AFERENTE OPERATIUNILOR INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT         4080
                  DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
                  70169
  W40       VENITURI DIN OPERATIUNILE CU CLIENTELA                                                     4080
            702
  W6A          DOBANZI                                                                                 4080
               7021+7022+7023+7024+7027+7028
  W6B             CREANTE COMERCIALE SI CREDITE ACORDATE                                               4080
                  CLIENTELEI
                  7021
  W6C                SCONT, ASIMILATE SI ALTE CREANTE COMERCIALE                                       4080
                     70211
  W105               OPERATIUNI DE FACTORING                                                           4080
                     70212
  W6E                CREDITE DE TREZORERIE                                                             4080
                     70213
  W6D                CREDITE PENTRU EXPORT                                                             4080
                     70214
  W6F                CREDITE PENTRU ECHIPAMENT                                                         4080
                     70215
  W6G                CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE                                                  4080
                     70216
  W6H                ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI                                                  4080
                     70217
  W7A             CREDITE ACORDATE INSTITUTIILOR FINANCIARE                                            4080
                  7022
  W7B                DE PE O ZI PE ALTA                                                                4080
                     70221
  W7L                LA TERMEN                                                                         4080
                     70222
  W7N             VALORI PRIMITE IN PENSIUNE                                                           4080
                  7023
  W7P                DE PE O ZI PE ALTA                                                                4080
                     70231
  W7S                LA TERMEN                                                                         4080
                     70232
  W7V             CONTURI CURENTE DEBITOARE                                                            4080
                  7024
  W7Z             ALTE DOBANZI                                                                         4080
                  7027
  W78             DOBANZI DIN CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                                          4080
                  7028
  W80          COMISIOANE                                                                              4080
               7029
  X0A       VENITURI DIN OPERATIUNILE CU TITLURI                                                       4080
            703
  X0B          DOBANZI DE LA TITLURILE PRIMITE IN PENSIUNE LIVRATA                                     4080
               7031
  X0E          VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACTIE                                                    4080
               7032
  X0K          VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT                                                     4080
               7033
  X0L             DOBANZI                                                                              4080
                  70331
  X0Q             DIVIDENDE SI VENITURI ASIMILATE                                                      4080
                  70333
  X0R             VENITURI DIN CESIUNE                                                                 4080
                  70336
  X1A          VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTITII                                                    4080
               7034
  X1B             DOBANZI                                                                              4080
                  70341
  X1G             VENITURI DIN PRIME                                                                   4080
                  70342
  X1H             VENITURI DIN CESIUNE                                                                 4080
                  70343
  X2A          VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI                                           4080
               7036
  X2P          VENITURI DIVERSE DIN OPERATIUNILE CU TITLURI                                            4080
               7037
  X23          DOBANZI DIN CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                                             4080
               7038
  X27          COMISIOANE                                                                              4080
               7039
  X3A       VENITURI DIN OPERATIUNILE DE LEASING                                                       4080
            704
  X3B          DOBANZI AFERENTE CREANTELOR DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR                         4080
               7041
  X4A          VENITURI DIN CHIRII                                                                     4080
               7042
  X4W          DOBANZI DIN CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                                             4080
               7048
  X4Z          COMISIOANE                                                                              4080
               7049
  X5A       VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE, PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE,          4080
            TITLURI DE PARTICIPARE SI TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU
            705
  X5C          DOBANZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN                                           4080
               7051
  X5D          DOBANZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA                             4080
               7052
  X5K          DIVIDENDE SI VENITURI ASIMILATE                                                         4080
               7053
  X5W          DOBANZI DIN CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                                             4080
               7058
  X5Z          COMISIOANE                                                                              4080
               7059
  X6A       VENITURI DIN OPERATIUNILE DE SCHIMB                                                        4080
            706
  X6B          VENITURI DIN DIFERENTE DE CURS VALUTAR AFERENTE TRANZACTIILOR IN VALUTA                 4080
               7061
  X6D          COMISIOANE                                                                              4080
               7069
  X7A       VENITURI DIN OPERATIUNILE IN AFARA BILANTULUI SI OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE               4080
            FINANCIARE DERIVATE
            707
  X7B          VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANTARE                                                 4080
               7071
  X7G             ANGAJAMENTE DE FINANTARE IN FAVOAREA INSTITUTIILOR DE CREDIT                         4080
                  70711
  X7J             ANGAJAMENTE DE FINANTARE IN FAVOAREA CLIENTELEI                                      4080
                  70712
  X8A          VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANTIE                                                  4080
               7072
  X8B             ANGAJAMENTE DE GARANTIE IN FAVOAREA INSTITUTIILOR DE CREDIT                          4080
                  70721
  X8G             ANGAJAMENTE DE GARANTIE IN FAVOAREA CLIENTELEI                                       4080
                  70722
  Z0A          VENITURI PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                        4080
               7074
  Z0F             VENITURI PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE                  4080
                  CURS DE SCHIMB
                  70741
  Z0C             VENITURI PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE                  4080
                  RATA A DOBANZII
                  70742
  Z0G             VENITURI PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE PE                  4080
                  ACTIUNI SI INDICI BURSIERI
                  70743
  Z0L             VENITURI PRIVIND OPERATIUNILE CU ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                4080
                  70744
  Z0M             VENITURI DIN DOBANZI AFERENTE INSTRUMENTELOR FINANCIARE DERIVATE                     4080
                  70747
  Z0N             COMISIOANE                                                                           4080
                  70749
  Z0O          VENITURI DIN INSTRUMENTELE DE ACOPERIRE                                                 4080
               7075
  Z0P          VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE                                                      4080
               7077
  Z1A       VENITURI DIN PRESTATIILE DE SERVICII FINANCIARE                                            4080
            708
  Z1B          COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE SAU IN DEPOZIT                                  4080
               7081
  Z1K          COMISIOANE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI EFECTUATE IN CONTUL CLIENTELEI               4080
               7082
  Z1T          COMISIOANE DIN ACTIVITATILE DE ASISTENTA SI CONSULTANTA                                 4080
               7083
  Z1V             COMISIOANE DIN ACTIVITATILE DE ASISTENTA SI CONSULTANTA PENTRU                       4080
                  PERSOANE FIZICE
                  70831
  Z1W             COMISIOANE DIN ACTIVITATILE DE ASISTENTA SI CONSULTANTA PENTRU                       4080
                  PERSOANE JURIDICE
                  70832
  Z1X             ALTE COMISIOANE                                                                      4080
                  70839
  Z10          VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATA                                                    4080
               7085
  Z15          ALTE VENITURI DIN PRESTATIILE DE SERVICII FINANCIARE                                    4080
               7087
  Z2A       ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE                                                4080
            709
  Z2F          COTA-PARTE PRIVIND ACTIVITATILE SI ACTIVELE CONTROLATE IN COMUN                         4080
               7092
  Z2K          CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND ACTIVITATILE SI ACTIVELE CONTROLATE IN COMUN             4080
               7093
  Z2P          TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE                                                 4080
               7094
  Z2R          VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                          4080
               7099
  Z3A    VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                               4080
         74
  Z4D       COTA - PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL                                              4080
            741
  Z4E       VENITURI DIN REEVALUAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                                          4080
            744
  Z4F       VENITURI DIN CEDAREA PARTILOR IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR       4080
            DE PARTICIPARE SI A TITLURILOR ACTIVITATII DE PORTOFOLIU
            745
  Z4G       VENITURI DIN CEDAREA SI CASAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE SI NECORPORALE                    4080
            746
  Z4L          VENITURI DIN CEDAREA SI CASAREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                                4080
               7461
  Z4R          VENITURI DIN CEDAREA SI CASAREA IMOBILIZARILOR NECORPORALE                              4080
               7462
  Z5A       VENITURI ACCESORII                                                                         4080
            747
  Z5E          VENITURI DIN ALTE ACTIVITATI                                                            4080
               7471
  Z5L          ALTE VENITURI ACCESORII                                                                 4080
               7479
  Z5M          VENITURI DIN OPERATIUNI DE INTERMEDIERE IN DOMENIUL ASIGURARILOR                        4080
               74791
  Z5N          VENITURI ACCESORII DIVERSE                                                              4080
               74799
  Z6A       ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE                                                       4080
            749
  Z6E          COTA-PARTE DIN SUBVENTIILE DE INVESTITII TRECUTA LA VENITURI                            4080
               7492
  Z101         VENITURI DIN SUBVENTII DE EXPLOATARE                                                    4080
               7493
  Z102         VENITURI DIN PRODUCTIA DE IMOBILIZARI                                                   4080
               7494
  Z103         VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE SI IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANTELOR                   4080
               7495
  Z6Z          ALTE VENITURI                                                                           4080
               7499
  Z124            VENITURI DIN DESPAGUBIRI, AMENZI SI PENALITATI                                       4080
                  74991
  Z125            VENITURI DIN DONATII                                                                 4080
                  74992
  Z126            ALTE VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE                                                  4080
                  74997
  Z8A    VENITURI DIN PROVIZIOANE SI RECUPERARI DE CREANTE AMORTIZATE                                  4080
         76
  Z8C       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE                        4080
            761
  Z104         VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT                                    4080
               7611
  Z105         VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBANDA                                   4080
               7612
  Z8D       VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA                        4080
            762
  Z106         VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT                                    4080
               7621
  Z107         VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBANDA                                   4080
               7622
  Z8E       VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE               4080
            763
  Z108         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR                                  4080
               7631
  Z109            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT                  4080
                  76311
  Z110            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTITII                 4080
                  76312
  Z111         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR                                  4080
               7633
  Z8F          VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                         4080
               7637
  Z112      VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE                                         4080
            764
  Z113         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PARTILOR DETINUTE IN CADRUL                 4080
               SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE SI A TITLURILOR
               ACTIVITATII DE PORTOFOLIU
               7641
  Z114         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR                              4080
               7642
  Z115            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR IN CURS                   4080
                  76421
  Z116            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR NECORPORALE               4080
                  76422
  Z117            VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR CORPORALE                 4080
                  76423
  Z8G          VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERATIUNILE DE LEASING FINANCIAR                       4080
               7643
  Z118         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE                         4080
               7647
  Z8V       VENITURI DIN PROVIZIOANE                                                                   4080
            765
  Z119         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR                   4080
               PRIN SEMNATURA
               7651
  Z120         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU FACILITATI ACORDATE PERSONALULUI                        4080
               7652
  Z121         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC DE TARA                                            4080
               7653
  Z127         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE                                           4080
               7654
  Z129         VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU IMPOZITE                                                4080
               7656
  Z122         VENITURI DIN ALTE PROVIZIOANE                                                           4080
               7657
  Z8X       VENITURI DIN RECUPERARI DE CREANTE AMORTIZATE                                              4080
            767
  Z134   TOTAL VENITURI CURENTE                                                                        4080
  Z90    VENITURI EXTRAORDINARE                                                                        4080
         77
  Z123      VENITURI DIN SUBVENTII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE SI ALTELE SIMILARE                  4080
            771
  Z99    TOTAL VENITURI                                                                                4080
  Z131   REZULTATUL CURENT - PROFIT                                                                    4080
  Z132   REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT                                                              4080
  Z133   REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI - PROFIT                                                      4080
  Z95    REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI                                                                4080
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    CLASA 9
    OPERATIUNI IN AFARA BILANTULUI
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                                                                               SITUATIILE
POZITIE                               CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI                                LA CARE SE
                                                                                                      REFERA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                           ANGAJAMENTE DE FINANTARE

  N1B    ANGAJAMENTE IN FAVOAREA INSTITUTIILOR DE CREDIT                                               4000
         901
  N1M    ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA INSTITUTII DE CREDIT                                                4000
         902
  N1R    ANGAJAMENTE IN FAVOAREA CLIENTELEI                                                            4000
         903
  N2Y    ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA                                                           4000
         904

                                           ANGAJAMENTE DE GARANTIE

  N3B    CAUTIUNI, AVALURI SI ALTE GARANTII DATE INSTITUTIILOR DE CREDIT                               4000
         911
  N4A    CAUTIUNI, AVALURI SI ALTE GARANTII PRIMITE DE LA INSTITUTII DE CREDIT                         4000
         912
  N5A    GARANTII DATE PENTRU CLIENTELA                                                                4000
         913
  N7A    GARANTII PRIMITE DE LA CLIENTELA                                                              4000
         914

                                        ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

  N8B    TITLURI DE PRIMIT                                                                             4000
         921
  N8Q       TITLURI VANDUTE CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE                                            4000
            9211
  N8Z       ALTE TITLURI DE PRIMIT                                                                     4000
            9219
  N9B    TITLURI DE LIVRAT                                                                             4000
         922
  N9Q       TITLURI CUMPARATE CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE                                          4000
            9221
  N9Z       ALTE TITLURI DE LIVRAT                                                                     4000
            9229

                                        OPERATIUNI DE SCHIMB LA VEDERE

  P1C       LEI CUMPARATI SI INCA NEPRIMITI                                                            4000
            9311
  P1G       DEVIZE CUMPARATE SI INCA NEPRIMITE                                                         4000
            9312
  P1M       LEI VANDUTI SI INCA NELIVRATI                                                              4000
            9313
  P1R       DEVIZE VANDUTE SI INCA NELIVRATE                                                           4000
            9314
  P9T          CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE                                                              4000
               943

                                       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
                                     OPERATIUNI FERME DE SCHIMB LA TERMEN

  Q3A       LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT                                                      4000
            95111+95121
  Q4A       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT                                                      4000
            95112+95122
  Q5A       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT                                                      4000
            95113+95123
  Q6A       LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT                                                      4000
            95114+95124
  Q7A       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT                                                   4000
            95115+95125
  Q8A       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT                                                   4000
            95116+95126

                  OPERATIUNI FERME DE SCHIMB LA TERMEN CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE

  Q3B       LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
            95111                                                                                      4023
  Q4B       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT
            95112                                                                                      4023
  Q5B       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT
            95113                                                                                      4023
  Q6B       LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
            95114                                                                                      4023
  Q7B       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
            95115                                                                                      4023
  Q8B       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
            95116

                    OPERATIUNI FERME DE SCHIMB LA TERMEN CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE

  Q3C       LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT                                                      4023
            95121
  Q4C       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT                                                      4023
            95122
  Q5C       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT                                                      4023
            95123
  Q6C       LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT                                                      4023
            95124
  Q7C       DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT                                                   4023
            95125
  Q8C       DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT                                                   4023
            95126

                                   ALTE INSTRUMENTE FERME DE CURS DE SCHIMB

  Q2D       ALTE INSTRUMENTE FERME DE CURS DE SCHIMB                                                   4000
            952
  Q3D          OPERATIUNI CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                         4023
               9521
  Q4D          OPERATIUNI CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                            4023
               9522

                                  INSTRUMENTE CONDITIONALE DE CURS DE SCHIMB

  Q1E       INSTRUMENTE CONDITIONALE DE CURS DE SCHIMB                                                 4000
            953
  Q2E          INSTRUMENTE CUMPARATE                                                                   4000
               9531
  Q3E             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95311
  Q4E             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95312
  Q5E          INSTRUMENTE VANDUTE                                                                     4000
               9532
  Q6E             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95321
  Q7E             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95322

                           INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE RATA A DOBANZII

  Q2F       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME DE RATA A DOBANZII                                   4000
            954
  Q3F          INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
               9541
  Q4F          INSTRUMENTE CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                           4023
               9542

                       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDITIONALE DE RATA A DOBANZII

  Q1G       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDITIONALE DE RATA A DOBANZII                            4000
            955
  Q2G          INSTRUMENTE CUMPARATE                                                                   4000
               9551
  Q3G             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95511
  Q4G             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95512
  Q5G          INSTRUMENTE VANDUTE                                                                     4000
               9552
  Q6G             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95521
  Q7G             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95522

                     INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME PE ACTIUNI SI INDICI BURSIERI

  Q2H       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE FERME PE ACTIUNI SI INDICI BURSIERI                        4000
            956
  Q3H          INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
               9561
  Q4H          INSTRUMENTE CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                           4023
               9562

                  INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDITIONALE PE ACTIUNI SI INDICI BURSIERI

  Q1I       INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CONDITIONALE PE ACTIUNI SI INDICI BURSIERI                 4000
            957
  Q2I          INSTRUMENTE CUMPARATE
               9571                                                                                    4000
  Q3I             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95711
  Q4I             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95712
  Q5I          INSTRUMENTE VANDUTE                                                                     4000
               9572
  Q6I             INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                     4023
                  95721
  Q7I             INSTRUMENTE CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
                  95722

                                     ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

  Q2J       ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE                                                       4000
            959
  Q3J          INSTRUMENTE CARE NU SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                        4023
               9591
  Q4J          INSTRUMENTE CARE SUNT OPERATIUNI DE ACOPERIRE                                           4023
               9592

                                             ANGAJAMENTE DIVERSE

  P104      ANGAJAMENTE PRIMITE                                                                        4000
            961
  P112         VALORI PRIMITE IN GARANTIE PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE      4000
               9611
  P113         ALTE VALORI PRIMITE IN GARANTIE                                                         4000
               9612
  P111         ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE                                                                4000
               9613
  P105      ANGAJAMENTE DATE                                                                           4000
            962
  P114         VALORI DATE IN GARANTIE PRIVIND OPERATIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE         4000
               9621
  P115         ALTE VALORI DATE IN GARANTIE                                                            4000
               9622
  P106         ALTE ANGAJAMENTE DATE                                                                   4000
               9623
  Q80       ANGAJAMENTE INDOIELNICE                                                                    4000
            981
  Q90       ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI RISCURI DE TARA                                            4026
            ex.901+ex.903+ex.911+ex.913+ex.921+ex.9311+ex.9312+ex.95111+ex.95113+ex.95115+ex.95121
            +ex.95123+ex.95125+ex.952+ex.953+ex.954+ex.955+ex.956+ex.957+ex.959+ex.962+ex.981
  Q101      BUNURI LUATE CU CHIRIE                                                                     4000
            991
  Q102      VALORI PRIMITE IN PASTRARE SAU CUSTODIE                                                    4000
            992
  Q103      CREANTE SCOASE DIN ACTIV, URMARITE IN CONTINUARE                                           4000
            993
  Q108         CREANTE SCOASE DIN ACTIV SI URMARITE IN CONTINUARE                                      4000
               9931
  Q111         DOBANZI AFERENTE CREANTELOR SCOASE DIN ACTIV, URMARITE IN CONTINUARE                    4000
               9932
  Q114         CREANTE ATASATE                                                                         4000
               9937
  Q104      DEBITORI DIN PENALITATI PRETINSE                                                           4000
            994
  Q105      AMORTIZAREA AFERENTA GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE                            4000
            995
  Q106      ALTE VALORI PRIMITE                                                                        4000
            9981
  Q107      ALTE VALORI DATE                                                                           4000
            9982
  Q115      CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT IN DEVIZE                                                4000
            99832
  Q116      CAPITAL DE DOTARE IN DEVIZE                                                                4000
            99833
  Q117      PRIME DE EMISIUNE PLATITE IN DEVIZE                                                        4000
            9984
  Q118      STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR DATE IN FOLOSINTA                                 4000
            9985
  Q140      CONTURI DIVERSE DE EVIDENTA (+/-)                                                          4000
            9989
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


    3. SITUATII CARE NU AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZITII CREANTE
                RESTANTE, CREANTE INDOIELNICE SI RISCURI DE TARA
                                   (Fila 02)
                                 - mod. 4026 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                      CREANTE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE

  110    1811 - ex.1911
  111    ex.1811 - ex.1911
  112    ex.1811 - ex.1911
  113    ex.1811 - ex.1911
  120    1812 - ex.1912
  121    ex.1812 - ex.1912
  122    ex.1812 - ex.1912
  123    ex.1812 - ex.1912
  124    ex.1812 - ex.1912
  125    ex.1812 - ex.1912
  126    ex.1812 - ex.1912
  130    1817 - ex.1912
  131    ex.1817 - ex.1912
  132    ex.1817 - ex.1912
  133    ex.1817 - ex.1912
  134    ex.1817 - ex.1912
  135    ex.1817 - ex.1912
  136    ex.1817 - ex.1912
  137    ex.1817 - ex.1912
  138    ex.1817 - ex.1912
  139    ex.1817 - ex.1912
  140    ex.1817 - ex.1912
  141    ex.1817 - ex.1912
  150    1821 - ex.1911
  151    ex.1821 - ex.1911
  152    ex.1821 - ex.1911
  153    ex.1821 - ex.1911
  154    ex.1821 - ex.1911
  160    1822 - ex.1912
  161    ex.1822 - ex.1912
  162    ex.1822 - ex.1912
  163    ex.1822 - ex.1912
  164    ex.1822 - ex.1912
  165    ex.1822 - ex.1912
  166    ex.1822 - ex.1912
  170    1827 - ex.1912
  171    ex.1827 - ex.1912
  172    ex.1827 - ex.1912
  173    ex.1827 - ex.1912
  174    ex.1827 - ex.1912
  175    ex.1827 - ex.1912
  176    ex.1827 - ex.1912
  177    ex.1827 - ex.1912
  178    ex.1827 - ex.1912
  179    ex.1827 - ex.1912
  180    ex.1827 - ex.1912
  181    ex.1827 - ex.1912
  182    ex.1827 - ex.1912

                      CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA

  210    2811 - ex.2911
  211    ex.2811 - ex.2911
  212    ex.2811 - ex.2911
  213    ex.2811 - ex.2911
  214    ex.2811 - ex.2911
  215    ex.2811 - ex.2911
  216    ex.2811 - ex.2911
  217    ex.2811 - ex.2911
  218    ex.2811 - ex.2911
  219    ex.2811 - ex.2911
  220    ex.2811 - ex.2911
  230    2812 - ex.2912
  231    ex.2812 - ex.2912
  232    ex.2812 - ex.2912
  233    ex.2812 - ex.2912
  234    ex.2812 - ex.2912
  235    ex.2812 - ex.2912
  236    ex.2812 - ex.2912
  237    ex.2812 - ex.2912
  238    ex.2812 - ex.2912
  239    ex.2812 - ex.2912
  240    ex.2812 - ex.2912
  250    2817 - ex.2912
  251    ex.2817 - ex.2912
  252    ex.2817 - ex.2912
  253    ex.2817 - ex.2912
  254    ex.2817 - ex.2912
  255    ex.2817 - ex.2912
  256    ex.2817 - ex.2912
  257    ex.2817 - ex.2912
  258    ex.2817 - ex.2912
  259    ex.2817 - ex.2912
  260    ex.2817 - ex.2912
  261    ex.2817 - ex.2912
  262    ex.2817 - ex.2912
  263    ex.2817 - ex.2912
  264    ex.2817 - ex.2912
  265    ex.2817 - ex.2912
  266    ex.2817 - ex.2912
  267    ex.2817 - ex.2912
  268    ex.2817 - ex.2912
  269    ex.2817 - ex.2912
  270    ex.2817 - ex.2912
  271    ex.2817 - ex.2912
  272    ex.2817 - ex.2912
  310    2821 - ex.2911
  311    ex.2821 - ex.2911
  312    ex.2821 - ex.2911
  313    ex.2821 - ex.2911
  314    ex.2821 - ex.2911
  315    ex.2821 - ex.2911
  316    ex.2821 - ex.2911
  317    ex.2821 - ex.2911
  318    ex.2821 - ex.2911
  319    ex.2821 - ex.2911
  320    ex.2821 - ex.2911
  330    2822 - ex.2912
  331    ex.2822 - ex.2912
  332    ex.2822 - ex.2912
  333    ex.2822 - ex.2912
  334    ex.2822 - ex.2912
  335    ex.2822 - ex.2912
  336    ex.2822 - ex.2912
  337    ex.2822 - ex.2912
  338    ex.2822 - ex.2912
  339    ex.2822 - ex.2912
  340    ex.2822 - ex.2912
  350    2827 - ex.2912
  351    ex.2827 - ex.2912
  352    ex.2827 - ex.2912
  353    ex.2827 - ex.2912
  354    ex.2827 - ex.2912
  355    ex.2827 - ex.2912
  356    ex.2827 - ex.2912
  357    ex.2827 - ex.2912
  358    ex.2827 - ex.2912
  359    ex.2827 - ex.2912
  360    ex.2827 - ex.2912
  361    ex.2827 - ex.2912
  362    ex.2827 - ex.2912
  363    ex.2827 - ex.2912
  364    ex.2827 - ex.2912
  365    ex.2827 - ex.2912
  366    ex.2827 - ex.2912
  367    ex.2827 - ex.2912
  368    ex.2827 - ex.2912
  369    ex.2827 - ex.2912
  370    ex.2827 - ex.2912
  371    ex.2827 - ex.2912
  372    ex.2827 - ex.2912

                  OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE

  410    3811 - ex.399
  411    ex.3811 - ex.399
  412    ex.3811 - ex.399
  413    ex.3811 - ex.399
  414    ex.3811 - ex.399
  415    ex.3811 - ex.399
  416    ex.3811 - ex.399
  420    3812 - ex.399
  421    ex.3812 - ex.399
  422    ex.3812 - ex.399
  423    ex.3812 - ex.399
  424    ex.3812 - ex.399
  425    ex.3812 - ex.399
  426    ex.3812 - ex.399
  427    ex.3812 - ex.399
  430    3817 - ex.399
  431    ex.3817 - ex.399
  432    ex.3817 - ex.399
  433    ex.3817 - ex.399
  434    ex.3817 - ex.399
  435    ex.3817 - ex.399
  436    ex.3817 - ex.399
  437    ex.3817 - ex.399
  438    ex.3817 - ex.399
  439    ex.3817 - ex.399
  440    ex.3817 - ex.399
  441    ex.3817 - ex.399
  442    ex.3817 - ex.399
  443    ex.3817 - ex.399
  444    ex.3817 - ex.399
  445    ex.3817 - ex.399
  450    3821 - ex.399
  451    ex.3821 - ex.399
  452    ex.3821 - ex.399
  453    ex.3821 - ex.399
  454    ex.3821 - ex.399
  455    ex.3821 - ex.399
  456    ex.3821 - ex.399
  460    3822 - ex.399
  461    ex.3822 - ex.399
  462    ex.3822 - ex.399
  463    ex.3822 - ex.399
  464    ex.3822 - ex.399
  465    ex.3822 - ex.399
  466    ex.3822 - ex.399
  467    ex.3822 - ex.399
  470    3827 - ex.399
  471    ex.3827 - ex.399
  472    ex.3827 - ex.399
  473    ex.3827 - ex.399
  474    ex.3827 - ex.399
  475    ex.3827 - ex.399
  476    ex.3827 - ex.399
  477    ex.3827 - ex.399
  478    ex.3827 - ex.399
  479    ex.3827 - ex.399
  480    ex.3827 - ex.399
  481    ex.3827 - ex.399
  482    ex.3827 - ex.399
  483    ex.3827 - ex.399
  484    ex.3827 - ex.399
  485    ex.3827 - ex.399

                               VALORI IMOBILIZATE

  510    4811 - ex.499
  511    ex.4811 - ex.499
  512    ex.4811 - ex.499
  520    4812 - ex.499
  521    ex.4812 - ex.499
  522    ex.4812 - ex.499
  523    ex.4812 - ex.499
  530    4817 - ex.499
  531    ex.4817 - ex.499
  532    ex.4817 - ex.499
  533    ex.4817 - ex.499
  534    ex.4817 - ex.499
  535    ex.4817 - ex.499
  536    ex.4817 - ex.499
  537    ex.4817 - ex.499
  550    4821 - ex.499
  551    ex.4821 - ex.499
  552    ex.4821 - ex.499
  560    4822 - ex.499
  561    ex.4822 - ex.499
  562    ex.4822 - ex.499
  563    ex.4822 - ex.499
  570    4827 - ex.499
  571    ex.4827 - ex.499
  572    ex.4827 - ex.499
  573    ex.4827 - ex.499
  574    ex.4827 - ex.499
  575    ex.4827 - ex.499
  576    ex.4827 - ex.499
  577    ex.4827 - ex.499
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                                  PROVIZIOANE
                                Filele 01 si 02
                                 - mod. 4027 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  011    Ex.191
  012    Ex.191
  021    Ex.291
  022    Ex.291
  031    Ex.391 + ex.393 + ex.399
  032    Ex.391 + ex.393 + ex.399
  041    Ex.491 + ex.492 + ex.493  + ex.499
  042    Ex.491 + ex.492 + ex.493  + ex.499
  051    Ex.551
  052    Ex.551
  061    Ex.553
  062    Ex.553
  811    1911
  812    1912
  821    2911
  822    2912
  831    39111
  832    39112
  833    39113
  836    39121
  837    39122
  838    393
  839    399
  840    491
  841    49211
  842    49212
  843    49221
  844    49222
  845    49231
  846    49232
  847    49233
  848    49234
  851    493
  853    499
  854    551
  855    552
  856    553
  857    554
  858    555
  859    556
  860    559
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                                  PROVIZIOANE
                                    Fila 03
                                 - mod. 4027 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
             PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN
                            OPERATIUNI INTERBANCARE

  110                                    ex.1911
  111                                    ex.1911
  112                                    ex.1911
  113                                    ex.1911
  120                                    ex.1912
  121                                    ex.1912
  122                                    ex.1912
  123                                    ex.1912
  124                                    ex.1912
  125                                    ex.1912
  126                                    ex.1912
  130                                    ex.1912
  131                                    ex.1912
  132                                    ex.1912
  133                                    ex.1912
  134                                    ex.1912
  135                                    ex.1912
  136                                    ex.1912
  137                                    ex.1912
  138                                    ex.1912
  139                                    ex.1912
  140                                    ex.1912
  141                                    ex.1912
  150                                    ex.1911
  151                                    ex.1911
  152                                    ex.1911
  153                                    ex.1911
  154                                    ex.1911
  160                                    ex.1912
  161                                    ex.1912
  162                                    ex.1912
  163                                    ex.1912
  164                                    ex.1912
  165                                    ex.1912
  166                                    ex.1912
  170                                    ex.1912
  171                                    ex.1912
  172                                    ex.1912
  173                                    ex.1912
  174                                    ex.1912
  175                                    ex.1912
  176                                    ex.1912
  177                                    ex.1912
  178                                    ex.1912
  179                                    ex.1912
  180                                    ex.1912
  181                                    ex.1912
  182                                    ex.1912

               PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE
                          DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA

  210                                    ex.2911
  211                                    ex.2911
  212                                    ex.2911
  213                                    ex.2911
  214                                    ex.2911
  215                                    ex.2911
  216                                    ex.2911
  217                                    ex.2911
  218                                    ex.2911
  219                                    ex.2911
  220                                    ex.2911
  230                                    ex.2912
  231                                    ex.2912
  232                                    ex.2912
  233                                    ex.2912
  234                                    ex.2912
  235                                    ex.2912
  236                                    ex.2912
  237                                    ex.2912
  238                                    ex.2912
  239                                    ex.2912
  240                                    ex.2912
  250                                    ex.2912
  251                                    ex.2912
  252                                    ex.2912
  253                                    ex.2912
  254                                    ex.2912
  255                                    ex.2912
  256                                    ex.2912
  257                                    ex.2912
  258                                    ex.2912
  259                                    ex.2912
  260                                    ex.2912
  261                                    ex.2912
  262                                    ex.2912
  263                                    ex.2912
  264                                    ex.2912
  265                                    ex.2912
  266                                    ex.2912
  267                                    ex.2912
  268                                    ex.2912
  269                                    ex.2912
  270                                    ex.2912
  271                                    ex.2912
  272                                    ex.2912
  310                                    ex.2911
  311                                    ex.2911
  312                                    ex.2911
  313                                    ex.2911
  314                                    ex.2911
  315                                    ex.2911
  316                                    ex.2911
  317                                    ex.2911
  318                                    ex.2911
  319                                    ex.2911
  320                                    ex.2911
  330                                    ex.2912
  331                                    ex.2912
  332                                    ex.2912
  333                                    ex.2912
  334                                    ex.2912
  335                                    ex.2912
  336                                    ex.2912
  337                                    ex.2912
  338                                    ex.2912
  339                                    ex.2912
  340                                    ex.2912
  350                                    ex.2912
  351                                    ex.2912
  352                                    ex.2912
  353                                    ex.2912
  354                                    ex.2912
  355                                    ex.2912
  356                                    ex.2912
  357                                    ex.2912
  358                                    ex.2912
  359                                    ex.2912
  360                                    ex.2912
  361                                    ex.2912
  362                                    ex.2912
  363                                    ex.2912
  364                                    ex.2912
  365                                    ex.2912
  366                                    ex.2912
  367                                    ex.2912
  368                                    ex.2912
  369                                    ex.2912
  370                                    ex.2912
  371                                    ex.2912
  372                                    ex.2912

               PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE
                DIN OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE

  410                                    ex.399
  411                                    ex.399
  412                                    ex.399
  413                                    ex.399
  414                                    ex.399
  415                                    ex.399
  416                                    ex.399
  420                                    ex.399
  421                                    ex.399
  422                                    ex.399
  423                                    ex.399
  424                                    ex.399
  425                                    ex.399
  426                                    ex.399
  427                                    ex.399
  430                                    ex.399
  431                                    ex.399
  432                                    ex.399
  433                                    ex.399
  434                                    ex.399
  435                                    ex.399
  436                                    ex.399
  437                                    ex.399
  438                                    ex.399
  439                                    ex.399
  440                                    ex.399
  441                                    ex.399
  442                                    ex.399
  443                                    ex.399
  444                                    ex.399
  445                                    ex.399
  450                                    ex.399
  451                                    ex.399
  452                                    ex.399
  453                                    ex.399
  454                                    ex.399
  455                                    ex.399
  456                                    ex.399
  460                                    ex.399
  461                                    ex.399
  462                                    ex.399
  463                                    ex.399
  464                                    ex.399
  465                                    ex.399
  466                                    ex.399
  467                                    ex.399
  470                                    ex.399
  471                                    ex.399
  472                                    ex.399
  473                                    ex.399
  474                                    ex.399
  475                                    ex.399
  476                                    ex.399
  477                                    ex.399
  478                                    ex.399
  479                                    ex.399
  480                                    ex.399
  481                                    ex.399
  482                                    ex.399
  483                                    ex.399
  484                                    ex.399
  485                                    ex.399

               PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE
                         AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE

  510                                    ex.499
  511                                    ex.499
  512                                    ex.499
  520                                    ex.499
  521                                    ex.499
  522                                    ex.499
  523                                    ex.499
  530                                    ex.499
  531                                    ex.499
  532                                    ex.499
  533                                    ex.499
  534                                    ex.499
  535                                    ex.499
  536                                    ex.499
  537                                    ex.499
  550                                    ex.499
  551                                    ex.499
  552                                    ex.499
  560                                    ex.499
  561                                    ex.499
  562                                    ex.499
  563                                    ex.499
  570                                    ex.499
  571                                    ex.499
  572                                    ex.499
  573                                    ex.499
  574                                    ex.499
  575                                    ex.499
  576                                    ex.499
  577                                    ex.499
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

      REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR SI A ANGAJAMENTELOR DIN AFARA
                BILANTULUI IN FUNCTIE DE DURATA RAMASA DE SCURS
                                 - mod. 4028 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                   PLASAMENTE

  001    1113 - ex.1911
  002    1114 - ex.1911
  011    1312 - ex.1911
  012    1313 - ex.1911
  021    1412 - ex.1911
  031    Ex.1512 - ex.1911
  032    Ex.1512 - ex.1911
  101    2011 - ex.2911
  102    2021 - ex.2911
  103    2031 - ex.2911
  104    2041 - ex.2911
  105    2051 + 2052 - ex.2911
  106    2061 - ex.2911
  111    Ex.2312 - ex.2911
  112    Ex.2312 - ex.2911
  121    Ex.2412 - ex.2911
  122    Ex.2412 - ex.2911
  123    Ex.2412 - ex.2911
  201    Ex.30111
  202    Ex.30111
  203    Ex.30111
  204    Ex.30111
  211    30211 + 30212
  212    30311 + 30312 - ex.39111 - ex.39112
  213    3041 - ex.3912
  221    30251 + 30252 + 30253
  222    3035 - ex.3911
  223    3045 - ex.3912
  231    401- ex.499
  232    4711 + 4712 - 493

                                    RESURSE

  301    1121
  302    1122
  303    1123
  311    1322
  312    1323
  321    1422
  331    Ex.1522
  332    Ex.1522
  401    Ex.2322
  402    Ex.2322
  411    Ex.2432
  412    Ex.2432
  413    Ex.2432
  421    2532
  422    2533
  423    2541
  424    Ex.2542
  501    Ex.30121
  502    Ex.30121
  503    Ex.30121
  504    Ex.30121
  511    Ex.3581
  512    Ex.3582
  521    3211
  522    3221
  523    3251
  524    3261
  530    531
  531    4721 + 4722

                        ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI

  611    901
  621    902
  630    903
  631    904
  710    9219
  720    9229
  731    9211
  741    9221
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

             OPERATIUNI INTRE ORGANIZATIILE COOPERATISTE DE CREDIT
                          DIN CADRUL ACELEIASI RETELE
                                 - mod. 4030 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  110    1711 + 17171
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  111    1711
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  117    17171
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  120    1731
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  121    17311
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  122    17312
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  123    17313
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  127    17317
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  130    1741
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  131    17411
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  132    17412
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  137    17417
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  140    1761
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  141    17611
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  147    17617
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  150    178
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  151    1781
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  152    17811
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  153    17812
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  154    17817
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  155    1782
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  156    17821
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  157    17822
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  158    17827
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  210    1712 + 17172
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  211    1712
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  217    17172
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  220    1732
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  221    17321
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  222    17322
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  223    17323
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  227    17327
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  230    1742
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  231    17421
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  232    17422
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  237    17427
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  240    1762
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  241    17621
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  247    17627
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

          REZULTATUL DIN OPERATIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
                                 - mod. 4081 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  010    Ex.3791
  020    Ex.3791
  030    Ex.6075
  040    Ex.7075
  050    60741
  060    70741
  110    Ex.3791
  120    Ex.3791
  130    Ex.6075
  140    Ex.7075
  150    60742
  160    70742
  210    Ex.3791
  220    Ex.3791
  230    Ex.6075
  240    Ex.7075
  250    60743
  260    70743
  310    Ex.3791
  320    Ex.3791
  330    Ex.6075
  340    Ex.7075
  350    60744
  360    70744
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                            REPARTIZAREA PROFITULUI
                                 - mod. 4084 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  110    Ex.592
  111    Ex.592
  112    Ex.592
  113    Ex.592
  114    Ex.592
  115    Ex.592
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────




 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                             SITUATIA PATRIMONIULUI
                                 - mod. 5000 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                          PLAN DE CONTURI
POZITIE
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                                  1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                     ACTIV

  010    10
  100    201+202+203+204+205+206+231+241+261+2711 (sold debitor) +27171+272+273+275+277+281+282-291
  101    2011+2021+2031+2041+2051+2052+2061+2311+2312-ex.2911
  102    2011-ex.2911
  103    20111-ex.2911
  104    20112-ex.2911
  105    20113-ex.2911
  106    20114-ex.2911
  107    20119-ex.2911
  110    20213+20214+20215+20217+20219-ex.2911
  112    20214-ex.2911
  114    20215-ex.2911
  116    20213-ex.2911
  118    20217+20219-ex.2911
  120    20211+20212+ex.2061-ex.2911
  121    ex.20212+ex.2061-ex.2911
  122    ex.20212+ex.20211+ex.2061-ex.2911
  123    ex.20211-ex.2911
  125    20218+2031-ex.2911
  126    20218-ex.2911
  128    2031-ex.2911
  130    20216+ex.2041-ex.2911
  131    20216-ex.2911
  133    ex.2041-ex.2911
  135    ex.2041+2051+2052+ex.2061-ex.2911
  136    ex.2041+ex.2051+ex.2052+ex.2061-ex.2911
  138    ex.2041+ex.2051+ex.2052+ex.2061-ex.2911
  140    ex.2061-ex.2911
  145    2311+2312-ex.2911
  150    2011+2021+2031+2041+2051+2052+2061+2311+2312-ex.2911
  155    2411+2412-ex.2911
  160    2611-ex.2911
  165    2711 (sold debitor)+2721+2722+2723+2731+2732+2751+2752+2771-ex.2911
  166    2711 (sold debitor)-ex.2911
  167    2721+2722+2723-ex.2911
  168    2721-ex.2911
  169    2722-ex.2911
  170    2723-ex.2911
  175    2731+2732-ex.2911
  176    2731-ex.2911
  178    2732-ex.2911
  180    2751+2752-ex.2911
  183    2771-ex.2911
  185    2811+2812+2817-ex.2911-ex.2912
  190    2821+2822+2827-ex.2911-ex.2912
  195    2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+2417+2617+27171+2727+2737+2757+2777-ex.2912
  200    3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+3045+3047+312+3362+3371+3514+35192+35262+35324+
         +35326+3534+35392+355+3571+361+362+363+365+367+368+371+374+375+378+381+382-391-393-399+
         (311+319+341+3521+3522+3531+35328+3533+3536+3538+372+373+379) solduri debitoare
  205    30111
  210    3021+30251+30252+30253+3026
  215    3031+3035-3911
  220    3041+3045-3912
  225    311 (solduri debitoare) +312+319 (solduri debitoare)
  230    3362
  235    341 (sold debitor)
  240    3514+35192
  245    3521(sold debitor)+3522(sold debitor)+35262
  250    3531 (sold debitor) +35324+35326+35328 (sold debitor) +3533 (sold debitor)+3534+3536 (sold
         debitor) +3538 (sold debitor) +35392
  255    3551+3552+3556-ex.399
  260    3571
  265    361+362+363+365+367+368-393
  270    371+372 (solduri debitoare) +373 (solduri debitoare) +374+375+378+379 (solduri debitoare)
  275    381-ex.399
  280    382-ex.399
  285    30117+30257+3037+3047+3371+3557-ex.399
  300    401+402+407+411+412+413+415+417+421+431+432+433+434+441+442-461+471+481+482-491-492-493-499
  310    401+402-ex.499
  320    411+412+413+415-491
  330    421
  340    431+432+433+434+441+442-461-4921-4922-4923
  350    4711+4712-ex.493
  353    4711-ex.493
  356    4712-ex.493
  360    481-ex.499
  370    482-ex.499
  380    407+417+4717-ex.493-ex.499
  400    508

                                               PASIV

  500    232+243+252+262+2711 (sold creditor) +27172+274+276+278
  510    2321+2322
  520    2431+2432
  530    2521
  540    2621
  550    2711 (sold creditor) +2741+2742+2761+2762+2781
  552    2711 (sold creditor)
  554    2741+2742
  556    2761+2762
  558    2781
  560    2327+2437+2527+2627+27172+2747+2767+2787
  600    3012+3027+3036+311 (solduri creditoare) +313+319 (solduri creditoare) +32+3361+3372+341
         (sold creditor) +3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521 (sold creditor) +3522 (sold creditor)
         +35261+3531 (sold creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) +3533 (sold creditor) +3536
         (sold creditor) +3538 (sold creditor) +35391+354+356+3572+358+372 (solduri creditoare) +373
         (solduri creditoare) +376+377+379  (solduri creditoare) +418
  605    30121
  610    30271+30272
  615    3036+418
  620    311 (solduri creditoare) +313+319 (solduri creditoare)
  625    3211+3221+3251+3261
  630    3361
  635    341 (sold creditor)
  640    3511+3512+3513+3515+3516+35191
  645    3521 (sold creditor) +3522 (sold creditor) +35261
  650    3531 (sold creditor) +35323+35327+35328 (sold creditor) +3533 (sold creditor) +3536 (sold
         creditor) +3538 (sold creditor) +35391
  655    354
  660    3561+3562+3566
  665    3572
  670    3581+3582
  672    3581
  674    3582
  675    372 (solduri creditoare) +373 (solduri creditoare) +376+377+3791 (solduri creditoare) +3799
         (solduri creditoare)
  680    30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567+3587
  700    472
  710    4721+4722
  713    4721
  716    4722
  720    4727
  800    501+502-503+511+512+513+514+516+519+531+532+541+55+537±581±591-592
  805    501+502
  810    503
  815    511
  820    512
  825    513
  830    514
  835    516
  840    519
  845    531+532
  850    541
  855    55
  860    537
  865    581
  870    591
  875    592

                                    CONTURI IN AFARA BILANTULUI

  901    901
  902    902
  903    903
  904    904
  906    911
  907    912
  908    913
  909    914
  911    921
  916    922
  921    9311
  922    9312
  923    9313
  924    9314
  925    943
  931    95111+95121
  932    95112+95122
  933    95113+95123
  934    95114+95124
  935    95115+95125
  936    95116+95126
  942    952+953
  944    954+955
  946    956+957
  948    959
  953    961
  956    962
  959    981
  961    991
  962    992
  970    993
  973    9931
  976    9932
  979    9937
  980    994
  981    995
  982    9981
  983    9982
  984    99832
  985    99833
  986    9984
  987    9985
  988    9989
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                    CREANTE RESTANTE SI CREANTE INDOIELNICE
                                 - mod. 5026 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                      CREANTE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA

  110    ex.2811 - ex.2911
  111    ex.2811 - ex.2911
  112    ex.2811 - ex.2911
  113    ex.2811 - ex.2911
  114    ex.2811 - ex.2911
  115    ex.2811 - ex.2911
  116    ex.2811 - ex.2911
  117    ex.2811 - ex.2911
  118    ex.2811 - ex.2911
  119    ex.2811 - ex.2911
  120    ex.2811 - ex.2911
  121    ex.2811 - ex.2911
  122    ex.2811 - ex.2911
  123    ex.2811 - ex.2911
  124    ex.2811 - ex.2911
  125    ex.2811 - ex.2911
  126    ex.2811 - ex.2911
  127    ex.2811 - ex.2911
  128    ex.2811 - ex.2911
  129    ex.2811 - ex.2911
  130    ex.2811 - ex.2911
  131    ex.2811 - ex.2911
  132    ex.2811 - ex.2911
  133    ex.2811 - ex.2911
  134    ex.2811 - ex.2911
  135    ex.2811 - ex.2911
  136    ex.2811 - ex.2911
  137    ex.2811 - ex.2911
  140    ex.2811 - ex.2911
  141    ex.2811 - ex.2911
  144    ex.2811 - ex.2911
  145    ex.2812 - ex.2912
  146    ex.2812 - ex.2912
  147    ex.2812 - ex.2912
  148    ex.2812 - ex.2912
  149    ex.2812 - ex.2912
  150    ex.2812 - ex.2912
  151    ex.2812 - ex.2912
  152    ex.2812 - ex.2912
  153    ex.2812 - ex.2912
  154    ex.2812 - ex.2912
  155    ex.2812 - ex.2912
  156    ex.2812 - ex.2912
  157    ex.2812 - ex.2912
  158    ex.2812 - ex.2912
  159    ex.2812 - ex.2912
  160    ex.2812 - ex.2912
  161    ex.2812 - ex.2912
  162    ex.2812 - ex.2912
  163    ex.2812 - ex.2912
  164    ex.2812 - ex.2912
  165    ex.2812 - ex.2912
  166    ex.2812 - ex.2912
  167    ex.2812 - ex.2912
  168    ex.2812 - ex.2912
  169    ex.2812 - ex.2912
  170    ex.2812 - ex.2912
  171    ex.2812 - ex.2912
  172    ex.2812 - ex.2912
  175    ex.2812 - ex.2912
  176    ex.2812 - ex.2912
  179    ex.2812 - ex.2912
  180    ex.2817 - ex.2912
  181    ex.2817 - ex.2912
  182    ex.2817 - ex.2912
  183    ex.2817 - ex.2912
  184    ex.2817 - ex.2912
  185    ex.2817 - ex.2912
  186    ex.2817 - ex.2912
  187    ex.2817 - ex.2912
  188    ex.2817 - ex.2912
  189    ex.2817 - ex.2912
  190    ex.2817 - ex.2912
  191    ex.2817 - ex.2912
  192    ex.2817 - ex.2912
  193    ex.2817 - ex.2912
  194    ex.2817 - ex.2912
  195    ex.2817 - ex.2912
  196    ex.2817 - ex.2912
  197    ex.2817 - ex.2912
  198    ex.2817 - ex.2912
  199    ex.2817 - ex.2912
  200    ex.2817 - ex.2912
  201    ex.2817 - ex.2912
  202    ex.2817 - ex.2912
  203    ex.2817 - ex.2912
  204    ex.2817 - ex.2912
  205    ex.2817 - ex.2912
  206    ex.2817 - ex.2912
  207    ex.2817 - ex.2912
  208    ex.2817 - ex.2912
  211    ex.2817 - ex.2912
  212    ex.2817 - ex.2912
  215    ex.2817 - ex.2912
  216    ex.2817 - ex.2912
  217    ex.2817 - ex.2912
  218    ex.2817 - ex.2912
  219    ex.2817 - ex.2912
  220    ex.2817 - ex.2912
  221    ex.2817 - ex.2912
  222    ex.2817 - ex.2912
  223    ex.2817 - ex.2912
  224    ex.2817 - ex.2912
  225    ex.2817 - ex.2912
  226    ex.2817 - ex.2912
  227    ex.2817 - ex.2912
  228    ex.2817 - ex.2912
  229    ex.2817 - ex.2912
  230    ex.2817 - ex.2912
  231    ex.2817 - ex.2912
  232    ex.2817 - ex.2912
  233    ex.2817 - ex.2912
  234    ex.2817 - ex.2912
  235    ex.2817 - ex.2912
  236    ex.2817 - ex.2912
  237    ex.2817 - ex.2912
  238    ex.2817 - ex.2912
  239    ex.2817 - ex.2912
  240    ex.2817 - ex.2912
  241    ex.2817 - ex.2912
  242    ex.2817 - ex.2912
  243    ex.2817 - ex.2912
  246    ex.2817 - ex.2912
  247    ex.2817 - ex.2912
  250    ex.2817 - ex.2912
  251    ex.2821 - ex.2911
  252    ex.2821 - ex.2911
  253    ex.2821 - ex.2911
  254    ex.2821 - ex.2911
  255    ex.2821 - ex.2911
  256    ex.2821 - ex.2911
  257    ex.2821 - ex.2911
  258    ex.2821 - ex.2911
  259    ex.2821 - ex.2911
  260    ex.2821 - ex.2911
  261    ex.2821 - ex.2911
  262    ex.2821 - ex.2911
  263    ex.2821 - ex.2911
  264    ex.2821 - ex.2911
  265    ex.2821 - ex.2911
  266    ex.2821 - ex.2911
  267    ex.2821 - ex.2911
  268    ex.2821 - ex.2911
  269    ex.2821 - ex.2911
  270    ex.2821 - ex.2911
  271    ex.2821 - ex.2911
  272    ex.2821 - ex.2911
  273    ex.2821 - ex.2911
  274    ex.2821 - ex.2911
  275    ex.2821 - ex.2911
  276    ex.2821 - ex.2911
  277    ex.2821 - ex.2911
  278    ex.2821 - ex.2911
  281    ex.2821 - ex.2911
  282    ex.2821 - ex.2911
  285    ex.2821 - ex.2911
  286    ex.2822 - ex.2912
  287    ex.2822 - ex.2912
  288    ex.2822 - ex.2912
  289    ex.2822 - ex.2912
  290    ex.2822 - ex.2912
  291    ex.2822 - ex.2912
  292    ex.2822 - ex.2912
  293    ex.2822 - ex.2912
  294    ex.2822 - ex.2912
  295    ex.2822 - ex.2912
  296    ex.2822 - ex.2912
  297    ex.2822 - ex.2912
  298    ex.2822 - ex.2912
  299    ex.2822 - ex.2912
  300    ex.2822 - ex.2912
  301    ex.2822 - ex.2912
  302    ex.2822 - ex.2912
  303    ex.2822 - ex.2912
  304    ex.2822 - ex.2912
  305    ex.2822 - ex.2912
  306    ex.2822 - ex.2912
  307    ex.2822 - ex.2912
  308    ex.2822 - ex.2912
  309    ex.2822 - ex.2912
  310    ex.2822 - ex.2912
  311    ex.2822 - ex.2912
  312    ex.2822 - ex.2912
  313    ex.2822 - ex.2912
  316    ex.2822 - ex.2912
  317    ex.2822 - ex.2912
  320    ex.2822 - ex.2912
  321    ex.2827 - ex.2912
  322    ex.2827 - ex.2912
  323    ex.2827 - ex.2912
  324    ex.2827 - ex.2912
  325    ex.2827 - ex.2912
  326    ex.2827 - ex.2912
  327    ex.2827 - ex.2912
  328    ex.2827 - ex.2912
  329    ex.2827 - ex.2912
  330    ex.2827 - ex.2912
  331    ex.2827 - ex.2912
  332    ex.2827 - ex.2912
  333    ex.2827 - ex.2912
  334    ex.2827 - ex.2912
  335    ex.2827 - ex.2912
  336    ex.2827 - ex.2912
  337    ex.2827 - ex.2912
  338    ex.2827 - ex.2912
  339    ex.2827 - ex.2912
  340    ex.2827 - ex.2912
  341    ex.2827 - ex.2912
  342    ex.2827 - ex.2912
  343    ex.2827 - ex.2912
  344    ex.2827 - ex.2912
  345    ex.2827 - ex.2912
  346    ex.2827 - ex.2912
  347    ex.2827 - ex.2912
  348    ex.2827 - ex.2912
  349    ex.2827 - ex.2912
  352    ex.2827 - ex.2912
  353    ex.2827 - ex.2912
  356    ex.2827 - ex.2912
  357    ex.2827 - ex.2912
  358    ex.2827 - ex.2912
  359    ex.2827 - ex.2912
  360    ex.2827 - ex.2912
  361    ex.2827 - ex.2912
  362    ex.2827 - ex.2912
  363    ex.2827 - ex.2912
  364    ex.2827 - ex.2912
  365    ex.2827 - ex.2912
  366    ex.2827 - ex.2912
  367    ex.2827 - ex.2912
  368    ex.2827 - ex.2912
  369    ex.2827 - ex.2912
  370    ex.2827 - ex.2912
  371    ex.2827 - ex.2912
  372    ex.2827 - ex.2912
  373    ex.2827 - ex.2912
  374    ex.2827 - ex.2912
  375    ex.2827 - ex.2912
  376    ex.2827 - ex.2912
  377    ex.2827 - ex.2912
  378    ex.2827 - ex.2912
  379    ex.2827 - ex.2912
  380    ex.2827 - ex.2912
  381    ex.2827 - ex.2912
  382    ex.2827 - ex.2912
  383    ex.2827 - ex.2912
  384    ex.2827 - ex.2912
  387    ex.2827 - ex.2912
  388    ex.2827 - ex.2912
  391    ex.2827 - ex.2912

                CREANTE DIN OPERATIUNI CU INSTITUTIILE DE CREDIT

  410    ex.2811 - ex.2911
  411    ex.2811 - ex.2911
  412    ex.2811 - ex.2911
  413    ex.2811 - ex.2911
  414    ex.2811 - ex.2911
  415    ex.2811 - ex.2911
  416    ex.2811 - ex.2911
  417    ex.2811 - ex.2911
  418    ex.2811 - ex.2911
  419    ex.2811 - ex.2911
  422    ex.2811 - ex.2911
  423    ex.2812 - ex.2912
  424    ex.2812 - ex.2912
  425    ex.2812 - ex.2912
  426    ex.2812 - ex.2912
  427    ex.2812 - ex.2912
  428    ex.2812 - ex.2912
  429    ex.2812 - ex.2912
  430    ex.2812 - ex.2912
  431    ex.2812 - ex.2912
  432    ex.2812 - ex.2912
  435    ex.2812 - ex.2912
  436    ex.2817 - ex.2912
  437    ex.2817 - ex.2912
  438    ex.2817 - ex.2912
  439    ex.2817 - ex.2912
  440    ex.2817 - ex.2912
  441    ex.2817 - ex.2912
  442    ex.2817 - ex.2912
  443    ex.2817 - ex.2912
  444    ex.2817 - ex.2912
  445    ex.2817 - ex.2912
  446    ex.2817 - ex.2912
  449    ex.2817 - ex.2912
  450    ex.2817 - ex.2912
  451    ex.2817 - ex.2912
  452    ex.2817 - ex.2912
  453    ex.2817 - ex.2912
  454    ex.2817 - ex.2912
  455    ex.2817 - ex.2912
  456    ex.2817 - ex.2912
  457    ex.2817 - ex.2912
  458    ex.2817 - ex.2912
  459    ex.2817 - ex.2912
  462    ex.2817 - ex.2912
  463    ex.2821 - ex.2911
  464    ex.2821 - ex.2911
  465    ex.2821 - ex.2911
  466    ex.2821 - ex.2911
  467    ex.2821 - ex.2911
  468    ex.2821 - ex.2911
  469    ex.2821 - ex.2911
  470    ex.2821 - ex.2911
  471    ex.2821 - ex.2911
  472    ex.2821 - ex.2911
  475    ex.2821 - ex.2911
  476    ex.2822 - ex.2912
  477    ex.2822 - ex.2912
  478    ex.2822 - ex.2912
  479    ex.2822 - ex.2912
  480    ex.2822 - ex.2912
  481    ex.2822 - ex.2912
  482    ex.2822 - ex.2912
  483    ex.2822 - ex.2912
  484    ex.2822 - ex.2912
  485    ex.2822 - ex.2912
  488    ex.2822 - ex.2912
  489    ex.2827 - ex.2912
  490    ex.2827 - ex.2912
  491    ex.2827 - ex.2912
  492    ex.2827 - ex.2912
  493    ex.2827 - ex.2912
  494    ex.2827 - ex.2912
  495    ex.2827 - ex.2912
  496    ex.2827 - ex.2912
  497    ex.2827 - ex.2912
  498    ex.2827 - ex.2912
  499    ex.2827 - ex.2912
  502    ex.2827 - ex.2912
  503    ex.2827 - ex.2912
  504    ex.2827 - ex.2912
  505    ex.2827 - ex.2912
  506    ex.2827 - ex.2912
  507    ex.2827 - ex.2912
  508    ex.2827 - ex.2912
  509    ex.2827 - ex.2912
  510    ex.2827 - ex.2912
  511    ex.2827 - ex.2912
  512    ex.2827 - ex.2912
  515    ex.2827 - ex.2912

                  CREANTE DIN OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR

  610    ex.4811 - ex.499
  611    ex.4811 - ex.499
  612    ex.4811 - ex.499
  613    ex.4812 - ex.499
  614    ex.4812 - ex.499
  615    ex.4812 - ex.499
  616    ex.4817 - ex.499
  617    ex.4817 - ex.499
  618    ex.4817 - ex.499
  619    ex.4817 - ex.499
  620    ex.4817 - ex.499
  621    ex.4817 - ex.499
  622    ex.4817 - ex.499
  623    ex.4821 - ex.499
  624    ex.4821 - ex.499
  625    ex.4821 - ex.499
  626    ex.4822 - ex.499
  627    ex.4822 - ex.499
  628    ex.4822 - ex.499
  629    ex.4827 - ex.499
  630    ex.4827 - ex.499
  631    ex.4827 - ex.499
  632    ex.4827 - ex.499
  633    ex.4827 - ex.499
  634    ex.4827 - ex.499
  635    ex.4827 - ex.499
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

               PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE
                                 - mod. 5027 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
             PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN
                            OPERATIUNI CU CLIENTELA

  110                                    ex.2911
  111                                    ex.2911
  112                                    ex.2911
  113                                    ex.2911
  114                                    ex.2911
  115                                    ex.2911
  116                                    ex.2911
  117                                    ex.2911
  118                                    ex.2911
  119                                    ex.2911
  120                                    ex.2911
  121                                    ex.2911
  122                                    ex.2911
  123                                    ex.2911
  124                                    ex.2911
  125                                    ex.2911
  126                                    ex.2911
  127                                    ex.2911
  128                                    ex.2911
  129                                    ex.2911
  130                                    ex.2911
  131                                    ex.2911
  132                                    ex.2911
  133                                    ex.2911
  134                                    ex.2911
  135                                    ex.2911
  136                                    ex.2911
  137                                    ex.2911
  140                                    ex.2911
  141                                    ex.2911
  144                                    ex.2911
  145                                    ex.2912
  146                                    ex.2912
  147                                    ex.2912
  148                                    ex.2912
  149                                    ex.2912
  150                                    ex.2912
  151                                    ex.2912
  152                                    ex.2912
  153                                    ex.2912
  154                                    ex.2912
  155                                    ex.2912
  156                                    ex.2912
  157                                    ex.2912
  158                                    ex.2912
  159                                    ex.2912
  160                                    ex.2912
  161                                    ex.2912
  162                                    ex.2912
  163                                    ex.2912
  164                                    ex.2912
  165                                    ex.2912
  166                                    ex.2912
  167                                    ex.2912
  168                                    ex.2912
  169                                    ex.2912
  170                                    ex.2912
  171                                    ex.2912
  172                                    ex.2912
  175                                    ex.2912
  176                                    ex.2912
  179                                    ex.2912
  180                                    ex.2912
  181                                    ex.2912
  182                                    ex.2912
  183                                    ex.2912
  184                                    ex.2912
  185                                    ex.2912
  186                                    ex.2912
  187                                    ex.2912
  188                                    ex.2912
  189                                    ex.2912
  190                                    ex.2912
  191                                    ex.2912
  192                                    ex.2912
  193                                    ex.2912
  194                                    ex.2912
  195                                    ex.2912
  196                                    ex.2912
  197                                    ex.2912
  198                                    ex.2912
  199                                    ex.2912
  200                                    ex.2912
  201                                    ex.2912
  202                                    ex.2912
  203                                    ex.2912
  204                                    ex.2912
  205                                    ex.2912
  206                                    ex.2912
  207                                    ex.2912
  208                                    ex.2912
  211                                    ex.2912
  212                                    ex.2912
  215                                    ex.2912
  216                                    ex.2912
  217                                    ex.2912
  218                                    ex.2912
  219                                    ex.2912
  220                                    ex.2912
  221                                    ex.2912
  222                                    ex.2912
  223                                    ex.2912
  224                                    ex.2912
  225                                    ex.2912
  226                                    ex.2912
  227                                    ex.2912
  228                                    ex.2912
  229                                    ex.2912
  230                                    ex.2912
  231                                    ex.2912
  232                                    ex.2912
  233                                    ex.2912
  234                                    ex.2912
  235                                    ex.2912
  236                                    ex.2912
  237                                    ex.2912
  238                                    ex.2912
  239                                    ex.2912
  240                                    ex.2912
  241                                    ex.2912
  242                                    ex.2912
  243                                    ex.2912
  246                                    ex.2912
  247                                    ex.2912
  250                                    ex.2912
  251                                    ex.2911
  252                                    ex.2911
  253                                    ex.2911
  254                                    ex.2911
  255                                    ex.2911
  256                                    ex.2911
  257                                    ex.2911
  258                                    ex.2911
  259                                    ex.2911
  260                                    ex.2911
  261                                    ex.2911
  262                                    ex.2911
  263                                    ex.2911
  264                                    ex.2911
  265                                    ex.2911
  266                                    ex.2911
  267                                    ex.2911
  268                                    ex.2911
  269                                    ex.2911
  270                                    ex.2911
  271                                    ex.2911
  272                                    ex.2911
  273                                    ex.2911
  274                                    ex.2911
  275                                    ex.2911
  276                                    ex.2911
  277                                    ex.2911
  278                                    ex.2911
  281                                    ex.2911
  282                                    ex.2911
  285                                    ex.2911
  286                                    ex.2912
  287                                    ex.2912
  288                                    ex.2912
  289                                    ex.2912
  290                                    ex.2912
  291                                    ex.2912
  292                                    ex.2912
  293                                    ex.2912
  294                                    ex.2912
  295                                    ex.2912
  296                                    ex.2912
  297                                    ex.2912
  298                                    ex.2912
  299                                    ex.2912
  300                                    ex.2912
  301                                    ex.2912
  302                                    ex.2912
  303                                    ex.2912
  304                                    ex.2912
  305                                    ex.2912
  306                                    ex.2912
  307                                    ex.2912
  308                                    ex.2912
  309                                    ex.2912
  310                                    ex.2912
  311                                    ex.2912
  312                                    ex.2912
  313                                    ex.2912
  316                                    ex.2912
  317                                    ex.2912
  320                                    ex.2912
  321                                    ex.2912
  322                                    ex.2912
  323                                    ex.2912
  324                                    ex.2912
  325                                    ex.2912
  326                                    ex.2912
  327                                    ex.2912
  328                                    ex.2912
  329                                    ex.2912
  330                                    ex.2912
  331                                    ex.2912
  332                                    ex.2912
  333                                    ex.2912
  334                                    ex.2912
  335                                    ex.2912
  336                                    ex.2912
  337                                    ex.2912
  338                                    ex.2912
  339                                    ex.2912
  340                                    ex.2912
  341                                    ex.2912
  342                                    ex.2912
  343                                    ex.2912
  344                                    ex.2912
  345                                    ex.2912
  346                                    ex.2912
  347                                    ex.2912
  348                                    ex.2912
  349                                    ex.2912
  352                                    ex.2912
  353                                    ex.2912
  356                                    ex.2912
  357                                    ex.2912
  358                                    ex.2912
  359                                    ex.2912
  360                                    ex.2912
  361                                    ex.2912
  362                                    ex.2912
  363                                    ex.2912
  364                                    ex.2912
  365                                    ex.2912
  366                                    ex.2912
  367                                    ex.2912
  368                                    ex.2912
  369                                    ex.2912
  370                                    ex.2912
  371                                    ex.2912
  372                                    ex.2912
  373                                    ex.2912
  374                                    ex.2912
  375                                    ex.2912
  376                                    ex.2912
  377                                    ex.2912
  378                                    ex.2912
  379                                    ex.2912
  380                                    ex.2912
  381                                    ex.2912
  382                                    ex.2912
  383                                    ex.2912
  384                                    ex.2912
  387                                    ex.2912
  388                                    ex.2912
  391                                    ex.2912

       PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN OPERATIUNI
                           CU INSTITUTIILE DE CREDIT

  410                                    ex.2911
  411                                    ex.2911
  412                                    ex.2911
  413                                    ex.2911
  414                                    ex.2911
  415                                    ex.2911
  416                                    ex.2911
  417                                    ex.2911
  418                                    ex.2911
  419                                    ex.2911
  422                                    ex.2911
  423                                    ex.2912
  424                                    ex.2912
  425                                    ex.2912
  426                                    ex.2912
  427                                    ex.2912
  428                                    ex.2912
  429                                    ex.2912
  430                                    ex.2912
  431                                    ex.2912
  432                                    ex.2912
  435                                    ex.2912
  436                                    ex.2912
  437                                    ex.2912
  438                                    ex.2912
  439                                    ex.2912
  440                                    ex.2912
  441                                    ex.2912
  442                                    ex.2912
  443                                    ex.2912
  444                                    ex.2912
  445                                    ex.2912
  446                                    ex.2912
  449                                    ex.2912
  450                                    ex.2912
  451                                    ex.2912
  452                                    ex.2912
  453                                    ex.2912
  454                                    ex.2912
  455                                    ex.2912
  456                                    ex.2912
  457                                    ex.2912
  458                                    ex.2912
  459                                    ex.2912
  462                                    ex.2912
  463                                    ex.2911
  464                                    ex.2911
  465                                    ex.2911
  466                                    ex.2911
  467                                    ex.2911
  468                                    ex.2911
  469                                    ex.2911
  470                                    ex.2911
  471                                    ex.2911
  472                                    ex.2911
  475                                    ex.2911
  476                                    ex.2912
  477                                    ex.2912
  478                                    ex.2912
  479                                    ex.2912
  480                                    ex.2912
  481                                    ex.2912
  482                                    ex.2912
  483                                    ex.2912
  484                                    ex.2912
  485                                    ex.2912
  488                                    ex.2912
  489                                    ex.2912
  490                                    ex.2912
  491                                    ex.2912
  492                                    ex.2912
  493                                    ex.2912
  494                                    ex.2912
  495                                    ex.2912
  496                                    ex.2912
  497                                    ex.2912
  498                                    ex.2912
  499                                    ex.2912
  502                                    ex.2912
  503                                    ex.2912
  504                                    ex.2912
  505                                    ex.2912
  506                                    ex.2912
  507                                    ex.2912
  508                                    ex.2912
  509                                    ex.2912
  510                                    ex.2912
  511                                    ex.2912
  512                                    ex.2912
  515                                    ex.2912

             PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE DIN
                        OPERATIUNI DE LEASING FINANCIAR

  610                                    ex.499
  611                                    ex.499
  612                                    ex.499
  613                                    ex.499
  614                                    ex.499
  615                                    ex.499
  616                                    ex.499
  617                                    ex.499
  618                                    ex.499
  619                                    ex.499
  620                                    ex.499
  621                                    ex.499
  622                                    ex.499
  623                                    ex.499
  624                                    ex.499
  625                                    ex.499
  626                                    ex.499
  627                                    ex.499
  628                                    ex.499
  629                                    ex.499
  630                                    ex.499
  631                                    ex.499
  632                                    ex.499
  633                                    ex.499
  634                                    ex.499
  635                                    ex.499
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                          CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
                                 - mod. 5080 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
                                    VENITURI

  100    70
  110    702
  111    7021 + 7022 + 7023 + 7024 + 7027 + 7028
  112    7021
  113    ex.70211
  114    ex.70212
  115    ex.70211
  116    ex.70212
  117    ex.70211
  118    ex.70213
  119    ex.70213 + ex.70217
  120    70214 + ex.70213
  121    ex.70215 + ex.70213
  122    70216 + ex.70215 + ex.70217
  123    ex.70217
  124    7022
  125    7021 + 7022
  126    7023
  127    7027
  128    7028
  129    7029
  130    703
  131    7031
  132    7032
  133    7033
  134    7034
  135    7036
  136    7037
  137    7038
  138    7039
  140    704
  142    7041
  144    7042
  146    7048
  148    7049
  150    705
  160    706
  163    7061
  166    7069
  170    707
  171    7071
  172    70711
  173    70712
  174    7072
  175    70721
  176    70722
  177    7074
  178    7075
  179    7077
  180    708
  190    709
  200    74
  210    741
  220    744
  230    745
  240    746
  243    7461
  246    7462
  250    747
  253    7471
  256    7479
  257    74791
  258    74799
  260    749
  261    7492
  262    7493
  263    7494
  264    7495
  265    7499
  266    74991
  267    74992
  268    74997
  270    76
  275    762
  276    7621
  277    7622
  280    763
  281    7631
  282    7633
  283    7637
  285    764
  286    7641
  287    7642
  288    7643
  289    7647
  290    765
  291    7651
  292    7652
  293    7653
  294    7654
  295    7656
  296    7657
  297    767
  300    78
  301    781 + 782 + 783 + 784 + 785
  305    781
  310    782
  311    7821
  312    7822
  313    7823
  315    783
  316    7831
  317    7832
  320    784
  321    7841
  322    7842
  325    785
  330    789
  400    771

                                   CHELTUIELI

  500    60
  510    602
  511    6021 + 6022 + 6023 + 6027
  512    6021
  513    6022
  514    6023
  515    6027
  516    6029
  520    603
  521    6031
  522    6032
  523    6033
  524    6034
  525    6036
  526    6037
  527    6039
  530    604
  531    6041
  532    6042
  533    6049
  535    605
  536    6051 + 6052
  537    6059
  540    606
  541    6061
  542    6069
  545    607
  546    6071
  547    60711
  548    60712
  549    6072
  550    60721
  551    60722
  552    6074
  553    6075
  554    6077
  555    608
  557    609
  560    61
  565    611
  570    612
  571    6121
  572    6122
  573    6123
  574    6127
  575    613
  580    617
  590    621
  600    63
  605    631
  610    632
  615    633
  620    634
  621    6341
  622    6342
  623    6343
  624    6344
  625    6345
  626    6347
  627    63471
  628    63472
  629    63479
  630    635
  650    64
  655    641
  660    644
  665    645
  670    646
  671    6461
  672    6462
  675    649
  690    65
  693    651
  696    652
  700    66
  710    662
  713    6621
  716    6622
  720    663
  723    6631
  726    6633
  729    6637
  730    664
  732    6641
  734    6642
  736    6643
  738    6647
  740    665
  741    6651
  742    6652
  743    6653
  744    6654
  745    6656
  746    6657
  750    667
  760    668
  800    68
  810    681 + 682 + 683 + 684
  811    681
  812    682
  813    6821
  814    6822
  815    683
  816    6831
  817    6832
  818    684
  819    689
  830    671
  965    691 + 699
  966    691
  967    699
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                            REPARTIZAREA PROFITULUI
                                 - mod. 5084 -
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  COD                                     PLAN
POZITIE                                DE CONTURI
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
   0                                        1
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  110    Ex.592
  111    Ex.592
  112    Ex.592
  113    Ex.592
 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

CAP. V
CONTROLUL SITUATIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 4000
1.1. Controlul orizontal.
Pentru fiecare linie din situatia - mod. 4000 - se face controlul orizontal: adica se controleaza ca totalul coloanei 6 sa fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) si ca totalul coloanei 5 sa fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 si 03 (pasiv si conturile in afara bilantului).
1.2. Controlul vertical.
Fila 01


  A01 = A10 + A20 + A25 +A101 + A30 + A40 + A50 + A60 + A102 + A70 + A90
  A10 = A11 + A15 + A19
  B01 = B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 +
        B9K + + B9V
  C0A = C1A + C2A + C3A + C4A + D0A + E6A + E7A + E101 + E102 + E103 + E7H +
        E105 + E70 + E8A + E104 + E90 + E97
  F01 = F02 + F10 + F50 + F6A + F7A + F102 + F9A + F97
  L98 = A01 + B01 + C0A + F01 + L0C
    Fila 02
  G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G60 + G90
  H01 = H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 + H6A + H90 + H98
  J0A = J1A + J5A + K65 + K0A + J8G + J8J + J9A + J9K + K6A + K7A + K101 +
        K102 + K103 + K104 + K7H + K105 + K106 + K8AK97
  K106 = K107+K108
  M01 = M02 + M03
  L01 = L9A + L7M + L7A + L7H + L7L + L60 + L7V + L7U + L7Z + L5A + L05 + L10 +
        L9M + L90 +L91 + L103
  L99 = G01 +H01 + J0A + M01 + L01
    Fila 03
  N8B = N8Q + N8Z
  N9B = N9Q + N9Z
  Q1E = Q2E + Q5E
  Q1G = Q2G + Q5G
  Q1I = Q2I + Q5I
  P104 = P112 + P113 + P111
  P105 = P114 + P115 + P106
  Q103 = Q108 + Q111 + Q114

1.3. Control intre totalul sumelor in interiorul situatiei.
Se va controla ca totalul activului (poz. L98, col. 6, Fila 01) sa fie egal cu totalul pasivului (poz. L99, col. 5, Fila 02). Nu este permisa nici o abatere.

2. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 4014
2.1. CORELATII INTRE SITUATIA - mod. 4014 SI SITUATIA - mod. 4000
2.1.1. Fila 01 din situatia - mod. 4014 - (activ)
a) Situatia in lei/rezidenti




 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                           ≤      Fila 01 - coloana 2
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B11 + B12 + B13 + B14 + B19                          B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3G + B3H +B3J + B3L + B3M + B3P +       =     B3A
+ B3Q + B103 + B3Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B25 + B26 + B27 + B29                          =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                            =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5G + B60                                      =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                            =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                           ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F20                                           ≤      F10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                     ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 2                           ≤      Fila 01 - coloana 3
B11 + B12 + B13 + B14 + B19                          B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3G + B3H +B3J + B3L + B3M + B3P +       =     B3A
+ B3Q + B103 + B3Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B25 + B26 + B27 + B29                          =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                            =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5G + B60                                      =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                            =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                           ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F20                                           ≤      F10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                     ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    c) Situatia in devize/rezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 01
        Coloana 1                                                 Coloana 4


    d) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 01
        Coloana 2                                                 Coloana 5


    2.1.2. Fila 01 din situatia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situatia in lei/rezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                           ≤      Fila 02 - coloana 1
H20                                           H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                           ≤      H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                           ≤      H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H101 + H102 + H103                            ≤      H7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H80                                           ≤      H80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H6A                                           ≤      H6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H90                                           ≤      H90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M04 + M05                                     ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D + L5N                                     ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in lei/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 02
        Coloana 2                                                 Coloana 2

    c) Situatia in devize/rezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 02
        Coloana 1                                                 Coloana 3

    d) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 01                                                   Fila 02
        Coloana 2                                                 Coloana 4

    2.1.3. Fila 02 din situatia - mod. 4014 - (activ)
    a) Situatia in lei/rezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 02 - suma coloanelor                     ≤      Fila 01 - coloana 2
1, 2, 3, 4, 5 si 6
B10                                                  B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3B + B3C + B104                               =     B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3H + B3J + B3L                         ≤      B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B21 + B22 + B105                               =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4B + B4C + B106                               =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5B + B5C + B107                               =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7B + B7C + B108                               =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                           ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B102                                          ≤      B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B9K                                           ≤      B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F103 + F105                                   ≤      F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F09 + F76                                     ≤      F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F7A                                           ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize/rezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 02                                                   Fila 01
    Suma din coloanele                                            Coloana 4
    1, 2, 3, 4, 5 si 6

    2.1.4. Fila 02 din situatia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situatia in lei/rezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 02 - suma coloanelor                     ≤      Fila 02 - coloana 1
1, 2, 3, 4, 5 si 6
H20                                                  H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                           ≤      H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                           ≤      H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + H109       ≤      H7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + H115       ≤      H80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + H121       ≤      H6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M02                                           ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D + L5N                                     ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize/rezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 02                                                   Fila 02
    Suma din coloanele                                            Coloana 3
    1, 2, 3, 4, 5 si 6


    2.1.5. Fila 03 din situatia - mod. 4014 -
    a) Situatia in lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 03 - suma coloanelor
1, 2 si 3                                      =     Fila 01 - coloana 3
B3A                                                  B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B20                                            =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                            =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5A                                            =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                            =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 03                                                   Fila 01
    Suma din coloanele                                            Coloana 5
        1, 2 si 3

    2.1.6. Fila 04 din situatia - mod. 4014 - (activ)
    a) Situatia in lei/rezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 04 - suma coloanelor
1 si 2                                               Fila 01 - coloana 2
B81 + B82                                      =     B80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B86 + B87                                     ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B102                                          ≤      B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B9K                                           ≤      B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F103 + F105                                   ≤      F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F09 + F76                                     ≤      F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                     ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize/rezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
   Situatia - mod. 4014 -                                   Situatia - mod. 4000 -
           Fila 04                                                 Fila 01
  Suma din coloanele 1 si 2                                       Coloana 4


    c) Situatia in lei/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 04                                                   Fila 01
        Coloana 3                                                 Coloana 3

    d) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 04                                                   Fila 01
        Coloana 3                                                 Coloana 5

    2.1.7. Fila 04 din situatia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situatia in lei/rezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 04 - suma coloanelor 1 si 2                     Fila 02 - coloana 1
H11 + H12                                      =     H10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H21 + H22                                     ≤      H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                           ≤      H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M04 + M05                                     ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D + L5N                                     ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize/rezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
   Situatia - mod. 4014 -                                   Situatia - mod. 4000 -
           Fila 04                                                 Fila 02
  Suma din coloanele 1 si 2                                       Coloana 3

    c) Situatia in lei/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 04                                                   Fila 02
        Coloana 3                                                 Coloana 2

    d) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 04                                                   Fila 02
        Coloana 3                                                 Coloana 4

    2.1.8. Fila 05 din situatia - mod. 4014 - (activ)
    a) Situatia in lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,
4, 5 si 6                                            Fila 01 - coloana 3
B10                                           ≤      B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3B + B3C + B104                               =     B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3H + B3J + B3L                         ≤      B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B21 + B22 + B105                               =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4B + B4C + B106                               =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5B + B5C + B107                               =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7B + B7C + B108                               =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                           ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                           ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B102                                          ≤      B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B9K                                           ≤      B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03 + F05                                     ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F103 + F105                                   ≤      F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F09 + F76                                     ≤      F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F7A                                           ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 05                                                   Fila 01
    Suma din coloanele                                            Coloana 5
    1, 2, 3, 4, 5 si 6

    2.1.9. Fila 05 din situatia - mod. 4014 - (pasiv)
    a) Situatia in lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,                   Fila 02 - coloana 2
4, 5 si 6
H20                                           ≤      H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                           ≤      H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                           ≤      H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + H109       ≤      H7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + H115       ≤      H80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + H121       ≤      H6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M02                                           ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D + L5N                                     ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 05                                                   Fila 02
    Suma din coloanele                                            Coloana 4
    1, 2, 3, 4, 5 si 6

    2.1.10. Fila 06 din situatia - mod. 4014
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Situatia in lei - Fila 06 - suma                     Fila 01 - suma coloanelor 1 si 6
coloanelor 1 si 2 + Situatia in devize -
Fila 06 - suma coloanelor 1 si 2
B116 + B117 + B118                            ≤      B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B119 + B120 + B121                             =     B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B122 + B123 + B124                             =     B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B125 + B126 + B127                             =     B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B128 + B129 + B130                             =     B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B131 + B132 + B133                             =     B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B134 + B135 + B136                            ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B137                                          ≤      B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B138 + B139 + B140                            ≤      B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B141 + B142 + B143                            ≤      B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F131 + F132 + F133                            ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F134 + F135 + F136                            ≤      F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F137 + F138 + F139                            ≤      F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    2.1.11. Fila 07 din situatia - mod. 4014
    a) Situatia in lei
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 07 - coloana 1                                  Fila 01 - suma coloanelor 2 si 3
B62                                           ≤      B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B63                                           ≤      B80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B64                                           ≤      B4A + B5A + B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B65                                           ≤      B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize
  Aceleasi corelatii ca pentru Situatia in lei, folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 07                                                   Fila 01
        Coloana 1                                           Suma coloanelor 4 si 5

    2.2. CORELATII IN INTERIORUL SITUATIEI - mod. 4014 -
    2.2.1. Activ
    a) Situatia in lei/rezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4,
                                                     5 si 6
B11 + B12 + B13 + B14 + B19                 =        B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M + B3P +
+ B3Q + B103 + B3Z                          =        B3B + B3C + B104
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B25 + B26 + B27 + B29                       =        B21 + B22 + B105
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                         =        B4B + B4C + B106
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5G + B60                                   =        B5B + B5C + B107
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                         =        B7B + B7C + B108
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                         =        B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                         =        B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03                                         =        F03
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F05                                         =        F05
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                   =        F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize/rezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru Situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                            Situatia - mod. 4014 -
         Fila 01                                            Fila 02
        Coloana 1                            Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 si 6

    c) Situatia in lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 2                                  Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4,
                                                     5 si 6
B11 + B12 + B13 + B14 + B19                    =     B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M + B3P +      =     B3B + B3C + B104
+ B3Q + B103 + B3Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B25 + B26 + B27 + B29                          =     B21 + B22 + B105
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B4A                                            =     B4B + B4C + B106
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B5G + B60                                      =     B5B + B5C + B107
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B7A                                            =     B7B + B7C + B108
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B85                                            =     B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B99                                            =     B99
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F03                                            =     F03
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F05                                            =     F05
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F74 + F75                                      =     F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    d) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru Situatia in lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                            Situatia - mod. 4014 -
         Fila 01                                            Fila 05
        Coloana 2                            Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 si 6

    e) Situatia in lei
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 07 - coloana 1                                  Fila 01 - suma coloanelor 1 si 2
B62                                           ≤      B5G
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 07 - coloana 1                                  Fila 04 - suma coloanelor 1, 2 si 3
B63                                           ≤      B82
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    f) Situatia in devize
    Aceleasi corelatii ca pentru Situatia in lei.
    2.2.2. Pasiv
    a) Situatia in lei/rezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4,
                                                     5 si 6
H20                                            =     H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                            =     H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                            =     H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H7A                                            =     H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + H109
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H80                                            =     H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + H115
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H6A                                            =     H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + H121
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M04 + M05                                      =     M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D                                            =     L5D
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5N                                            =     L5N
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize/rezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru Situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                            Situatia - mod. 4014 -
         Fila 01                                            Fila 02
        Coloana 1                            Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 si 6

    c) Situatia in lei/nerezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4014 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 2                                  Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,
                                                     4, 5 si 6
H20                                            =     H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H40                                            =     H40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H50                                            =     H50
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H7A                                            =     H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + H109
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H80                                            =     H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + H115
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
H6A                                            =     H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + H121
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
M04 + M05                                      =     M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5D                                            =     L5D
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
L5N                                            =     L5N
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    d) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru Situatia in lei/nerezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4014 -                            Situatia - mod. 4014 -
         Fila 01                                            Fila 05
        Coloana 2                            Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 si 6


    3. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 4023
    CORELATII INTRE SITUATIA - mod. 4023 SI SITUATIA - mod. 4000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4023 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 03 - coloana 5
Q3B + Q3C                                      =     Q3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q4B + Q4C                                      =     Q4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q5B + Q5C                                      =     Q5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q6B + Q6C                                      =     Q6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q7B + Q7C                                      =     Q7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q8B + Q8C                                      =     Q8A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3D + Q4D                                      =     Q2D
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3E + Q4E                                      =     Q2E
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q6E + Q7E                                      =     Q5E
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3F + Q4F                                      =     Q2F
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3G + Q4G                                      =     Q2G
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q6G + Q7G                                      =     Q5G
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3H + Q4H                                      =     Q2H
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3I + Q4I                                      =     Q2I
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q6I + Q7I                                      =     Q5I
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Q3J + Q4J                                      =     Q2J
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


    4. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 4026
    4.1. CORELATII IN CADRUL SITUATIEI - mod. 4026
    4.1.1. Controlul vertical, Fila 02, coloanele 1 si 2
  110 = 111 + 112 + 113
  120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126
  130 = 131 + 135
  131 = 132 + 133 + 134
  135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141
  150 = 151 + 152 + 153 + 154
  160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166
  170 = 171 + 176
  171 = 172 + 173 + 174 + 175
  176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182
  210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220
  230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240
  250 = 251 + 262
  251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261
  262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272
  310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320
  330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340
  350 = 351 + 362
  351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361
  362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372
  410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416
  420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427
  430 = 431 + 438
  431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437
  438 = 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444 + 445
  450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455 + 456
  460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467
  470 = 471 + 478
  471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476 + 477
  478 = 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484 + 485
  510 = 511 + 512
  520 = 521 + 522 + 523
  530 = 531 + 534
  531 = 532 + 533
  534 = 535 + 536 + 537
  550 = 551 + 552
  560 = 561 + 562 + 563
  570 = 571 + 574
  571 = 572 + 573
  574 = 575 + 576 + 577

4.1.2. Corelatii intre Fila 01 si Fila 02
a) Situatia in lei




 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4026 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
7Fila 02 - coloana 1                                  Fila 01 - suma coloanelor 1 si 2
110                                            =     A106
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
120                                            =     A107
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
130                                            =     A108
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
150                                            =     A109
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
160                                            =     A110
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
170                                            =     A111
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
210                                            =     B110
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
230                                            =     B111
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
250                                            =     B112
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
310                                            =     B113
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
330                                            =     B114
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
350                                            =     B115
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
410                                            =     E117
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
420                                            =     E118
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
430                                            =     E119
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
450                                            =     E120
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
460                                            =     E121
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
470                                            =     E122
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
510                                            =     F125
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
520                                            =     F126
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
530                                            =     F127
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
550                                            =     F128
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
560                                            =     F129
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
570                                            =     F130
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4026 -                               Situatia - mod. 4026 -
   Fila 02 - coloana 2                            Fila 01 - suma coloanelor 3 si 4


    4.2. CORELATII INTRE SITUATIA - mod. 4026 SI SITUATIA - mod. 4000
    a) Situatia in lei/rezidenti
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4026 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 01 - coloana 2
A106 + A107 + A108                             =     A102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A109 + A110 + A111                             =     A70
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
A80                                           ≤      A20 + A25 + A101+ A30 + A40 + A50 + A102 +
                                                     + A70 + A90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B110 + B111 + B112                             =     B102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B113 + B114 + B115                             =     B9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B9S                                           ≤      B10 + B20 + B3A + B4A + B5A + B7A + B80 +
                                                     + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
E117 + E118 + E119                             =     E104
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
E120 + E121 + E122                             =     E90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
E95                                           ≤      C1A + C2A  + C3A + C4A + D0A + E6A + E7H +
                                                     + E105 + E104 + E90 + E97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F125 + F126 + F127                             =     F102
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F128 + F129 + F130                             =     F9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
F9R                                           ≤      F02 + F10 + F7A + F102 + F9A + F97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - coloana 1                                  Fila 03 - coloana 1
Q90                                           ≤      N1B + N1R + N3B + N5A + N8B + P1C + P1G +
                                                     + Q3A + Q5A + Q7A + Q2D + Q1E + Q2F +
                                                     + Q1G + Q2H + Q1I + Q2J + P105
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in lei/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4026 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 01                                             Fila 01 - coloana 3
        Coloana 2                                           si Fila 03 - coloana 2


    c) Situatia in devize/rezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4026 -                                    Situatia - mod. 4000 -
       Fila 01                                             Fila 01 - coloana 4
      Coloana 3                                           si Fila 03 - coloana 3


    d) Situatia in devize/nerezidenti
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei/rezidenti folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4026 -                                    Situatia - mod. 4000 -
         Fila 01                                             Fila 01 - coloana 5
        Coloana 4                                           si Fila 03 - coloana 4


    5. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 4027
    5.1. CORELATII IN CADRUL SITUATIEI - mod. 4027
    5.1.1. Controlul vertical, Fila 03, coloanele 1 si 2
  110 = 111 + 112 + 113
  120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126
  130 = 131 + 135
  131 = 132 + 133 + 134
  135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141
  150 = 151 + 152 + 153 + 154
  160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166
  170 = 171 + 176
  171 = 172 + 173 + 174 + 175
  176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182
  210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220
  230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240
  250 = 251 + 262
  251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261
  262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272
  310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320
  330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340
  350 = 351 + 362
  351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361
  362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372
  410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416
  420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427
  430 = 431 + 438
  431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437
  438 = 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444 + 445
  450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455 + 456
  460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467
  470 = 471 + 478
  471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476 + 477
  478 = 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484 + 485
  510 = 511 + 512
  520 = 521 + 522 + 523
  530 = 531 + 534
  531 = 532 + 533
  534 = 535 + 536 + 537
  550 = 551 + 552
  560 = 561 + 562 + 563
  570 = 571 + 574
  571 = 572 + 573
  574 = 575 + 576 + 577

    5.1.2. Corelatii intre Fila 02 si Fila 03
    a) Situatia in lei
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4027 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 03 - coloana 1                                  Fila 02 - coloana 1
110 + 150                                     ≤      811
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
120 + 130 + 160 + 170                         ≤      812
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
210 + 310                                     ≤      821
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
230 + 250 + 330 + 350                         ≤      822
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
410 + 420 + 430 + 450 + 460 + 470             ≤      839
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
510 + 520 + 530 + 550 + 560 + 570             ≤      853
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    b) Situatia in devize
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei folosind ca baza:
  Situatia - mod. 4027 -                                    Situatia - mod. 4027 -
   Fila 03 - coloana 2                                       Fila 02 - coloana 2


    5.2. CORELATII INTRE SITUATIA - mod. 4027 SI SITUATIA - mod. 4000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4027 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor  1, 2, 3 si 4              Fila 01 - coloana 1
011 + 012                                      =     A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A60 +
                                                     + A102 + A70 + A90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
021 + 022                                      =     B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 +
                                                     + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
031 + 032                                     ≤      C3A + C4A + E7H + E105 + E70 + E104 +
                                                     + E90 + E97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
041 + 042                                     ≤      F02 + F10 + F6A + F7A + F102 + F9A + F97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor                            Fila 02 - coloana 5
1, 2, 3 si 4
051 + 052                                     ≤      L10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
061 + 062                                     ≤      L10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 02 - suma coloanelor 1 si 2                     Fila 01 - coloana 1
811 + 812                                      =     A20 + A25 +A101 + A30 + A40 + A50 + A60 +
                                                     + A102 + A70 + A90
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
821 + 822                                      =     B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 +
                                                     + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K +B9V
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
831 + 832 + 833                                =     C3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
836 + 837                                      =     C4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
838                                            =     E70
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
839                                            =     E104 + E90 + E7H + E105 + E97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
840                                            =     F10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
841 + 842 + 843 + 844 + 845 + 846 + 847 +
+ 848                                         ≤      F6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
851                                            =     F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
853                                            =     F102 + F9A + F02 + F97
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 02 - suma coloanelor
1 si 2                                               Fila 02 - coloana 5
854 + 855 + 856 + 857 + 858 + 859 + 860        =     L10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

    6. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 4028
    6.1. CORELATII INTRE SITUATIA - mod. 4028 SI SITUATIA - mod. 4000
    a) Situatia in lei

    PLASAMENTE
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4028 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor                            Fila 01 - suma coloanelor 2 si 3
1, 2, 3, 4, 5 si 6
001                                           ≤      A20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
002                                           ≤      A20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
011                                           ≤      A101
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
012                                           ≤      A101
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
021                                           ≤      A30
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
031 + 032                                     ≤      A40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
101                                           ≤      B10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
102                                           ≤      B3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
103                                           ≤      B20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
104                                           ≤      B4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
105                                           ≤      B5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
106                                           ≤      B7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
111 + 112                                     ≤      B80
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
121 + 122 + 123                               ≤      B85
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
201 + 202 + 203 + 204                         ≤      C1A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
211                                           ≤      C2A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
212                                           ≤      C3A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
213                                           ≤     C4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
221 + 222 + 223                               ≤     C2A + C3A + C4A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
231                                           ≤      F02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
232                                           ≤      F7A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


    RESURSE
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4028 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor                            Fila 02 - suma coloanelor 1 si 2
1, 2, 3, 4, 5 si 6
301 + 302 + 303                               ≤      G20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
311                                           ≤      G101
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
312                                           ≤      G101
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
321                                           ≤      G30
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
331 + 332                                     ≤      G40
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
401 + 402                                     ≤      H10
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
411 + 412 + 413                               ≤      H20
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
421 + 422 + 423 + 424                         ≤      H7A + H80 + H6A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
501 + 502 + 503 + 504                         ≤     J1A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
511 + 512                                     ≤      K106
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
521                                            =     J8G
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
522                                            =     J8J
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
523                                            =     J9A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
524                                            =     J9K
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
530                                           ≤      L5A
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
531                                           ≤      M02
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


    IN AFARA BILANTULUI
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4028 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor                            Fila 03 - suma coloanelor 1 si 2
1, 2, 3, 4, 5 si 6
611                                            =     N1B
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
621                                            =     N1M
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
630                                            =     N1R
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
631                                            =     N2Y
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
710                                            =     N8Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
720                                            =     N9Z
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
731                                            =     N8Q
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
741                                            =     N9Q
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────


    b) Situatia in devize
  Aceleasi corelatii ca pentru situatia in lei, inlocuind:
  Activ:
  - in situatia - mod. 4000 - Fila 01, coloanele 2 + 3 cu Fila 01, coloanele 4 + 5;
  Pasiv:
  - in situatia - mod. 4000 - Fila 02, coloanele 1 + 2 cu Fila 02, coloanele 3 + 4;
  In afara bilantului:
  - in situatia - mod. 4000 - Fila 03, coloanele 1 + 2 cu Fila 03, coloanele 3 + 4.

    7. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 4030
    CORELATII IN CADRUL SITUATIEI - mod. 4030
  110 = 111 + 117
  120 = 121 + 122 + 123 + 127
  130 = 131 + 132 + 137
  140 = 141 + 147
  150 = 151 + 155
  151 = 152 + 153 + 154
  155 = 156 + 157 + 158
  210 = 211 + 217
  220 = 221 + 222 + 223 + 227
  230 = 231 + 232 + 237
  240 = 241 + 247

    8. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 4080
    10.1. CORELATII IN CADRUL SITUATIEI - mod. 4080
    Fila 01

  1) W01 = W05 + W40 + X0A + X3A + X5A + X6A + X7A + Z1A + Z2A
  W05 = W2A + W30
  W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2V + W2Z + W27
  W101 = W102 + W103 + W104
  W2H = W2J + W2K
  W2M = W2N + W2P
  W2V = W110 + W111 + W112 + W113 + W114
  W30 = W31 + W35
  W40 = W6A + W80
  W6A = W6B + W7A + W7N + W7V + W7Z + W78
  W6B = W6C + W105 + W6E + W6D + W6F + W6G + W6H
  W7A = W7B + W7L
  W7N = W7P + W7S
  X0A = X0B + X0E + X0K + X1A + X2A + X2P + X23 + X27
  X0K = X0L + X0Q + X0R
  X1A = X1B + X1G + X1H
  X3A = X3B + X4A + X4W + X4Z
  X5A = X5C + X5D + X5K + X5W + X5Z
  X6A = X6B + X6D
  X7A = X7B + X8A + Z0A + Z0O + Z0P
  X7B = X7G + X7J
  X8A = X8B + X8G
  Z0A = Z0F + Z0C + Z0G + Z0L + Z0M + Z0N
  Z1A = Z1B + Z1K + Z1T + Z10 +Z15
  Z1T = Z1V + Z1W + Z1X
  Z2A = Z2F + Z2K + Z2P + Z2R
  2) Z3A = Z4D + Z4E + Z4F + Z4G + Z5A + Z6A
  Z4G = Z4L + Z4R
  Z5A = Z5E + Z5L
  Z5L = Z5M + Z5N
  Z6A = Z6E + Z101 + Z102 + Z103 + Z6Z
  Z6Z = Z124 + Z125 + Z126
  3) Z8A = Z8C + Z8D + Z8E + Z112 + Z8V + Z8X
  Z8C = Z104 + Z105
  Z8D = Z106 + Z107
  Z8E = Z108 + Z111 + Z8F
  Z108 = Z109 + Z110
  Z112 = Z113 + Z114 + Z8G + Z118
  Z114 = Z115 + Z116 + Z117
  Z8V = Z119 + Z120 + Z121 + Z127 + Z129+ Z122
  4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A
  Z90 = Z123
  5) Z99 = Z134 + Z90
  Fila 02
  1) S01 = S05 + S40 + T0A + T3A + T5A + T6A + T7A + V1A + V2A
  S05 = S2A + S30
  S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2V + S2Z
  S101 = S102 + S103 + S104
  S2H = S2J + S2K
  S2M = S2N + S2P
  S2V = S110 + S111 + S112 + S113
  S30 = S31 + S35
  S40 = S6A + S80
  S6A = S6X + S6B + S6H + S6S + S106 + S73 + S75
  S6B = S6C + S6F
  S6H = S6N + S6P
  S106 = S107 + S108 + S109
  T0A = T0B + T0E + T0K + T1A + T2A + T23 + T27
  T0E = T0C + T0D
  T1A = T1G + T1H
  T2A = T2F + T2K + T2N + T2Z
  T3A = T3B + T4A + T4B
  T5A = T5C + T5D + T5H
  T6A = T6B + T6D
  T7A = T7B + T8A + V0A+ V0P + V0Z
  T7B = T7G + T7J
  T8A = T8B + T8G
  V0A = V0F + V0C + V0G + V0L + V0M + V0N
  V1A = V1B + V1Z
  V2A = V2F + V2K + V169 + V2P
  2) V3A = V3B + V3E + V104 + V103
  V3E = V101 + V102 + V170 + V3H
  3) V4A = V105
  4) V106 = V107 + V112 + V113 + V114 + V126
  V107 = V108 + V109 + V110 + V111
  V114 = V115 + V116 + V117 + V118 + V119 + V121
  V121 = V122 + V124 + V125
  5) V6A = V6H + V6I + V6J + V6L + V6Z
  V6L = V6M + V6N
  V6Z = V153 + V154 + V155 + V156 + V157 + V158
  6) V7G = V127 + V128
  7) V8A = V129 + V132 + V135 + V141 + V8V + V8X + V8Z
  V129 = V130 + V131
  V132 = V133 + V134
  V135 = V136 + V139 + V140
  V136 = V137 + V138
  V141 = V142 + V143 + V8B + V147
  V143 = V144 + V145 + V146
  V8V = V148 + V149 + V150 + V171 + V173 + V151
  8) V167 = S01 + V3A + V4A + V106 + V6A + V7G + V8A
  9) V90 = V152
  V99 = V167 + V90
  Fila 03
  Z131 = Z134 - V167 daca Z134 > V167
  Z131 = 0 daca Z134 = V167
  V164 = V167 - Z134 daca V167 > Z134
  V164 = 0 daca Z134 = V167
  Z131 - V164 = Z134 - V167
  Z132 = Z90 - V90 daca Z90 > V90
  Z132 = 0 daca Z90 = V90
  V165 = V90 - Z90 daca V90 > Z90
  V165 = 0 daca Z90 = V90
  Z132 - V165 = Z90 - V90
  Z133 = Z99 - V99 daca Z99 > V99
  Z133 = 0 daca Z99 = V99
  Z133 = Z131 - V164 + Z132 - V165 daca (Z131 + Z132) > (V164 + V165)
  V166 = V99 - Z99 daca V99 > Z99
  V166 = 0 daca Z99 = V99
  V166 = V164 - Z131 + V165 - Z132 daca (V164 + V165) > (Z131 + Z132)
  Z133 - V166 = Z99 - V99
  V92 = V160 + V162
  Z95 = Z133 - V166 - V92 daca Z133 - V166 - V92 ≥ 0
  V95 = V166 + V92 - Z133 daca Z133 - V166 - V92 < 0
  Z95 - V95 = Z133 - V166 - V92

    10.2. CORELATIA INTRE SITUATIA - MOD. 4080 SI SITUATIA - MOD. 4000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4080 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 03 - coloana 1                                  Fila 02 - coloana 5
Z95                                            =     L91 (daca L91≥0)
V95                                            =     -L91 (daca L91<0)
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

9. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 5000
9.1. Controlul orizontal.
Pentru fiecare linie din situatia - mod. 5000 - se face controlul orizontal: adica se controleaza ca totalul coloanei 6 sa fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) si ca totalul coloanei 5 sa fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 si 03 (pasiv si conturile in afara bilantului).
9.2. Controlul vertical.
Fila 01


  450 = 010 + 100 + 200 + 300 + 400
  100 = 101 + 155 + 160 + 165 + 185 + 190 + 195
  101 = 102 + 110 + 120 + 125 + 130 + 135 + 140 + 145 + 150
  102 = 103 + 104 + 105 + 106 + 107
  110 = 112 + 114 + 116 + 118
  120 = 121 + 122 + 123
  125 = 126 + 128
  130 = 131 + 133
  135 = 136 + 138
  165 = 166 + 167 + 175 + 180 + 183
  167 = 168 + 169 + 170
  175 = 176 + 178
  200 = 205 + 210 + 215 + 220 + 225 + 230 + 235 + 240 + 245 + 250 + 255 + 260 +
        265 + 270 + 275 + 280 + 285
  300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380
  350 = 353 + 356
  Fila 02
  890 = 500 + 600 + 700 + 800
  500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560
  550 = 552 + 554 + 556 + 558
  600 = 605 + 610 + 615 + 620 + 625 + 630 + 635 + 640 + 645 + 650 + 655 + 660 +
        665 + 670 + 675 + 680
  670 = 672 + 674
  700 = 710 + 720
  710 = 713 + 716
  800 = 805 + 810 + 815 + 820 + 825 + 830 + 835 + 840 + 845 + 850 + 855 + 860 +
        865 + 870 + 875
  Fila 03
  970 = 973 + 976 + 979

9.3. Control intre totalul sumelor in interiorul situatiei
Se va controla ca totalul activului (poz. 450, col. 6, Fila 01) sa fie egal cu totalul pasivului (poz. 890, col. 5, Fila 02). Nu este permisa nicio abatere.
10. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 5026
10.1. CORELATII IN CADRUL SITUATIEI - mod. 5026
Controlul vertical, Fila 01, coloanele 1 si 2


  110 = 111 + 117 + 122 + 127 + 130 + 133 + 136 + 137 + 140 + 141 + 144
  111 = 112 + 113 + 114 + 115 + 116
  117 = 118 + 119 + 120 + 121
  122 = 123 + 126
  123 = 124 + 125
  127 = 128 + 129
  130 = 131 + 132
  133 = 134 + 135
  145 = 146 + 152 + 157 + 162 + 165 + 168 + 171 + 172 + 175 + 176 + 179
  146 = 147 + 148 + 149 + 150 + 151
  152 = 153 + 154 + 155 + 156
  157 = 158 + 161
  158 = 159 + 160
  162 = 163 + 164
  165 = 166 + 167
  168 = 169 + 170
  180 = 181 + 216
  181 = 182 + 188 + 193 + 198 + 201 + 204 + 207 + 208 + 211 + 212 + 215
  182 = 183 + 184 + 185 + 186 + 187
  188 = 189 + 190 + 191 + 192
  193 = 194 + 197
  194 = 195 + 196
  198 = 199 + 200
  201 = 202 + 203
  204 = 205 + 206
  216 = 217 + 223 + 228 + 233 + 236 + 239 + 242 + 243 + 246 + 247 + 250
  217 = 218 + 219 + 220 + 221 + 222
  223 = 224 + 225 + 226 + 227
  228 = 229 + 232
  229 = 230 + 231
  233 = 234 + 235
  236 = 237 + 238
  239 = 240 + 241
  251 = 252 + 258 + 263 + 268 + 271 + 274 + 277 + 278 + 281 + 282 + 285
  252 = 253 + 254 + 255 + 256 + 257
  258 = 259 + 260 + 261 + 262
  263 = 264 + 267
  264 = 265 + 266
  268 = 269 + 270
  271 = 272 + 273
  274 = 275 + 276
  286 = 287 + 293 + 298 + 303 + 306 + 309 + 312 + 313 + 316 + 317 + 320
  287 = 288 + 289 + 290 + 291 + 292
  293 = 294 + 295 + 296 + 297
  298 = 299 + 302
  299 = 300 + 301
  303 = 304 + 305
  306 = 307 + 308
  309 = 310 + 311
  321 = 322 + 357
  322 = 323 + 329 + 334 + 339 + 342 + 345 + 348 + 349 + 352 + 353 + 356
  323 = 324 + 325 + 326 + 327 + 328
  329 = 330 + 331 + 332 + 333
  334 = 335 + 338
  335 = 336 + 337
  339 = 340 + 341
  342 = 343 + 344
  345 = 346 + 347
  357 = 358 + 364 + 369 + 374 + 377 + 380 + 383 + 384 + 387 + 388 + 391
  358 = 359 + 360 + 361 + 362 + 363
  364 = 365 + 366 + 367 + 368
  369 = 370 + 373
  370 = 371 + 372
  374 = 375 + 376
  377 = 378 + 379
  380 = 381 + 382
  410 = 411 + 412 + 416 + 419 + 422
  412 = 413 + 414 + 415
  416 = 417 + 418
  423 = 424 + 425 + 429 + 432 + 435
  425 = 426 + 427 + 428
  429 = 430 + 431
  436 = 437 + 450
  437 = 438 + 439 + 443 + 446 + 449
  439 = 440 + 441 + 442
  443 = 444 + 445
  450 = 451 + 452 + 456 + 459 + 462
  452 = 453 + 454 + 455
  456 = 457 + 458
  463 = 464 + 465 + 469 + 472 + 475
  465 = 466 + 467 + 468
  469 = 470 + 471
  476 = 477 + 478 + 482 + 485 + 488
  478 = 479 + 480 + 481
  482 = 483 + 484
  489 = 490 + 503
  490 = 491 + 492 + 496 + 499 + 502
  492 = 493 + 494 + 495
  496 = 497 + 498
  503 = 504 + 505 + 509 + 512 + 515
  505 = 506 + 507 + 508
  509 = 510 + 511
  610 = 611 + 612
  613 = 614 + 615
  616 = 617 + 620
  617 = 618 + 619
  620 = 621 + 622
  623 = 624 + 625
  626 = 627 + 628
  629 = 630 + 633
  630 = 631 + 632
  633 = 634 + 635




10.2. CORELATII INTRE SITUATIA - MOD. 5026 SI SITUATIA - MOD. 5000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 5026 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor 1 si 2                     Fila 1 - coloana 6
110 + 145 + 180 + 410 + 423 + 436              =     185
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
251 + 286 + 321 + 463 + 476 + 489              =     190
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
610 + 613 + 616                               ≤      360
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
623 + 626 + 629                               ≤      370
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

11. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 5027
11.1. CORELATII IN CADRUL SITUATIEI - mod. 5027
Controlul vertical, Fila 01, coloanele 1 si 2


  110 = 111 + 117 + 122 + 127 + 130 + 133 + 136 + 137 + 140 + 141 + 144
  111 = 112 + 113 + 114 + 115 + 116
  117 = 118 + 119 + 120 + 121
  122 = 123 + 126
  123 = 124 + 125
  127 = 128 + 129
  130 = 131 + 132
  133 = 134 + 135
  145 = 146 + 152 + 157 + 162 + 165 + 168 + 171 + 172 + 175 + 176 + 179
  146 = 147 + 148 + 149 + 150 + 151
  152 = 153 + 154 + 155 + 156
  157 = 158 + 161
  158 = 159 + 160
  162 = 163 + 164
  165 = 166 + 167
  168 = 169 + 170
  180 = 181 + 216
  181 = 182 + 188 + 193 + 198 + 201 + 204 + 207 + 208 + 211 + 212 + 215
  182 = 183 + 184 + 185 +186 +187
  188 = 189 + 190 + 191 + 192
  193 = 194 + 197
  194 = 195 + 196
  198 = 199 + 200
  201 = 202 + 203
  204 = 205 + 206
  216 = 217 + 223 + 228 + 233 + 236 + 239 + 242 + 243 + 246 + 247 + 250
  217 = 218 + 219 + 220 + 221 + 222
  223 = 224 + 225 + 226 + 227
  228 = 229 + 232
  229 = 230 + 231
  233 = 234 + 235
  236 = 237 + 238
  239 = 240 + 241
  251 = 252 + 258 + 263 + 268 + 271 + 274 + 277 + 278 + 281 + 282 + 285
  252 = 253 + 254 + 255 + 256 + 257
  258 = 259 + 260 + 261 + 262
  263 = 264 + 267
  264 = 265 + 266
  268 = 269 + 270
  271 = 272 + 273
  274 = 275 + 276
  286 = 287 + 293 + 298 + 303 + 306 + 309 + 312 + 313 + 316 + 317 + 320
  287 = 288 + 289 + 290 + 291 + 292
  293 = 294 + 295 + 296 + 297
  298 = 299 + 302
  299 = 300 + 301
  303 = 304 + 305
  306 = 307 + 308
  309 = 310 + 311
  321 = 322 + 357
  322 = 323 + 329 + 334 + 339 + 342 + 345 + 348 + 349 + 352 + 353 + 356
  323 = 324 + 325 + 326 + 327 + 328
  329 = 330 + 331 + 332 + 333
  334 = 335 + 338
  335 = 336 + 337
  339 = 340 + 341
  342 = 343 + 344
  345 = 346 + 347
  357 = 358 + 364 + 369 + 374 + 377 + 380 + 383 + 384 + 387 + 388 + 391
  358 = 359 + 360 + 361 + 362 + 363
  364 = 365 + 366 + 367 + 368
  369 = 370 + 373
  370 = 371 + 372
  374 = 375 + 376
  377 = 378 + 379
  380 = 381 + 382
  410 = 411 + 412 + 416 + 419 + 422
  412 = 413 + 414 + 415
  416 = 417 + 418
  423 = 424 + 425 + 429 + 432 + 435
  425 = 426 + 427 + 428
  429 = 430 + 431
  436 = 437 + 450
  437 = 438 + 439 + 443 + 446 + 449
  439 = 440 + 441 + 442
  443 = 444 + 445
  450 = 451 + 452 + 456 + 459 + 462
  452 = 453 + 454 + 455
  456 = 457 + 458
  463 = 464 + 465 + 469 + 472 + 475
  465 = 466 + 467 + 468
  469 = 470 + 471
  476 = 477 + 478 + 482 + 485 + 488
  478 = 479 + 480 + 481
  482 = 483 + 484
  489 = 490 + 503
  490 = 491 + 492 + 496 + 499 + 502
  492 = 493 + 494 + 495
  496 = 497 + 498
  503 = 504 + 505 + 509 + 512 + 515
  505 = 506 + 507 + 508
  509 = 510 + 511
  610 = 611 + 612
  613 = 614 + 615
  616 = 617 + 620
  617 = 618 + 619
  620 = 621 + 622
  623 = 624 + 625
  626 = 627 + 628
  629 = 630 + 633
  630 = 631 + 632
  633 = 634 + 635




11.2. CORELATII INTRE SITUATIA - MOD. 5027 SI SITUATIA - MOD. 5000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 4027 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 01 - suma coloanelor 1 si 2                     Fila 1 - coloana 1
110 + 145 + 180 + 410 + 423 + 436              =     185
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
251 + 286 + 321 + 463 + 476 + 489              =     190
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
610 + 613 + 616                               ≤      360
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
623 + 626 + 629                               ≤      370
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

12. CONTROLUL SITUATIEI - mod. 5080
12.1. CORELATII IN CADRUL SITUATIEI - mod. 5080


  Fila 01
  1) 100 = 110 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190
  110 = 111 + 129
  111 = 112 + 124 + 125 + 126 + 127 + 128
  112 = 113 + 114 + 115 + 116 + 117 + 118 + 119 + 120 + 121 + 122 + 123
  130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 138
  140 = 142 + 144 + 146 + 148
  160 = 163 + 166
  170 = 171 + 174 + 177 + 178 + 179
  171 = 172 + 173
  174 = 175 + 176
  2) 200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260
  240 = 243 + 246
  250 = 253 + 256
  256 = 257 + 258
  260 = 261 + 262 + 263 + 264 + 265
  265 = 266 + 267 + 268
  3) 270 = 275 + 280 + 285 + 290 + 297
  275 = 276 + 277
  280 = 281 + 282 + 283
  285 = 286 + 287 + 288 + 289
  290 = 291 + 292 + 293 + 294 + 295 + 296
  4) 300 = 301 + 330
  301 = 305 + 310 + 315 + 320 + 325
  310 = 311 + 312 + 313
  315 = 316 + 317
  320 = 321 + 322
  5) 350 = 100 + 200 + 270 + 300
  6) 450 = 350 + 400
  Fila 02
  1) 500 = 510 + 520 + 530 + 535 + 540 + 545 + 555 + 557
  510 = 511 + 516
  511 = 512 + 513 + 514 + 515
  520 = 521 + 522 + 523 + 524 + 525 + 526 + 527
  530 = 531 + 532 + 533
  535 = 536 + 537
  540 = 541 + 542
  545 = 546 + 549 + 552 + 553 + 554
  546 = 547 + 548
  549 = 550 + 551
  2) 560 = 565 + 570 + 575 + 580
  570 = 571 + 572 + 573 + 574
  3) 600 = 605 + 610 + 615 + 620 + 630
  620 = 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626
  626 = 627 + 628 + 629
  4) 650 = 655 + 660 + 665 + 670 + 675
  670 = 671 + 672
  5) 690 = 693 + 696
  6) 700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750 + 760
  710 = 713 + 716
  720 = 723 + 726 + 729
  730 = 732 + 734 + 736 + 738
  740 = 741 + 742 + 743 + 744 + 745 + 746
  7) 800 = 810 + 819
  810 = 811 + 812 + 815 + 818
  812 = 813 + 814
  815 = 816 + 817
  8) 820 = 500 + 560 + 590 + 600 + 650 + 690 + 700 + 800
  9) 850 = 820 + 830
  Fila 03
  910 = 350 - 820 daca 350 > 820
  910 = 0 daca 350 = 820
  920 = 820 - 350 daca 820 > 350
  920 = 0 daca 350 = 820
  910 - 920 = 350 - 820
  930 = 400 - 830 daca 400 > 830
  930 = 0 daca 400 = 830
  940 = 830 - 400 daca 830 > 400
  940 = 0 daca 400 = 830
  930 - 940 = 400 - 830
  950 = 450 - 850 daca 450 > 850
  950 = 0 daca 450 = 850
  950 = 910 - 920 + 930 - 940 daca (910 + 930) > (920 + 940)
  960 = 850 - 450 daca 850 > 450
  960 = 0 daca 450 = 850
  960 = 920 - 910 + 940 - 930 daca (920 + 940) > (910 + 930)
  950 - 960 = 450 - 850
  965 = 966 + 967
  970 = 950 - 960 - 965 daca 950 - 960 - 965 ≥ 0
  980 = 960 + 965 - 950 daca 950 - 960 - 965 < 0
  970 - 980 = 950 - 960 - 965




  12.2. CORELATIA INTRE SITUATIA - mod. 5080 SI SITUATIA - mod. 5000
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
              - mod. 5080 -                 relatia                - mod. 4000 -
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Fila 03 - coloana 1                                  Fila 02 - coloana 5
970                                            =     870 (daca 870 ≥ 0)
980                                            =     -870 (daca 870 < 0)
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

CAP. VI
CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE IN DOMENIUL FINANCIAR-CONTABIL

1. Sistemul de prelucrare automata a datelor la nivelul fiecarei institutii trebuie sa asigure conditiile necesare efectuarii controlului legal.
La elaborarea si adaptarea programelor informatice vor fi avute in vedere urmatoarele:
a) In privinta controlului intern:
- asigurarea cuprinderii in procedurile de prelucrare a respectarii prevederilor reglementarilor in vigoare, precum si posibilitatea actualizarii acestora in functie de modificarile intervenite in legislatie;
- cunoasterea adecvata a functiilor sistemului de prelucrare a datelor de catre personalul implicat si respectarea acestora;
- gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protectiei lor impotriva unor accesari neautorizate, realizarea confidentialitatii datelor in sistemul informatic;
- stabilirea tipului de suport pentru pastrarea datelor de intrare, intermediare sau de iesire;
- solutionarea eventualelor erori care pot sa apara in functionarea sistemului.
b) In privinta controlului extern:
- verificarea completa sau prin sondaj a modului de functionare a procedurilor de prelucrare prevazute de sistemul informatic;
- verificarea totala sau prin sondaj a operatiunilor economico-financiare inregistrate in contabilitate, astfel incat acestea sa fie efectuate in concordanta stricta cu prevederile actelor normative care le reglementeaza;
- verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.
2. Sistemele de prelucrare automata a datelor in domeniul financiar-contabil trebuie sa raspunda la urmatoarele criterii considerate minimale:
a) sa asigure concordanta stricta a rezultatului prelucrarilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementeaza;
b) sa precizeze tipul de suport care asigura prelucrarea datelor in conditii de siguranta;
c) sa precizeze cu claritate sursa, continutul si apartenenta fiecarei date. Fiecare data inregistrata in contabilitate trebuie sa se regaseasca in continutul unui document scris, la care sa poata avea acces atat beneficiarii cat si organele de control;
d) sa asigure listele operatiunilor efectuate in evidenta contabila pe baza de documente justificative care sa fie numerotate in ordine cronologica, interzicandu-se inserari, intercalari, precum si orice eliminari sau adaugiri ulterioare;
e) sa asigure reluarea automata in calcul a soldurilor conturilor obtinute anterior;
f) sa asigure conservarea datelor pe o perioada de timp care sa respecte prevederile <>art. 25 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 , republicata;
g) sa se precizeze procedurile si suportul extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situatiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare in sistem a datelor arhivate;
h) sa nu permita inserari, modificari sau eliminari de date pentru o perioada inchisa;
i) sa asigure urmatoarele elemente constitutive ale inregistrarilor contabile:
- data efectuarii inregistrarii contabile a operatiunii;
- jurnalul de origine in care se regasesc inregistrarile contabile;
- numarul paginii sau numarul curent al inregistrarii in jurnalul de origine;
- numarul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);
j) sa asigure confidentialitatea si protectia informatiilor si a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informatii, copii de siguranta pentru programe si informatii;
k) sa asigure listari clare, inteligibile si complete care sa contina urmatoarele elemente de identificare in antet sau pe fiecare pagina, dupa caz:
- tipul documentului sau a situatiei;
- denumirea institutiei;
- perioada la care se refera informatia;
- datarea listarilor;
- paginarea cronologica;
- precizarea programului informatic si a versiunii utilizate;
l) sa asigure listarea ansamblului de situatii financiare si documentele de sinteza necesare conducerii operative a unitatii;
m) sa asigure respectarea continutului de informatii prevazut in machetele formularelor elaborate de Banca Nationala a Romaniei, Ministerul Finantelor Publice si alte institutii abilitate sa solicite informatii institutiilor de credit, in cazul editarii acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;
n) sa permita, in orice moment, reconstituirea continutului conturilor, listelor si informatiilor supuse verificarii. Toate soldurile conturilor trebuie sa fie rezultatul unei liste de inregistrari si al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare inregistrare trebuie sa aiba la baza elemente de identificare a datelor supuse prelucrarii;
o) sa nu permita:
- deschiderea a doua conturi cu acelasi numar;
- modificarea numarului de cont in cazul in care au fost inregistrate date in acel cont;
- suprimarea unui cont in cursul exercitiului curent sau aferent exercitiului precedent, daca acesta contine inregistrari sau sold;
- editarea a doua sau mai multor documente de acelasi tip cu acelasi numar si continut diferit de informatie;
p) sa permita suprimarea unui cont care nu are inregistrari pe parcursul a cel putin doi ani (exercitii financiare), in mod automat sau manual;
q) sa se prevada in documentatia produsului informatic, modul de organizare si tipul sistemului de prelucrare:
- monopost sau multipost;
- monosocietate sau multisocietate;
- retea de calculatoare;
- portabilitatea fisierelor de date;
r) sa precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor:
- preluari pe loturi cu control ulterior;
- preluari in timp real cu efectuarea controlului imediat;
- combinarea celor doua tipuri;
s) sa permita culegerea unui numar nelimitat de inregistrari pentru operatiunile contabile;
t) sa posede documentatia tehnica de utilizare a programelor informatice necesare exploatarii optime a acestora;
u) sa respecte reglementarile in vigoare cu privire la securitatea datelor si fiabilitatea sistemului de prelucrare.
3. Elaboratorii de programe informatice au obligatia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind intretinerea si adaptarea produselor livrate, precum si clauze privind eliminarea posibilitatilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de catre utilizatori.
4. Unitatile de informatica sau persoanele care efectueaza lucrari cu ajutorul tehnicii de calcul poarta raspunderea prelucrarii cu exactitate a informatiilor din documente, iar beneficiarii raspund pentru exactitatea si realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.
5. Responsabilitatile ce revin personalului unitatii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.

CAP. VII
NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE




 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
CODUL                                           DENUMIREA
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
 10    PROPRIETATE DE STAT
 11    Regii autonome
 12    Societati comerciale cu capital integral de stat
 13    Alte unitati economice de stat netransformate in societati comerciale sau regii autonome
 14    Companii si societati nationale
 20    PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat si privat)
       PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%)
 21    Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
 22    Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
 23    Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
 24    Societati comerciale cu capital de stat si privat strain
       PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% si peste 50%)
 25    Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
 26    Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
 27    Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
 28    Societati comerciale cu capital de stat si privat strain
 30    PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATA
       (cu capital: privat autohton, privat autohton si strain, privat strain, societati agricole)
 31    Societati comerciale in nume colectiv
 32    Societati comerciale in comandita simpla
 33    Societati comerciale in comandita pe actiuni
 34    Societati comerciale pe actiuni
 35    Societati comerciale cu raspundere limitata
 36    Societati agricole
 37    Societati comerciale cu capital de stat, privatizate in cursul anului de raportare
 40    PROPRIETATE COOPERATISTA
 41    Cooperative de consum
 42    Cooperative mestesugaresti
 43    Cooperative si asociatii agricole netransformate
 44    Cooperative de credit
 50    PROPRIETATE OBSTEASCA
       (societati comerciale apartinand organizatiilor si institutiilor politice si obstesti)
 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

----

Newsletter GRATUIT

Aboneaza-te si primesti zilnic Monitorul Oficial pe email

Tags: Monitorul Oficial, Acte Monitorul Oficial, Anexa, Banca Nationala a Romaniei, ANEXA din 18 ianuarie 2007

Comentarii

Fii primul care comenteaza.

MonitorulJuridic.ro este un proiect:

Atentie, Juristi!

5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR

Legea GDPR a modificat Contractele, Cererile sau Notificarile obligatorii

Va oferim Modele de Documente conform GDPR + Clauze speciale

Descarcati GRATUIT Raportul Special "5 modele Contracte Civile si Acte Comerciale - conforme cu Noul Cod civil si GDPR"